86

Modul Accurate v4

General Ledger

General Ledger

A. Journal Voucher

Journal Voucher (JV) merupakan dokumen tempat Anda dapat memasukkan jenis transaksi yang tidak ada di menu activities lainnya, seperti memasukkan modal awal, membuat jurnal penyesuaian, mencatat bunga bank, dan sebagainya. Dua buah JV telah kita buat untuk menutup saldo Depreciation Expense dan Retained Earnings ke Opening Balance pada sesi sebelumnya. Selain itu, pada tiap akhir periode akuntansi, Accurate secara otomatis akan membuat perhitungan Unrealized (realized) gain/loss foreign exchange, juga di menu JV ini Anda dapat membuat Journal Voucher melalui 2 cara, yaitu: 1. Menggunakan Pull-Down Menu: Activities General Ledger Journal Voucher. 2. Menggunakan Menu Explorer: General Ledger Journal Voucher.

Lab Akuntansi FEUI

87

Modul Accurate v4

General Ledger

I. Kasus (1): Transfer Kas dengan Dikenakan Biaya

4 Januari 2011 Transfer dari Cash USD sebesar $2,000 ke BNI IDR saat 1 USD = Rp 9.000. Biaya transfer Rp 25.000,-. Note: Karena transaksi ini multi currency, maka klik kotak multi currency. Ketikkan akun dan masukkan rate. Isikan saldo melalui premium amount, negatif untuk kredit dan positif untuk debit. (No.Voucher: JV-5114)

II. Kasus (2): Pencatatan Biaya Terutang

5 Januari 2011 PT Irama Computer mencatat listrik yang terutang (Rp 2.000.000,-) dan telepon (Rp 2.400.000,-). No.Voucher: JV-5115.

Lab Akuntansi FEUI

88

Modul Accurate v4

General Ledger

LATIHAN

10 Januari 2011 Setor tunai dari Cash IDR ke CIMB Niaga IDR sebesar Rp 10.000.000,15 Januari 2011 Menerima pinjaman jangka pendek dari PT Zamrud Khatulistiwa sebesar Rp 50.000.000,- diterima melalui Cash IDR (buat akun baru : Notes Payable, No. Akun : 2115, Tipe Akun: Other Current Liabilities). 21 Januari 2011 Terima pinjaman jangka panjang untuk membiayai pembelian Kendaraan. Rincian Kendaraan sama seperti kendaraan yang lama, harga perolehan Rp 80.000.000,-. (Buat jurnal penerimaan utang jangka panjang. No. akun : 2500, nama akun : Long-term Liability. Lanjutkan dengan membuat Fixed Asset List, No VHC-02, DDM Non Bangunan 2, Estimated Life = 8 tahun).

B. Period End
Telah cukup jelas pada Bab II.

LATIHAN

31 Januari 2011 Buat period end untuk bulan Januari ($ 1 = Rp 9.100)

Lab Akuntansi FEUI