Cuprins

Cuprins ............................................................................................................................................ 1 Capitolul 1....................................................................................................................................... 2 Prezentarea societii bancare. Istoric i evoluie. .......................................................................... 2 1.1. Momentul istoric al BRD ................................................................................................. 2 1.2. Principalele etape i evoluia BRD. ..................................................................................... 3 1.3. Forma i structura capitalului i a acionariatului. ............................................................... 4 1.4. Principalele funcii, activiti i operaiuni bancare ............................................................. 6 1.5. Cadrul legislativ general i specific. .................................................................................. 11 1.6 Organismele de control i reglementare ............................................................................. 12 Capitolul 2..................................................................................................................................... 15 Organizarea societii bancare. Sistemul informaional bancar .................................................... 15 2.1.1. Structura organizatoric a centralei BRD. ................................................................. 15 2.1.2. Atribuiile centralei ..................................................................................................... 20 2.1.3. Funciile centralei........................................................................................................ 21 2.1.4. Activitile i operaiunile desfurate de centrala BRD ............................................ 21

Capitolul 1 Prezentarea societii bancare. Istoric i evoluie.

1.1. Momentul istoric al BRD
Istoria BRD a nceput n 1923, odat cu nfiinarea prin lege a Societii Naionale pentru Credit Industrial ca instituie public. Statul deinea 20% din capitalul social i BNR 30%. Restul de 50% era deinut de persoane particulare, printre care i un grup de foti directori ai Marmorosch Bank&Co, prima banc modern din Romnia. Scopul noii instituii era finanarea primelor faze ale dezvoltrii sectorului industrial n Romnia. Dup cel de-al doilea rzboi mondial, n baza Legii privind naionalizarea din 11 iunie 1948, Societatea Naional pentru Credit Industrial a fost naionalizat i redenumit Banca Naional pentru Investiii. n 1957, dup reorganizarea sistemului financiar, cnd s-a introdus o specializare rigid pe sectoare, Bncii de Credit pentru Investiii i s-a oferit o poziie de monopol n Romnia n domeniul asigurrilor finanarii pe termen mediu i lung al investiiilor din toate sectoarele industriale, cu excepia agriculturii i industriei alimentare, fiind redenumit Banca de Investiii. La 1 decembrie 1990, Banca Romn pentru Dezvoltare a fost nfiinat ca o banc comercial cu statutul legal de companie pe aciuni, prelund activele i pasivele Bncii de Investiii. La nceputul anului 1999, Banca Romn pentru Dezvoltare a devenit prima banc privatizat din sistemul bancar romnesc, prin achiziionarea de ctre Groupe Socit Gnrale a pachetului majoritar de aciuni (51%). Banca Romn pentru Dezvoltare este societate deschis pe aciuni i funcioneaz ca persoan juridic romn n conformitate cu legislaia privind societile comerciale, Legea bancar nr. 58/1998, Legea nr. 52/1994 privind valorile mobiliare i bursele de valori, reglementrile Bncii Naionale a Romniei, ale Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare i alte prevederi. Sediul central al Bncii Romne pentru Dezvoltare a fost stabilit n municipiul Bucureti pe strada Doamnei nr. 4 i banca i desfura activitatea prin sucursale, filiale, agenii i reprezentane, care puteau fi nfiinate de Adunarea general a acionarilor. 2

1.2. Principalele etape i evoluia BRD.

Principalele etape din evoluia BRD sunt: 1923-1947 - istoria BRD ncepe n 1923, odat cu crearea Societii Naionale pentru Credit Industrial. Obiectivul acestei instituii publice fiind romneti. 1948-1956 - conform Legii Naionalizrii din iunie 1948, Societatea Naional pentru Credit Industrial devine Banca de Credit pentru Investiii. Activitatea cea mai important a bncii este obinerea de participaii n ntreprinderi i acordarea de credite. 1957-1990 - la sfritul anilor 1950 vremurile sunt din nou tulburi pentru sectorul bancar romn i provoac reorganizarea sistemului financiar. n 1957, Banca de Credit pentru Investiii devine Banca de Investiii. Ea ocup o poziie de monopol n domeniul finanrii pe termen mediu i lung din sectorul industrial. n aceast perioad activitile principale se rennoiesc profund, avnd ca particularitate specializarea creditelor n funcie de obiectul lor. 1990-1998 - naterea BRD ca banc comercial intervine n 1990. Preluarea activelor i pasivelor Bncii de Investiii constituie baza activitii, dar autorizarea general pentru activitile bancare atribuit acestei entiti stimuleaz constituirea unei importante reele de agenii pe ntreg teritoriul rii. Este vorba de asemenea despre asigurarea prezenei BRD acolo unde se dezvolt activitatea industrial pentru a transmite din experiena n domeniul creditului de investiii. Astfel, unitile sale se ndreapt n special, n afara atragerii depozitelor societilor comerciale i persoanelor fizice, ctre creditele pentru investiii destinate societilor comerciale. Apar i operaiunile de schimb la vedere. 1999-2001 - BRD a fost aleas de Guvern pentru a deveni prima banc comercial privatizat. Aceast alegere consacr calitatea activelor i a gestiunii BRD. Achiziionarea pachetului majoritar de aciuni al BRD de ctre grupul Socit Gnrale a fost finalizat n martie 1999. Ea intervine ntr-o perioad dificil marcat de falimente bancare rsuntoare. Este de asemenea nceputul bancarizrii masive a persoanelor fizice. BRD profit de imaginea sa favorabil n faa marelui public i de calitatea relaiilor sale cu ntreprinderile pentru a dezvolta rapid clientela sa de persoane fizice. Foarte repede, finanarea industriei

