Negocios Internacionales

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NDICE

I. OPERACIN COMERCIAL

1.1 Incoterms
1.2 Tratamiento de otros trminos
1.2.1 Embarques parciales, transbordos, etc.
1.3 El sistema armonizado de designacin y codificacin de las mercancas.
1.4 Documentacin
1.4.1 Contrato, principales elementos
1.4.2 Documentos de embarque
1.4.3 Certificados : origen, peso, calidad, sanidad
1.4.4 Permisos importacin/exportacin, (Reg. extraterritoriales)
1.5 Tramitacin aduanal
1.5.1 Despacho aduanal
1.5.2 Agente aduanal
1.5.3 Trabajo de grupo : agentes aduanales (directorio de agentes locales,
servicios disponibles, reglas, responsabilidades, costos)

II. TRANSPORTE
2.1 Clasificacin
2.2 Contratacin
2.3 Trabajo de grupos : transporte (mtodos disponibles en la regin occidente
Jalisco, Michoacn,
Colima y Nayarit, costos, tipos de carga, rutas por empresa)
III. COMPRAS EN FISICOS Y FUTUROS
3.1 Participacin en los mercados de futuros (contratos y opciones)
3.2 Comodities exchanges
3.3 Productos (oro, soya, jugo de naranja, caf, trigo, etc.)

IV. FINANZAS
4.1 Mecanismos de pago
4.1.1 Adelantado
4.1.2 Cartas de crdito documentarias
*Revocables Vs. Irrevocables
*Confirmadas Vs. no confirmadas
*Transferibilidad, revolvencia, plazo, etc.)
4.1.3 Cartas de crdito Stand by
4.1.4 Pagars
4.1.5 Cobranzas internacionales
4.1.6 Cuenta abierta
4.2 Medios de pago
4.2.1 Directo (remesa-cheque)
4.2.2 Giro
4.2.3 Transferencia
4.2.4 Negociacin de documentos
*Caso : financiacin de exportaciones
4.3 Financiamiento a la importacin
4.3.1 Lneas comerciales para bienes de capital
4.3.2 Lneas comerciales para bienes de consumo
4.3.3 Fondos de fomento extranjero (exinmbanks, CCC, EDC, etc.)
4.3.4 Programas especiales (prepago, bancomex, etc.)
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4.3.5 Trabajo en grupo : crditos bancarios a la importacin (Qu banco de
la plaza otorga, cul crdito y en qu condiciones)
4.4 Financiamiento a la exportacin
4.4.1 Lneas Comex (crdito proveedor)
4.4.2 Fomex
4.4.3 Comesec
4.4.4 Trabajo en grupo : crditos bancarios a la exportacin (qu banco de la
plaza otorga, cul crdito y en qu condiciones)

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I. OPERACIN COMERCIAL

Las operaciones comerciales son las actividades involucradas en la explotacin
de las empresas con el fin de producir valor para los interesados. Comparar los
procesos de negocio. El resultado de las operaciones de negocio es la
extraccin de valor de la activos propiedad de un negocio. Los activos pueden
ser fsicos o intangibles. Un ejemplo de valor derivado de un activo fsico, como
un edificio de alquiler. Un ejemplo de valor derivado de un activo intangible
como una idea es una regala.

1.1 INCOTERMS

Las reglas Incoterms (acrnimo del ingls international commercial terms,
trminos internacionales de comercio) son trminos, de tres letras cada uno,
que reflejan las normas de aceptacin voluntaria por las dos partes
compradora y vendedora, acerca de las condiciones de entrega de las
mercancas, productos.
Se usan para aclarar los costes de las transacciones comerciales
internacionales, delimitando las responsabilidades entre el comprador y el
vendedor, y reflejan la prctica actual en el transporte internacional de
mercancas.

La Convencin sobre contratos para la venta internacional de mercancas de
las Naciones Unidas (en ingls, CISG, U.N. Convention on Contracts for the
International Sale of Goods) en su Parte III Venta de las mercancas
(artculos 25-88) describe el momento en que el riesgo sobre la mercanca se
transfiere del vendedor (fabricante o no) al comprador (sea este el usuario final
o no), pero reconoce que, en la prctica, la mayora de las transacciones
internacionales se rigen de acuerdo con las obligaciones reflejadas en los
incoterms.

REGLAS Y USOS ESTANDARIZADOS DEL COMERCIO
INTERNACIONAL

El objetivo fundamental de los incoterms consiste en establecer criterios
definidos sobre la distribucin de los gastos y la transmisin de los riesgos
entre la parte compradora y la parte vendedora en un contrato de compraventa
internacional.
Los incoterms son de aceptacin voluntaria por las partes, o sea, no son un
esquema jurdico obligatorio; el tratado jurdico obligatorio para los 71 pases
que lo han ratificado es el CISG, mencionado ms arriba. Su principal ventaja
consiste en haber simplificado mediante 11 denominaciones normalizadas un
cmulo de condiciones que tienen que cumplir las dos partes contratantes.
Gracias a esta armonizacin o estandarizacin, la parte compradora y la parte
vendedora saben perfectamente a qu atenerse.
Adems de las estipulaciones propias de cada incoterm, un contrato de
compraventa internacional de mercancas puede admitir otras condiciones
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adicionales. Estos casos se deben establecer cuidadosamente porque los
incoterms estn redactados con gran armona y recogen la prctica de infinitas
experiencias comerciales internacionales.
Los Incoterms se aplican nicamente en las compraventas internacionales de
mercancas, no en las de servicios ya que stos son intangibles en los que no
se utiliza la logstica.
Los incoterms regulan cuatro aspectos bsicos del contrato de compraventa
internacional: la entrega de mercancas, la transmisin de riesgos, la
distribucin de gastos y los trmites de documentos aduaneros.
1. La entrega de las mercancas: es la primera de las obligaciones del
vendedor. La entrega puede ser directa, cuando el incoterm define que
la mercanca se entregue al comprador, son los trminos E y los
trminos D; o indirecta, cuando la mercanca se entrega a un
intermediario del comprador, un transportista o un transitario, son los
trminos F y los trminos C.

2. La transmisin de los riesgos: es un aspecto esencial de los incoterms y no
se debe confundir con la transmisin de la propiedad, que queda
regulada por la ley que rige el contrato. El concepto fundamental se
basa en que los riesgos, y en la mayora de los casos, tambin los
gastos, se transmiten en el punto geogrfico y en el momento
cronolgico que definen el contrato y el incoterm establecido. El punto
geogrfico puede ser la fbrica, el muelle, la borda del buque, etc.;
mientras que el momento cronolgico est definido por el plazo de
entrega de la mercanca. La superposicin de ambos requisitos produce
automticamente la transmisin de los riesgos y de los gastos. Por
ejemplo, en una entrega FAS (Free Alongside Ship, Franco al costado
del buque), acordada en Valencia entre el 1 y el 15 de abril, si la
mercanca queda depositada el 27 de marzo y se siniestra el 28, los
riesgos son por cuenta del vendedor; en cambio, si se siniestra el 2 de
abril, los riesgos son por cuenta del comprador aunque el barco
contratado por ste no haya llegado.

3. La distribucin de los gastos: lo habitual es que el vendedor corra con los
gastos estrictamente precisos para poner la mercanca en condiciones
de entrega y que el comprador corra con los dems gastos. Existen
cuatro casos, los trminos C, en que el vendedor asume el pago de los
gastos de transporte (y el seguro, en su caso) hasta el destino, a pesar
de que la transmisin de los riesgos es en origen; esto se debe a usos
tradicionales del transporte martimo que permiten la compraventa de las
mercancas mientras el barco est navegando, ya que la carga cambia
de propietario con el traspaso del conocimiento de embarque.

Los trmites de documentos aduaneros: en general, la exportacin es
responsabilidad del vendedor; slo existe un incoterm sin despacho aduanero
de exportacin: EXW (Ex Works, En fbrica), donde el comprador es
responsable de la exportacin y suele contratar los servicios de un transitario o
un agente de aduanas en el pas de expedicin de la mercanca, que gestione
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la exportacin. Los restantes incoterms son con despacho; es decir, la
exportacin es responsabilidad del vendedor, que algunas veces se ocupa
tambin de la importacin en el pas de destino; por ejemplo, DDP (Delivered
Duty Paid, Entregada derechos pagados).
PAGO SOBRE EL COMPRADOR

La reglamentacin de los incoterms no regula la forma de pago por parte del
comprador, nicamente establece una relacin de gastos por transporte.
No obstante, los Incoterms si afectan al medio de pago elegido para las
operaciones de compraventa internacional. Cuando el pago se realiza
mediante crdito documentario, los Incoterms ms favorables son aquellos en
los que el vendedor gestiona el documento de transporte principal como es el
caso de los Incoterms en "C" (CPT, CFR, CIP y CIF) ya que, normalmente,
ser necesario presentar este documento para cobrar el crdito documentario

CONSECUENCIAS DE ELECCIN DE INCOTERMS

Es importante que la empresa tenga un claro conocimiento de los Incoterms a
fin de optimizar los flujos internacionales de mercaderas y la sincronizacin
con la documentacin que la acompaa.
Adems, tienen influencia: i) directa e impacto sobre los precios facturados por
el exportador, condiciones generales de venta o compra, transporte, seguro y
procedimientos aduaneros y ii) sobre la imagen de la empresa y su aptitud para
desempearse en el mbito internacional. El embalaje es obligacin del
vendedor que vara segn el medio de transporte.
Para evitar cualquier ambigedad entre importador/exportador es preciso
definir claramente el tipo de Incoterm, lugar de transferencia y la fecha de
edicin del mismo. Su eleccin es el inicio de la estrategia logstica.
En todos los trminos, las obligaciones respectivas de las partes se han
agrupado en diez epgrafes, encarando las posiciones del vendedor y del
comprador respecto de los las mismas.
GRUPO E
EXW EN FABRICA (...lugar convenido)
Vendedor: en fecha y plazo convenido pone a disposicin del comprador, la
mercadera ms la factura comercial en su establecimiento, fbrica o
depsito. Comprador: se hace cargo de la mercadera, asumiendo gastos y
riesgos de llevarla al lugar deseado (incluye gastos de despacho, derechos de
exportacin, carga, transporte, seguro, gastos de descarga, despacho y
derechos de importacin).

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GRUPO F
FCA FRANCO TRANSPORTISTA (...lugar convenido)
Vendedor: coloca la mercadera despachada de aduana (es decir corre con los
gastos y derechos aduaneros) a cargo del transportista o persona designada
por el comprador. Soporta los gastos hasta el momento de la entrega,
incluyendo los gastos de carga. Comprador: concluye el contrato de transporte
a sus expensas y asume todos los gastos y los riesgos de prdida o dao de la
mercadera desde que fue entregada al transportista, hacindose cargo de su
recepcin. Debe obtener licencias de importacin, autorizaciones oficiales y
formalidades aduaneras de importacin.
FAS FRANCO AL COSTADO DEL BUQUE (...puerto de carga convenido)
Vendedor: entrega la mercadera al costado del buque sobre el muelle o
barcazas en el puerto de embarque convenido. Soporta los riesgos hasta la
fecha de entrega, incluidos los trmites y derechos aduaneros. Comprador:
paga el transporte desde el puerto convenido, gastos de carga y descarga,
seguros, trmites, licencias y derechos de importacin.
FOB FRANCO A BORDO (...puerto de carga convenido)
Vendedor: entrega la mercadera pasando la borda del buque en puerto
convenido y asume los riesgos por deterioros o daos en la mercadera hasta
aquel momento. Son a su cuenta los gastos de despacho, derechos aduaneros
de exportacin y gastos de carga. Comprador: paga los gastos de inspeccin,
derechos, impuestos, cargos oficiales propios de la importacin y las de
transporte desde el puerto de embarque, desde que la mercadera pasa la
borda del buque.
GRUPO C
CFR COSTE Y FLETE (...puerto de destino convenido)
Vendedor: despacha la mercadera, paga los gastos y flete necesarios para
hacer llegar la mercadera al puerto de destino. Contrata el transporte y paga
los gastos de descarga, asume los riesgos hasta el momento de sobrepasar la
borda del buque, no asume los riesgos del transporte. Comprador: asume
riesgos desde el momento en que la mercadera fue dejada a bordo del buque,
recibe la mercadera en el puerto de destino y paga todos los gastos de
despacho y derechos aduaneros de importacin.
CIF COSTE, SEGURO Y FLETE (...puerto de destino convenido)
Vendedor: despacha la mercadera, paga los gastos y fletes necesarios para
hacer llegar la mercadera a puerto de destino. Contrata el transporte, entrega
la mercadera a bordo del buque y contrata seguro de carga cubriendo de
riesgos de prdidas o dao de la mercadera durante el transporte, desde el
puerto de embarque al puerto de destino. Comprador: asume los riesgos de
prdida o dao de la mercadera desde que sobrepasa la borda del buque en el
puerto de embarque, pero paga todos los gastos relacionados con la
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mercadera desde su entrega en el puerto de destino.
CPT TRANSPORTE PAGADO HASTA (...lugar de destino convenido)
Vendedor: contrata el transporte y paga del flete hasta el destino convenido,
entregando la mercadera al transportista, pagando los gastos por los trmites
aduaneros de exportacin y por la carga, y asumiendo los riesgos de prdida o
dao solo hasta el momento de la entrega. Comprador: recibe la mercadera
en el puerto de destino pagando los gastos de descarga y asume los riesgos
de prdida o dao de la mercadera, debiendo contratar el seguro de carga y
cualquier otro gasto adicional desde que la misma fue entregada al
transportista.
CIP TRANSPORTE Y SEGURO PAGADO HASTA (...lugar de destino
convenido)
Vendedor: contrata el transporte y paga el flete hasta el destino convenido,
entrega la mercadera al transportista, paga gastos de despacho aduanero de
exportacin y por la carga, contrata a sus expensas el seguro de carga contra
el riesgo de prdida o dao de la mercadera durante el
transporte. Comprador: recibe la mercadera en el puerto de destino, pagando
los gastos de descarga y asume los riesgos de prdida o dao de la
mercadera, debiendo contratar el seguro de carga y cualquier gasto adicional
desde que la misma fue entregada al transportista.
GRUPO D
DAF ENTREGADA EN FRONTERA (...lugar convenido)
Vendedor: asume gastos de despacho, trmites aduaneros y derechos de
exportacin y transporte, riesgos por prdida o dao hasta entregar la
mercadera en lugar convenido en la frontera. Comprador: paga derechos,
impuestos y cargos oficiales, trmites aduaneros de importacin, y asume
riesgos desde que la mercadera es puesta a su disposicin en la frontera.
DES ENTREGADA SOBRE BUQUE (...puerto de destino convenido)
Vendedor: pone la mercadera a disposicin del comprador a bordo del buque
en el puerto de destino, sin despacharla en aduana para la importacin. Asume
todos los gastos y riesgos vinculados al transporte, es decir, paga la carga de
la mercadera al buque, seguro y flete. Comprador: paga los gastos desde que
la mercadera es puesta a su disposicin a bordo, incluidos los de descarga,
derechos, impuestos y costos de trmites aduaneros y, desde aquel momento,
asume todos los riesgos de prdida o dao de la mercadera.
DEQ ENTREGADA EN MUELLE (...puerto de destino convenido)
Vendedor: pone la mercadera a disposicin del comprador sobre el muelle
(desembarcadero) en el puerto de destino. Asume todos los riesgos de prdida
o dao y los gastos, incluidos los de transporte, derechos, impuestos y dems
cargos que derivan de llevar la mercadera hasta ese punto. Comprador: toma
posesin de la mercadera en el muelle y desde entonces asume todos los
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riesgos de prdida o dao de la mercadera, asumiendo los gastos, derechos y
trmites de importacin.
DDU ENTREGADA DERECHOS NO PAGADOS (...lugar de destino
convenido)
Vendedor: entrega la mercadera en el lugar convenido del pas de importacin
en la fecha o dentro del perodo acordado para la entrega; asume riesgos y
gastos de transporte y otros en los que se incurri hasta ese
momento. Comprador: toma posesin de la mercadera en el lugar convenido
del pas de importacin, asumiendo los riesgos desde ese momento, descarga
la mercadera y paga todos los derechos, impuestos y gastos correspondientes
a la importacin.
DDP ENTREGADA DERECHOS PAGADOS (...lugar de destino convenido)
Vendedor: dem DDU, pero adems son a su cargo los costos y la obtencin de
las licencias de importacin y trmites y derechos aduaneros pertinentes.

