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Secretara de PyMEs, Cooperativas y Social Agropecuario Direccin de Innovacin y Desarrollo Agosto 2008
Secretara de Pymes, Cooperativas y Social Agropecuario 1
RESUMEN El presente informe detalla un proyecto de inversin para la apertura de un taller de trabajos de herrera artstica, donde se brindar servicios, diseos, a pedido del cliente y exposicin de trabajos propios para la venta con una proyeccin de ventas hacia corto y mediano plazo debido al crecimiento de demanda en decoracin. Para el inicio de este emprendimiento es recomendable que el herrero y sus ayudantes conozcan del oficio para poder alcanzar los objetivos de produccin planteados sin mayores inconvenientes. En base a un estudio de costos en produccin, se analiz el punto de equilibrio, determinando que es necesario alcanzar un volumen de ventas de $ 9.424.70 mensuales para cubrir todos los costos operativos del taller, tanto fijos como variables. La inversin inicial del proyecto asciende a $ 18.298,60 y contempla la adquisicin de maquinaria, capital de trabajo, costos operativos y alquiler para un mes de funcionamiento. Teniendo en cuenta estos aspectos mencionados se confeccion el flujo de fondos proyectado a 60 meses (5 aos), la inversin se recupera al trmino de los 2 aos y 5 meses aproximadamente, alcanzando un VAN = $ 28.737.07 y una TIR del 62,83 % (para una tasa de corte del 25%).
INTRODUCCION La herrera como negocio profesional, requiere de conocimientos del oficio y puede relacionarse con otras disciplinas (por ej. Carpintera, albailera, etc.) a fin de armar equipos interdisciplinarios. La herrera es una parte esencial la arquitectura y decoracin de casas, oficinas, comercios, empresas y edificios con cierto estilo, ya sea para la seguridad en el caso de las rejas, puertas y portones, para decoracin como los candelabros, camas, juegos de living, mesas de arrimo, sillones, etc. El trabajo del hierro requiere de conocimientos especficos, dedicacin y capacidad artstica para transformar unas simples unas barras y caos de hierro en algn adorno o muebles de uso diario. La visin a largo plazo para este proyecto es lograr que el herrero se inserte exitosamente en el mercado artstico, aumentar el plantel de empleados, incursionar en herrera de obras y crear lazos comerciales con el estado en las diversas obras pblicas y tambin del sector privado La inversin inicial necesaria para llevar a cabo el emprendimiento es de alrededor de $ 18.298,60 lo suficiente para comprar el equipamiento necesario y empezar a fabricar productos y exponerlos al pblico MERCADO La constante creacin de barrios y diversas obras pblicas generadas por el estado sumado al sector privado aseguran un mercado amplio y diverso para los servicios de herrera. En este sentido, tambin se registro un aumento en el poder adquisitivo real de la clase media de la sociedad por lo que se dispone de mas dinero para comprar productos de uso cotidiano y con fines decorativos como los que se ofrecen en este proyecto. Clientes potenciales: Estado: Obras pblicas, barrios, etc. Clientes particulares. Consorcios, Empresas, oficinas y comercios. Negocios de decoracin.
SERVICIOS A OFRECER: Diseo de artculos de herrera artstica: Juego de Living, camas, candelabros, estantes, maceteros, rejas, sillas, etc. Trabajos por pedido de terceros. Confeccin, instalacin y mantenimiento de rejas para comercios, casas, empresas, y establecimientos pblicos. Mantenimientos de herrera en general (reparacin de rejas, asadores, etc.)
Diseo: El diseo de piezas de hierro debe ser realizado por una persona con, capacidad creativa, buen gusto y una excelente interpretacin para poder plasmar las ideas de terceros. El diseo es de carcter fundamental para convencer al cliente de efectuar o no el trabajo. Ms adelante se mostrarn algunos posibles diseos con sus costos mnimos estimados. Trabajo a pedido de terceros: Se harn trabajo por encargo donde el cliente llevara su diseo propio para que el herrero lo concrete. Trabajos propios: En el taller se har un espacio para la exposicin de productos de diseo propio. Se tratar contar con un stock adecuado de elementos: candelabros, sillas, mesas de luz, camas, modelos de rejas y diversos artculos de decoracin. En todos estos servicios se pondr nfasis en el tiempo de entrega de los trabajos, ya que la eficiencia y puntualidad son parte de la calidad del servicio PROVEEDORES: Casas de venta de hierro: Para la compra de todo tipo de hierro, planchuelas, chapas y dems elementos que se puedan necesitar. Ferreteras: para compra de electrodos, lijas, repuestos e insumos varios Taller Mecnico: mantenimiento y reparacin de equipos mecnicos ASPECTOS TECNICO/ECONOMICOS Y ORGANIZATIVOS MANO DE OBRA: Los sueldos de la mano de obra necesaria en el proyecto se basan en el convenio colectivo N 248/95 y el salario mnimo establecido por el estado argentino. El plantel del personal requerido es el siguiente: Un herrero: Es la persona encargada del taller, ser el jefe de diseo y confeccin, encargado de seguridad y de cuestiones administrativas en una primera etapa de la empresa. Dos ayudantes: Con previa experiencia en herrera sern las personas encargadas de asistir al herrero. Estas personas trabajarn 40 hs semanales en turnos de 8hs diarias.