BRD devine lider pe piaa noilor produse, cum ar fi cardurile bancare i creditele pentru consum. Procesul de privatizare a fost realizat n mai multe etape, nefiind un proces realizat facil. Principalele momente ale privatizrii BRD se pot sintetiza astfel: Martie 1999 - Un pachet de 8,33% din capitalul social este vndut personalului, conducerii si pensionarilor bncii de ctre FPS. Martie 1999 - Lansarea oficial a privatizrii: Socit Gnrale cumpr 51% din capitalul social. Noiembrie 1999 - Sucursala din Bucureti a Socit Gnrale este integrat n BRD. Ea era prezent n Romnia din anul 1981 i deschisese dou agenii n provincie, n 1998. Noiembrie 1999 - Continuarea procesului de privatizare: BERD cumpr 4,99% din aciuni. Octombrie 2000 - FPS propune spre vnzare prin ofert public pachetul de 9,87% din aciuni, rmas n posesia acestuia. Noiembrie 2000 - Un pachet de 2,55% din capital este vndut prin ofert public, FPS mai deine nc 7,32%. BRD-GSG este declarat societate deschis i nscris la Oficiul de nregistrare a Valorilor Mobiliare. Ianuarie 2001 BRD-Groupe Socit Gnrale este cotat la Bursa de Valori din Bucureti. n perioada imediat urmtoare privatizrii s-au fcut simite efectele acestui proces prin nregistrarea unui profit brut de 1088,4 mld. lei, n cretere cu 68,9% fa de anul precedent. De asemenea, rezultatul net al exerciiului financiar a nregistrat o cretere deosebit fa de 1998. Privatizarea a adus pentru BRD numeroase beneficii, aceasta evolund pn n prezent. Astzi ocup locul 2 dup numrul de active, dup BCR dei la alte nivele o depete. Cei mai importani indicatori la care BRD deine poziia frunta sunt: profitul care a crescut de la 63 mil. euro n 2003 la un estimat de 213 mil. euro n 2007. Se observ c profitul estimat pe 2007 este de 4 ori mai mare dect cel din 2003. i n ceea ce privete ROE, BRD se poate mndri cu o poziie de top estimnd acest indicator pentru anul 2007 la nivelul de 34%. 2003 - n urma unei campanii de rebranding, BRD devine BRD-Groupe Socit Gnrale consolidnd astfel poziia sa i fcnd mai vizibil identitatea gupului mam. 2004 - Socit Gnrale cumpr pachetul rezidual de aciuni deinut de statul romn n capitalul BRD, participaia sa crescnd astfel de la 51% la 58,32%.

1.3. Forma i structura capitalului i a acionariatului.

4

Astzi, acionarul principal al BRD este Groupe Socit Gnrale, care reprezint unul dintre cei mai importani actori din domeniul bancar. Structura acionariatului a fost determinat dup ce a luat sfrit procesul de privatizare. n momentul de fa structura acestuia se prezint astfel:

Figura 1. Structura acionariatului BRD. O evideniere a acestei structuri se poate face astfel: Groupe Socit Gnrale cu 58,83% din aciuni, celelate fiind mprite ntre: SIF Oltenia 5,34% - 37.198.118 aciuni; SIF Moldova 5,05% - 35.164.738 aciuni; SIF Transilvania 5,00% - 34.843.570 aciuni; SIF Banat Criana 4,60% 32.029.817 aciuni; SIF Muntenia 5,27% - 36.698.530 aciuni; Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BERD) 4,99% -34.845.050 aciuni; ali acionari (persoane fizice i juridice) 11,43% - 79.671.807 aciuni. Ca form de organizare, BRD se constituie ca societate pe aciuni i deinea la 30 iunie 2007 un total bilanier de de 30807 milioane RON, nregistrndu-se o cretere cu 10% fa de 31 decembrie 2006 i cu 38% fa de 30 iunie 2006. Capitalul social subscris al bncii este de 696.901.518 lei, mprit n 696.901.518 aciuni nominative, avnd valoarea de 1 leu fiecare. n urma analizrii Raportului anual din anul 2006 se pot constata evoluii remarcabile ale BRD. Astfel, se poate remarca creterea cu 6% a rezultatului net fa de aceeai perioad a anului trecut. A nregistrat de asemenea i o cretere al numrului de clieni, n 2006 depind cifra de 2 milioane i de asemenea i creterea numrului de persoane juridice deservite, numrul acestora ajungnd la 120000 n luna septembrie a aceluiai an. 5

Fa de anul precedent se observ i creterea cotelor de pia n ceea ce privete numrul de credite i depozite pentru persoanele fizice i juridice, cifrele fiind elocvente n privina evoluiei societii. Astfel creditele pentru persoane juridice au crescut de la 14,8% la 16,7% pentru anul precedent iar cele pentru persoane fizice de la 18,7% la 22,7%. n legtur cu depozitele BRD a cunoscut de asemenea o evoluie, cele pentru persoane juridice crescnd de la 17,5% la 21,5% iar cele pentru persoane fizice de la 16,2% la 16,8%. Capitalizarea bncii s-a apropiat de 4 miliarde de EUR la sfritul lui decembrie 2006, fa de 2,6 miliarde de EUR n decembrie 2005. Capitalizarea bursier BRD se situeaz pe locul 2 ntre toate societile listate i pe locul 1 ntre societile financiare.