RESPONSABILIDAD DE LA ENTREGA POR PARTE DEL
VENDEDOR

Para un trmino dado, "S" indica que el vendedor tiene la responsabilidad de
proveer el servicio incluido en el precio; "No" indica que es responsabilidad del
comprador. Si el seguro no est incluido en los trminos (por ejemplo, CFR)
entonces el seguro para el transporte es responsabilidad del comprador.
En definitiva, los Incoterms son unas normas ampliamente conocidas y
utilizadas por las diferentes actores que participan en las operaciones de
comercio exterior (exportadores, importadores, transportistas, transitarios,
agentes de aduanas, bancos y compaas de seguros, etc.) y por ello deben
conocerse en profundidad, para utilizarse correctamente y con ello evitar
discrepancias entre las partes.

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1.2 TRATAMIENTO DE OTROS TRMINOS

La eleccin del medio de transporte condicionar los plazos de
entrega, los que se debern compatibilizar con las necesidades
del importador, dado que un retardo en la llegada de a
mercadera puede menoscabar la imagen de la empresa y, por
ende, su confiabilidad. La frecuencia en las entregas y demoras
puede agravar o entorpecer los stocks, afectando la
competitividad de la empresa, pues el mantenerlos genera
costos adicionales.
La eleccin del itinerario del medio transportador condicionar
el nmero de documentos y formalidades aduaneras a cumplir
(trnsito por diferentes pases), lo que puede afectar el pago,
ya que el retraso en el envo de la mercadera es el punto
inicial para el retraso del pago. En consecuencia, la eleccin
del medio transportador genera consecuencias comerciales,
tcnicas, administrativas y financieras y se ver influenciada
por tres factores clsicos: el costo, la demora, la inseguridad.
Para decidir el tipo de transporte ms idneo es conveniente
tener en cuenta:
tipo de mercadera (perecedera, no perecedera, peligrosa,
etc.)
distancias
valor unitario del producto a transportar; peso y volumen
requerimientos del cliente
costo del flete
flujo de las entregas
costo financiero del capital invertido en los inventarios en
trnsito y en bodega
necesidad de stocks en el pas importador
infraestructura en el pas de destino

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1.2.1 EMBARQUES PARCIALES, TRANSBORDOS, ETC.

Existen cinco operaciones vinculadas al transporte de la
mercadera: la carga, la estiba, transporte en s mismo
(navegacin), la desestiba y la descarga.
La forma de contratar la carga sobre la base de los gastos de
carga y descarga, de acuerdo con las clusulas de los
contratos de transporte y fletamento, pueden incidir en el costo
de la operacin. Algunas variantes son:

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1.3 EL SISTEMA ARMONIZADO DE DESIGNACIN Y CODIFICACIN
DE LAS MERCANCAS.

Objetivo
Servir como base para la aplicacin de aranceles aduanales y la
recopilacin de estadsticas sobre el comercio internacional.
Custodio (s)
Organizacin Mundial de Aduanas (World Customs Organization)

Primera versin
1989

Periodicidad de revisin
4-6 aos

Versin ms reciente
2007
Sistema de codificacin
Numrico (combina nmeros romanos)

Comentarios
Ms de 190 pases usan el Sistema Armonizado, representando
prcticamente el 100% del comercio internacional.

Estructura de la clasificacin:

Nivel de
agregacin
Nombre del nivel Nmero de
categoras
en el nivel
1 Seccin 21
2 Captulo 97
3 Partida 1,200 (aprox)
4 Subpartida 5,000 (aprox)

Nivel superior de la clasificacin:

SECCIN I - Animales vivos y productos del reino animal

SECCIN II - Productos del reino vegetal

SECCIN III - Grasas y aceites animales o vegetales; productos de su
desdoblamiento; grasas alimenticias elaboradas; ceras de origen animal o
vegetal

SECCIN IV - Productos de las industrias alimentarias; bebidas, lquidos
alcohlicos y vinagre; tabaco y sucedneos del tabaco elaborados

SECCIN V - Productos minerales

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SECCIN VI - Productos de las industrias qumicas o de las industrias
conexas

SECCIN VII - Plstico y sus manufacturas; caucho y sus manufacturas

SECCIN VIII - Pieles, cueros, peletera y manufacturas de estas
materias; artculos de guarnicionera o de talabartera; artculos de viaje,
bolsos de mano y continentes similares; manufacturas de tripa

SECCIN IX - Madera, carbn vegetal y manufacturas de madera; corcho
y sus manufacturas; manufacturas de espartera o cestera

SECCIN X - Pasta de madera o de las dems materias fibrosas
celulsicas; papel o cartn para reciclar (desperdicios y desechos); papel
o cartn y sus aplicaciones

SECCIN XI - Materias textiles y sus manufacturas

SECCIN XII - Calzado, sombreros y dems tocados, paraguas,
quitasoles, bastones, ltigos, fustas y sus partes; plumas preparadas y
artculos de plumas; flores artificiales; manufacturas de cabello

SECCIN XIII - Manufacturas de piedra, yeso fraguable, cemento,
amianto (asbesto), mica o materias anlogas; productos cermicos; vidrio
y manufacturas de vidrio

SECCIN XIV - Perlas finas (naturales) o cultivadas, piedras preciosas o
semipreciosas, metales preciosos, chapados de metal precioso (plaqu) y
manufacturas de estas materias; bisutera; monedas

SECCIN XV - Metales comunes y manufacturas de estos metales
SECCIN XVI - Mquinas y aparatos, material elctrico y sus partes;
aparatos de grabacin o reproduccin de sonido, aparatos de grabacin o
reproduccin de imgenes y sonido en televisin, y las partes y
accesorios de estos aparatos

SECCIN XVII - Material de transporte

SECCIN XVIII Instrumentos y aparatos de ptica, fotografa o
cinematografa, de medida, control o precisin; instrumentos y aparatos
medico quirrgicos; aparatos de relojera; instrumentos musicales; partes
y accesorios de estos instrumentos o aparatos

SECCIN XIX - Armas, municiones, y sus partes y accesorios

SECCIN XX - Mercancas y productos diversos

SECCIN XXI - Objetos de arte o coleccin y antigedades

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1.4 DOCUMENTACIN

1.4.1 CONTRATO, PRINCIPALES ELEMENTOS

Es el acto en que dos o ms partes establecen derechos y obligaciones sobre
lo que desean llevar adelante como objetivo. Con esto aclarado, podremos
conocer los principales elementos del contrato. Los cuatro elementos del
contrato que no deben faltar como requisitos mnimos son el objeto, la causa,
el consentimiento y la forma.

Los cuatro elementos ms comunes del contrato:
En primera instancia, debemos decir que dentro de los elementos del contrato
es fundamental un objeto y este es toda cosa que supone un valor econmico y
que se pueda comerciar dentro de la ley y los valores morales. En segundo
trmino, debe haber una causa o motivo que lleve a los participantes a
celebrarlo y ser seguramente el inters de comprar y vender bienes o prestar
servicios a cambio de un pago. El consentimiento (voluntad) de las partes
es otro de los elementos del contrato, imprescindible para que se celebre.
Finalmente, podramos decir que existe una forma de celebrarlo y esta es la
manera de ejecucin del mismo, la materializacin del intercambio y sin duda
que es fundamental dentro de los elementos del contrato. Depender por
supuesto en gran medida, del primer elemento mencionado.
1.4.2 DOCUMENTOS DE EMBARQUE

Como tal se designa al conjunto de documentos representativos de una
transaccin comercial internacional y del embarque efectuado en particular.
Bsicamente se compone por la factura comercial, el conocimiento de
embarque, certificado de origen y lista de empaque.

Los contenidos de los distintos documentos deben concordar entre si en su
totalidad, referenciando los datos a la factura pro forma que diera origen a la
operacin comercial.

De acuerdo a los requerimientos bancarios y de lo oportunamente acordado
entre el exportador y el importador, los documentos de embarque originales
pueden viajar con el medio de transporte o ser remitidos por separado.

DATOS QUE DEBE CONTENER

Es un documento mediante el cual el exportador indica a su potencial cliente la
intencin de venta de una mercadera. No es factura de cobro y debe indicar un
determinado plazo de validez respecto de las condiciones en ella establecidas,
pues de lo contrario no se considera oferta en firme.

Para su confeccin, generalmente se utilizan hojas membrete de la empresa.
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La descripcin de la mercadera debe ser lo mas detallada posible tanto en el
plano comercial como el tcnico.

Nombre, direccin y telfono del Exportador.
Factura Pro Forma N
Fecha y lugar de emisin.
Datos del Importador.
Cantidad y descripcin de la mercadera.
Precio unitario. Precio total. Moneda de pago.
Condiciones de entrega. (Incluir Incoterm acordado, por ej. FOB, CyF,
etc.)
Plazo y forma de pago. (por ej. Carta de Crdito)
Validez de la oferta.
Firma del exportador.

FACTURA COMERCIAL:

Es el documento en el que el exportador fija la descripcin y el importe de las
mercaderas despachadas. En algunos casos es intervenida en el extranjero
por la autoridad del pas importador, convirtindose en lo que en la
documentacin internacional se denomina Factura Comercial Visada.

Incluye la siguiente informacin:

Nombre, direccin y telfono del Exportador.
Nombre, direccin y telfono del Importador.
Cantidad y descripcin tcnica de la mercadera.
Precio unitario. Precio total. Moneda de venta.
Condiciones de venta segn Incoterm acordado (por ej. FOB, CyF, etc.)
Plazo y forma de pago. (por ej. Carta de Crdito)
Peso bruto, peso neto.
Cantidad y tipo de bultos en los que se ha distribuido la mercadera
Medio de transporte

CONOCIMIENTO DE EMBARQUE :

Es el documento emitido por la compaa de transporte internacional que a)
prueba que la mercadera ha sido recibida embarcada en un determinado
medio de transporte o que ha sido recibida para su embarque posterior; b) es el
titulo probatorio de la propiedad de la mercadera, lo que permite que el
tenedor de las copias negociables reclamar la entrega de la misma; c) es el
documento probatorio del contrato de transporte en el que se fijan las
condiciones en que el mismo se efecta.

Estas condiciones son plenas para el transporte martimo, pero para el
transporte terrestre y areo, tcnicamente no constituyen un titulo de propiedad
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de la mercadera, aunque en la practica y a los efectos del despacho aduanero
de importacin es reconocido como tal.


Datos del Exportador.
Datos del Consignatario
Detalle de la carga: peso, cantidad, volumen, bultos, descripcin.
Flete , si es pagado o pagadero en destino y monto.
Marcas y nmeros.
Declaracin del valor de la mercadera.
Estado de la carga (mercadera, envase o embalaje) que descartan la
responsabilidad del transportador sobre los riesgos que pueda correr la
mercadera. Se denomina LIMPIO si no se observan defectos en el
momento de la carga, o SUCIO cuando el transportista denuncia
expresamente el estado defectuoso de la mercadera, su envase o su
embalaje.

CERTIFICADO DE ORIGEN:

Este documento certifica el origen y la procedencia de las mercaderas de
exportacin. Se utilizan en el pas importador a los efectos de la aplicacin de
los tributos aduaneros conforme al origen, ya que pueden existir acuerdos de
preferencia arancelaria entre los pases involucrados, y tambin para el control
de cupos o contingentes de importacin.

Si bien cada pas beneficiario determina el organismo autorizado para emitirlo,
generalmente son designadas las Cmaras de Comercio, Cmaras
Binacionales o Cmaras de Exportadores.

Se emite en Original y 2 copias y no puede tener enmiendas ni raspaduras. Su
plazo de validez es de 180 das desde que es emitido y no puede tener fecha
anterior a la de la emisin de la factura comercial que ampara el embarque.

LISTA DE EMPAQUE:

Es el documento donde el exportador detalla las caractersticas de embalaje de
la mercadera de un embarque particular.

El kilaje neto aqu establecido deber coincidir con lo indicado en la factura y
su peso bruto con el referenciado en el documento de transporte.


Datos del Exportador.
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Marcas y nmeros de los bultos.
Modo y datos del medio de transporte.
Detalle de la cantidad de bultos.
Peso y detalle de la mercadera contenida en cada uno de los bultos.
Total de los pesos bruto y neto.
Tipo de embalaje.

1.4.3 CERTIFICADOS : ORIGEN, PESO, CALIDAD, SANIDAD

En funcin del pas de destino y del producto a enviar se exigen una serie de
documentos complementarios que deben acompaar a la mercanca:
Certificado de Exportacin
Certificado MCI (Mecanismo Complementario de los Intercambios)
Cuadernos ATA
Certificado de Sanidad Exterior
Certificado Fitosanitario
Certificado Veterinario
Documento de acompaamiento
Certificado SOIVRE
Certificado CITES (Convencin sobre el Comercio Internacional de
Especies amenazadas de Fauna y Flora silvestres)
Certificado de Origen
Certificado de Calidad y/o Peso
Certificado de Circulacin
EUR1, EUR2
Visado Consular

CERTIFICADO CITES (Convencin sobre el Comercio Internacional de
Especies amenazadas de Fauna y Flora silvestres).
La Convencin sobre el Comercio Internacional de Especies amenazadas de
Fauna y Flora Silvestres, constituida en Washington, persigue la regulacin del
comercio de animales y plantas salvajes, y de los productos que de ellos se
obtienen con la finalidad de salvaguardar ciertas especies amenazadas de
extincin. Para los productos objeto de este rgimen se exige la expedicin de
un certificado de exportacin visado por los Centros de Inspeccin de Comercio
Exterior de las aduanas habilitadas para despachar este tipo de productos.
Certificado Sanitario. Las autoridades aduaneras de ciertos pases autorizan
solamente la entrada de algunas mercancas, previo pase de un examen
sanitario. El laboratorio de la aduana (u organismo autorizado) expide, caso de
encontrar la mercanca en perfecto estado respecto a su legislacin, un
certificado que deber adjuntarse a la declaracin de importacin para poder
realizar el despacho de las mercancas.
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EL CERTIFICADO FITOSANITARIO es un instrumento de control y lucha
contra las plagas. Determinados vegetales, productos vegetales y otros objetos
relacionados con ellos, deben ir acompaados de su correspondiente
pasaporte fitosanitario en el momento de la expedicin. En el caso de ser
solicitado por el importador, el exportador puede obtener el certificado en el
organismo competente.
CERTIFICADO DE PESO. Es un documento expedido por un representante del
importador o por un organismo pesador oficial. Tambin puede ser expedido
por el exportador. En el documento se ha de hacer constar el peso de la
mercanca (neto y bruto) bulto por bulto de toda la expedicin y cualquier otro
dato tendente a servir de prueba en lo que se refiere a pesos que tendrn las
mercancas en el momento de la expedicin.
Control de calidad
La calidad ha adquirido gran importancia, por las exigencias que en tal sentido
formulan los compradores extranjeros y a los cuales se debe satisfacer, para
evitar el riesgo de ser desplazados de los mercados, en particular de aquellos
que tienen alta capacidad econmica y exigen por ello una verdadera relacin
valor-producto.
No obstante, como otra consecuencia de la globalizacin, no existe ya una
calidad de exportacin sino el concepto genrico de calidad que comprende el
mbito universal de lo que pretendemos ofrecer a determinado mercado.
En consecuencia, el proceso de calidad debe ser parte integral de la empresa
que lo debe aplicar no slo al comprador del exterior, sino al total de su
produccin.
Efectuar la normalizacin de este proceso de calidad, implica necesariamente
su documentacin, para poder mantener el seguimiento de sus resultados y
obtener as elementos de juicio para su mejora o modificacin, a la vez de
asegurar, uniformidad en los resultados y garantizar el cumplimiento mnimo de
las especificaciones que pudieran requerirse.
Para ello, se requiere decisin poltica en la empresa, dado que su
implementacin requiere de la integracin de todo el personal y genera, en
muchos casos, grandes transformaciones que permiten a las empresas
mantener el grado de permanencia y competitividad en el mercado.
Las Normas ISO, si bien no son de aplicacin obligatoria, constituyen para
muchas empresas un certificado de cumplimiento, siendo en muchos casos
motivo de exigencia de los consumidores que desean tener garantas de cierto
standard de calidad para el producto a consumir directamente o a ser
incorporado a un proceso, con la seguridad de que el mismo mantendr el nivel
exigido en su propio compromiso cualitativo.
Las normas internacionales del grupo ISO 9000 se refieren a la gestin y
aseguramiento de la calidad, las del grupo 10000 a las reglas de auditora,
directrices y guas y las 14000 a la gestin ambiental.
17
Dicha certificacin al ser realizada por compaas especializadas asegura, la
total independencia de los certificantes, en el cumplimiento de las mismas.
CERTIFICADO INSPECCIN. Certificate of survey / Certificate inspection. El
objetivo de este documento es el de prevenir el fraude o proteger al importador
ante el posible recibo de una mercanca no deseada. Estos certificados los
emiten compaas especializadas como Lloyds, Bureau Veritas, Societ
Gnrale de Surveillance (SGS). Generalmente verifican un 10% de la
mercanca.
CERTIFICADO ORIGEN. Este documento se exige con objeto de determinar la
procedencia de las mercancas para aplicarles los derechos arancelarios que
procedan y de controlar los contingentes arancelarios concedidos a las
importaciones procedentes de un determinado PAS.
CERTIFICADO DE DEPSITO. Su presentacin se exige en los casos en que
la existencia de depsito previo obligue a haberlo realizado antes de despachar
la mercanca de importacin. El Banco Central entrega al importador en estos
casos un certificado que acredita haber hecho el depsito exigido. Su exigencia
depende de la legislacin de cada pas.
CERTIFICADO SOIVRE. Es un certificado de control e inspeccin oficial de
una serie de productos, entre los que se incluyen fundamentalmente los
alimentarios, que se exige para su despacho como garanta del cumplimiento
de las normas de calidad, especificaciones comerciales, envases y embalajes
de los mismos. Se realiza en la Subdireccin General de Control, Inspeccin y
Normalizacin del Comercio Exterior (SOIVRE). Direccin General de
Comercio Exterior. Ministerio de Ecnoma y Hacienda. Centros de Inspeccin
de Comercio Exterior (CICE). Legislacin: Orden de 27-12-91, BOE 21-1-92. El
SOIVRE (Servicio Oficial de Inspeccin, Vigilancia y Regulacin de las
Exportaciones) presta servicios varios al exportador: certificaciones,
calibraciones, informacin, etc.
CERTIFICADO DE ANLISIS. Determinadas mercancas requieren que sus
caractersticas fsicas y qumicas se ajusten a unos parmetros muy precisos.
Por ello los importadores pueden exigir este certificado emitido por un
organismo competente que merezca su confianza, en general este laboratorio
tendr prestigio internacional.
CHECK LIST CERTIFICADO DE INSPECCIN
1- La compaa de inspeccin mencionada en el crdito documentario, si es el
caso, es la emisora del certificado? 2- Est firmado y fechado? 3- El
certificado cumple con los requisitos de inspeccin establecidos en el crdito
documentario?
4- Verificar que no contiene ninguna declaracin perjudicial respecto a las
mercancas, sus caractersticas, calidad, empaque, etc., excepto las que el
crdito documentario autorice.