Hs da 8 8
Activos fijos
Marca Maquinas herramientas Amoladora Cortadora de chapa Cortadora de hierro Dobladora de cao Soldadora Soldadora Taladro de banco Soplete Compresor Pistola de pintura Bosch Sol Sol Gama Salkor Femma Experto Caractersticas 751 W1100RPM 115 mm N7 Precio $ 390,0 $ 1.110,0 $ 300,0 $ 1.400,0 $ 550,0 $ 4.500,0 $ 370,0 $ 700,0 $ 540,0 $ 150,0 $ 30,0 $ 266,0 $ 57,0 $ 8,0 $ 8,0 $ 8,0 $ 50,0 $ 80,0 $ 30,0 $ 400,00 $ 1.000,0
210 A 400A 13 mm 2 HP 25 litros Alta y baja presin 1,5 kgs 18" 12" 1 1 1 2 1 2
Herramientas
Maza Lave francesa Lave francesa Piqueta Lima Cepillo de acero Mascara Mameluco Guantes Mesa de trabajo Herramientas varias IRIMO IRIMO $ 8,0 $ 8,0 $ 8,0 $ 25,0 $ 80,0 $ 15,0
$ 12.347,00
INSUMOS: Energa elctrica. Combustibles para el funcionamiento de las mquinas a gas (soplete). Repuestos e insumos para el mantenimiento de las mquinas: electrodos, lijas, limas, etc. Caos redondo, hierros planchuelas, chapas: Todas las medidas Uniformes: camisas, pantalones, botines, delantal de cuero Elementos de seguridad: guantes, anteojos de proteccin, mascaras para soldar, protectores auditivos, cascos, mascarillas. Estos elementos se incluyeron en el cuadro anterior en el rubro Herramientas varias. La siguiente tabla detalla los costos de los insumos de herreras ms comunes:
Capital de trabajo
Hiero redondo 4 6 8 10 12 14 16 $/ 6 mts $ 6,2 $ 14,6 $ 23,0 $ 36,4 $ 52,0 $ 73,8 $ 92,0 $/cada 6 mts $ 30,0 $ 56,0 $ 59,0 $ 77,0 Planchuelas 4 mm 1 x 3,16 1,25 x 3,16 Dibujo Planchuela 3,2 mm 3cm de ancho 4 cm de ancho 5 cm de ancho $ 33,1 $ 39,6 $ 14,6 cada 6 mts $ 31,0 $ 43,0 $ 52,0
Cao redondo
1" 1,5" 2" 2,5"
$ 33,0 $ 125,0
Pintura Antioxidante
Cronograma de actividades y productos: Los servicios de herrera artstica estn sujetos en principal medida a la construccin y a la decoracin de interiores. En el taller se le dar principal importancia a los trabajos realizados por encargo y en los perodos en que no haya pedidos de terceros, se producir para el saln de ventas. A continuacin se muestran algunos elementos que se pueden producir y sus costos mnimos de insumos. Producto: Estantera sin plataforma
Materiales necesarios Cao redondo de 2" 4 Patas de 1,7mts 2" Hierro ngulo 1/2 " 5 soportes de de 50cm x 80 cm Hierro redondo del 10 4 diagonales con Hierro del 10 20 arandelas Electrodos Cantidad (mts.) 6,8 13 7,44 3,20 1 Unidad Mts. Mts. Mts. Mts. Mts. kg. Costo $ 66,9 $ 71,5 $ 45,1 $ 19,4 $ 15,4 $ 218,4
Promedio
Costo $ 60,7 $ 86,1 $ 107,3 $ 1,06 $ 1,23 $ 1,41 $ 5,4 $ 10,3 $ 77,5 $ 103,1 $ 124,5 $ 101,7
Total
COSTOS OPERATIVOS: En la siguiente tabla se detallan los costos operativos de servicios: agua, luz, gas y telfono y adems se detallan el costo operativo de alquiler del taller.
