CA, Lic. Patricio Contex King Auditor Externo COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FOND-VIDA LTDA. AUDITORIA EXTERNA EJERCICIO ECONOMICO ANO 2010‘COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FOND-VIDA INDICE DIESCRIPCION PAGINA Caratula ° Dictamen del Auditor Independiente 1 Balance General Actvos: 2 Bolance General Pasivos 3 Balance de Resultados 4 Estado de Cambios en el Patrimonio 56 Estado de Flujo cel Efectivo 7 ‘Notas @ los Estados Financieros 8.20 Dictamen dei Auditor Independiente sobre el Control Interna 21-22 Aspectos Administrtvos y de Control interno 23st Dietamen del Auditor Independiente sobre la Informacién Financiera Suplementaria 38 Normativided Interna, Organismos de Administracén y Control 39-40 erento, Contador, Personal Cooperativa 40 Estructura Organica de la Cooperstiva a Inetalaciones, Analisis de Normas Basicas de Lavado de Dinero, Cumplimiento del Plan de Trabajo, Operative Anuel Evaluacién y conelusiones del Estado de Cambios en la situacin Patrimonial y Flujo del Efectivo 2 Gestion del Gerente y de os directvos en forma cusltaiva ¥ cuanttativamente mediante o andlsis de los indices financieros, Incices Financieros “ Ziciamen sobre el cumplimlanto del pago del 5% del fondo de Educacion, éictamen sobre el cumplimiento de las mutes impuestas Por ia Direceion Nacional de Cooperatives, Evaluacion del Presupuesto del ejerccio econsmico del aio 2010 44 Balance General 45.54 Balance de Resultados 55.59 Estado de Cambios en el Patrimonio 60 Estado de Fiujo de Efectivo a Presupvesto Ejecutaco 62-63 {Acta dela Lectura del Borrador de! Informe de Austoria Enterna y aoeptacién del referido informe, 04CPA, Lic. Patricio Cortez King Auditor Externo DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES, ‘A LA_ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS, CONSEJO DE ‘ADMINISTRACION, CONSEJO DE VIGILANCIA, GERENCIA GENERAL DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FOND-VIDA LTDA. ‘1 Hemos auditado el Balance General adjunto de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FOND-VIDA LTDA. al 31 de diciembre de 2010 y los conespondientes Estados de Pérdidas y Ganancias, Estado de Flujo de Fondes y Estado de Cambios del Patrimonio, por el afio terminado en esa fecha, estos estados financieros son de responsabilidad de la Administracion de la Cooperativa, nuestra responsabilidad es expresar una opinion sobre estos testados financieros basados en esta auctoria, 2 La aucitoria se realizé de acuerdo con normras de auditoria generaimente faceptatas, Estas normas requieren que una auditoria sea disehada y realizada para obtener certeza razonable de si los estados fnancieros no contienen Cxposiciones erroneas o inexactas de cardcter significative. Una auditor incluye el examen, a base de pruebas, de la evidencia que soporta las Cantidades y revelaciones presentadas en los Estados Financieros, Incluye también la evaluacién de los principios de contabilidad utlizados y de las festimaciones elevantes realzadas por la Administracién, asi como una Gvaluacion de la presentacion general de los Estados Financieros, Considerames que esta auditoria provee una base razonable para expresar tuna opinion. 