18
CERTIFICADO DE SEGURO.
Cuando el asegurado tiene contratada una pliza global, se emite un certificado
de seguro que demuestra la existencia de ste. Se suministra un resguardo
acreditativo de cobertura o certificado de seguro. 1- Ha sido el documento
emitido por el asegurador o su agente?
2- Cubre los riesgos estipulados en el contrato o CD? 3- Est emitida por el
importe correcto, ej. 110%, y ha sido emitida en la divisa correcta? 4- Tiene
fecha posterior a la de emisin del documento de transporte? 5- Si requiere
endoso est endosado? 6- Tiene que aparecer el importe de la prima?
Coincide con el de la factura? 7- Est el documento de seguro emitido por
un brker (cover notes)? Si lo est, Est permitido en el contrato o en el
CD? 8- Establece el documento un lugar de ejecucin del seguro? 9- Si el
embarque se ha producido con deck lo cubre el seguro? 10- Si se realizan
transbordos lo cubre el seguro?
CERTIFICADO DE ORIGEN
Este documento se exige con objeto de determinar la procedencia de las
mercancas para aplicarles los derechos arancelarios que procedan y de
controlar los contingentes arancelarios concedidos a las importaciones
procedentes de un determinado PAS.
ATA (Admission temporaire / Temporary Admission). Es un documento
aduanero uniforme que permite la importacin y exportacin temporal, sin pago
ni afianzamiento de derechos aduaneros para: instrumentos profesionales,
muestras con valor comercial para ferias internacionales, material de
exhibicin. Estas mercancas tienen que ser reimportadas al paso de origen en
el plazo fijado (1 ao).
CARTA DE PORTE FERROVIARIA. El convenio de transporte por ferrocarril se
formaliza en un contrato llamado CARTA DE PORTE. Slo se puede emitir
nominativamente. No se permite la transmisin por endoso, luego no son
negociables.
AWB. CARTA DE PORTE AREO.
Es emitido por las compaias areas en juegos de 12, tres de los cuales son
originales. Tambin lo puede emitir un agente de la compaa. EL AWB no da
derecho sobre la mercanca, pero s que da derecho a reclamar la mercanca.
LISTA DE EMBARQUE.
Es una lista en que se especifica el contenido de cada bulto de una operacin
de exportacin. Normalmente acompaa a la factura.

19
PLIZA DE SEGURO.
Es el documento que recoge de forma expresa las condiciones generales y
especiales bajo las que se aseguran las mercancas. Es decir, constituye el
contrato escrito del seguro. Ha de estar firmado por las partes para que tenga
validez legal.
FCR Carta de porte por Carretera. El Convenio de transporte por carretera se
formaliza mediante la CARTA DE PORTE POR CARRETERA -CMR- o Carta
de Porte del TRANSPORTISTA -FCR-. El CMR prueba la existencia de un
contrato de transporte y que la mercanca ha sido recibida por el transportista.
DECLARACIN DE ADUANA
Es el Documento presentado por el importador, o su agente o transitario, para
el despacho (trmites aduaneros) de las mercancas, con el fin de que aquel
pase a hacerse cargo de las mismas.
CERTIFICADO FITOSANITARIO
El certificado fitosanitario es un instrumento de control y lucha contra las
plagas. Determinados vegetales, productos vegetales y otros objetos
relacionados con ellos, deben ir acompaados de su correspondiente
pasaporte fitosanitario en el momento de la expedicin.
El SOIVRE (Servicio Oficial de Inspeccin, Vigilancia y Regulacin de las
Exportaciones) presta servicios varios al exportador: certificaciones,
calibraciones, informacin, etc.
Aviso de expedicin. Es el documento con que el expedidor comunica al
designatario designado en la orden de expedicin que se ha llevado a cabo el
envo de mercancas.
CUADERNO ATA (Admission temporaire/Temporary Admission). Es un
documento aduanero uniforme que permite la importacin y exportacin
temporal, sin pago ni afianzamiento de derechos aduaneros para: instrumentos
profesionales, muestras con valor comercial para ferias, material de exhibicin.
Estas mercancas tienen que ser reimportadas al pas de origen en el plazo
fijado (1 ao). En Espaa este documento lo expiden las Cmaras de
Comercio. Al emitirlo exigen un aval.
DUA: El DUA es el documento administrativo que se utiliza para el
cumplimiento de las formalidades aduaneras necesarias en las operaciones de
intercambio de mercancas tales como la exportacin, importacin o trnsito,
con independencia de servir de base a la declaracin tributaria consiguiente a
estas operaciones y constituir un soporte de informacin sobre la mercanca, su
origen, etc. Consta de 9 ejemplares.
Factura proforma. A todos los efectos se trata como una oferta comercial. Es
una pre factura entregada por el exportador al importador.
Packing list. LISTA DE EMBARQUE (Lista de empaque). Es una lista en que se
20
especifica el contenido de cada bulto de una operacin de exportacin.
Normalmente acompaa a la factura.
INTRASTAT es la contraccin de dos palabras: Intracommunity
(Intracomunitaria) y Statistical (Estadstica). Se trata de un sistema que
permite confeccionar una estadstica de los movimientos intracomunitarios de
mercancas.
Esta estadstica es obligatoria para todos los Estados miembros, a partir del 1
de Enero de 1993, y debe adaptarse a las disposiciones contenidas en el
Reglamento 3330/91, del Consejo, del 7 de noviembre de 1981, en los
Reglamentos Comunitarios de Aplicacin y en las instrucciones nacionales
adoptadas para su gestin. De acuerdo con lo dispuesto en el Artculo 18 del
Reg. Base, sern objeto de la estadstica del comercio intracomunitario:
- A la expedicin con destino a otro EM (Estado Miembro) - A la introduccin
procedentes de otro EM
Documento de acompaamiento. Es un documento que debe acompaar a los
productos que estn sometidos a impuestos especiales (aceites minerales,
tabacos y sus manufacturas, alcoholes y bebidas alcohlicas). Espaa: en el
Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia Estatal de la
Administracin Tributaria. Ministerio de Economa y Hacienda. Legislacin:
Real Decreto 258/1993, de 19 de febrero, BOE 6-3-93; Circular 4/1993, de 23
de abril, BOE 11-5-93 Circular 9/1993, de 19 de octubre, BOE 26-10-93.
L1. De todos los justificantes, el que mayor trascendencia tiene es el de los
derechos de aduana, denominado Carta de Pago o tambin L-1. Es un
documento vital ante una inspeccin de aduanas y tambin el nico documento
cuya posesin da derecho a deducir IVA soportado por importacin, y no el
DUA.
Forma A. El SPG pretende favorecer a los Pases en Vas de Desarrollo (PVD)
mediante concesiones de carcter aduanero. Es unilateral y la concesin
puede comprender uno o todos los productos. Esta concesin puede ser
anulada slo por el pas (industrializado) que la otorga. El documento que
acredita el origen es el Certificado de Origen Forma A. Este documento
demuestra que las mercancas importadas pertenecen a un pas SPG. Es un
documento de IMPORTACIN, no de EXPORTACIN.
EUR 1. Es un documento especial para pases con acuerdo preferencial con la
Unin Europea. Un pas con acuerdo preferencial, es un Estado no Miembro de
la UE con el cual se ha establecido un acuerdo, recproco o unilateral, para una
o varias mercancas. La UE mantiene acuerdos preferenciales con los
siguientes pases: EFTA (European Free Trade Area), PTUM (Pases y
Territorios de Ultramar bajo soberana de alguno comunitario), ACP (Pases de
frica, Caribe y Pacfico, firmantes de la Convencin de Lom).
EUR 2. Es un documento necesario en las expediciones a determinados pases
que conceden un rgimen aduanero preferencial a determinados productos de
la UE. El impreso es facilitado por Aduanas, que lo expide, previa solicitud, en
21
el momento del despacho aduanero. Sustituye al certificado de origen en los
pases de la UE para los intercambios con pases con los que mantenga
acuerdos comerciales. Se realiza en el Departamento de Aduanas e Impuestos
Especiales de la Agencia Estatal de Administracin Tributaria. Ministerio de
Economa y Hacienda.
1.4.4 PERMISOS IMPORTACIN/EXPORTACIN, (REG.
EXTRATERRITORIALES)

EXPORTACIN

En atencin al tipo de operacin de comercio exterior, la empresa mexicana,
con base en la negociacin, debe considerar los tiempos de entrega de la
mercanca y la preparacin de toda la documentacin necesaria, para evitar
incumplimientos contractuales o demoras en la aduana.
Con la finalidad de que la empresa conozca cules son los documentos que
debe considerar para realizar una exportacin, en las preguntas siguientes, se
considerar a las empresas PyMEs y a las empresas exportadoras que realizan
movimientos considerables de operaciones de exportacin, como lo son por
ejemplo, las Maquiladoras o las Empresas con Programas de Importacin
temporal para producir artculos de exportacin (Pitex).

DOCUMENTOS Y DATOS, DEBEN PRESENTAR LAS EMPRESAS PYMES,
AL AGENTE ADUANAL, PREVIO A LA EXPORTACIN

22

permisos o autorizaciones previas a la exportacin, establecidos por el
Ejecutivo Federal, deben tramitar y presentar las empresas PyMEs, al agente
aduanal, previo a la exportacin

1) Secretara de Economa.- Opinin Favorable Previa Permiso Previo de
Exportacin.

2) Secretara de Energa.- Autorizacin Previa de Exportacin (Comisin
Nacional de Seguridad Nuclear y Salvaguardias).

3) Secretara de Salud.- Trmites (en lo aplicable): SSA-03-025-A.- Permisos
sanitarios de importacin o exportacin de insumos para la salud. Modalidad:
A- De materias primas o medicamentos que sean o contengan estupefacientes
o psicotrpicos; SSA-03-025-B.- Permisos sanitarios de importacin o
exportacin de insumos para la salud. Modalidad: B- Insumos para la salud y
para el programa de certificado de exportacin; SSA-03-026.- Certificado de
exportacin de insumos para la salud; SSA-03-029.- Aviso de rechazo de
exportacin de insumos; SSA-04-004-A.- Certificado para exportacin de libre
venta, de anlisis de producto y de conformidad de buenas prcticas sanitarias.
Modalidad: A- De libre venta; SSA-04-004-B.- Certificado para exportacin de
libre venta, de anlisis de producto y de conformidad de buenas prcticas
sanitarias. Modalidad: B- De anlisis de producto; SSA-04-004-C.- Certificado
para exportacin de libre venta, de anlisis de producto y de conformidad de
buenas prcticas sanitarias. Modalidad: C- De conformidad de buenas
prcticas sanitarias; SSA-04-004-D.- Certificado para exportacin de libre
venta, de anlisis de producto y de conformidad de buenas prcticas sanitarias.
Modalidad: D- Modificacin de certificacin de exportacin; SSA-04-005.-
Solicitud de visita de verificacin sanitaria para exportacin; SSA-05-015.-
Aviso de importacin o exportacin de productos qumicos esenciales que no
requieren permiso; SSA-05-019.- Certificado de cumplimiento de normas
oficiales mexicanas; CNTS-00-003.- Permiso de internacin o salida del
territorio nacional de sangre humana y sus componentes.

4) Secretara de Medio Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT).-
Certificado CITES; Autorizacin de Exportacin de Aves Silvestres;
Autorizacin de Exportacin de Especies Silvestres; (Instituto nacional de
Ecologa o Procuradura Federal de Proteccin al Ambiente, segn
corresponda); Autorizacin de Exportacin expedida por la Direccin General
de Materiales, Residuos Peligrosos y Actividades Riesgosas del Instituto
Nacional de Ecologa o la entrega de un Aviso de Retorno, segn corresponda;

5) Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin
(SAGARPA).

6) Secretara de Educacin Pblica.- Autorizacin previa de exportacin
(Instituto Nacional de Antropologa e Historia o Instituto Nacional de Bellas
Artes y Literatura, segn corresponda)
7) Secretara de la Defensa Nacional (SEDENA).- (de acuerdo con la
mercanca 8) Otras medidas de regulacin y restriccin no arancelaria.
23
Adicional a los permisos o autorizaciones previas a la exportacin establecidos
por el Ejecutivo Federal, existen otras medidas de regulacin y restriccin no
arancelaria, las cuales, podrn ser: cupos mximos, marcado de pas de
origen, certificaciones, cuotas compensatorias y Normas Oficiales Mexicanas
(por ejemplo, para el caso del Tequila).

DOCUMENTOS Y DATOS, DEBEN PRESENTAR LAS EMPRESAS QUE
REALIZAN MOVIMIENTOS CONSIDERABLES DE OPERACIONES DE
EXPORTACIN, AL AGENTE ADUANAL, PREVIO A LA OPERACIN DE
EXPORTACIN

24
IMPORTACIN

Es el documento que debe ir anexo a las requisiciones, compras directas,
donativo y arribos directos, para el trmite de permisos en las diferentes
dependencias del Gobierno Federal y como mnimo debe contener:
Nombres del bien o material: nombre original (nombre que le da el
proveedor) y traduccin literal al espaol, nombre comn, nmero de
catlogo o parte (reactivo, qumico, equipo, animal, accesorio).
En caso de no tener traduccin literal al espaol, proporcionar un nombre
genrico (por ej. antibitico, protena, anticuerpo) o un nombre similar.
Nombre del proveedor y pgina web.
Caractersticas (presentacin, cantidad, color, tamao, peso, si es txico y
peligroso, inflamable, etc.). En el caso de Kit o Juego, especificar los
nombres y caractersticas de cada una de sus partes.
En caso de qumicos, anotar frmula qumica y anexar hoja de Seguridad
del Material o MSDS (Material Safety Data Sheet), donde indique cul es la
composicin del material.
Para qu sirve y en qu se va a utilizar (nombre y caractersticas generales
del Proyecto de Investigacin).
Carta de uso y destino final, anotar si se va a usar en animales o en
humanos y que no ser comercializado.
Mencionar claramente el origen del bien: sinttico, animal, vegetal,
humano.
Firma original del investigador.