Costos operativos Energa elctrica gas telfono agua alquiler Total $ / mes $ 200,00 $ 30,00 $ 35,00 $ 30,00 $ 750,00 $ 1.045,00
REQUERIMIENTOS LEGALES Y PROTECCION: El taller debe estar habilitado segn los requerimientos municipales, a saber: Requisitos para la habilitacin de Comercios (Ordenanza 12.689); Ordenanzas de Planos (ordenanza 13.284). EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA Se determina el punto de equilibrio del proyecto, estableciendo la produccin a partir de la cual el proyecto empieza a ser rentable teniendo en cuenta los distintos costos asociados. Para el mismo se utilizaron todos los costos fijos y variables descriptos anteriormente. En base a los costos, utilidad y precios de la competencia, se proponen
Costo por unidad
Cama matrimonial Mesa de arrimo Rejas Juego de living Estantes Maceteros Candelabro
Se encontr que para compensar los costos totales, con los precios de venta planteados, se lograr un volumen de ventas de $ 9.424.70 por mes
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Plan de produccin: La produccin estimada para los prximos aos sera aproximadamente:
CANTIDADES AO 2 AO 3 13 13 198 4 13 132 13 387 16 16 238 5 16 158 16 465
PRODUCTO
Cama matrimonial Mesa de arrimo Rejas (m2) Juego de living Estantes Maceteros Candelabro TOTAL DE PRODUCCION x AO
Mes 1 1 15 0,33 1 10 1
Flujo de Fondos Proyectado: Teniendo en cuenta todos los costos de equipamiento, imprevistos, y capital de trabajo, la inversin inicial asciende a $15.467,40, a partir de esto se confecciona el flujo de fondos proyectado a 60 meses (5 aos).
Ao 0 INGRESOS Diseos de herrera artstica Total de Ingresos EGRESOS Mano de Obra Depreciaciones de Equipamiento Imp. A las Actividades Econmicas (3%) Materia prima Intereses Financieros Crdito Costos operativos Total de Egresos RESULTADO ECONOMICO Impuestos a las ganancias (35%) Depreciaciones Inversiones Propias Inversiones con Financiamiento FF DEL PROYECTO FF ACUMULADO Amortizacin del Crdito FLUJO DE CAJA REAL 15.467 15.467 15.467 15.467 4.035 11.432 1.939 2.096 9.157 2.275 4.133 5.024 20.249 17.974 4.499 15.750 40.045 58.020 4.896 35.149 48.660 48.660 106.680 69.745 2.469 3.414 34.482 1.281 12.540 111.391 2.409 843 2.469 69.745 2.469 3.755 37.930 991 12.540 114.891 10.289 3.601 2.469 69.745 2.469 4.506 45.516 626 12.540 122.863 27.353 9.574 2.469 69.745 2.469 5.858 59.171 228 12.540 137.472 57.809 20.233 2.469 12.540 143.746 71.063 24.872 2.469 69.745 2.469 6.444 65.088 113.800 113.800 125.180 125.180 150.216 150.216 195.281 195.281 214.809 214.809 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
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Financiacin y Evaluacin del Emprendimiento: A los fines prcticos del presente proyecto, tomamos una tasa del 8.5% por tratarse de un proyecto pensado para la lnea de financiamiento para oficios mediante la lnea vigente de la provincia. El cuadro final de inversiones se puede observar a continuacin:
CUADRO FINAL DE INVERSIONES Inversin en Rodados Inversin en Capital de Trabajo Inversin en Maquinas y Equipos Imprevistos (2% inv. en Act. Fijos) Total Inversiones INVERSIONES PROPIAS INVERSION c/ FINANCIACION Calculo de la Cuota del Prstamo Fondo de Financiamiento Fondo de Financiamiento de la Provincia Tasa de Inters Bancaria = Monto Total del Prstamo (pesos) = TNA Banco 8,50% Nacin Cuota Mensual $ 18.298,64 = Sistema Francs $ 505,23
La inversin se recupera al trmino de los 2 aos y 5 meses aproximadamente alcanzando un VAN = $ 28.737,07 y un TIR del 62,83 % (para una tasa de corte del 25%). En base a estos indicadores financieros, se deduce que el presente proyecto es rentable.
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A los fines de ampliar la informacin del presente proyecto en lo que respecta a los proveedores de maquinarias e insumos para la produccin o cualquier otra cuestin de inters, por favor srvase contactarse con personal de la Direccin de Innovacin y Desarrollo de la Secretara de Pymes, Cooperativas y Social Agropecuaria, sita en Rivadavia 429 (Salta) Tel. 03874315779. Listado de Proveedores:
Maquina / insumo Maquinaria, herramientas y electrodos Hierros y caos estructurales empresa
HOBBY TOOLS FERRETERIA CASEROS GASOL SRL FERRETERIA GAY
Direccin
Pueyrredon 584 - SALTA 20 de Febrero 10 - SALTA Pellegrini 672 - SALTA Jujuy 591 - SALTA Av. Paraguay 1450 - SALTA San Juan 1344 - SALTA
Contacto
Sr. Jorge Sr. Daniel Marquiza
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