1.4. Principalele funcii, activiti i operaiuni bancare

Modelul acestei bnci este unul asemntor unei bnci universale, oferind o gam larg de servicii clienilor si. n ultimii ani banca i-a dezvoltat o gam diversificat de activiti fiind att banc de investiii ct i banc n cele trei domenii int: piaa de capital, produse derivate i finanri structurale. n ultimii ani, BRD i-a diversificat activitatea realiznd astzi operaiuni care n alte perioade ar fi prut imposibil de realizat. Pentru persoanele fizice, banca are o filial numit BRD Finance IFN specializat n vnzarea de credite la locul de vnzare fiind prezent n mai mult de 3800 de magazine i care a acordat n anul 2006 credite care au crescut cu 76%. i pentru persoanele juridice, banca efectueaz operaiuni specifice prin care i pstreaz clienii mulumii. Dintre acestea cele mai importante sunt: Factoring, BRD Sogelease (societate de leasing pe locul 5 n topul societilor de leasing cu o cot de pia de 11% n anul 2006), ALD Automotive (specializat n leasingul operaional cu servicii incluse). Ca banc de investiii, BRD ndeplinete urmtoarele operaiuni BRD/SG Corporate Finance, BRD-Securities (care se situeaz pe locul 6 printre societile care se ocup cu gestionarea portofoliilor cu o cot de pia de 4,57% dup volumul tranzaciilor), SG Asset Management. Prin sucursalele i ageniile sale BRD efecueaz principalele activiti pe care le ndeplinesc astzi aproape toate bncile private din Romnia. Coordonarea acestor activiti nu ar fi posibil fr o reea adecvat de sucursale (la nivel judeean) care s poat ndruma i corecta activitatea celorlalte uniti din subordine (filiale, agenii). Pentru a deveni una dintre cele mai puternice bnci din ar, BRD a trebuit s i diversifice gama de produse i servicii, iar pentru aceasta a avut nevoie de mai multe puncte de lucru, extinzndu-i reeaua de sucursale i

agenii. Astzi banca are numeroase astfel de agenii n toate localitile Romniei, ajungnd s satisfac necesitile unui numr foarte mare de clieni. Banca Romn pentru Dezvoltare deine o reea operaional format din 600 uniti teritoriale, din care 106 i desfoar activitatea n sedii noi sau modernizate. Realizarea condiiilor civilizate, caracterizate prin ambian modern, prin garaniile de siguran a depunerilor, a impus an de an alocarea unor importante fonduri pentru investiii, constituite pe seama profitului net. BRD dispune de o reea de 491 bnci corespondente, 547 bnci pentru operaiuni SWIFT, iar ca membru din 1993 al Factors Chains International poate intra n relaie de corespondent cu peste 150 societi financiare de factoring. Agenia din Bucureti este controlat n ntregime de Socit Gnrale Paris, banca cu cea mai ntins reea din rile n curs de dezvoltare. n conformitate cu statutul fiecrei bnci, cu normele elaborate de central i cu legislaia n vigoare, n cadrul competenelor delegate de Consiliul de Administraie i Comitetul de Direcie, sucursalele au ca sarcin: efectuarea operaiunilor de creditare, decontri i de cas, n lei i n valut, controlul preventiv asupra operaiunilor ce se efectueaz n contul titularilor, precum i a altor operaiuni bancare. Sucursalele au autonomie operativ i de gestiune, n limita unor competene delegate de central i n acest caz, activitatea bancar se desfoar pe departamente/compartimente specializate. La nivelul unor sucursale judeene se regsesc compartimente de: coordonare, trezorerie, creditare, operaiuni valutare, caserie, conturi i viramente, decontri intrabancare, informatic, contabilitate, control, juridic. Pentru a-i ndeplini misiunea, aceea de a oferi clienilor si cele mai bune produse i servicii, banca trebuie s stabileasc un contact direct cu acetia, lucru care se poate obine prin operaiunile desfurate prin intermediul operatorilor de la ghieu (care efectueaz operaiile de front-office). Fcnd parte dintr-un grup important, Groupe Socit Gnrale, fiind prima banc francez privatizat (astzi a 12-a banc mondial cu peste 2000 de agenii n Frana i alte 500 n 70 de ri), BRD trebuie s ndeplineasc o gam variat de operaiuni pentru a-i satisface clienii i a-i menine statutul pe care l-a dobndit prin prezena sa n ultimii ani n Romnia.

Serviciile bancare oferite sunt: credite documentare import-export, scrisori de garanie internaionale i locale, depozite bancare, conturi curente pentru ntreprinderi n lei i valut, mprumuturi, pli internaionale i locale, schimb valutar. Mijloacele moderne de transmisie prin reeaua SWIFT i utilizarea reelei internaionale a grupului Socit Gnrale, faciliteaz realizarea operaiunilor internaionale n cel mai scurt timp. Pentru a avea o imagine ct mai obiectiv asupra activitilor desfurate de BRD trebuie s detaliem principalele operaiuni care i definesc activitatea. Principalele funcii ale bncii sunt cele obinuite pentru o banc comercial i le efectueaz n conformitate cu legislaia n vigoare n Romnia. n momentul actual, BRD efetueaz urmtoarele operaiuni: acordarea de credite clienilor (prin plasarea depozitelor atrase); atragerea de fonduri de la persoanele fizice i juridice pentru care deshide depozite; posibilitate de a retrage fondurile depuse la banc; efectuarea operaiunilor conform legislaiei n vigoare; operaiuni cu bunuri mobile i imobile destinate perfecionrii, pregtirii profesionale a salariailor, organizrii unor spaii de odihn i recreare sau asigurrii de locuine pentru salariai i familiile acestora; organizarea pregtirii corespunztoare a angajailor prin punerea la dispoziia acestora a unor cursuri i stagii de pregtire; realizarea i achiziionarea n vederea desfurrii activitii proprii a bncii, de programe informatice potrivite; vnzarea ctre salariai de bunuri imobile conform condiiilor legii; operaiuni de transfer monetar; atragerea de credite i fonduri rambursabile; emiterea i administrarea instrumentelor de plat, de garanii; intermedierea pe piaa interbancar; distribuirea de uniti de fond ale fondurilor de pensii; depozitarea activelor fondurilor de investiii i societilor de investiii; depozitarea activelor financiare ale fondurilor de pensii; operaiuni n mandate;

negocierea i ncheierea de contracte de asigurare n numele i pe seama societilor specializate n aceast activitate i prestarea de servicii n vederea realizrii acestor obiective; plata beneficiilor curente deintorilor de titluri de participare ale fondurilor deschise de investiii i respectiv a dividendelor cuvenite acionarilor societilor de investiii n numele i pe seama acestor fonduri i societi de investiii;