HAY PRODUCTOS QUE REQUIEREN PERMISO DE IMPORTACIN
EN INSTITUCIONES GUBERNAMENTALES, LOS CUALES TARDAN
ENTRE 10 Y 30 DAS HBILES EN OBTENERSE, TALES COMO:
2.1.-SECRETARA DE SALUD (SS)
4. Qumicos, biolgicos, reactivos y medicamentos.
5. Sueros, antisueros, anticuerpos.
6. Extractos de glndulas.
7. Aparatos y equipos electromdicos.
8. Sangre.
2.2.-SECRETARA DE ENERGA (SE), SECRETARA DE SALUD (SS),
COMISIN NACIONAL DE SEGURIDAD NUCLEAR Y SALVAGUARDAS
Material y equipo radiactivo.
Agua pesada.
2.3.-SECRETARA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO
RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN (SAGARPA) Y SECRETARA DE
SALUD (SS)
Productos de origen animal, vegetal y humano:
Animales vivos.
25
Productos y subproductos:
Sueros, antisueros, anticuerpos, antibitico
Vegetales, sus productos y subproductos.
Alimentos y dietas para animales.
Fsiles.

2.4.-SECRETARA DEL MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES
(SEMARNAT), SS Y SAGARPA
Productos de la flora y fauna silvestre:
Animales en peligro de extincin o resguardos a nivel internacional:
Mosca de la fruta.
Sanguijuelas.
Macacos.
Ranas.
2.5.-SECRETARA DE LA DEFENSA NACIONAL (SEDENA)
Armas y municiones.
Armas deportivas.
Lser, infrarrojos.
Materiales explosivos.
Qumicos susceptibles de emplearse para fabricacin de explosivos.
2.6.-INSTITUTO NACIONAL DE BELLAS ARTES (INBA)
Obras de arte: esculturas, pinturas, dibujos, y cualquier pieza considerada
como obra de arte.
2.7.-INSTITUTO MEXICANO DEL PETRLEO (INP)
Gases derivados del petrleo.
2.8.-SECRETARA DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO (SHCP)
Donaciones.
Menajes.

1.5 TRAMITACIN ADUANAL

Requisitos para inscribirse como exportador o importador
Las personas o compaas que quieran dedicarse a la exportacin deben
encontrarse inscriptas en el Registro de Importadores y Exportadores de la
DGA, para lo cual previamente debern cumplimentar las exigencias del
Cdigo Aduanero y su reglamentacin (Ley N 22.415 y Decreto N 1001/82 y
sus modificatorias), que, entre otras, impone, las siguientes obligaciones:
Personas de existencias visible a) Tener capacidad para ejercer por s mismo
el comercio y estar inscripto como comerciante en el Registro Pblico de
Comercio; b) Acreditar la inscripcin en la DGI, a travs de la Clave nica de
Identificacin Tributaria (CUIT); c) Acreditar domicilio real y constituir domicilio
26
especial en la Repblica Argentina; d) Acreditar la solvencia necesaria y
otorgar a favor de la DGA una garanta, conforme y segn determinare la
reglamentacin, en seguridad del fiel cumplimiento de sus obligaciones; e) No
estar comprendido en alguno de los siguientes supuestos:
1) Haber sido condenado por algn delito aduanero, impositivo o previsional;
2) Haber sido socio ilimitadamente responsable, director o administrador de
cualquier sociedad o asociacin, cuando la sociedad o la asociacin de que
se tratare hubiera sido condenada por cualquiera de los ilcitos mencionados
en el punto 1). Se excepta de esta inhabilitacin a quienes probaren haber
sido ajenos al acto o haberse opuesto a su realizacin;
3) Haber sido condenado por delito reprimido con pena privativa de la libertad.
Exceptanse los delitos contra las personas, el honor, la honestidad y el estado
civil, cuando la sentencia hubiera concedido el beneficio de la ejecucin
condicional de la pena;
4) Estar procesado judicialmente o sumariado en el mbito de la AFIP por
cualquiera de los ilcitos indicados en los puntos 1) y 3), mientras no fuere
sobresedo provisional o definitivamente o absuelto por sentencia o resolucin
firme;
5) Haber sido sancionado con la eliminacin de cualquiera de los dems
registros previstos en el artculo 91 apartado 2. inciso l) del Decreto N 618/97,
hasta que se hallare en condiciones de reinscribirse;
6) Ser fallido o concursado civil, hasta su rehabilitacin;
7) Estar inhibido judicialmente para administrar o disponer de sus bienes
mientras esta situacin subsistiere;
8) Ser deudor de obligacin tributaria aduanera, impositiva o previsional
exigible o de obligacin emergente de pena patrimonial aduanera, impositiva
o previsional firme, o ser socio ilimitadamente responsable, director o
administrador de cualquier sociedad o asociacin, cuando la sociedad o
asociacin de que se tratare fuere deudora de alguna de las obligaciones
mencionadas. Estas inhabilidades subsistirn hasta la extincin de la
obligacin;
9) Estar inhabilitado para importar o exportar.
Personas de existencia ideal a) Estar inscriptas en el Registro Pblico de
Comercio y presentar sus contratos sociales; b) Acreditar la inscripcin en la
DGI, a travs de la Clave nica de Identificacin Tributaria (CUIT);
c) Acreditar la direccin de la sede social y constituir domicilio especial en la
Repblica Argentina. d) Acreditar la solvencia necesaria y otorgar a favor de la
DGA, una garanta en seguridad del fiel cumplimiento de sus obligaciones, de
conformidad con lo que determine la reglamentacin;
e) No encontrarse la sociedad, asociacin o cualesquiera de sus directores,
27
administradores o socios ilimitadamente responsables en alguno de los
supuestos previstos en el punto anterior inciso e).
Exportacin por cuenta de terceros
La legislacin vigente considera operacin de exportacin por cuenta y orden
de terceros aquellas encomendadas por el propietario de la mercadera a
mandatarios, consignatarios u otros intermediarios para que efecten la venta
de la referida mercadera al exterior por cuenta y orden del propietario de la
mercadera.
La persona que documenta aduaneramente la exportacin por cuenta y orden
de un tercero, efecta una operacin de intermediacin, atento a que no existe
transferencia de la propiedad de la mercadera.
Los crditos que pudieran corresponder a la mercadera se abonaran al
exportador quin, conjuntamente con el tercero, asume la responsabilidad
solidaria en los aspectos promocionales, tributarios y/o sancionatorios de la
operacin.
Respecto al Impuesto al Valor Agregado (IVA), la ley respectiva entiende por
exportador al mandante o comitente de la operacin, propietario de la
mercadera y por lo tanto el titular de los crditos por el impuesto facturado.
Corresponde al exportador interponer ante la AFIP las solicitudes de recupero
del impuesto a que se refiere la ley del IVA.

AUXILIARES DEL COMERCIO Y DEL SERVICIO ADUANERO
Despachante de aduana: persona de existencia visible que realiza en nombre
del exportador, ante el servicio aduanero los trmites y diligencias relativas a la
importacin, la exportacin y dems operaciones aduaneras. Para ello, debe
estar inscripto en el Registro de Despachante de Aduana.
Agente de transporte aduanero: persona de existencia visible o ideal que en
representacin de los transportistas, tiene a su cargo las gestiones
relacionadas con la presentacin del medio transportador y de sus cargas ante
el servicio aduanero. Debe estar inscripto en el Registro de Agentes de
Transporte Aduanero.
Apoderados generales y dependientes: los Despachantes de Aduana y los
Agentes de Transporte Aduanero estn facultados por el Cdigo Aduanero
para hacerse representar por apoderados generales y, adems, pueden
facultar a otros dependientes para realizar determinadas gestiones ante la
DGA. Los apoderados generales debern estar inscriptos en el Registro de
Apoderados Generales de los Auxiliares del Comercio y del Servicio Aduanero.
Otros La Empresa aseguradora; Solamente interviene, desde el punto de vista
de inters del vendedor, cuando las operaciones son realizadas bajo
condiciones CIF y donde es responsabilidad del mismo la contratacin del
seguro internacional. Embarcadores, forwarders: hace las veces de
28
representante del comprador en el pas del exportador, tomando a su cargo la
confeccin y/o tramitacin de la documentacin necesaria y requerida y el
embarque de la mercadera en el medio de transporte previsto. La Empresa
Consolidadora: empresa que presta el servicio de consolidacin, generalmente
para el caso de transporte martimo.
Agencia de estiba: a solicitud del transportista y/o cargador-consignatario,
manipulean la mercadera en las zonas fiscales de jurisdiccin portuaria y a
bordo de los medios de transporte, disponiendo de personal especializado y
elementos mecnicos de movilizacin.
CLASIFICACIN DE LA MERCADERA A LOS FINES ADUANEROS
La Nomenclatura Comn del Mercosur (NCM) clasifica los productos,
asignando a cada uno de ellos, una nica posicin arancelaria. Esto permite
obtener una interpretacin legal uniforme en todos los pases miembros de la
Organizacin Internacional de Comercio (OMC), en el marco del Sistema
Armonizado de clasificacin de mercaderas que define cada posicin en
trminos de denominacin tcnica y de referencia a nivel mundial.
A partir de dicha clasificacin, se pueden identificar los incentivos
gubernamentales que le corresponden a su producto. Asimismo, con la
posicin exacta se puede obtener informacin sobre el tratamiento que recibir
el producto en el mercado de destino, tanto en materia arancelaria como no
arancelaria, eventuales restricciones de acceso y especificaciones tcnicas.
La empresa conociendo la NCM de su producto, tiene mayor facilidad de
acceso y lectura de ciertos datos estadsticos proporcionados por distintos
organismos pblicos y privados: precios y volmenes de exportaciones,
oportunidades comerciales, perfiles de mercado.
La estructura de la NCM est conformada por 21 Secciones y 99 Captulos. Las
secciones estn ordenadas segn el grado de elaboracin de los productos, los
que estn comprendidos de acuerdo a los siguientes criterios:
Su origen segn la clsica divisin de los reinos de la naturaleza.
La materia prima utilizada en su fabricacin.
La naturaleza del producto.
Su funcin. Los artculos para los cuales no se encontr un criterio
adecuado a causa de su
diversidad, se engloban en una partida bolsa denominada los dems.
Se entiende por posicin arancelaria el cdigo numrico integrado por los
siguientes pares de dgitos:
Capitulo (2 dgitos).
29
Partida (4 dgitos).
Subpartida Sistema Armonizado (6 dgitos, comunes en el marco de la
OMC)
Subpartida Regional (8 dgitos, comunes dentro del MERCOSUR).
VALORACIN DE LAS MERCADERAS DE EXPORTACIN
El Cdigo Aduanero estableci el concepto de Valor Imponible que
corresponde al valor real de la mercadera que se exporta, base de clculo
para la liquidacin del derecho y/o el reintegro de exportacin, de conformidad
con el precio en que se pacto la compraventa entre las partes.
En la determinacin del Valor Imponible se considera una operacin en
condiciones FOB-Incoterm 2000 (las clusulas que cita el Cdigo Aduanero,
corresponden a los Incoterms versin 1980), como consecuencia de una venta
contado, que incluye todos los gastos hasta colocar la mercadera sobre el
medio internacional que transporte la mercadera con destino inmediato al
exterior, en un todo de acuerdo con la clusula FOB.
Cuando el precio no constituyere una base idnea de valoracin para
determinar el Valor Imponible, el servicio aduanero puede apartarse del mismo,
en cuyo caso utiliza como base de valoracin, el valor obtenido que mejor se
adecue, a partir de:

$ la estimacin comparativa con mercadera idntica o similar; $ la cotizacin
internacional; $ el precio de venta en el mercado interno del pas de destino,
con los ajustes
correspondientes; $ el costo de produccin; $ el precio de venta pagado o
estimado en el mercado interno del pas de exportacin.
REGULACIONES ARANCELARIAS
Las medidas arancelarias son las establecidas como derecho de exportacin.
Este ltimo puede adoptar la forma de un porcentual (ad-valrem), a ser
aplicado sobre el valor de la mercadera (FOB - Valor Imponible), ser un
derecho especfico (una suma fija a ser calculada sobre una unidad de cuenta),
o aplicarse una combinacin de ambos (sistema mixto).
En la Repblica Argentina estn en vigencia solamente los derechos ad-
valrem y se aplican, de acuerdo a la mercadera de exportacin de que se
trate. Los aranceles aplicables son de 5%, 10% y 20%, sobre el valor FOB de
la mercadera a exportar.
Normativa legal Res. ex-MEI N 11/02, Res. ME N 35/02, Decretos N 583/02
y N 835/02, Res. Gral. DGA N 1275/02, Decretos N 310/02 y N 809/02,
Res. ME N 51/02
Compatibilidad con otros derechos Los derechos fijados por la Res. exMEI.
N 11/02 sern adicionados a los ya existentes, sean permanentes o
transitorios.
30
Exenciones El valor CIF de las mercaderas importadas temporariamente bajo
el Rgimen de la Res. ex MEyOSP N 72/92 y el Decreto N 1439/96, en la
medida en que las mismas se hubieran incorporado a las mercaderas
exportadas. (Res. ex-MEI N 11/02 y ME N 35/02). Aquellas exportaciones de
material destinado a la difusin turstica y a la realizacin de ferias y
exposiciones, congresos u otras similares. (Res. ME N 51/02). Aquellas
previstas por normas preexistentes: Ley N 24.196, Ley N 19.640, Ley N
24.331, Ley N 24.633, Ley N 23.390, Ley N 14.842.
REGULACIONES NO ARANCELARIAS
En la Repblica Argentina determinadas exportaciones estn alcanzadas por
trmites que deben ser cumplidos con carcter previo a la salida de la
mercadera del pas, los que estn destinados a cumplir requisitos especficos
respecto a medidas sanitarias, fitosanitarios, composicin de producto,
conservacin de la fauna y flora silvestre, obras de arte y antigedades, armas,
sanidad y calidad vegetal, estupefacientes y psicotrpicos, controles
zoosanitarios, alimentos y alcoholes y otras (ambientales, etc.).
ZONAS FRANCAS (ZF)
Las Zona o rea Franca de la Repblica Argentina, es un mbito
perfectamente limitado, dentro del cul la mercadera no est sometida al
control habitual del servicio aduanero y su introduccin y extraccin no estn
gravadas con el pago de tributos, salvo las tasas retributivas de servicios.
Las mercaderas que ingresan a la zona pueden permanecer en ellas por
tiempo indeterminado, de acuerdo a la reglamentacin de cada zona en
particular.
Las actividades a desarrollarse en el mbito franco son las de almacenaje,
comerciales, de servicios e industriales. Esta ltima con el objeto de exportar a
otro pas, salvo para determinados bienes de capital.
No se requiere la constitucin de garantas, tanto para las operaciones de
introduccin o extraccin hacia o desde la Zona Franca.
En la zona franca se aplican todas las disposiciones de carcter impositivo,
aduanero, laboral, financiero, y las de carcter penal que rigen en el territorio
aduanero general. Los servicios bsicos (energa elctrica, comunicaciones,
gas, etc.), estn exentos del pago de los impuestos nacionales.
Las mercaderas procesadas industrialmente en las zonas francas no tienen
origen Mercosur. Por lo tanto si el producto elaborado en la zona franca es
exportado a Brasil, Paraguay o Uruguay, debe abonar en destino los tributos de
importacin como si la mercadera proviniese de un tercer pas.
Normativa legal Ley 24.331/94, Decreto 906/94 Con esta normativa se
faculta la existencia de una zona franca en cada provincia y cuatro zonas ms
en aquellas regiones donde se justifique su implementacin por su situacin
econmica crtica y/o vecindad con otros pases.
31
Sistema Informtico Mara
El Sistema Informtico Mara (SIM) operativo en Argentina, es un sistema de
registracin aduanera basado en medios informticos ms verificacin
selectiva.
Al arribo del medio transportador, se ingresan al sistema los manifiestos de
carga en los casos de importacin. En los de exportacin, se registran los
manifiestos para efectuar el cruce de la relacin de la carga. Desde su oficina,
el usuario se conecta al Sistema Mara a travs de una terminal de video y una
impresora. Ingresar al mismo introduciendo su tarjeta magntica al lector que
corrobora su autorizacin y su clave para operar. Luego, sealar a travs de
la computadora su intencin de realizar una declaracin de importacin o
exportacin, transcribiendo los datos generales propios de la operacin.
El sistema har un control de los datos aportados y de la habilitacin del
importador- exportador. Una vez aprobados, el usuario deber declarar el tipo,
valor y cantidad de la mercadera. El Arancel Informtico Integrado y sus
mdulos de acceso devolvern al despachante una respuesta a su declaracin,
la que est referida a la liquidacin que deber abonar por derechos, tasas,
impuestos y dems gravmenes, segn lo declarado; adems informar si la
operacin est sujeta a cupo, si existe algn Acuerdo que influya sobre la
operacin, si corresponde la intervencin de un organismo de Estado, si debe
presentar garantas o cualquier otro trmite o documentacin exigido por la
documentacin vigente.
Una vez recibidas las indicaciones sealadas, el usuario tendr tres
posibilidades: i) cancelar la operacin, porque efectu una consulta; ii)
mantenerla en suspenso por 24 o 48 hs. a la espera de la documentacin; iii)
oficializar la declaracin, con lo cual continuar la operatoria.
Antes de la validacin, el sistema verifica la declaracin con la mercadera
ingresada al mismo; se efecta el cruce automtico y la rebaja del manifiesto,
determinando el stock de mercaderas en depsito como la que est en
situacin de rezago. Posteriormente, se ejecutan los mdulos de seleccin,
consistente en una matriz de decisin que registra los criterios del control de la
documentacin y las mercaderas que establece la Aduana. La declaracin
pasa por esta matriz y el sistema determina el circuito o canal administrativo
para retirar o embarcar. En esta fase se presentan tres circuitos
alternativos: a) verde: luego de pagar los tributos correspondientes, se podr
retirar o embarcar la mercadera sin ms trmite ni revisin alguna.
b) naranja: se deber presentar ante la Aduana la documentacin para un
control, con carcter previo al despacho o embarque de la mercadera. c) rojo:
el usuario deber presentarse ante la Aduana quien practicar un control fsico
de la mercadera y de la documentacin en forma previa al despacho.
Si el sistema decide canales rojo y/o naranja, se imprime el despacho en la
oficina del despachante, con toda la informacin. Si indic verde antes de
imprimirse la declaracin, el sistema aplica del mdulo contable, es decir,
liquidacin, dbito y registro del mismo. Por ultimo, el sistema se complementa
32
con controles diferidos y a posteriori, sobre la documentacin y auditoras en
las empresa.