3 En nuestia opinién, los Estados Financieros adjuntos_presentan Tazonablemente, en todos los aspectos importantes, la situacion financiera de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FOND-VIDA LTDA. al 31 de diciembre de 2010, el eesultados de sus operaciones, e! Estado de Fiyjo e Fondos, y el Estado de Cambios en el Patrimonio, por el sf terminado en fsa fecha, de acuerdo con los princisios de contabilidad generaimente aceptados en el Ecuador Quito, 16 de marzo de 2011 je, Patricio Cortez King ‘AUDITOR EXTERNO REGISTRO No, 0010 _DIRECCION NACIONAL DE COOPERATIVAS eng 4.1019 od 07 ji “hc 20? Cl 934691 ‘an SentrCPA. Lic. Patricio Cortes King Auditor Externo COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FOND-VIDA LTDA. BALANCE GENERAL AL. 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (Expresado en USD délares} activos CORRIENTE Fondos disponibles 926.118.72 Inversiones 38.000,00 Cantera de Crédito 473081348 (Provision para Incobrables) (7821521) Cuentas por cobrar 41.506.53 TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 5°055.080.50 Propiedad Pianta y Equipo Neto 104.177.58 0s Aetivos 29.405,28 TOTAL DEL ACTIV 9°198.723.46 CUENTAS DE ORDEN 742,798.00 Las notas explicativas de fa No. 1 a la 24 son parte integrante de los estados financieros. mabe N11 y lnCPA. Lic. Patricio Cortez King Auditor Externo pasivos, CORRIENTE Cdligaciones con el Pablico 39944827-72 Depésitos a la Vista 21846.507.26 Depésitos a Plazo 00,020.48 cuentas por Pag: 64.596.54 bligaciones fina 330.348.94 Otros Pasivos 37547 TOTAL PASIVO CORRIENTE 4°339.848.67 PATRIMONIO NETO 858.878.79 ‘TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 5'198.723.46 (CUENTAS DE ORDEN 77142.796.00 Las notas explicativas de la No, 1 8 la 24 son parte integrante de los estados role 994-101 ein 20 ‘t= cadorCA. Lic. Patricio Cortes King Auditor Externo ‘COOPERATIVA DE AHORRO Y GREDITO FOND-VIDA LTDA. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (Expresado on USD déiares) INGRESOS Intereses en Cartera de Créato 630483.45 Comisienes Ganadas 2416.05 ingresos por Servicios 10768.22 Otros Ingress 3114.25 TOTAL DE INGRESOS "646.777.95 TOTAL DE EGRESS 590,995.83, Inlereses Causados 122,600.76, Provisiones 32,762.46 Gastos de Personal 203 636.90 Honeratios 47.835.12 Servicios Varios 24549.13 Impuestos Contibuciones y Muas 28.404.99 Depresiacones 22,962.68 ‘Amonizaciones 8.01095, Over Gastos 59.45488 EXCEDENTE DEL EJERCICIO es.7e2.12 Las notas explicativas de la No. 1 a la 24 son parte integranta de los estados financieros. ‘iterCRA. Lic. Patricio Cortex King Auditor Externo COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FOND-VIDA LTDA. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (Expresado en USD déiares) CERTIFICADOS DE APORTACION Saldo Inical al 31-12-09 291,803.98 Ineremento 97.534.13, Saldo al 31-1240 329.338.11 RESERVA LEGAL ‘Saldo Inieial al 31-12-08 27,878.42, Ineremento 7823.43, Saldo al 31-1240 35.501.85 RESERVA ASISTENCIA SOCIAL Saldo iniial al 31-12-09, 6991.43 Increment 1955.88 Saldo al 31-12-40 8,947.29 RESERVA DE EDUCACION Saldo Inicial al 31-12-08 3.282.083, Disminucién (3282.03 Saldo al 31-12-10 0.00 RESERVA FACULTATIVA ‘Saldo Inical al 31-12-09 55,094.85 Incremento 11,735.14 Saldo al 31-4240 66,829.79 FONDO IRREPARTIBLE DE RESERVA Saldo Iniial al 31-12-09 268,945.21 incremento 404,285.79 Saldo al 31-12-40 373,231.00 RESERVA DE CAPITAL ‘aldo Inictal al 31-12-08 13.013.84 Incremento 3,930.00 Saldo al 31-12-10 