Materia: Contabili

Profesor:Filio Edmund

Alumno: Carlos Nicola

Bibliografa:
Wals, S. (2000). En Contabilidad 1 Mxico: IPN

Bravo M. et al. (2007). En Introduccin a las Finanz

eria: Contabilidad Financiera.

:Filio Edmundo Alcaraz Mendoza.

Carlos Nicolas Rattia Gutierrez.

tabilidad 1 Mxico: IPN

En Introduccin a las Finanzas 3 Ed. Mxico, Pearson Eduacacin

EJERCICIO DE SESIN PRESENCIAL 3A. SEMANA.

ROGEN, S.A. DE C.V.
FECHA

CONCEPTO

31-12-200xx

1
GASTOS DE VENTA

FOLIO

PARCIAL

DEBE

HABER

1,000.00

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

1,000.00

820.00

DEPRECIACION ACUM. DE EQUIP DE REP.

2,830.00

DEPRECIACION ACUM. DE EQUIP DE COM.

833.00

2,500.00

11,709.70

35,129.10

54,821.80

Ajuste del seguro devengado en el mes

2

31-12-20xx

INVERSIONES TEMPORALES

820.00

PRODUCTO FINANCIERO
Ajuste por intereses reinvertidos
3

31-12-20xx

GASTOS DE ADMINISTRACION

3,663.00

Ajuste de depreciacion de equip de com. Y de reparto

31-12-20xx

INTERESES POR PAGAR

2,500.00

DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

Ajuste por interese generados sig. mes
5

31-12-20xx

OTROS GASTOS

11,709.70

PTU POR PAGAR

10% PTU
6

31-12-20xx

IMPUESTOS A LAS UTILIDADES

35,129.10

ISR POR PAGAR

30% de ISR
$

54,821.80

ESQUEMAS DE MAYOR

EFECTIVO (BANCOS)
S

711,500

711,500

INVERSIONES TEMPORALES
S

12,000

12,000

820

112,820

11,000

11,000

10,000

60,000

833

10,833

DOCTOS. POR PAGAR A L.P.

300,000

102,000

102,000

2,500 4

CLIENTES
S

140,000

140,000

DEP. ACUM. DE EQ. DE REP

600,000

62,500

600,000

2,830

65,330

PROVEEDORES
S
3

ACREEDORES DIVERSOS

400,000

400,000

UTILIDADES RETENIDAS

800,000

800,000

300,000

300,000

244,000

244,000

VENTAS
S

280,000 S

280,000

302,500

GASTOS DE VENTA
S

593,440

CAPITAL SOCIAL
S

COSTO DE VENTAS
S $

DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTO

60,000

593,440

EQUIPO DE REPARTO

1,000

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

S

EQUIPO DE COMPUTO
S

INVENTARIOS

112,000

2 $

DEUDORES DIVERSOS
S

102,000

38,060

1 $

1,000

39,060

GASTOS DE ADMINISTRACION
S

39,060

16,500

3 $

3,663

20,163

PRODUCTO FINANCIERO

$
$

20,163

820

820

820

ESQUEMAS DE MAYOR

INTERESES POR PAGAR

4

2,500

2,500

ISR POR PAGAR

PTU POR PAGAR

$

OTROS GASTOS
11,709.70

11,709.70

IMPUESTO A LAS UTILIDADES

11,710

35,129.10

35,129.10

Rogen, S.A. de C.V.

Hoja de trabajo al 31 de diciembre de 2010

CONCEPTO

SALDOS
DEUDOR

EFECTIVO (BANCOS)

711,500.00

INVESIONES TEMPORALES

112,000.00

INVENTARIOS

CLIENTES

SALDOS AJUSTADOS

AJUSTES

ACREEDOR

DEBE

HABER

DEUDOR

PERDIDAS Y GANANCIAS

ACREEDOR

DEBE

BALANCE

HABER

DEBE

711,500.00

711,500.00

112,820.00

112,820.00

593,440.00

593,440.00

593,440.00

140,000.00

140,000.00

140,000.00

DEUDORES DIVERSOS

12,000.00

12,000.00

12,000.00

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

11,000.00

10,000.00

10,000.00

EQUIPO DE REPARTO

600,000.00

600,000.00

600,000.00

DEP. ACUM. DE EQ. DE REP

EQUIPO DE COMPUTO

820.00

$ 1,000.00

$
$

62,500.00

$ 2,830.00

60,000.00

$
$

DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTO

10,000.00

PROVEEDORES

ACREEDORES DIVERSOS
DOCTOS. POR PAGAR A L.P.

833.00

60,000.00

65,330.00

60,000.00

10,833.00

10,833.00

400,000.00

400,000.00

400,000.00

244,000.00

244,000.00

244,000.00

300,000

302,500.00

302,500.00

$ 2,500.00
4

INTERESES POR PAGAR

65,330.00

HABER

$ 2,500.00

ISR POR PAGAR

$
$ 35,129.10

2,500.00

$
$

35,129.10

2,500.00

CAPITAL SOCIAL

800,000.00

800,000.00

800,000.00

UTILIDADES RETENIDAS

300,000.00

300,000.00

300,000.00

VENTAS

280,000.00

280,000.00

11,709.70

COSTO DE VENTAS

102,000.00

GASTOS DE VENTA

38,060.00

GASTOS DE ADMINISTRACION

16,500.00

280,000.00

102,000.00

$ 102,000.00

$ 1,000.00

39,060.00

39,060.00

$ 3,663.00

20,163.00

20,163.00

PRODUCTO FINANCIERO

820.00

820.00

PTU POR PAGAR

$ 11,709.70

11,709.70

820.00

OTROS GASTOS

$ 11,709.70

11,709.70

11,709.70

IMPUESTO A LA UTILIDAD (ISR)

$ 35,129.10

35,129.10

35,129.10

35,129.10

72,758.20

72,758.20

UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 2,396,500.00

$ 2,396,500.00

$ 54,821.80

$ 54,821.80

2,450,321.80

$ 2,450,321.80

280,820.00

$ 280,820.00

$ 2,242,260.00

$ 2,242,260.00