distribuirea ctre public, n calitate de membr a unui grup de vnzare, a valorilor mobiliare ce fac obiectul unei oferte publice; acionarea ca agent n cadrul contractelor de credit sindicalizat, n baza mandatului primit de la celelalte bnci cofinanatoare; efectuarea de operaiuni de debitare automat a contului clienilor persoane fizice i juridice, n baza mandatului acordat de acetia; efectuarea de pli compensatorii cuvenite persoanelor fizice, urmare a declarrii falimentului unor bnci n baza contractului de mandat ncheiat cu Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistem Bancar. Fiind n principal o banc de retail i servicii financiare, BRD ndeplinete urmatoarele

activiti: Activitatea de trezorerie, avnd ca obiectiv principal o gestionare ct mai bun a resurselor bncii n vederea obinerii de profit, a urmrit i reducerea la minimum a influenei factorilor de risc privind plasamentele i dobnzile, precum i asigurarea unei lichiditi stabile i echilibrate. nc din anul 1994 , banca i-a perfecionat activitatea pe acest plan, gestionnd mai eficient activele i pasivele societii corelnd corespunztor plasamentele cu resursele. A asigurat de asemenea meninerea ponderii activelor purttoare de dobnzi n total active la un nivel ridicat. Toate aceste eforturi i-au artat rezultatele, banca meninndu-i un nivel ridicat de lichiditate fr s fie nevoit s apeleze la credite de licitaie sau de descoperire de cont de la Banca Naional. Activitatea de creditare - a fost cea care a determinat n mare msur poziia pe care banca o ocup astzi pe pia. nc din anul 1994, BRD a ncercat s aplice o stategie de atragere a clienilor prin creterea moderat a volumului creditelor n limite de risc rezonabile i sub strict control. Plasamentele pe termen scurt au continuat s dein o pondere important n totalul portofoliului de credite, corespunztor strategiei adoptate n vederea diminurii riscului. Activitatea bncii n acest domeniu a fost completat cu acordarea de credite pe 9

termen lung pentru investiii i retehnologizri n sectoare viabile ale economiei, ctignd astfel i o alt categorie de clieni. ncepnd cu anul 1994, cnd banca a nceput s i extind activitatea, a crescut i numrul creditelor acordate mediului privat, fapt datorat i emergenei multor firme noi i n cautare de fonduri pentru investiii (cauzat de restructurarea economiei romneti de dup revoluie). Banca a susinut n 1994 agenii economici cu activiti de export prin acordarea de credite cu faciliti de dobnd pentru producia destinat exportului, precum i pentru perioada de ncasare a exportului. Activitatea valutar i relaiile internaionale - i n acest domeniu, BRD a dorit s i consolideze poziia i s i dezvolte activitatea n domeniul valutar cu reducerea riscului din acesta. Ca urmare a recunoaterii poziiei pe piaa valutar internaional, BRD beneficiaz de faciliti constnd n importante linii Forex, linii de credit, linii de lucru de la bnci de prim rang din lume, ceea ce favorizeaz prezena bncii pe piaa extern. ncepnd cu anul 1994, se face un pas important pe piaa bancar romneasc datorit faptului c ncepe s funcioneze piaa valutar interbancar, contribuind decisiv la formarea i meninerea cursului de schimb i a ntririi cererii cu oferta de valut. BRD a fost oarecum privilegiat din acest prunct de vedere datorit faptului c avea deja o recunoatere pe plan internaional a activitii. Astzi, BRD pune la dispoziia clienilor si o gam larg de servicii i produse bancare valutare: conturi curente i de depozit; pli i ncasri; operaiuni cu cecuri; deschideri, confirmri i avizri de acreditive; emitere i avizri de garanii; acordri de credite n valut; schimb valutar; factoring internaional de export. BRD i-a extins reeaua de bnci corespondente pentru a acoperi o zon geografic ct mai extins, format n prezent din aproape 200 bnci corespondente, din care la 40 bnci de prim rang sunt deschise conturi NOSTRO. Pe lng toate aceste operaiuni pe care le ndeplinete BRD permite clienilor i realizarea de transfer de valut prin serviciul Western Union. Acest serviciu i-a atras un numr important de clieni datorit numrului mare de persoane care sunt plecai din ar i care trimit n ar valut i aleg acest serviciu datorit accesului facil i a rapiditii cu care se transfer fondurile.

10

Activitatea mijloacelor moderne de plat (cardurile) - n acest domeniu, BRD

fost un

deschiztor de drumuri, fiind prima banc din Romnia care a emis o carte de credit n anul 1994. Denumit Prima, cartea se adresa att persoanelor fizice ct i juridice, urmnd a fi acceptat la plat de o reea variat de uniti din toat ara: mari magazine, hoteluri, cluburi, etc. Astzi BRD-Groupe Socit Gnrale are peste 1.400.000 de clieni i mai mult de 2 milioane de posesori de carduri, gama acestor produse bancare diversificndu-se continuu din anul 1994 ncoace. Activitatea de sponsorizare - BRD i-a fcut remarcat poziia i pe acest segment, ncepnd cu anul 1994, dup intrarea n vigoare a legii privind sponsorizrile. A finanat proiecte din numeroase domenii de activitate precum i aciuni filantropice i cu caracter umanitar. Dintre acestea cele mai importante au fost: 1. aciunile de sprijin financiar pentru dotarea i modernizarea unor instituii de sntate; 2. clinica de chirurgie cardiovascular din cadrul Universitii Carol Davila, Institutul de hemarogie Bucureti; Spitalul judeean Slatina; Spitalul de urgen Bucureti; 3. ridicarea sau restaurarea unor monumente istorice i lcauri de cult: Monumentul lui Avram Iancu din Bucureti, reconstruirea unei ctitorii a lui Matei Basarab; picturile murale din biserica Mneciu Ungureni; 4. organizarea unor manifestaii tiinifice: Congresul Naional de cardiologie; simpozioanele pe teme de istorie i civilizaie bancar desfurate sub egida Fundaiei "Magazin istoric"; seminarul internaional "Relansarea investiiilor publice n rile de tranziie". 5. ncheierea unui contract de finanare cu BERD n valoare de 200 milioane EUR pe o perioad de 7 ani pentru juridice. refinanarea creditelor destinate persoanelor fizice i

