20 errores que el SAT no te perdonar

Si eres novato cumpliendo tus obligaciones fiscales, evita equivocarte al realizar tu declaracin; deducir gastos que no corresponden o hacer pagos incompletos son las equivocaciones ms frecuentes.
Publicado: Martes, 28 de febrero de 2012 a las 06:00

Por: Viridiana Mendoza Escamilla

CIUDAD DE MXICO (CNNExpansin) Trabajar por honorarios o tener un negocio implican dos cosas fundamentales: tendrs mucha libertad para manejar tus horarios y debers cumplir con las obligaciones fiscales que implica tu independencia. Para evitar malos ratos al presentar tu declaracin anual es importante que tomes en cuenta los siguientes errores frecuentes de los contribuyentes. En su pgina de Internet, el SAT te apoya con una gua de las equivocaciones ms frecuentes, pues, tratar de deducir gastos que estn relacionados con las actividades que desempeas u omitir expedir comprobantes puede meterte en problemas. Si tu caso es ms bien el de un trabajador que se dio de alta hace algunos aos y nunca ha presentado declaraciones toma en cuenta que en 2011, el Servicio de Administracin Tributaria (SAT) decret que se considerar como culpable de defraudacin fiscal a todos aquellos contribuyentes que omitan presentar declaraciones por ms de un ao. Recuerda que, desde que te das de alta como persona fsica (o moral en caso de una empresa) adquieres la obligacin de cumplir con el pago de impuestos, aqu los errores ms frecuentes de los contribuyentes: Al darte de alta o inscribirte en el RFC 1)Error ! Escribir abreviaturas al anotar su nombre en la forma fiscal u omitir algn nombre o apellido. Cambiar u omitir alguna palabra o letra de la denominacin o razn social. Cmo evitarlo Si tienes dos o ms nombres, debes anotarlos todos y completos. Si en tu acta de nacimiento el nombre est abreviado, en la forma fiscal debes anotarlo exactamente como se encuentre escrito ah. En el caso de personas morales la denominacin o razn social debe coincidir con la que se seala en el acta o documento constitutivo

2)Error! Presentar un comprobante de domicilio que no coincide con el que se seal en la forma fiscal al presentar tu trmite de alta. Cmo evitarlo: Los comprobantes no deben tener una antigedad mayor a tres meses, a excepcin de los recibos de pago de impuesto predial o de servicios como luz, telfono o agua, que no deben tener antigedad mayor a cuatro meses. 3)Error! Escribir en la forma fiscal una fecha de nacimiento que no coincide con la del acta de nacimiento. Cmo evitarlo: La fecha que anotes en la forma fiscal debe corresponder a la que est escrita en tu acta de nacimiento, ya que de ello depende que la clave del Registro Federal de Contribuyentes sea correcta. 4)Error! La identificacin que lleva para hacer el trmite de alta en el RFC, no es reconocida como oficial. Cmo evitarlo: Presenta cualquiera de los siguientes documentos como identificacin oficial: Credencial para votar del Instituto Federal Electoral, Pasaporte vigente, Cdula profesional o Cartilla del Servicio Militar Nacional. Si eres extranjero, puedes presentar el documento migratorio vigente que corresponda emitido por autoridad competente (en su caso, prrroga o refrendo migratorio). 5)Error! Realizar el trmite de alta o inscripcin en el RFC cuando ya se haba inscrito anteriormente. Cmo evitarlo: La inscripcin o alta en el RFC se hace slo una vez, an cuando se hayan suspendido las actividades anteriores, si no recuerda si est o no inscrito, se sugiere que acudas al Mdulo de Asistencia al Contribuyente ms cercano para verificar tu situacin fiscal. 6)Error! Que otra persona firme tu forma fiscal sin tener facultades para ello. Cmo evitarlo: Cualquier trmite debe estar firmado por ti o tu representante legal. En ningn caso puede firmar el contador, gestor o cualquier otra persona que no cuente con la representacin legal. Al pagar tus impuestos o presentar declaraciones 7)Error! Realizar pagos despus del plazo establecido, sin incluir los recargos y actualizacin. Cmo evitarlo: Si pagas impuestos despus del plazo lmite, las cantidades a pagar se deben actualizar, adems debes cubrir los recargos que correspondan a la fecha en que se efecte el pago. 8)Error! Omitir declaraciones mensuales Impuesto sobre la Renta (ISR) por estar registrado en Rgimen de Servicios Profesionales (honorarios) y laborar para personas morales. (Creer que la retencin que hacen dichas personas es suficiente para cumplir esta obligacin). Cmo evitarlo: Toda persona que tiene ingresos por servicios profesionales (honorarios) de manera peridica, debe presentar declaraciones mensuales del Impuesto Sobre la Renta, en las que puede descontar el impuesto que les haya sido retenido por la empresa o institucin a la que prestan sus servicios. Si al hacer el clculo del impuesto no resulta cantidad a pagar, slo se presentar una declaracin informando los motivos por los que no existe pago (declaracin en ceros), si en el mismo ao las declaraciones posteriores resultan igual, ya no se presentan. 9)Error! Omisin de pagos o presentar declaraciones en los plazos que corresponden Cmo evitarlo: Las declaraciones o pagos generalmente deben hacerse mensualmente, a ms tardar el da 17 del mes siguiente al que corresponde el pago. La declaracin anual se presenta en el periodo de enero a marzo en el caso de las personas morales y en abril, en el caso de las personas fsicas. Si no se cumplen en ese plazo, el SAT podr requerir tu presencia en cualquier momento y esto ya implica el pago de una multa.