1.5.1 DESPACHO ADUANAL

El despacho aduanal es el conjunto de actos y formalidades necesarios
para la salida de mercancas del territorio nacional. Para ello la persona
encargada de la exportacin debe presentar la documentacin y las
mercancas en la aduana para que sean examinadas por las autoridades
correspondientes, y liquidar los impuestos de exportacion que procedan.
Al exportar se debe presentar de manera obligatoria un pedimento que
cumpla con la forma oficial aprobada por la Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico. En algunos casos, las mercancas estn sujetas a
ciertas regulaciones o restricciones no arancelarias para su exportacin,
ante esta situacin el pedimento debe estar soportado por los
documentos que comprueben el cumplimiento de estas regulaciones y/o
restricciones.

Pedimento de Exportacin
El pedimento de exportacin debe ser acompaado de:
9. Factura o cualquier documento que exprese claramente el valor
comercial de las mercancas.
10. Documentacin que compruebe el cumplimiento de las
regulaciones o restricciones no arancelarias para la exportacin.
11. Especificaciones sobre la marca, modelo, nmeros de serie,
partes, o cualquier especificacin tcnica o comercial que se
considere necesaria para identificar las mercancas.
El despacho aduanero debe ser realizado a travs de un agente o
apoderado aduanal debidamente autorizado para actuar a nombre del
exportador que representa. La tarifa promedio que el agente suele cobrar
por sus servicios es del 0.18% del valor comercial de la exportacin. Es
recomendable que antes de solicitar sus servicios se acuerden los
honorarios y cualquier otro gasto complementario para evitar futuras
discusiones.
El pedimento de exportacin le permite a su titular comprobar sus
exportaciones ante la SHCP para los efectos fiscales que correspondan,
como lo pueden ser las devoluciones o acreditamientos de
contribuciones de IVA u otros impuestos.
Dentro de cada operacin que implique la exportacin de mercancas,
debe considerarse el pago del Derecho de Trmite Aduanero (DTA), el
cual es actualizado de forma trimestral y publicado en el Diario Oficial de
33
la Federacin. Es tarea del agente realizar esta operacin y cargar su
costo a la cuenta que corresponda.
Corresponde al exportador pagar todas aquellas multas y recargos a los
que se haga acreedor por entregar al agente informacin inexacta o falsa
sobre las mercancas.

1.5.2 AGENTE ADUANAL

El agente aduanal ser responsable solidario de la exactitud de los datos e
informacin suministrada, la determinacin del rgimen aduanero que tengan
las mercancas, la clasificacin arancelaria y las contribuciones causadas que
se apliquen en la exportacin de las mercancas.

1.5.3 TRABAJO DE GRUPO : AGENTES ADUANALES
(DIRECTORIO DE AGENTES LOCALES, SERVICIOS
DISPONIBLES, REGLAS, RESPONSABILIDADES, COSTOS)

Asociaciones de Agentes Aduanales
Confederacin de Asociaciones de Agentes Aduanales de la Repblica
Mexicana (CAAAREM)
Asociacin de Agentes Profesionales de Aduana (ASAPRA)
International Custombrokers Association
SERVICIOS
Asesora aduanal, arancelaria y comercio exterior
Defensa legal en comercio exterior
Trmite de Permisos, autorizaciones y certificados
Asesora y contratacin de fletes y transportes
Empaque y embalaje
Maniobras
Fumigaciones
Almacenaje fiscal y nacional
Auditoras de operaciones de comercio exterior
En nuestro pas existen, actualmente, 49 aduanas, la actividad aduanera tiene
que hacer nfasis en tres aspectos principales:
1. Aspecto fiscal. Todo lo relacionado con las contribuciones que causen la
entrada o salida de mercancas del pas: pago de impuestos, ad valorem,
Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Sobre la Renta (ISR), etctera.
34
2. Regulaciones no arancelarias. Aqu se incluyen todas esas medidas
existentes para proteger la flora y fauna mexicanas, as como al propio
consumidor mexicano: permisos ecolgicos, licencias sanitarias, cumplimiento
de las NOMs, etc. En este punto, entra la supervisin de dependencias
gubernamentales como la Secretara de Economa (SE) y la Secretara de
Salud (SSA).
COSTOS
Existen ms de mil agentes aduanales en nuestro pas y lo que cobran por
concepto de trmites aduaneros no vara mucho entre uno y otro. En promedio,
cuando se trata de importacin, el agente aduanal cobra 0.45 por ciento del
valor de la mercanca importada, cuando se trata de una exportacin, este
costo es de 0.18 por ciento del valor de la mercanca que se exporta. Esto es
porque el trmite de exportacin es mucho ms sencillo, aqu no se pagan
aranceles y el IVA es cero por ciento; existe un pago nico de $182 (validacin)
que debe hacer el exportador.

II. TRANSPORTE

La eleccin del medio de transporte condicionar los plazos de entrega, los que
se debern compatibilizar con las necesidades del importador, dado que un
retardo en la llegada de a mercadera puede menoscabar la imagen de la
empresa y, por ende, su confiabilidad. La frecuencia en las entregas y demoras
puede agravar o entorpecer los stocks, afectando la competitividad de la
empresa, pues el mantenerlos genera costos adicionales.

2.1 CLASIFICACIN

MARTIMO: Por su capacidad, es el que mueve el mayor volumen de
mercancas en el trfico internacional.
Es prcticamente el nico medio econmico para transportar mercancas entre
puntos distantes estratgicamente. Existen buques adaptados a todo tipo de
cargas.
La mayor parte del trafico internacional se realiza en rgimen de libre
competencia, segn leyes del mercado de fletes.
Documento de Transporte:

Conocimiento de Embarque (Bill of Lading) (B/L).
Lo emite el transportador, capitn o agentemartimo, contra la devolucin
de los recibos provisorios dentro de las 24 hs. de finalizada la carga.
Es prueba del contrato de transporte.
Es prueba, en principio, de la titularidad de la de la mercadera.
Es acuse de recibo de las mercaderas y del estado en que stas se
encuentran en el momento de la recepcin.
35
Puede ser: nominativo, a la orden o al portador.
Limpio: el capitn reconoce que las mercaderas han sido recibidas bordo en
perfecto estado y condiciones aparentes. Sucio: El capitn expresa reservas
con respecto al estado y condiciones de la mercadera. Directo: Cuando entre
el puerto de carga y el de descarga hay servicio directo.
Mixto: Cuando no hay servicio directo. Embarcado: Extendido a la recepcin de
la mercadera a bordo. Para embarque: Es un conocimiento provisional, que
reconoce que las mercaderas han sido recibidas para su posterior embarque.
FLUVIAL: Lento y seguro. Econmico en grandes volmenes.
AREO: Mejor servicio al cliente por la rapidez de la entrega. Permite
renovacin constante de stocks.
Mayor seguridad en los plazos de entrega. Adecuacin para
mercaderas perecederas, electrnicas o de mucho valor.
Medio adecuado para el envo de muestras. Relacin particular tarifa
peso/volumen.
Menor manipulacin que reduce costo de embalaje. Las primas de
seguro son ms reducidas (bajos ndices de robos, averas, o prdidas
por factores climticos).
Permite incrementar la vida comercial til de los productos perecederos.
DOCUMENTO DE TRANSPORTE:
Gua area (Airway Bill). Lo emite el agente IATA (Asociacin internacional de
transporte areo) de cargas areas, autorizado por las compaas areas. Es
un documento no negociable que si bien no involucra propiedad, como la
posesin de un B/L, cumple varios propsitos:
Prueba del contrato de transporte;
Prueba del recibo de la mercadera;
Factura de Flete:
Certificado de seguro;
Liberacin aduanera.

CARRETERO: Simplicidad, versatilidad y flexibilidad. Permite transportar
cualquier tipo de mercadera.

Se utiliza cuando se trata de entregas puerta a puerta. Fuerte competencia, lo
que permite negociar condiciones ventajosas.
DOCUMENTO DE TRASPORTE:
Carta de Porte (Inland or Ground Bill of Lading) Es el titulo legal del contrato
entre el cargador y el porteador y prueba de la carga. Cumple una funcin
36
importante como instrumento de crdito, representativo de los efectos cargados
y puede ser emitido: al portador, nominativo, a la orden, unimodal, conjunta o
indistinta.

FERROVIARIO: Es adecuado para grandes envos de vagn completo a
mercados limtrofes. Permite transportar gran variedad de tipos de
mercaderas y grandes tonelajes en largos recorridos.
Sus servicios son regulares, con itinerarios determinados. Facilidad de
seguimiento de la carga.
Bajo ndice de siniestralidad.
Carta de Porte (Rail Road Bill of Lading) (dem anterior)

MULTIMODAL: Es reciente. Describe el traslado de mercaderas desde su
origen hasta un destino, combinando distintos medios de transporte (terrestre,
martimo, areo).
Es la consecuencia de los avances tecnolgicos en el transporte internacional,
principalmente con la utilizacin de pallets y contenedores o vehculos
cerrados, capaces de ser transbordados de uno a otro medio de transporte sin
necesidad de llevar a cabo manipulacin alguna de las mercaderas, los cuales
al estar precintados, permiten el trnsito aduanero por varios pases, de
manera simple y rpida.
No es necesario realizar distintos contratos para cada cambio en el medio de
transporte.
Conocimiento de Transporte Multimodal (Conocimiento FIATA Federacin
Internacional de Asociaciones de Transportistas y Afines).

2.2 CONTRATACIN

La eleccin del medio de transporte condicionar los plazos de entrega, los que
se debern compatibilizar con las necesidades del importador, dado que un
retardo en la llegada de a mercadera puede menoscabar la imagen de la
empresa y, por ende, su confiabilidad. La frecuencia en las entregas y demoras
puede agravar o entorpecer los stocks, afectando la competitividad de la
empresa, pues el mantenerlos genera costos adicionales.

2.3 TRABAJO DE GRUPOS : TRANSPORTE (MTODOS
DISPONIBLES EN LA REGIN OCCIDENTE JALISCO, MICHOACN,
37
COLIMA Y NAYARIT, COSTOS, TIPOS DE CARGA, RUTAS POR
EMPRESA)

FERROVIARIOS Y RUTAS

Para la fijacin de tarifas para el transporte por tren, se toman en cuenta los
siguientes factores:
Peso
Volumen
Kilmetros a recorrer
tipo de mercanca
urgencia de la entrega valor
tipo de embalaje.
Las bases para la aplicacin de la tarifa son:
a) Tarifa general de carga, que agrupa los productos en cinco diferentes
clases; siendo la quinta la ms baja tarifa.
b)Aplicacin con base en la distancia, las cuotas se aplican en distancias
de10km,elevndoselafraccindecincoenadelantealasiguiente decena superior y
las menores a cinco no se toman en cuenta.
c)Aplicacinenbasealpeso,lascuotasseaplicarnde10kgs.ylas fracciones
menores a esa cantidad no se consideran.
d)Servicios gravados con cargos adicionales, como qumicos o perecederos.
Para la operacin del servicio de trenes se cuenta con tres terminales
conocidas como Aeropuertos en las ciudades de Mxico DF, Guadalajara y
Monterrey; de ah se desprenden las siguientes rutas:
Nogales Hermosillo
Nuevo Laredo Monterrey
Nuevo Laredo Mxico DF
Piedras Negras Monterrey
Piedras NegrasAltamira
Piedras NegrasMxico DF
Ciudad Jurez Monterrey
Ciudad Jurez Mxico DF
Nuevo LaredoMonterreyGuadalajara
Torren Monterrey Altamira
Veracruz Mxico DF
Nuevo LaredoMxico DFToluca

PUERTOS

Puerto de Manzanillo, El puerto de Manzanillo se encuentra en el estado de
38
Colima. Su ubicacin estratgica lo convierte en el principal vnculo entre el
Ocano Pacfico y el corredor industrial y comercial ms importante del pas,
constituido por los estados de Aguascalientes, Jalisco, Guanajuato, Nuevo
Len, Coahuila y Distrito Federal; adems de ser una posicin ideal para el
comercio con Estados Unidos, Canad, Sudamrica y los pases en la Cuenca
del Pacfico.
Puerto de Mazatln, el puerto de Mazatln se localiza en el estado de Sinaloa,
frente al extremo sur de la Pennsula de Baja California. Este puerto, adems
de ser un importante centro pesquero y de turismo, tambin es el enlace ms
importante entre la costa occidental de Mxico y las ciudades de Los ngeles y
Panam. Est en el punto de confluencia del Ocano Pacfico y el Golfo de
Corts, tambin conocido como el Golfo de California. El estado de Sinaloa
limita con los estados de Chihuahua, Durango y Nayarit, su capital es Culiacn.
El paisaje del puerto de Mazatln est hermosamente formado por la Sierra
Madre Occidental y 16 millas de playas de arena blanca. El trfico de barcos y
la flota camaronera quedan separados de las playas gracias a que el puerto se
ubica sobre una pequea pennsula que se proyecta hacia una baha natural.