1.5. Cadrul legislativ general i specific.

Activitatea BRD este reglementat de un cadru normativ general dar i de unul specific adaptat tuturor operaiunilor pe care le efectueaz. Cu privire la cadrul general de funcionare cele mai importante reglementri sunt cele elaborate de Banca Naional a Romniei cu privire la funcionarea bncilor comerciale. Acestea sunt: Legea privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, Reglementarea instituiilor de credit, Reglementri privind falimentul instituiilor de

11

credit, Regulamentul valutar, Regimul rezervelor minime obligatorii, Reglementri contabile aplicabile instituiilor de credit, Centrala riscurilor bancare, Reglementri referitoare la pli, Limitarea riscului de credit la creditele destinate persoanelor fizice, Norma privind raportarea statistic a datelor pentru elaborarea balanei de pli a Romniei, Norma privind raportarea statistic a datelor pentru elaborarea bilanului monetar, Norma privind statistica ratelor dobnzii practicate de instituiile de credit, Raportarea operaiunilor valutare de capital, Regulamentul privind utilizarea codurilor IBAN n Romnia i Rata dobnzii de referin. Pe lng aceste legi crora li se supune, Banca Romn de Dezvoltare trebuie s respecte i regulamentele elaborate de C.N.V.M. datorit faptului c este listat n categoria I a Bursei de Valori Bucureti. Dintre acestea cele mai importante sunt: Lega 29/2004 privind piaa de capital, Legea 208/2005 pentru modificarea legii 297/2004 privind piaa de capital, Regulamentul CNVM nr. 1/2006, Ordonana de Urgen nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, Legea 31/1990 privind societile comerciale, Legea 302/2005 privind modificarea legii 31/1990 privind societile comerciale, Legea nr. 441/2006 pentru modificarea i completarea Legii nr. 31/1990 privind societile comerciale, 26/1990 privind registrul comerului. Legislaia se completeaz i cu regulamente specifice dintre care trebuie meionat Ordonana nr. 51/1997 din 28/08/1997 privind operaiunile de leasing i societile de leasing. republicate i a Legii nr.

1.6 Organismele de control i reglementare

Principalele organisme de control i reglementare a activitii bncii sunt BNR i CNVM. Acestea elaboreaz reglementri i controleaz periodic sau prin urmrirea respectrii diverselor normative activitatea bncii. Din punct de vedere a controlului intern cele mai importante reglementri sunt elaborate pentru a eficientiza munca din cadrul BRD i pentru evitarea disfuncionalitilor. Exist o aplicaie Intralegis cu toate normele pentru persoanele fizice. Aceasta poart numele CLIPRI. Pentru persoanele juridice se numete CLICOM. Din punct de vedere a controlului extern, activitatea bncii este urmrit de firmele de audit care au rolul de a controla legalitatea operaiunilor realizate la nivelul fiecrei sucursale. Acest control presupune respectarea urmtorilor pai: depunerea la casierie a documentelor din ziua anterioar privind depunerile, retragerile, schimbul valutar i operaiunile desfurate prin Western Union. Toate acestea sunt nsoite obligatoriu de un jurnal care are rolul de a evidenia toate operaiunile 12

care s-au fcut n timpul zilei pe Teller-ul operatorului de ghieu. Documentele referitoare la: deschideri de cont, cont de economii sau de depozite, nchideri de cont, nregistrare client nou fr card ataat, fie de corecie date se trimit la sucursal, la coordonatorul de persoane fizice, cu meniunea actele zilei. Organismele de control i reglemetare interne efetueaz control asupra activitii bncii prin urmtoarele structuri: Adunarea General a Acionarilor care reunete toi acionarii i care este convocat de fiecare dat cnd trebuie luate decizii cu privire la subiecte importante (majorarea de capital, modificarea statutului); Consiliul de administraie format din 11 administratori alei de ctre AGA. 7 dintre ei reprezint acionariatul majoritar GSG, iar restul pe ceilali acionari. Consiliul este condus de Patrick Gelin, ales preedinte la data de 12 octombrie 2004. Consiliul de Administraie stabilete direcia activitilor Bncii i monitorizeaz realizarea acestor activiti. Potrivit Actului Constitutiv al Bncii, Consiliul examineaz orientarea strategic a Bncii, planul de investiii i hotrte asupra modificrilor aduse structurii de management, ca i asupra operaiunilor care pot afecta semnificativ rezultatele instituiei, structura bilanului sau profilul de risc. Consiliul de Administraie se ntrunete cel puin o dat pe lun. Comitetul de direcie asigur conducerea strategic a Bncii, sub autoritatea Directorului General, Patrick Gelin. Comitetul de Direcie se ntrunete o dat pe sptmn. Membrii si au mandat de gestiune i coordonare a activitii zilnice a Bncii, cu excepia operaiunilor specifice Consiliului de Administraie. Membrii si au autoritatea de a angaja rspunderea Bncii, potrivit legii. Comitetul de audit - Comitetul de Direcie a delegat autoritate unui Comitet de Audit, care cuprinde trei membri din Consiliul de Administraie care nu sunt membri n Comitetul de Direcie. Comitetul de Audit se ntrunete de dou ori pe an sau mai des dac circumstanele o impun. Principalele responsabiliti ale Comitetului de Audit sunt: analizarea, independent de conducerea general a Bncii, a relevanei metodelor de contabilitate i procedurilor interne de colectare a informaiilor; evaluarea calitii auditului i controalelor interne i, dac este necesar, propunerea de politici i proceduri pentru implementare i efectuarea unor analize specifice solicitate de Consiliul de Administraie.