16,943.84 ito rit (Ques BarCPA. Lic. Patricio Cortez King Auditor Externo DONACIONES Saldo Inicial al 31-12-08 12.438,07 incremento 0.00 Saldo al 31-12-10 12.438,07 EXCEDENTE DEL EJERCICIO Saldo inci al 31-12-08 Incremento| 15.646.84 Saldo al 31-42-10 16.646.84 TOTAL DEL PATRIMONIO AL 31-12-10 858,876.79 Las notas explcativas de la No. 1 ala 24 son parte integrante de los estados financieres, (i oat? Ga asa .C@A. Lic, Patricio Cortex King Auditor Externo ‘COOPERATIVA DE AHORRO Y GREDITO FOND-VIDA LTDA. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 (Expresado en USD délares) Flujo del Efectivo de las actividades de Operacién Excedente de! Ejercicio 6,736.02 Dopreciaciones y Amortizaciones de activos 54.573.44 Participacion Trabajadores 41.033.73 Impuesto ala _Renta 13:923.92 GASTOS E INGRESOS QUE NO IMPLICAN RELACION CON EFECTIVO 86.265.57 Uso de fondos en cambios de activos y pasivos operacionales Incremento en Cartera de Crédto M1525 427.79 Incremento en Cuentas por Cobrar = 13.690.47 Incremento en Otsos Actives 30,398.05 Disminucidn en Cuentas por Pagar 5195.88 Disminucion en otros Pasivos = 11.185.22 EFECTIVO NETO PROVISTO EN ACTIVIDADES DE. OPERACION -1°514.579.55 Flujo de efectivo en actividades de financiamiento {Ingreso de fondos) Deposits ala Vista 596,549.80 Depésitos @ Plazos 460,548.29 Crécitos a Insttuciones Financieras, 213.414 98 Certificados de Aportacion 37,634.13 ‘Aporte a Futuras Capitalizaciones y reservas 126.448.18 EFECTIVO NETO PROVISTO EN ACTIVIDADES DE. FINANCIAMIENTO 17434.495.38 Flujo de las actividades de inversion (uslizaci6n de fondos) ‘Adquisiciones de Actvos Fijos 9.49355 inversiones 3,048.86 EFECTIVO NETO PROVISTO EN ACTIVIDADES DE INVERSION 12,542.44 ‘Aumento neto expresado en caja, bancos, Inversiones -6,361.00 Caja. Bancos y equivalentes al inicio del periodo 392.476.72 Gaja, Bancos y equivalentes al final dei aro 326.115.72 Las notas explicativas de la No. 1 2 la 24 son parte integrante de los estados financieros, nage 9961015 Hee 07 ’ ‘Qe EatrC@A. Lic, Patricio Cortex King Auditor Externo COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FOND-VIDA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POREL ANO TERMINADO AL. 31 DE DICIEMBRE DE 2010 NOTA 4.-IDENTIFICAGION DE LA COOPERATIVA, OBJETIVOS MOTIVO DEL EXAMEN La Ausitoria a los Estados Financieros de la COOPERATIVA DE AHORRO Y GREDITO FOND-VIDA LTDA.. domiciiada on la Ciudad de Quito Provincia de Pichincha, se realizé en cumplimiento al Contato de Servicios suserto con el CPA Lic, Patricio Cortez King ALCANCE DEL EXAMEN La Auditoria cubrié el periodo comprendido entre el primero de enero al 31 de diciembre de 2010 BASE LEGAL DE CREACION La COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FOND-VIDA LTDA, @s una Cooperativa de capital variable e limitado numero de socios la misma, que $e regira por la Ley de Cooperatvas, su Reglamento General, el propio Estatuto, los principios y normas actuales dol cooperatvismo y los Reglamentos Internos OBJETIVOS. Promover la cooperacién econémica y social entre sus asociados, y para lograr esta finaldad procedera recibir los ahorras de las socios y depositos que Estos realicen, efectuar cobros y pagos, as! como todas aquelias operaciones ecesarias para el desarrollo de la operacién crediicia, dentro del marco legal ermitido para las cooperatives b= Fomentar el ahorto y otorgar préstamos para atender 1as necesidades de sus Socios, Incentivando las actividades productivas y de desarrollo, segun los reglamentos pertinentes, ce Promocionar una adecuada educacion cooperatvista entre sus asociados. 