III. COMPRAS EN FSICOS Y FUTUROS

3.1 PARTICIPACIN EN LOS MERCADOS DE FUTUROS
(CONTRATOS Y OPCIONES)

Las Bolsas de Futuros, independientemente de como estn organizadas y
administradas, existen porque proporcionan dos funciones econmicas vitales
en el mercado, la determinacin de los precios y la transferencia del riesgo; es
decir, la bolsa no compra ni vende ninguno de los contratos que se
intercambian en sus instalaciones, ni establece precios. La bolsa proporciona
un lugar donde sus miembros pueden reunirse para realizar transacciones, con
contratos de futuros y opciones sobre futuros. En los pisos de contrataciones a
medida que convergen las necesidades y las expectativas de especuladores y
comerciantes en cobertura de riesgos, las operaciones se concretan y surgen
nuevos precios.
En la medida en que las necesidades y expectativas de los compradores y
vendedores de coberturas y de los especuladores convergen en el piso de
remates de la bolsa, se efectan negocios y la informacin sobre los precios
llega a conocerse a nivel mundial, esta informacin sobre los precios es
utilizada como un parmetro en la determinacin de los valores de un producto
o un instrumento financiero en particular, en una fecha y hora determinadas.
Otra funcin econmica importante de los mercados de futuros es la cobertura.
Por medio de la cobertura se compran y venden contratos de futuros para
39
contrarrestar los riesgos de cambios adversos en los precios en el mercado
fsico. Este mecanismo de transferencia del riesgo ha hecho de los contratos
de futuros elementos indispensables para las compaas e Instituciones
financieras en todo el mundo.
Los compradores y vendedores de coberturas pueden ser individuos o
compaas que son o tienen planes para ser dueos de un producto fsico;
como pueden ser: el maz, la soya, el trigo, los Bonos de Tesorera de los
Estados Unidos, pagars, etc. y temen que el precio del producto pueda
cambiar antes de que lo compren o lo vendan, ya que no se pueden evitar las
diferentes fluctuaciones de los precios, en todos los sectores de la economa,
por consiguiente todo el que busca proteccin contra cambios adversos en los
precios del mercado fsico, puede usar los mercados de futuros y/u .opciones
como medio de cobertura.
MERCADO DE FSICOS (MERCADO SPOT)
Es una transaccin de compra-venta de un producto tangible, para un envo
inmediato que se realiza mediante un CONTRATO DE FSICOS (CASH),
cuyos trminos son acuerdos que se establecen entre comprador y vendedor
en forma privada y fuera de bolsa, pero para comercializar su producto 10
hacen en base a cotizaciones spot de los mercados internacionales; es decir, a
un precio que se est negociando al momento. As por ejemplo: si se compra o
vende caf, se har conforme a 10 que dicte en ese momento el mercado de
Nueva York o el de Londres.
MERCADO FORWARD
Se refiere a la misma operacin de t1sicos bajo contrato privado fuera de la
bolsa pero contra entrega y precios a futuro.
MERCADO DE FUTUROS
Es una transaccin de mercancas estandarizada en calidad y cantidad, cuyas
operaciones se realizan en la bolsa, que es el organismo que controla y
autoriza el buen manejo de las operaciones, mismas que se liquidan sin
consentimiento de la contraparte, con la entrega fsica de las mercancas en
lugares especficos y en plazos preestablecidos.
Los mercados de futuros existen para facilitar la transferencia de riesgos
financieros, lo cual es utilizado por algunos miembros de la comunidad
Bancaria.
Particularmente, los prestamistas agropecuarios se han enfocado en el uso de
los mercados de futuros y opciones para desarrollar mejores mtodos de
administracin de riesgo. El factor riesgo crece en importancia a medida que el
mundo se expone a la creciente volatilidad de precios y tasas de inters
fluctuantes.
La industria agrcola de los Estados Unidos ha aprendido quizs mejor que
cualquier otra, a manejar la incertidumbre, pero en los ltimos aos se ha
acentuado esta incertidumbre y esto se debe en parte a los efectos de la
40
inflacin y a la emergencia de un mercado global para las mercancas
agropecuarias.

3.2 COMODITIES EXCHANGES

Los Exchange Traded Commodities (ETCS) proporcionan a los inversores un
mtodo eficaz para ganar exposicin al mercado de las materias primas sin
tener que tomar la entrega fsica de las mismas.
Histricamente, los inversores han tenido que negociar las materias de forma
fsica o depender de otras alternativas como los contratos de futuros, los cuales
tambin conllevan entrega fsica a su expiracin.
En los contratos de futuros se establecen las condiciones de compra o venta a
un precio acordado para la entrega en una fecha determinada en el futuro, que
por supuesto es extensible gracias a la posibilidad de rolo de dichos contratos.
Son contratos estandarizados y lquidos, que cotizan en mercados regulados
sin riesgo de contraparte pero que conllevan apalancamiento.
En este escenario y como alternativa a la inversin en materias primas; surgen
los ETC. Dichos instrumentos de inversin se negocian de manera intradiaria
en las principales bolsas del mundo y de la misma manera que las acciones
ordinarias.

3.3 PRODUCTOS (ORO, SOYA, JUGO DE NARANJA, CAF, TRIGO,
ETC.)

Los ETC respaldados fsicamente estn diseados para seguir el precio del
contado de una materia prima subyacente (es decir: el precio actual de un
producto fsico en un momento dado). Este tipo de estructura se asocia
tpicamente con metales preciosos e industriales, ya que este tipo materias
primas son no perecederas, homogneas y relativamente simples y rentables
de almacenar.
De la misma manera, existe un segundo tipo de ETC que en lugar de replicar el
precio spot, replica el precio de los contratos de futuros o de ndices sobre
materias primas subyacentes. Dichos ETC no estn respaldados fsicamente
ya que en el caso de ciertas materias primas no es posible su almacenaje
durante largos perodos (Petrleo, Agrcolas, Alimentos). Este segundo tipo de
ETC se conocen como sintticos ya que tienen como subyacente un contrato
SWAP con un banco de inversin en contrapartida.

41

IV. FINANZAS

4.1 MECANISMOS DE PAGO

La eleccin del instrumento de pago por parte del comprador y del vendedor
debe brindar a las partes las garantas necesarias relativas a la entrega de la
mercadera y el correspondiente cobro de la operacin.
Ante la necesidad de otorgar una mayor seguridad a las transacciones
internacionales, con el transcurso de los aos se fueron implementando
mecanismos en los cuales las entidades bancarias adquirieron un rol
protagnico. Los bancos interactan diariamente facilitando el comercio
internacional, cumpliendo distintas funciones de confirmadores, pagadores,
presentadores, negociadores, remitentes, etc.
Existen distintas modalidades de pago:
Crditos documentarios
Cobranza documentaria
Orden de Pago o Transferencia/Pago directo

4.1.1 ADELANTADO

Se denomina as a todo pago que recibe el exportador antes de efectuar el
embarque. Es el sistema ms seguro para el exportador, pues este solo
enviar la mercanca cuando haya recibido el pago o transferencia de
fondos. Sin embargo, en los mercados competitivos su uso es limitado, pues
requiere de una extrema confianza del
importador en el exportador.

4.1.2 CARTAS DE CRDITO DOCUMENTARIAS

Este instrumento constituye un mecanismo ideado para asegurar el pago por el
comprador y para controlar que el vendedor proporcione la documentacin
prevista relativa a la compraventa internacional.
A la obligacin original de pago que tiene el comprador se suma la del banco
emisor de la carta de crdito, pudiendo eventualmente agregarse la de otro
banco que acta como confirmador.
42

Cuando un banco abre una carta de crdito (Banco Emisor o Abridor) a
solicitud de su cliente (Ordenante), dirige una comunicacin al vendedor
(Beneficiario) hacindole saber que se compromete al pago de determinada
suma con ciertas modalidades (vista, plazo, aceptando letra), siempre y cuando
le sea entregada dentro de un plazo determinado la documentacin que se
detalla.
El vendedor cuenta con dos obligados al pago contra los que puede dirigir sus
acciones: el comprador y el banco.
Pero el Banco emisor, normalmente situado en la plaza del Ordenante tendr
que recurrir a los servicios de un Banco corresponsal con ubicacin en la plaza
del Vendedor, quien podr cumplir diversas funciones: notificar al Beneficiario
de la apertura del crdito (Banco avisador) o la de recibir en su momento, por
cuenta y orden del Banco emisor, la documentacin pertinente para que la
revise o para revisarla por su cuenta, considerar que est conforme con los
requerimientos y realizar el pago (Banco designado)
Ninguna de estas funciones atribuir al Banco corresponsal una obligacin
previa de pago; pero si el Banco corresponsal agrega su confirmacin,
entonces actuar tambin con la funcin de Banco confirmador, quedando en
este caso, obligado hacia el beneficiario de la misma manera que lo est el
Banco emisor.
El vendedor contar con tres obligados al pago, el Comprador el Banco emisor
y el Banco confirmador.
La confirmacin importa una nueva asuncin acumulativa de deuda, no
pudiendo ninguno de los tres obligados excusarse del pago sobre las bases del
incumplimiento de los otros.
Carta de Crdito Avisada: el Banco emisor es el primer pagador.
El banco corresponsal no se co-obliga al pago.
Cadena de pago: 1)Banco emisor 2)Importador

Carta de Crdito Confirmada: el Banco corresponsal tambin se obliga al
pago.
Confirmar o no es un derecho del Banco corresponsal
Cadena de pago:1) Banco confirmador 2) Banco emisor 3) Importador
Las partes intervinientes son:
Ordenante, abridor, tomador (comprador, importador);
Banco emisor (banco del importador)
Beneficiario (vendedor, exportador)
Banco avisador o notificador
Banco designado
Banco confirmador

43

ETAPAS DE LA CARTA DE CRDITO:

Emisin o apertura y presentacin

Utilizacin / liquidacin
44

CLASIFICACIN DE LAS CARTAS DE CRDITO

REVOCABLE O IRREVOCABLE: obligacin del Banco emisor. El revocable, de
uso menos frecuente, permite al banco modificar o anular el crdito en
cualquier momento y sin necesidad de dar aviso previo al Beneficiario.
En el caso de ser irrevocable, constituye un derecho firme a favor del
Beneficiario, no susceptible de modificacin unilateral por parte del Banco
emisor.
CONFIRMADA O NO CONFIRMADA: obligacin del Banco corresponsal
respecto del Beneficiario. En el caso de no ser confirmado, el banco
corresponsal acta como simple mandatario del Banco emisor, sin estar
obligado al pago. Si confirma el crdito, asume la deuda y debe cumplir aunque
los fondos no le fueren provistos por el Banco emisor.

4.1.3 CARTAS DE CRDITO STAND BY

La carta de crdito Stand-By es un instrumento flexible que se utiliza para
garantizar diferentes clases de obligaciones, en el cual si el solicitante no
cumple con los compromisos adquiridos, el banco garantiza el pago. En
operaciones de comercio internacional, el uso de la Carta de Crdito 'Stand-by'
45
o de una Garanta Independiente se ha generalizado como instrumentos para
asegurar el cumplimiento de obligaciones.
A travs de las Cartas de Crdito Stand-by pueden garantizarse obligaciones
tales como:
Obligaciones de tipo Comercial.
Obligaciones de tipo Financiero.
Obligaciones de Servicios.

Las Garantas Contractuales o Bonds, son aquellas operaciones mediante las
cuales, las instituciones bancarias garantizan y respaldan la participacin de
empresas en concursos o licitaciones pblicas internacionales, para la
adjudicacin de contratos de venta de mercancas o para la prestacin de
servicios.
Los tipos de garantas ms comunes son:
Garanta de sostenimiento de oferta.
Garanta de buen uso de anticipo.
Garanta de cumplimiento de contrato.
Garanta de buen funcionamiento y/o mantenimiento del bien o del servicio
vendido u otorgado.

4.1.4 PAGARS

Es el medio de pago internacional mediante el cual un exportador entrega los
documentos representativos de mercaderas o servicios a su banco, con la
instruccin de enviarlos y entregarlos al comprador contra pago o la aceptacin
de una letra o la presentacin de un pagar / compromiso de pago a trmino u
otros trminos y condiciones. En resumen es encargarle la cobranza de los
documentos a un banco.
Bajo esta modalidad, el exportador asume de los riesgos (del importador, del
pas del importador), pues el banco no asume responsabilidad en el pago.
El marco legal para este medio de pago, es la publicacin 522 de la Cmara de
Comercio Internacional (CCI), adems de las leyes locales y los propios
cdigos de funcionamiento interno de los bancos. Las cobranzas, bsicamente,
pueden ser simples o documentarias.

4.1.5 COBRANZAS INTERNACIONALES

Considerando los riesgos (poltico/pas y comercial/comprador) a los que se
enfrentan compradores y vendedores, el uso y costumbre internacional a travs
de la banca ha mitigado dichos riesgos ofreciendo mecanismos para
perfeccionar la forma de pago acordada.
46

4.1.6 CUENTA ABIERTA

Mediante esta forma de pago, el exportador enva la mercanca, la factura y los
documentos de embarque al importador y espera el pago; es decir, el
importador compra ahora y paga despus, siendo por lo tanto, la forma de
cobranza ms riesgosa para el exportador. Esta forma de pago es muy comn
cuando se vende en el mercado local, pero no lo es tanto en el comercio
internacional, debido al incremento de riesgo que presenta para el vendedor. El
exportador debera aceptar este sistema, nicamente, si tiene confianza
absoluta en su cliente y en la estabilidad y normas del pas del importador.

4.2 MEDIOS DE PAGO

4.2.1 DIRECTO (REMESA-CHEQUE)
A la vista o diferido a plazo, contra la presentacin de los documentos. De
aceptacin: de letras de cambio libradas por el Beneficiario sobre el Emisor, las
que debern ser pagadas a su vencimiento.
De negociacin: de las letras libradas por el Beneficiario sobre el Ordenante del
crdito, o bien sobre el Emisor de la Carta de Crdito. En definitiva es la
promesa del descuento de las letras, pero con la caracterstica de que el
endoso de las mismas a los fines del descuento, sern sin recurso contra el
endosante-beneficiario-exportador-vendedor.

4.2.2 GIRO

Divisible o Indivisible: cuando las mercaderas no pueden entregarse de una
sola vez, sino en forma fraccionada, admite utilizaciones o envos parciales.
Rotativo: mediante su apertura el Banco se obliga hasta la concurrencia de una
determinada cantidad, a renovar el crdito despus de haber sido reembolsada
la cantidad dispuesta, las veces que sea necesario antes del vencimiento del
crdito.
Rotativo Acumulativo o no Acumulativo: considerando que si el crdito no es
utilizado en el periodo establecido se acumula o no para el siguiente periodo.
De financiacin: necesidades financieras del exportador, en especial para
satisfacer a sus propios proveedores o completar el proceso productivo de los
bienes, hacen incluir clusulas en la Carta de Crdito, que le permiten hacerse
47
de fondos con anterioridad a la entrega de la documentacin definitiva del
crdito. Anterior al embarque, es un pago a cuenta. Puede ser:
Clusula Roja: (financia proceso productivo); el exportador recibe un
anticipo contra simple recibo, a cuenta del precio.
Clusula Verde: (financia embarque); el exportador adems de presentar
el simple recibo, tiene que cumplir con otro requisito, como por ejemplo
demostrar la compra de materia prima o que la mercadera se encuentra
en algn depsito fiscal.
4.2.3 TRANSFERENCIA
Transferible o no Transferible: Da la posibilidad al beneficiario de transferir o
no, slo una vez, el crdito a su proveedor en forma parcial, dejando un
margen para sus gastos y beneficios y fraccionndolo en caso de tratarse de
varios proveedores. Subsidiario (Back to Back credit): el vendedor usa el
crdito documentario que le ha sido concedido para garantizar otro crdito
otorgado por su banco a su proveedor.
Directo, Negociable y Libremente Negociable: Si el crdito se vence en las
oficinas del banco emisor, se lo considera un crdito directo y all es donde
debe ser presentada la documentacin, generalmente por un Banco
corresponsal.
4.2.4 NEGOCIACIN DE DOCUMENTOS
Si el crdito es negociable en un tercer banco significa que a ste puede serle
presentada la documentacin, quien habindola encontrada conforme, podr
pagar el crdito o comprometerse a pagar a plazo o aceptar letras a plazo o
negociar letras libradas por el Beneficiario contra el Banco emisor.
El Banco de la plaza del beneficiario actuar entonces como Negociador y con
la presentacin de los documentos quedar obligado al pago, pero una vez que
hubiera encontrado los documentos conformes.
La diferencia con el Banco confirmador, es que no se ha obligado por el crdito
en forma previa a la presentacin de los documentos por el Beneficiario.
El Crdito Negociable puede serlo restringido a un solo banco o ser libremente
negociable, en cuyo caso el emisor esta obligado a rembolsar a cualquier
banco que al presentarse la documentacin requerida conforme, hubiera
pagado

*CASO : FINANCIACIN DE EXPORTACIONES

Es el medio de pago internacional mediante el cual el banco del importador a
solicitud de este, (comprador u ordenante), se compromete a pagar a la vista
a plazo a un exportador (vendedor beneficiario) una cantidad
determinada, siempre y cuando se cumplan todos los trminos y condiciones
de la carta de crdito.
48
Esta es la modalidad ms segura para el exportador porque el banco del
importador es quien asume la obligacin de pago. Acurdese que el comercio
es una actividad de doble va y lo que para un importador es un CDI, es un
CDE para un exportador.