13

Comitetul de risc condus de Directorul General, Comitetul de Risc se ntrunete trimestrial i mai des dac circumstanele o impun. Obiectivele sale sunt gestionarea riscurilor majore ale Bncii, cum ar fi riscul de creditare, riscul de pia, riscul operaional i riscul de imagine.

Comitetul de credit se reunete sptmnal sub conducerea Directorului General Adjunct care coordoneaz activitatea sa i se refer la credite care depesc, ca sum, competenele directorilor executivi.

Programul nvei i Ctigi cu BRD, susinut de Ministerul Educaiei i Cercetrii. Toate aceste departamente au competene n efectuarea controlului intern.

14

Capitolul 2 Organizarea societii bancare. Sistemul informaional bancar

2.1. Prezentarea centralei BRD. 2.1.1. Structura organizatoric a centralei BRD.
Fiecare departament/direcie este condus() de un director care raporteaz unui membru al Comitetului de Direcie, responsabil cu conducerea activitii curente BRD. Departamente i direcii Direcia Mari Clieni Corporativi: a fost introdus dup achiziionarea pachetului majoritar de ctre Socit Gnrale. Scopul su este acela de a oferi servicii marilor societi romneti societi multinaionale precum i clienilor instituionali. Direcia asigur relaiile globale cu clienii menionai, face recomandri cu privire la expunerea maxim de credit fa de client, stabilete condiii specifice n funcie de natura operaiilor i evalueaz profitabilitatea fa de aceti clieni. n plus, direcia pomoveaz servicii specializate cum ar fi: finanarea exporturilor, leasing cross border i finanarea proiectelor. Pentru realizarea i dezvoltarea sarcinilor direciei n jurul celor doi poli de activitate menionai pe plan intern direcia este organizat n compartimente specializate. Departamentul Credite i Credite Neperformante Noul departament credite i credite neperformante administreaz i coordoneaz activitile celor trei direcii: Direcia Credite; Direcia Credite Neperformante; 15

Direcia Finanarea Creanelor i Administrarea Creditelor Internaionale. n plus, departamentul include un Compartiment de Analize i Sinteze, care

rspunde de analizarea permanent a calitii portofoliului de credite i a cerinelor priv ind constituirea provizioanelor. Anumite funcii sunt ndeplinite la nivelul departamentului, dintre care cele mai importante sunt: participarea la stabilirea politicii de credit a BRD i strategia cu privire la credite, analiza calitii portofoliului de credite i a expunerii BRD fa de fiecare sector economic i prognozarea cerinelor de provizionare pentru riscul de credit. 1. Direcia de Credite Direcia de Credite este implicat n activitatea de creditare a BRD. n acest moment Direcia sufer un proces de reorganizare n dou servicii operaionale un serviciu Front Office i un serviciu Back Office. Rspunde de relaia cu clienii ageni economici, pimete cererile de acordare de credite i documentaia aferent i verific dac acestea corespund cerinelor BRD. Proceseaz cererile de credit i le trimite spre aprobare comitetului de credit, monitoriznd creditele deja acordate, controleaz i supervizeaz activitile de creditare din cadrul reelei de sucursale, pune la punct noi produse de creditare pentru clieni ageni economici i particip la elaborarea manualului de credite al BRD. 2. Direcia de Finanare Creane i Administrarea Creditelor Internaionale Rspunde de activitile referitoare la factoring i forfetare, precum i de activitile referitoare la negocierea i administrarea creditelor internaionale i a altor tipuri de finanri pe termen lung contractate de BRD. Structura intern a direciei cuprinde Serviciile Factoring, Forfetare i Administrare a Creditelor Internaionale. Serviciul Forfetare i Administrare a Creditelor Internaionale rspunde de facilitile de finanare pe termen mediu i lung ale bncii i monitorizarea ndeplinirii obligaiilor bncii n cadrul acestor credite. n plus, rspunde de operaiile de forfetare i discounting ale bncii. Serviciul factoring elaboreaz politica bncii cu privire la operaiile de factoring i rspunde de dezvoltarea relaiilor dintre BRD i partenerii de factoring externi, precum i de ncheierea contractelor de factoring i monitorizarea executrii acestora. 3. Direcia Credite Neperformante 16

Coordoneaz ntreaga activitate a BRD cu privire la recuperarea creditelor neperformante. Direcia stabilete i elaboreaz normele i politica BRD cu privire la aceste credite i monitorizeaz ntreg portofoliul de credite nepeformante ale bncii. Direcia analizeaz i supune spre aprobare modaliti de recuperare a creditelor neperformante din competena sa, controleaz i supervizeaz la nivelul ntregii bnci modul de gestionare a creditelor neperformante i raporteaz periodic conducerea bncii evoluia portofoliului de credite neperformante i evaluarea posibilitilor de recuperare.

Departamentul comercial Coordoneaz activitatea Direciei Servicii Bancare pentru populaii, Direcia Carduri Bancare, Direcia Marketing i Direcia Monetic i Produse Noi. 1. Direcia Servicii Bancare pentru Populaie Aceast direcie este mprit n trei direcii: Serviciul Depozite, Serviciul Credite i Serviciul Dezvoltarea Produselor Noi. Direcia organizeaz, coordoneaz i monitorizeaz operaiile n lei i n natur pentru persoane fizice. 2. Direcia Operaiuni Carduri Bancare Aceast direcie a fost nfiinat ca o direcie autonom, care reflect accentul pus pe banc, pe dezvoltarea operaiilor cu cri de credit i cri de debit. Aceast direcie asigur emiterea cardurilor, gestionarea conturilor de carduri ale posesorilor, procesarea contractelor ncheiate cu comercianii acceptani i monitorizarea operaiunilor comercianilor, instalarea i operarea parcului de terminale electronice POS, instalate la comerciani, precum i agenilor bncii, supravegherea i contabilizarea operaiunilor cu carduri i monitorizarea fraudelor. Direcia cuprinde 5 compartimente: Remitere, Comerciani, ATM, Contabilitate i Activiti Transversale (Logistic, Reglementare, Controlul Gestiunii). 3. Direcia Dezvoltare Monetic i Produse Noi Direcia a preluat atribuii specifice referitoare la elaborarea de noi produse card i servicii asociate, realizarea de studii de cost, volumetrie i calitate a fondului de comer, elaborarea de noi propuneri privind ntrirea securitii sistemului de carduri, supravegherea corelrii noilor produse i servicii de card cu sistemul informatic al bncii, de oportunitil e pieei, de practicile i proiectele de dezvoltare ale concurenei. 4. Direcia Marketing 17