4. Proporcionar servicios basicos de cardcter social a sus asociados. @.- Obtener fuentes de financiamiento interno y extero para el desarrollo de la cooperativa. eenbug 9961019 inde 7 pacer CoenCRA. Lic, Patricio Cortex King Auditor Externo {.-Realzar otras actividades que estén encuadradas en la ley de cooperativas You Regiamento General y el presente Estatuto que no implique intermediactin Tnanciera PRINCIPIOS La Cooperativa regularé sus actividades de conformidad con tos siguientes princpios 1a. Igualdad de derechos de los socios ‘Adhesion y retiro voluntario ‘Control democratico: un socio un voto indiscriminacién y neutralidad politica, relgiosa y social fe. Distbucion de los Excedentes en proporcion al volumen de las operaciones ‘al rabajo realizado en la Cooperativa para cada socio {L-lnvariabilidad del capital social = interés limitado sobre los certiicades de aportacion, que en ningin caso sera mayor al 6 % anual ‘ORGANISMOS DE ADMINISTRACION Y CONTROL. La COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FOND-VIDA LTDA, se ‘encventra constituida por los siguientes organismos: a Asambiea General de Representantes bi Consejo de Administracion Consejo de Vigilancia d= Gerencia General ‘ex Comité de Crédito {£2 Comision de Educacion 1g Comision de Asuntos sociales NOTA 2.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Las actividades y operaciones que realiza la cooperativa estan regidas por le Ley General de Cooperativas y su Reglamento, Estatuto, Regiamentos y leposiciones administratvas internas de fa insttucion. ‘A continvacién las principales practicas contables seguidas por la Cooperative fen Ia preparacién de sus Estados Financieros, Bases de Presentacién.- Los Estados Financieros adjuntos, tueron preparados en USD déiares norteamericanas, aplicando los procedimientos {Establecidos en la Norma Ecuatoriana de Contabiliad, Cartera de Crédito,- Estas se encuentran repistradas al valor nominal ng W010 2nd i? 6 “soa? colo ‘EoCBA. Lic, Patricio Cortes King Auditor Externo Valores de Caja para ol reconocimiento de Ingresos.- Los Ingresos son reconocides cuando han sido generados, es decir bajo el principio de realizacion, con excepcién de os inlereses que generan los feréditos vencidos, que se regstran cuando son cobrados, los gastos son reconocides cuando ecuren, Propiedad Planta y Equipo.- El valor de los activos se muestran al costo de adguisicion, las depreciacionas se registran con cargo a las operaciones de! ‘fio, uiizando tasas que se consideran adecuadas, siguiendo el metodo de linea recta, en base a la vida uti estimada del activo, para el calculo de las depreciaciones del presente ejerccio se considers os siguientes porcentajes: Muebles y Enseres 10% Equipos de oficina 10% Equipos de Computacion 33% Vehiculo 20% Impuestos y Contribucion de! Impuesto a la Renta y de La Cooperativa ha realizado las retenciones puesto al Valor Agregado en forma oportuna, Otros Boneficios Laborales.- La entidad en su condicién de _empleador, cumple con las disposiciones constantes en el Cédigo de Trabajo, ‘aprovisionande en forma mensual los beneticios de cardcter labora NOTA 3.