4.3 FINANCIAMIENTO A LA IMPORTACIN

Es el otorgado a un cliente importador para realizar el pago a su proveedor del
eterior derivado de una importacin.
Aplica a bienes que ingresan para formar parte de un bien que luego se
exporta, o para la venta local o como bienes de capital.
Puede darse para:
pagar una importacin directa
para pagar una carta de crdito de importacin para pagar una cobranza
de importacin
Financiar la adquisicin de insumos, materias primas, partes, componentes,
empaques, embalajes bienes de consumo para su venta en el mercado local o
en el extranjero
Pagar a la vista al proveedor y obtener una mejora en le precio del servicio o
del bien a exportar
Financiar proyectos de inversin, la adquisicin de equipamientos maquinarias,
bienes de equipo nuevos y servicio a mediano y largo plazo
Requisitos :
Lnea de crdito aprobada por el banco
Garantas
Sustento de la importacin:
Carta de Crdito de importacin
Cobranza Documentaria de importacin
Copia de documentos que acrediten la importacin (documento de
embarque y factura)
Instrucciones de transferencia al exterior para el pago al proveedor

4.3.1 LNEAS COMERCIALES PARA BIENES DE CAPITAL

Aquel que forma parte del Capital real, o conjunto de las instalaciones, equipos
49
y medios productivos, o se destina a intervenir en un proceso de produccin.
BIEN DE CAPITAL
Cualquier Bien que se aplica a un proceso productivo, permitiendo producir
otros Bienes, Servicios o Riqueza.
No desaparecen con su primer uso, incorporndose paulatinamente a los
productos.
Pueden ser mquinas, herramientas, edificios, etc. La distincin entre bienes
de Capital y Bien de Consumo depende ms del uso que se haga de los
mismos, antes que de sus caractersticas materiales o tcnicas.
Un automvil usado como taxi es un bien de Capital, pero usado por una
familia es un Bien de Consumo.

4.3.2 LNEAS COMERCIALES PARA BIENES DE CONSUMO

son productos nuevos destinados a la venta a los consumidores. Los
bienes de consumo se distingue as de los bienes de capital , como
maquinaria, oficinas, y las materias primas como la madera y el mineral
de hierro. En las estadsticas econmicas, la reventa de productos de
consumo usados de un consumidor a otro es por lo general no cuentan
en las estadsticas de ventas, de forma que las estadsticas reflejen
adecuadamente la produccin. Una excepcin importante es la vivienda.
Una casa es, por supuesto, un bien de consumo y las ventas de casas
son rastreados.

Los bienes de consumo pueden ser clasificados como bienes de
consumo duraderos y de consumo (a veces llamados bienes no
duraderos). Bienes de consumo duraderos son los bienes de consumo,
como automviles, diseados para durar tres aos o ms. Los bienes de
consumo tambin pueden ser clasificados como bienes normales o
bienes inferiores. bienes inferiores, en general, la excepcin, son los
bienes de consumo para que la demanda disminuye a medida que aumenta el
ingreso. Entre los bienes de consumo, el transporte pblico es reconocido
como un ejemplo de un bien inferior.

50
4.3.3 FONDOS DE FOMENTO EXTRANJERO (EXINMBANKS, CCC, EDC,
ETC.)

FOMENTO A LA PRODUCCIN
Mxico ha incursionado satisfactoriamente en el mercado internacional, gracias
a su cada vez mayor nivel de competitividad en el ramo de las manufacturas.
De ser en dcadas anteriores, un exportador exclusivamente de petrleo,
ahora el pas se caracteriza por tener industrias que elaboran una gran
diversidad de productos de exportacin. Acorde con lo anterior, el gobierno
mexicano ha puesto especial inters en desarrollar una industria ms
competitiva y dinmica, para fortalecer los vnculos entre el mercado interno y
el externo, permitiendo con ello el desarrollo de cadenas productivas. Para
el logro de este objetivo, resulta indispensable que la planta productiva
nacional tenga acceso a los mejores insumos y maquinaria a nivel mundial, a
precios competitivos. Consciente de la necesidad de apoyar la vinculacin
entre los diversos eslabones de las cadenas productivas, la Secretara de
Economa, conjuntamente con otras dependencias del Gobierno Federal, ha
instrumentado diversos apoyos destinados a fortalecer y desarrollar el ramo
productivo del pas, entre el que destaca PROSEC (Programas de Promocin
Sectorial), el cual otorga aranceles preferenciales para empresas productoras,
con el objeto de que adquieran insumos y maquinaria, necesarios para sus
procesos productivos a precios competitivos.

FOMENTO A LAS EXPORTACIONES
Los programas de fomento a las exportaciones estn orientados a promover la
productividad y la calidad de los procesos que elevan la competitividad de las
empresas y permiten su incorporacin adecuada al mercado mundial. Lo
anterior, con base en la reduccin de cargas arancelarias para los insumos,
partes y componentes que se incorporarn en el producto de exportacin y la
simplificacin de trmites administrativos por parte del gobierno
federal. Estos programas los administra la Direccin General de Comercio
Exterior, y son los siguientes:
a) Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de Exportacin
(IMMEX)
b) Empresas Altamente Exportadoras (ALTEX)
c) Empresas de Comercio Exterior (ECEX)
d) Devolucin de Impuestos de Importacin a los Exportadores (Draw Back)

El Programa de Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de
Exportacin (IMMEX) es un instrumento de fomento a las exportaciones,
mediante el cual se permite a los productores de mercancas destinadas a la
exportacin o empresas que prestan servicios destinados a la exportacin,
importar temporalmente diversos bienes (materias primas, insumos,
componentes, envases y empaques, as como maquinaria y equipo) para ser
utilizados en la elaboracin de productos de exportacin, sin cubrir el pago del
51
impuesto general de importacin, del impuesto al valor agregado y de las
cuotas compensatorias, en su caso.

A fin de gozar de los beneficios de un programa IMMEX, la empresa deber
registrar ventas anuales al exterior por un valor superior a 500,000 dlares de
los Estados Unidos de Amrica, o su equivalente en otras divisas, o bien,
facturar productos de exportacin cuando menos por el 10% de sus ventas
totales.
La Industria IMMEX se ha consolidado como un importante motor del desarrollo
industrial en Mxico, mostrando un crecimiento acelerado constatado por los
indicadores positivos de empleo, nmero de establecimientos, saldo de la
balanza comercial y captacin de inversin extranjera, lo cual le ha permitido
figurar como la segunda fuente generadora de divisas, slo superada por las
exportaciones petroleras. El Registro de Empresas Altamente Exportadoras
(ALTEX) permite a personas fsicas y morales la devolucin del Impuesto al
Valor Agregado (IVA), que tengan a su favor por la exportacin de mercancas,
la posibilidad de obtener esos saldos en un plazo mximo de 20 das
hbiles.

El registro de Empresas de Comercio Exterior (ECEX) es un instrumento de
promocin a las exportaciones, mediante el cual las empresas
comercializadoras podrn acceder a los mercados internacionales con
facilidades administrativas y apoyos financieros de la banca de desarrollo, con
el propsito de conjuntar la oferta nacional de mercancas para posicionarlas
en el extranjero, de acuerdo a la demanda internacional.
Otro esquema de apoyo a las exportaciones es el de Devolucin de Impuestos
de Importacin a los Exportadores, conocido internacionalmente como Draw
Back, mediante el cual se reintegra al exportador el valor de los impuestos
causados por la importacin y posterior exportacin de:

a) materias primas, partes y componentes, empaques y envases,
combustibles, lubricantes y otros materiales incorporados al producto
exportado;

b) por la importacin de mercancas que se retornan al extranjero en el
mismo estado en que fueron importadas

c) mercancas importadas para su reparacin o alteracin. Este
esquema opera, siempre que las importaciones definitivas se hayan
realizado dentro del plazo de un ao y las exportaciones realizadas
dentro de los dos meses anteriores a la solicitud.

EXINMBANKS
52

The Export-Import Bank of the United States (Ex-Im Bank o Eximbank) es la
agencia de crditos para exportaciones de los Estados Unidos. Su misin es
apoyar con financiamiento las exportaciones de productos y servicios
estadounidenses hacia mercados internacionales.
Fue establecido por el Congreso de los Estados Unidos en 1934, como una
entidad autnoma, para financiar u otorgar garantas y seguros a compras de
bienes y servicios a los Estados Unidos, por parte de compradores extranjeros
que no son capaces, o que no estn dispuestos, a aceptar el riesgo del crdito.
El banco asume el riesgo del pas y el riesgo crediticio que las entidades
privadas, no pueden o no quieren aceptar.
En su accin, Eximbank ayuda a equiparar las condiciones para los
exportadores de los Estados Unidos, igualando la financiacin que otros
gobiernos brindan a sus exportadores. Con ms de 70 aos de experiencia,
Eximbank ha respaldado ms de US$ 400.000 millones de exportaciones, para
el desarrollo de mercados mundiales.
En el mundo existen muchos otros bancos que se llaman Eximbank, y que
prestan servicios similares al de Estados Unidos. Tal es el caso de China,
Corea, Turqua, Rumania y Vietnam entre otros.

4.3.4 PROGRAMAS ESPECIALES (PREPAGO, BANCOMEX, ETC.)

Programa de Financiamiento a las PyMEs Exportadoras e Importadoras

53

4.3.5 TRABAJO EN GRUPO : CRDITOS BANCARIOS A LA
IMPORTACIN (QU BANCO DE LA PLAZA OTORGA, CUL
CRDITO Y EN QU CONDICIONES)

Crdito a Largo Plazo.

Son financiamientos para proyectos de construccin y desarrollo de centros
industriales, comerciales, corporativos y de servicios.

Para las pequeas y medianas empresas, se les apoya para el desarrollo de
sus planes de expansin, modernizacin, adquisicin de equipo, importacin
de bienes de capital y necesidades de capital de trabajo permanente.

Transferencia Internacional Enviada al Extranjero.

Instrumento de pago internacional, que permite enviar fondos al extranjero
como un resultado de actividades de comercio internacional.

Otros Tipos de Crditos.

Existen crditos que se otorgan en dlares con tasa fija o variable. As como,
crditos para la importacin de maquinaria y equipo, funcionando con
organismos aseguradores, que permiten agilizar los trmites para su
autorizacin.

Y finalmente, crditos para la importacin de productos agrcolas de EE.UU. y
Canad.

Giros comerciales Sobre el Extranjero.

Otra alternativa para realizar pagos en el extranjero, ofreciendo el servicio de
cancelacin en caso de extravo del documento (Stop payment).

Servicios comunes para la Exportacin e Importacin.

Carta de Crdito.

Este instrumento garantiza en una transaccin comercial internacional, el pago
(Exportador) de la mercanca en un plazo determinado siempre estando bajo el
cumplimiento de las condiciones y trminos antes convenidos.

En el caso de ser un importador, el banco se obliga (por cuenta del importador)
a pagar a travs de este documento, a su proveedor una determinada suma de
dinero por la compra o adquisicin de productos y servicios, siempre y cuando
se cumplan las condiciones y trminos establecidos, asegurando la recepcin
de los documentos correspondientes a la transaccin.

54

Cobranza Documentaria.

Este instrumento ofrece una mayor eficiencia en el proceso de cobro de las
ventas en el exterior.

A travs de este medio, los bancos se encargan de cobrar los documentos,
estos mismos sern entregados al importador, ya sea contra pago o aceptacin
de la letra.

Ofrecindote rapidez y agilidad en la entrega de tu dinero.

En el caso de ser el importador, el banco nacional se recibir los documentos
enviados por su proveedor, haciendo la operacin, ms rpida y eficiente.

Opciones de Tipo de Cambio.

Este es un instrumento financiero derivado, que en la actualidad, es bastante
innovador y ayuda a la administracin financiera de tu empresa.

Este instrumento es un derecho, ms no una obligacin, de comprar o vender
sus dlares a una fecha futura a un tipo de cambio determinado, mediante el
pago de una prima.

Beneficios:
Puede ser constituido por personas fsicas y morales.
Protege al capital del cliente eliminando el riesgo contra fluctuaciones en el tipo
de cambio.
Se garantiza la entrega de los recursos en la fecha de liquidacin pactada.
Permite al cliente una adecuada planeacin a corto y mediano plazo.
Futuros.

Para el alcance de todas las pequeas y medianas empresas, sin la necesidad
de cotizar en la Bolsa de Valores (Nacional o internacional) se ofrecen
comnmente al alcance de todo empresario dedicado a la exportacin y/o
importacin de bienes y servicios dos tipos de instrumentos derivados,
conocidos como Futuros.

Futuros Flexibles.

Son acuerdos de compra y venta de dlares a una fecha futura, hechos a la
medida de tus necesidades especificas, ya que la persona que adquiere este
producto derivado, determina el monto y plazo de la transaccin.

Beneficios:
Elimina el riesgo sobre el tipo de cambio.
Permite planear a corto y mediano plazo con mayor acierto, ya que garantiza el
tipo de cambio.
Garantizando a su vez, la entrega de dlares al vencimiento de la operacin.
Futuros en Moneda Nacional.
55

Son contratos estandarizados (fijos), mediante los cuales el cliente puede
comprar o vender pesos a una fecha, precio y monto determinado.

Beneficios:
Neutraliza los riesgos cambiarios y de crdito.
Diversifica portafolios.
Optimiza rendimientos con un atractivo nivel de apalancamiento.
Proporciona una expectativa ms amplia sobre eventos futuros.
Permite planear y presupuestar al corto y mediano plazo.
Cuenta de Cheques.

Esta cuenta tiene como objetivo, satisfacer la necesidad de administrar sus
recursos en dlares.

A travs de este instrumento puedes realizar traspasos entre cuentas propias y
a terceros, en moneda nacional o en dlares americanos.

Esta cuenta tambin permite realizar o recibir pagos en dlares a travs de la
gama de productos de cambios, como son giros comerciales, cheques de
viajero, tarjeta VISA Travel Money y transferencias enviadas o recibidas del
extranjero.

Ofreciendo como beneficio directo una cobertura cambiaria que le permitir
eliminar riesgos en la paridad, al manejar los recursos de sus transacciones en
dlares americanos.

