Persiapan materi yang perlu dilakukan:

1. menambahkan gambar ke slide

2. menghighlight slide-slide yang penting
3. mencari data terkait penerimaan pph badan terhadap total penerimaan
alur presentasi PPh Badan (10-15 menit pertama bahas selain materi utama)
1.ucapan terima kasih telah datang (sambil bagi2 kuesioner[nanti klo dalam kondi
si riil])
2. puji peserta akan antusiasme dan semangat v
3. ingatkan untuk bersyukur bahwa masih diberi kesempatan untuk belajar dan berk
umpul v
4. jelaskan isu pph badan terkini - transfer pricing Asian Agri 2,5T dan Toyota
1,2T (PER-22) v
5. jelaskan tujuan mempelajari pph badan - bukan untuk mengecilkan pembayarannya
, tapi
6. menemukan pembayaran yang adil. yang memang pantas. tidak kekecilan, juga tid
ak kebesaran.v
7. tunjukkan bahwa belajar pajak itu membutuhkan kejeniusan - tampilkan foto alb
erteinsteinv
8. tunjukkan porsi penerimaan pph badan v
9.lanjutkan masuk ke mater, mulai dengan pasal 1 (pengenaan PPh) - buat mindmap
dari kondisi ini. Kalau bisa tulis di papan tulis. tapi kalau pingin praktis mun
gkin baiknya pakai software. v
10. lalu setelahnya lanjut ke pasal 2 (terkait subjek pajak - fokus ke subjek pa
jak badan) lontarkan isu terkait BUT. yang merupakan exceptio dari SPLN (karena
perlakuannya disamakan dengan WPDN Badan) mana yang lebih menguntungkan, tetap m
enjadi BUT ataukah menjadi Badan? apa kondisi yang mentrigger harusnya sebuah BU
T menjadi badan. v
11. Setelahtarik gaspol menuju definisi penghasilan dan pengklasifikasiannya. Tu
njukkan potongan SPT PPh Badan terkait penghasilan. Jelaskan definisi peredaran
bruto (karena istilah peredaran bruto banyak sekali dipakai - pp 46, perhitungan
PKP, dll) v
12. Penghasilan beres, coba lontarkan kasus dan langsung input ke SPT (tapi sing
kat aja)coba lontarkan isu terkait dividen. (terkait besarnya kepemilikan saham
atas perusahan dan hubungannya dengan metode pencatatn akutansi - kalau dalam ak
unansi untuk kepemiliki lebih dari 50% maka dia bisa menggunakan metode ekuitas
ataupun cost, sementara pelaporannya wajib konsolidasi. nah, coba lontarkan ke p
eserta bagaimana pengaruhnya.v
13. Trus masuk ke biaya. Nah, sebelum masuk ke beban coba masukin video. biar re
laks dulu.
14. sama seperti penghasilan, coba tampilkan potongan SPT terkait biaya.
15. Masukkan isu terkait makan siang, mana yang lebih baik natura atau tunjangan
makan
16. Masukkan isu terkait penghapusan piutang
17. Masukkan isu biaya promosi
18. Masukkan penghitungan detail terkait penyusutan dan amortisasi dan juga Good
will
19. Masuk ke perhitungan PKP - tunjukkan juga potongan SPT terkait perhitungan P
KP
20. Masuk ke perhitungan kredit pajak(kredit pajak luar negeri juga), tarif paja
k, dan fasilitas 31E
21. Masuk ke perhitungan PPh25
22. Masuk ke PP46
23. Masuk ke Hubungan Istimewa
24. Kalau ada jeda waktu, coba bahas terkait revaluasi aktiva dan hubungannya de
ngan IFRS. COba kaitkan pengaruhnya dengan perpajakan. Apa saja konsekuensi perp
ajakan yang ditimbulkan? apa keuntungannya bagi WP? apa kerugiannya bagi WP?
25. Selesai tutup dengan ucapan terima kasih dan ingatkan untuk mengisi kuesione
r