Se ocup de dezvoltarea, promovarea, adaptarea i monitorizarea politicii de produse a BRD att pentru clieni persoane fizice ct i pentru uniti comerci ale. Principalele sale activiti sunt studiile de marketing, administrarea produselor i promovarea vnzrilor. Studiile de pia includ monitorizarea pieelor i a concurenei, cu scopul de a prezenta propuneri privind adaptarea portofoliului de produse ale bncii la nevoile clienilor i condiiile de pia. Administrarea produselor include implementarea produselor noi, adaptarea produselor respective la nevoile clienilor i pe durata de via a produselor adaptarea n permanen a acestei oferte la condiiile existente pe pia. Direcia include i o echip de promovare a vnzrilor care contribuie la crearea i pregtirea unei fore de vnzare a produselor BRD n ntreaga reea de sucursale. 5. Direcia Trezorerie Administreaz i coordoneaz activitile de trezorerie ale bncii att n lei ct i n valut. Politica BRD este de a crete profitul prin plasarea surplusului de lichiditi i n acelai timp de a minimaliza riscurile prin evaluarea permanent a lichiditilor, a riscului valutar i a riscului privind rata dobnzii. Direcia Trezorerie cuprinde trei servicii: Serviciul Trezorerie n Lei, Serviciul Trezorerie n Valut i Serviciul Arbitraj. Direcia Trezoreriei monitorizeaz lichiditile i investete surplusul pe piaa interbancar, n titluri de stat romneti i alte instrumente financiare pe piaa internaional de capital. Direcia rspunde de stabilirea nivelului dobnzilor la depozite i credite, elaboreaz studii de pia privind activitile de trezorerie. 6. Direcia Piee de Capital Administreaz investiiile BRD pe termen lung i scurt n aciuni cotate i necotate pe piaa de capital. De asemenea, DPC desfoar activiti de decontare a tranzaciilor cu valori mobiliare ale clienilor BRD i de depozitare sau custodie a activelor fondurilor deschise de investiii i societi de investiii. Aceasta administreaz i coordoneaz activitile de distribuire n reea a unitilor de fond pentru fonduri deschise de investiii a polielor de asigurare i a dividendelor pentru societi cu acionariat numeros. DPC este organizat n compartimente: Decontare, Depozite sau Custodie, Sintez sau Juridic, Procesare Informatic i un serviciu Participaii cu trei compartimente: analiz, gestiune, plasamente pe termen scurt. 7. Direcia Contabiliti Generale 18

Administreaz i supervizez evidenele contabile din cadrul centralei i sucursalelor. Aceasta direcioneaz normele i standardele interne de contabilitate, rspunde de elaborarea bilanului contabil, se ocup de operaiunile de decontare i asigur respectarea n cadrul tranzaciilor valutare a reglementrilor BNR. Este mprit n compartimente: interbancare i decontri interbancare, gestionarea numerarului financiarcontabilitate, contabilitate general, metodologie, consutan contabil i impozitare, decontare valutar interbancar, bnci corespondente i supravegherea operaiunilor valutare. 8. Direcia Resurse Umane Rspunde de recrutarea i colarizarea, evaluarea i promovarea angajailor BRD. Rspunde de asemenea de politica de remunerare a BRD i a bugetului pentru salarii i prime. Aceast direcie n colaborare cu celelalte direcii ale BRD elaboreaz regulamente interne i contractul colectiv de munc. n cadrul acestei direcii funcioneaz dou activiti: resurse, care se ocup de administrarea resurselor umane, gestiune colectiv i gestiune individual a personalului (evaluri, performane) i respectiv Formarea Profesional i Recrutarea personalului care rspunde de recrutarea i selecia candidailor, dezvoltarea i gestiunea pregtirii profesionale.

Departamentul Sisteme Informatice Acest departament include Direcia Informatic i Direcia Proiecte privind Tehnologia Informaiei i Monetic. Departamentul se subordoneaz direct Directorului General. Departamentul elaboreaz strategia de achiziionare i utilizare a tehnologiei informaionale n cadrul Centralei i a sucursalelor BRD. Departamentul Sisteme Informatice stabilete de asemenea programe de pregtire a personalului n scopul utilizrii noilor sisteme informatice, rspunde de funcionarea sistemului de operare central, funcionarea reelei de comunicare a datelor sucursalelor, implementarea noilor sisteme, analiza i dezvoltarea noilor aplicaii i stabilirea planului de rezerv i a programelor de redresare n caz de dezastru. Rolul principal al acestui departament este de a coordona implementarea unui sistem informaional integrat, care se concentreaz n prim faz pe rularea programului iBank n ntreaga reea de sucursale BRD. Direcia de Sintez

19

Aceast direcie rspunde n primul rnd de elaborarea i urmrirea bugetului, monitorizez situaia financiar i rezultatele bncii. Direcia elaboreaz programele de activitate i bugetele TML, furnizez informaii conducerii BRD asupra rezultatelor activitii bncii i elaboreaz situaiile financiare ale bncii conform IAS. Direcia de sintez monitorizeaz realizarea bugetului de venituri i cheltuieli, a plasamentelor i resurselor n colaborare cu fiecare sucursal a BRD i cu direciile din Central.