4.4 FINANCIAMIENTO A LA EXPORTACIN

El acceso a una financiacin adecuada del comercio es un elemento
fundamental para lograr buenos resultados en materia de exportacin.
La necesidad de financiacin puede suscitarse ya antes del envo de la
mercadera, cuando la empresa necesita adquirir insumos (sean materias
primas, bienes de capital, etc.) y adems realizar las labores de transformacin.
Este tipo de crditos conocidos como de prefinanciacin de exportaciones es
particularmente necesario cuando las actividades manufactureras de que se
trate lleven un tiempo considerable de elaboracin o cuando se deba importar
insumos para elaborar los productos a exportar.
Las empresas tambin podrn necesitar que se financien sus exportaciones
una vez fabricados los bienes, ya que su capacidad para competir eficazmente
depender de que puedan respaldar sus ofertas a los compradores extranjeros
con condiciones crediticias atractivas.
BANCO DE INVERSIN Y COMERCIO EXTERIOR S.A. (BICE)
El BICE, banco comercial pblico de segundo grado, creado a fines de 1991,
tiene por misin financiar la inversin productiva y el comercio exterior, actuar
56
como Autoridad de Aplicacin del Seguro de Crdito a la Exportacin,
organizar e invertir en fideicomisos y ser socio protector en sociedades de
garanta recproca.
A los efectos de cumplir con su cometido, el BICE tiene disponibles las
siguientes lneas:
Prefinanciacin de Exportaciones
Financia la produccin de bienes y servicios destinados a la exportacin a
travs de entidades financieras locales elegibles para el BICE.
Caractersticas
Destinos: a) Productos primarios en funcin de su importancia estratgica
en el desarrollo de
economas regionales, a criterio del BICE; b) Manufacturas de Origen
Agropecuario (MOA) y Manufacturas de Origen Industrial (MOI); c)
Transformacin, modernizacin, reparacin o incorporacin de mercaderas a
conjuntos o aparatos de mayor complejidad tecnolgica y/o funcional
introducidos temporalmente al pas para su exportacin.
Tomadores finales: exportadores de productos primarios (segn a) y de
MOA y MOI (segn b) y prestadores de servicios (segn c). El BICE tambin
puede considerar a productores y fabricantes de MOA y MOI en forma
mancomunada con los exportadores, siempre que los fondos se acrediten
directamente a los primeros y tengan un contrato de venta con el exportador.
Porcentajemximodelafinanciacin:hastael75%delvalorFOBdelaexportacino
del monto de los servicios. Lmite mnimo: u$s. 20.000. Lmite mximo: u$s.
500.000.
Plazo: se ajusta al ciclo productivo (aprovisionamiento de materiales y
elaboracin), al despacho y a la negociacin de los instrumentos de pago de
los bienes y/o servicios exportados, a partir de la fecha de los desembolsos.
TasadeInters:elBICElafijaparalaEFIystalapactalibrementeconelexportad
or. Requisitos
Inscripcin en el Registro de Exportadores;
Carta de crdito irrevocable del exterior abierta a favor del prestatario de la
prefinanciacin; o contrato de venta con el importador del pas de destino; u
orden de compra en firme; o plan de produccin de los bienes a exportar, un
programa de exportacin a cumplir dentro del plazo de vigencia del
financiamiento y un flujo de fondos estimado para su ejecucin que justifique la
lnea de crdito otorgada.
Declaracin jurada certificada por Contador Pblico Nacional, en la que
conste que el apoyo financiero obtenido o a obtener de otras entidades
financieras para la exportacin que financia el BICE no supera, en conjunto el
57
75% del valor FOB de la venta al exterior.
Declaracinjuradadeltomadordelcrditoenlaqueconsteeldetalledeparticipaci
nen el valor FOB o en el valor de factura, segn corresponda, de los
componentes nacionales e importados. Posfinanciacin de exportaciones
Se otorga al exportador, a travs de entidades financieras locales elegibles
para el BICE, mediante el descuento con o sin recurso de los instrumentos de
pago de la operacin. Caractersticas Instrumentos: a) Avalados o
confirmados por bancos calificados investment grade; b) Que se cursen por
los Convenios de Pagos y Crditos Recprocos (con reembolso automtico)
suscriptos por el BCRA, c) Cubiertos por los seguros de crdito a la exportacin
contra los riesgos extraordinarios y comerciales, hasta el monto que cubran los
mismos.
Porcentaje mximo de la financiacin: hasta el 100% con recurso y sin
recurso a) y b). Se puede financiar adems del valor FOB, fletes, seguros de
transporte y de crdito a la exportacin e intereses. c) Hasta los montos
cubiertos por los seguros. Lmite mnimo: u$s. 20.000. Lmite mximo: u$s.
500.000.
Bienes Comprendidos: Bienes de Capital; Bienes Durables; Otros Bienes;
Plantas Industriales y Proyectos llave en mano; Servicios Tcnicos.
Plazos:SernlosplazosfijadosporlaResolucinN13/02delMinisteriodeEcono
may sus modificatorias y complementarias.
Tasa de Inters: Operaciones con o sin recurso del BICE respecto de la
entidad interviniente y del exportador: la tasa de inters ser fijada por el
Banco.
Seguro de Crdito a la Exportacin: A cargo del exportador. Las
operaciones cursadas por los Convenios de Pagos y Crditos Recprocos no
requieren ningn tipo de seguro. Para las avaladas o confirmadas por una
entidad calificada investment grade, solamente se requiere riesgos
extraordinarios. Las dems requieren la cobertura de riesgos extraordinarios y
comerciales. Ambos financiamientos: requieren un contenido del valor FOB
del 60% ms de componentes nacionales.

FIDEICOMISOS
El Banco de Inversin y Comercio Eterior S.A. (BICE) es una entidad
financiera, constituida como una sociedad annima de capital estatal. Las
oficinas principales del Banco estn ubicadas en 25 de Mayo 526, Ciudad de
Buenos Aires.
La creacin del BICE fue autorizada por el Banco Central de la Repblica
Argentina mediante la Resolucin de Directorio No 65 de fecha 21/02/1992 y se
fij el inicio de las actividades como banco comercial pblico a partir del da
18/08/1992, actuando como banco de segundo grado, es decir que opera en
58
plaza a travs de entidades financieras minoristas consideradas elegibles.
El BICE constituy un programa de VN US$ 100 millones ampliable a VN US$
500 millones para la emisin de fideicomisos destinados a la financiacin del
comercio exterior. Esta Primera Serie del Programa Global de Fideicomisos
Financieros EXPORTA ARGENTINA, cuyo valor nominal asciende a US$ 30
millones ser lanzado al mercado en este mes, constituir la primera emisin
importante desde el default de diciembre pasado.
Estar dirigido especialmente a AFJPs, Compaas de Seguros y Fondos
Comunes, que podrn mantener su inversin a valor dlar con ms una renta
adicional, con los crditos de exportacin como garanta. Cabe destacar que se
trata de una emisin de ttulos de deuda, en tanto que los fideicomisos
constituyen un patrimonio escindido de la entidad que los desarrolla.
El propsito de la instrumentacin de este fideicomiso es vincular dos
situaciones que presentan diferentes problemticas. Por un lado, las AFJPs y
otros fondos no encuentran hasta el momento instrumentos financieros en los
cuales volcar sus recursos y diversificar sus inversiones, mucho menos con
rendimientos en dlares. Por otro, hay una acuciante necesidad de Prefinanciar
o Financiar nuestras exportaciones y contribuir a la reactivacin. Actualmente,
existen oportunidades de realizar ventas al exterior que no se llevan a cabo por
falta de fondeo. Con este Fideicomiso manejado con la seriedad y confianza
que le da la estructura en la que se fundamenta, se busca asistir a estas
empresas que luego de la devaluacin estn en condiciones de ganar
mercados externos.
PRODUCTOS CREDITICIOS A OFRECER A LAS EMPRESAS
Operacin es anteriores al embarque Destino: Financiar la produccin de
bienes exportables destinadas pases elegibles.
Requisitos: a. Que exista una carta de crdito irrevocable abierta o confirmada
por un banco extranjero radicado en el exterior calificado Investment Grade
conforme la calificacin recibida por las principales calificadoras de riesgo
internacionales, b. Se haya firmado un contrato de venta con el importador
del pas de destino c. Se cuente que se cuente con una orden de compra en
firme abierta a favor del Exportador Elegible que especifique la condicin de la
operacin, antecedentes y referencias de la firma compradora d. En la
documentacin citada en los puntos a., b. y c. precedentes, deber figurar el
detalle del importador, pas de destino, mercadera e documentos que
instrumentarn la operacin, y el importador y el pas del importador debern
ser elegibles para COFACE.
Monto mximo: U$S 3.000.000 por empresa U$S 5.000.000 por grupo
econmico definido segn las normas vigentes emitidas por el BCRA. Ambos
limites se considerarn en conjunto para las operaciones anteriores y
posteriores al embarque.
Monto mnimo: u$s 20.000 por operacin Moneda: Dlares estadounidenses
59
Plazo mximo: hasta 180 das. No podr superar los 360 das juntamente con
financiamiento posterior al embarque.
Tasa de inters: a ser fijada por el Banco Interviniente Monto financiable: hasta
el 85% del valor FOB.
Repago: con el producido de la exportacin. Pago de intereses: con el
producido de la exportacin.
Requisitos crediticios: de acuerdo con los requisitos establecidos por los
procesos de crdito vigentes en cada Banco Interviniente.
Regulaciones aplicables: las operaciones estarn sujetas a las normativas de
la legislacin argentina, incluyendo las que establece el BCRA u otros
organismos de contralor o supervisin.
Operaciones posteriores al embarque. Destino: financiar las exportaciones
de bienes sin uso de origen argentino.
Requisitos: a. Las cartas de crdito y letras de cambio que se presenten para
su financiamiento debern estar abiertas o avaladas, o confirmadas,
respectivamente, bancos extranjeros radicados en el exterior calificados
Investment Grade conforme la calificacin recibida por las principales
calificadoras de riesgo internacionales y contar con seguro de crdito a la
exportacin por riesgo poltico; b. Que se cursen por los Convenios de
Pagos y Crditos Recprocos, con reembolso automtico, suscriptos por el
BCRA; u c. Orden de pago que requiere la elegibilidad previa de COFACE del
importador y el pas del importador (riesgos comerciales y polticos).
Monto mximo: USD 3.000.000 por empresa. USD 5.000.000 por grupo
empresario definido segn las normas vigentes emitidas por el BCRA. Ambos
limites se considerarn en conjunto para las operaciones anteriores y
posteriores al embarque.
Monto mnimo: u$s 20.000 por operacin. Moneda: Dlares estadounidenses.
Plazo mximo: Hasta 180 das contados a partir de la fecha de cumplido de
embarque. Adems, el plazo no podr superar los 360 das juntamente con el
financiamiento anterior al embarque.
Tasa de inters: a ser fijada por el Banco Interviniente Monto financiable: hasta
el 85% del valor FOB. Repago: con el producido de la cobranza de la
exportacin.
Pago de intereses: con el producido de la cobranza de la
exportacin. Requisitos crediticios: de acuerdo con los requisitos establecidos
por los procesos de crdito
vigentes en cada Banco Interviniente.
Regulaciones aplicables: las operaciones estarn sujetas a las normativas de
la legislacin argentina, incluyendo las que establece el BCRA u otros
60
organismos de contralor o supervisin.
Perfil de los solicitantes
a) Empresas constituidas bajo las figuras legales de Sociedades Annimas,
Sociedades de Responsabilidad Limitada o Cooperativas. No sern elegibles
operaciones originadas por personas fsicas o sociedades de personas. b) Las
empresas solicitantes debern encontrarse inscriptas como exportadores de
acuerdo a la legislacin argentina vigente.
c) Las empresas solicitantes debern pertenecer a los sectores determinados
en el Manual de Procedimientos Crediticios anexo al Contrato de Fideicomiso
Financiero. d) Las empresas solicitantes no debern haber solicitado su propio
concurso preventivo, o encontrarse bajo procedimiento concursal.
e) Las empresas solicitantes debern acreditar haber concretado (embarcado)
al menos una operacin de exportacin en los ltimos doce meses.

4.4.1 LNEAS COMEX (CRDITO PROVEEDOR)

La LNEA COMEX es una lnea de riesgo que le otorga la posibilidad de
realizar, de una manera gil y rpida, todas las operaciones de
comercio exterior que comportan riesgo para la entidad.
Ventajas:
Firma de una nica pliza con duracin indefinida.
Gastos de intervencin slo en la apertura y posteriores ampliaciones.
Todas las operaciones de riesgo vinculadas a su actividad internacional
sern tramitadas contra esta lnea, de forma instantnea, sin necesidad
de anlisis de riesgo especfico, ni formalizacin de una pliza por cada
operacin.
Financiacin de operaciones hasta 365 das.
Sin importe mnimo a financiar.
Financiacin multidivisa.

Operaciones vinculadas:
- Emisin de crditos documentarios de importacin y crditos
documentarios interiores.
- Financiacin de circulante:
Pagos a proveedores: financiacin de transferencias internacionales y pagos
derivados de crditos documentarios y remesas.
Anticipos de facturas de clientes, pagars y efectos extranjeros.
- Garantas internacionales derivadas de concursos, licitaciones o
fianzas internacionales.
- Contratacin de seguros de cambio para cubrir el riesgo de cambio de
las operaciones de cobros y pagos en divisas.
61

4.4.2 FOMEX

El fondo para el fomento de las exportaciones de productos manufacturados
(fomex) es un fideicomiso del banco de mexico cuyos objetivos son propiciar el
incremento del empleo el ingreso y fortalecimiento de la balanza de pagos,
atreves del otorgamiento de financiamiento y garantas a la exportacin de
productos manufacturados y servicios, la sustitucin de importaciones de
bienes de capital y de bienes de consumo en las franjas fronterizas

Para cumplir con los objetivos mencionados , fomex cuenta con dos grupos de
apoyos

1) a la exportacin
2) a la sustitucin de importaciones

Dentro de los apoyos de exportacin, fomex contempla los siguientes
programas:

Programa de financiamiento a la pre-exportacin, que incluye apoyos a la

1.- produccin de mercancas de exportacin, proporcionando el capital de
trabajo para el proceso productivo
2.- produccin de artculos de exportacin fabricados por maquiladoras
3.- existencias de produccin de exportacin
4.- establecimiento de bodegas para almacenar productos de exportacin

Programa de financiamiento a la exportacin
Programa de financiamiento de bienes de capital y servicios

4.4.3 COMESEC

La Compaa Mexicana de Seguros de Crdito, S.A., es una empresa privada
que respalda a los exportadores en sus ventas a crdito mediante un Seguro
de Crdito, tanto en la Repblica Mexicana como en el extranjero, por las
prdidas que su negocio pudiera tener como resultado de riesgos comerciales
relacionados con la exportacin.
Esta empresa se genera debido a que a lo largo del tiempo las personas han
buscado la proteccin tanto para s mismos como para su familia, as es como
se crean estos seguros de proteccin a exportadores de diversas mercancas.
Para efectos legales, el seguro es un contrato por el cual una persona jurdica,
denominada aseguradora, se obliga a cubrir prdidas o daos a otra persona
ya sea fsica o moral que los pudiera haber sufrido.
As esta empresa se encarga de cubrir sus cuentas, y brindarles servicios en
diferentes casos como los que se presentan a continuacin por ejemplo:
Evite Falta de Pago
La compaa Mexicana de Seguros de Crdito (COMESEC) cuenta, para estos
62
casos en especfico, con el seguro de crdito, el cual tiene como objetivo cubrir
una eventual falta de pago. Este instrumento cubre los riesgos comerciales
como la insolvencia del comprador, la cual puede ser de tipo legal, que
representa una quiebra o suspensin de pagos; o la de hecho, que se presenta
cuando el comprador no se acoge a la quiebra legal, tiene problemas para
cubrir la deuda o, simplemente desapareci del planeta. El otro riesgo es la
mora prolongada, que se aplica cuando a la fecha de vencimiento de la
operacin de crdito, no se cubre la cantidad de pago acordada.
Se determina como pagadera por parte del seguro cuando a los 180 das no se
solventan los adeudos. La indemnizacin se hace de acuerdo con el 85 por
ciento de lo asegurado, ya que de lo que se trata es que el exportador recupere
su costo.

4.4.4 TRABAJO EN GRUPO : CRDITOS BANCARIOS A LA
EXPORTACIN (QU BANCO DE LA PLAZA OTORGA, CUL
CRDITO Y EN QU CONDICIONES)

Las empresas tambin podrn necesitar que se financien sus exportaciones
una vez fabricados los bienes, ya que su capacidad para competir eficazmente
depender de que puedan respaldar sus ofertas a los compradores extranjeros
con condiciones crediticias atractivas.
BANCO DE INVERSIN Y COMERCIO EXTERIOR S.A. (BICE)
El BICE, banco comercial pblico de segundo grado, creado a fines de 1991,
tiene por misin financiar la inversin productiva y el comercio exterior, actuar
como Autoridad de Aplicacin del Seguro de Crdito a la Exportacin,
organizar e invertir en fideicomisos y ser socio protector en sociedades de
garanta recproca.
A los efectos de cumplir con su cometido, el BICE tiene disponibles las
siguientes lneas:
PREFINANCIACIN DE EXPORTACIONES
Financia la produccin de bienes y servicios destinados a la exportacin a
travs de entidades financieras locales elegibles para el BICE.

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