Al deducir gastos 10)Error! Se deducen gastos como compra de despensa, telfono del domicilio particular, entre otros. Cmo evitarlo: Slo se pueden deducir los gastos que sean estrictamente necesarios para realizar la actividad del negocio o empresa. 11)Error! Se deducen los honorarios mdicos, dentales, gastos hospitalarios, de funerales o donativos en las declaraciones provisionales mensuales. Cmo evitarlo: Los gastos anteriores son deducibles para las personas fsicas pero slo al efectuar la declaracin anual. 12)Error! Se deducen gastos sin tener factura, recibo de honorarios o arrendamiento con todos los requisitos o slo con la nota de compra. Cmo evitarlo: Para deducir cualquier gasto, compra o inversin, es necesario que tenga el comprobante, ya sea la factura, el recibo de honorarios o arrendamiento. Las notas de venta o remisin no son suficientes para poder deducirse, si lo haces, la autoridad podr imponer sanciones y cobrar los impuestos no pagados con actualizacin y recargos. 13)Error! Se deducen gastos con comprobantes expedidos a nombre de otra persona. Cmo evitarlo: Para que pueda deducir cualquier gasto, la factura, recibo de honorarios o arrendamiento debe estar a su nombre, de lo contrario no es deducible. 14)Error! Se deduce la compra de automvil, as como los gastos relacionados con el mismo, cuando el dicho vehculo es de uso personal o familiar. Cmo evitarlo: Las inversiones en automviles, as como los gastos relacionados con los mismos slo son deducibles si se utilizan exclusivamente en la actividad por la que se obtienen los ingresos. Relacionados con los comprobantes fiscales 15)Error! El contribuyente present aviso de suspensin de actividades por haber dejado de laborar o por haber cerrado su negocio; sin embargo, posteriormente reinicia actividades y expide recibos o facturas sin dar aviso de reanudacin de actividades al Servicio de Administracin Tributaria (SAT). Cmo evitarlo: Si suspendes actividades, y posteriormente reinicias, ya sea en el mismo rgimen o en otro, debes dar aviso de reanudacin de actividades al SAT para poder expedir comprobantes fiscales, y en su caso, debes realizar la actualizacin de actividades econmicas y obligaciones que corresponda segn tu nueva actividad. 16)Error! Cuando se realizan ventas o se prestan servicios al pblico en general, algunos contribuyentes no proporcionan notas de venta a los clientes, o si tienen mquina de comprobacin fiscal no expiden el ticket. Cmo evitarlo: Cuando se realizan ventas o se prestan servicios al pblico en general, y los clientes no solicitan factura, se les debe proporcionar una nota de venta o, en su caso, el ticket de la mquina registradora de comprobacin fiscal, independientemente de que lo pidan o no. No proporcionar comprobantes fiscales de las ventas o servicios es una infraccin y es sancionado con multa y/o clausura del establecimiento. Si no expides comprobantes tus clientes pueden denunciarlo ante el SAT para que seas sancionado, tambin puedes denunciar a los proveedores que no cumplan con esa obligacin.

17)Error! Una persona que est inscrita como arrendador de inmuebles, decide abrir un negocio y manda imprimir facturas con la Cdula de Identificacin Fiscal que ya tiene, sin dar aviso al SAT. Cmo evitarlo: Si una persona decide realizar una actividad distinta o adicional a la que tiene manifestada ante el SAT, debe presentar un aviso de actualizacin de actividades econmicas y obligaciones, una vez realizado este movimiento puede mandar a imprimir los comprobantes fiscales y presentar las declaraciones de cada uno de sus regmenes. 18)Error! Presenta un aviso de cambio de domicilio fiscal y no obstante ello contina expidiendo facturas o recibos con el domicilio anterior. Cmo evitarlo: Una vez que se presenta el aviso de cambio de domicilio fiscal, los comprobantes que se expidan con posterioridad deben contener el nuevo domicilio que se haya manifestado ante el SAT. Relacionadas con la contabilidad 19)Error! Entregar documentos originales al contador o gestor, tales como facturas, relacin de ingresos y gastos, para que declare y haga el pago de los impuestos, y no solicitar que los devuelva, o pedir el original del acuse de recibo para comprobar que se presentaron las declaraciones. Cmo evitarlo: Todos los documentos fiscales originales se deben conservar por un periodo de cinco aos en el domicilio fiscal que est sealado ante el SAT, por lo que se le sugiere no proporcione los originales a otras personas y que solicite siempre al contador el acuse de recibo de las declaraciones presentadas. La contabilidad, incluye las facturas, de los ingresos y las deducciones, los libros de registro, las declaraciones, entre otros documentos. 20)Error! No llevar el libro o libros de contabilidad Cmo evitarlo: Generalmente todos los contribuyentes estn obligados a llevar contabilidad, es decir, a efectuar los registros de ingresos y gastos en libros, ya sea de forma simplificada o general, dependiendo del rgimen fiscal en el que se hayan dado de alta; si no lo hacen reciben una sancin. Para saber ms acerca de los libros de contabilidad, visite el Mdulo de Asistencia al Contribuyente ms cercano a usted y consulte su caso concreto.