- FONDOS DISPONIBLES El saldo al 31 de diciembre de 2010 es: Caja General 53.728.10 Cafa Chica 250.00 Cuenta /Ahorros Banco Solkario 6445.13 Gta. Cte. Banco soldario 181.78 Gta. Ahorros Maquita Cusunchic 7072 Gta. Ahorro Banco Soldario Agencia 83.125.44 Cita. Cte, Banco Inemacional 12,640.63 (Gta, Ahorros Banco Internacional 1.43873 Cooperativa Pallatang: 525.00 Cia. Cte. Banco Intemacional 186,108.68 ‘Cuenta de Ahorros FINANCOOP 5,083.52 Cuenta de Ahorros COOPCCQ 5.05059 Efectos de Cobro Inmediato 1.469.40 Total 326.118.72 aja. Principalmente corresponde a los fondos que se mantiene deni de la ‘Cooperativa xn 9061012 7 0 "ear 20027 Cl DSI (eto 708 ‘ite fairCPA. Lic. Patricio Cortes: King Auditor Externo Bancos.- El presente saldo consttuye todos los recursos depositados en las {euertas contentes y de shorrs en las siferentesielticiones fnancieres NOTA 4. INVERSIONES Elsaldo al 31 de diciembre de 2010 os Inversiones.- En el presente saldo se encuentran registrados los depéstios a plazo flo y certiicados de depéstos que se mamtienen en FINANCOOP, por e valor de USD $, 38.000,00 NOTA §.- CARTERA DE CREDITO DE CONSUMO POR VENCER El saldo al 31 de diciembre de 2010 es: Cartera de Crédito de Consumo x Vencer 1 De 1a 30 dias 755,782.58 Préstamo insitusional 504.80) Préstamo Individual 748,425.45) Préstamo Grupal 1,536.18) | Préstamo Automatica ‘85.71 Prestamo Prendario individual Tata? Prestamo Hipotecario Individual 3.420.381 De 31 a 90 dias 302.382,72 Préstamo Institudional 026 réstamo Individual 288.190 58) Préstamo Grupal 2.168.47, | Préstamo Automatic 37.48 Préstamo Prendario Individual 596.49) Préstamo Hipotecario individual 7.31358) | (De 91 a 180 dias wi249122) Prestamo institucional 7500.86] Prestamo Individual 35,185.87 1 Prestamo Grupal 1185.80 Prestamo Prendarié Indiiual 4.981.38, Prestamo Hipotecario Individual 71.247.36: De 181 a 360 dias 617.309.85. Préstamo Instiucional “287083 |Prestamo Individuc Prestamo Prendario Individual Prestamo Hipotecario Individual ‘mis do 360 dias Préstamo institucional 012.84 Prestamo Individual 77. 815.48) restamo Prendario Indhidual 2,332.54) Prestamo Hipotecario Individual 33.440 80 TOTAL 2026 268.34. romney nda 7 1" “jas 200217 C0060 (ha 300 (io torCPA. Lic. Patricio Cortez King Auditor Externo NOTA 6.- CARTERA DE CREDITO DE VIVIENDA POR VENCER Elsaldo al 31 de diciembre de 2010 es: ‘Cartara do eréditos de vivienda Valor Total Bs Ta 30 dias 6.27638 Présiamo Hipolecarie Individual aqaa7i Préstamo Grupal para Vivenda 3327.68) De 31.2 90 dias 3804.25] réslamo Hipotecario Individual aaa Préstamo Grupal 2.21486; De ot a 180 dias 120783 réstamo Hipotecario Individual aa1B25| Préstamo Grupal 2.26068; De 181 a 360 dias 230) Préstamo Hipotecario individual 2051085 Prestamo Grupal 912.85) De mas de 360 dias Prestamo Hipotecario individual [8944662] Total El saldo al 31 de diciembre de 2010 es: NOTA 7.- CARTERA DE CREDITO PARA LA MICROEMPRESA Deta30 dias Bae: Présiamo Insttucional #6008 restamo Individual 77.074 52| Prestamo Grupal t 14.182.20, Prestamo Automatica 15.047 96 Prestamo Prendario Individual microemp. 