2.1.2. Atribuiile centralei

Cele mai importante dintre atribuiile centralei Dezvoltare sunt urmtoarele: elaborarea i avizarea normelor metodologice ce reglementeaz obiectul de activitate al bncii, precum i a celorlalte instruciuni, circulare, reglementri emise de ctre banc pe probleme specifice; ndrumarea i controlul unitilor teritoriale, n legtur cu activitatea desfurat, cu modul de aplicare a legislaiei bancare, precum i normele metodologice i reglementrile interne emise de banc pentru diverse domenii de activitate; efectuarea de studii i analize n legtur cu activitile desfurate de banc, n vederea lurii deciziilor pentru perfecionarea activitii; ntocmete periodic planurile de credit i le supune aprobrii conducerii; n funcie de nivelul resurselor de refinanare, repartizeaz, pe sucursale nivelurile de credit, stabilete i repartizeaz plafoanele; ntocmete periodic rapoarte referitoare la executarea programelor de creditare, precum i la principalele aspecte legate de acordarea i rambursarea acestora; formuleaz pe baza analizelor formulate, propunerile privind politica dobnzilor; analizeaz i prospecteaz posibilitile i condiiile de asigurare a resurselor de creditare ale bncii; negociaz i propune contractarea de credite pe piaa interbancar i particip la licitaiile organizate de B.N.R. pentru obinerea de credite de refinanare; stabilete prognozele de trezorerie pe diferite perioade; Bncii Romne pentru

20

realizeaz proiecte de emisiuni de hrtii de valoare i coordoneaz evidena i plasarea acestora; urmrete i informeaz conducerea asupra situaiei nivelurilor activelor i pasivelor bncii.

2.1.3. Funciile centralei

Principalele funcii ale BRD sunt: 1. Funcia de previziune, strategie i marketing; 2. Funcia de conducere i administrare (de comand); 3. Funcia de ndrumare i control a activitii bancare a unitilor sale teritoriale; 4. Funcia de organizare resurse umane; 5. Funcia financiar contabil; 6. Funcia de colaborare cu Banca Naional a Romniei, cu celelalte societi bancare, precum i cu organele administraiei; 7. Funcia de reprezentare;

2.1.4. Activitile i operaiunile desfurate de centrala BRD

Activiti i operaiuni desfurate : BRD efectueaz operaiuni bancare i financiare n ar i strintate, n contul su propriu, al clienilor bncii persoane fizice sau juridice, n numele unor instituii sau n colaborare cu acestea, precum i orice alte activiti permise de reglementrile legale . n acest scop banca: deschide conturi n lei i valut n ar i strintate, cu respectarea normelor legale i bancare; efectueaz operaiuni de depozite la vedere i la termen, n cont, n numerar i cu titluri constnd n atragerea resurselor bneti de la persoane fizice i juridice n vederea pstrrii i valorificrii lor; acord credite n lei i valut pe termen scurt, mediu i lung persoanelor fizice i juridice n condiiile stabilite de lege cu asigurarea resurselor necesare; contracteaz credite pe termen scurt, mediu i lung, n lei i valut, n ar i strintate, n completarea propriilor resurse de creditare; 21

cumpr, vinde, ine n custodie i administreaz active monetare i titluri de valoare, execut transferuri de clearing i alte operaiuni de virament, pe cont propriu sau n contul terilor; primete titluri n gaj sau n pstrare; efectueaz operaiuni valutare, operaiuni cu metale preioase, cu obiecte confecionate din acestea sau cu alte valori cu grad mare de lichiditate; efectueaz plasamente i alte operaiuni legale cu titluri; emite efecte de comer n favoarea unor beneficiari din ar i strintate, accept efectele de comer trase asupra sa, avalizeaz efectele de comer n valut sau lei emise de teri; primete i emite garanii pentru angajamente de plat n ar i strintate; emite i primete cecuri bancare sau documente de plat n valut; emite, confirm, negociaz plata de acreditive, incasouri, ordine de plat i alte instrumente de decontare; efectueaz n nume propriu sau pentru teri operaiuni de arbitraj valutar; efectueaz finanarea investiiilor statului care se realizeaz din fondurile bugetului de stat, sau alte fonduri; efectueaz operaiuni de mandat, de leasing i de factoring; efectueaz evaluarea activelor din patrimoniul terilor; particip n limitele prevzute de lege cu capital n lei i valut la organizaii cu caracter financiar-bancar, societi comerciale i alte persoane juridice; ncheie cu bnci i instituii financiare strine convenii i aranjamente de corespondent; elaboreaz, potrivit legii, norme i instruciuni privind creditarea, finanarea, efectuarea decontrilor i a celorlalte operaiuni bancare. Banca solicit i primete de la clienii si, beneficiari de credite, bilanurile

contabile i contul de profit i pierderi, situaia angajamentelor de plat i orice alte informaii i date referitoare la lichiditate, solvabilitatea i rentabilitatea acestora. Banca are dreptul s verifice la clienii si, persoane fizice sau juridice, modul de utilizare a creditelor acordate, respectarea destinaiei pentru care s -au acordat, existena valorilor materiale i a oricror bunuri care constituie garania creditelor. Banca poate s dispun recuperarea cu prioritate a creditelor nerambursate la termenele stabilite i a dobnzilor datorate, recuperarea nainte de termen a creditelor, atunci cnd se constat lipsa garaniei acestora, utilizarea n alte scopuri dect acelea pentru care au fost 22

acordate, pstrarea n condiii necorespunztoare a valorilor materiale aduse n garanie, sustragerea de la supravegherea bancar. BRD - GSG poate primi mandat de la celelalte bnci i la rndul ei s dea mandat acestora pentru efectuarea de operaiuni bancare, pe baz de convenie.

23