459.61 Piostamo Hipot.Incividual 353.57 [Créaite Individual Micro BDH. 790.92} Prestamo Indivdual Microc. PNPE £777.62) De 31 a 90 dias #7003880 résiamo Institueional 340.57 Préstamo Individual 378,758.25] restamo Grupal 2ea7iad| restamo automalice 18.090.94) Bréstamo Prendario Individual microomp. ~ 939.23, réstamo Fipot. individual _ — 7130.89) (Grédito Individual Micro BDH 364.36; réstamo Individual Microc. PNPE 3972.82) De 91 a 180 dias 544 50282 Préstamo Insttucional 1485.05 aonb 04 yd 07 “fi 2a? a 0890005) uot 1171861 ‘ie Eom 2C@A, Lic. Patricio Cortez King Auditor Externo storia divdual | aaa Fie oof - amo Grupal_ | “35 sa [Brestemo Automates te73.06 - | Brésiamo Prendario Individual misroemp, | 954.76) — _ ot Individual 757.44] restamo Individual — |Prestamo Grupal |iestamo Prendaro aia Préstamo individual Microcrédito PN ‘De Mis dé 360 dlas [Préstamo Individual — — |Bréstamo Prencario Tadvidual mi restamo Grupal para Wicros [Préstamo Hipot inciv. Micros. [Greco Incividual Micro BDH [Préstamo Individual Micros. — [TOTAL | ar0-157. 82 NOTA 8.- CARTERA DE CREDITO DE CONSUMO QUE NO VENCEN El saldo al 31 de diciembre de 2010 es [Deias0cias— De 31.2 90 Dias | Préstamo Indhiual [De 91 a 180 dias [Pedstamo Individual [Peéstamo individual TOTAL NOTA 8.- CARTERA DE CREDITOS PARA LA MICROEMPRESA El saido al 31 de diciembre de 2010 as: Da ta30 dias Présiamo inva Mioripresa—CPA. Lic. Patricio Cortez King Auditor Externo _ Pigsiamo Grupal Mercerpresa ize [Prestamo indi. Meorocr PNP 357 De 22100 — oases iéstamo individual Micro a Prestamo Grupal Microe *20028 “rai [Préstamo individual Meroe = [Pest invaual Ms PREE—— De is1a360da8 | Pra lal rs [[Préstamo Individual Microc. PNPE | [ise 300 ag ef 19884 [Prstamo nsw 06. ——] — paar LTOTAL | 131.38 NOTA 10.- CARTERA DE CREDITO DE CONSUMO VENCIDA El saldo al 31 de diciombre de 2010 es: jonsumo Vencida [Présfamo Inaividual — ee ‘Prestamo Prendario [nsituelonal 26.83 [Préstamo Automatica De 81a 180 dias, Préstamo Hipotec. Individual De 181 a 360 dias [Préstamo Ingividval ‘De mas 3360 dias {restamo inaividval— [Total NOTA 11.- CARTERA DE CREDITO PARA LA MICROEMPRESA El saldo al 34 de diciembre de 2010 e: [De tas0dias— a _—_ [ Piésiamo Individual Mictoempiesa | 3 688,5¢[ Préstamo Grupal Microempresa [10074] réstamo Individual Microempre 282, [De 51 a 90 dias B2A36 |Préstamo indviddal Mictempresa_—— | 353486[ | [Desta 180 dias — | 6888,| CPA. Lic. Patricio Cortex King Auditor Externo _ Piésiams individual Mic [De 1st a 360 dias a Préstamo individual Micioompresa Présiamo Aulomaico Migroempresa De mas de 360 dias | Préstamo inciviaual TOTAL mpresa jgroampresa Lo anteriormente mencionade correspond al movimiento que ha tenido la Cartera de Crédito, el mismo que se encuentra en poder de los socios, por los préstames concedidos en diferentes cantidades y plazos establecidos de Conformidad al reglamento de eréditos existonte en la Cooperative NOTA 12.- PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES El saldo al 1 de diciembre de 2010 es Provisin para cuentas Incobrables 78.2182 TOTAL 76.215.24 Provisién para Cuentas Incobrables.- Este saldo constituye la provisién ave realiza la Cooperativa con la finalidad de prever cualquier contingencia que texista en lo posterior con los préstamos morosos. NOTA 13.- CUENTAS POR COBRAR INTERESES POR COBRAR DE CARTERA DE CONSUMO El saldo al 31 de diciembre de 2010 es: Gartera de Creditos de consumo 16,708.65 Cartera de Créditos de Vivienda 41.007.00 Cartera de Crédito para la Micro Empresa 22.54.75 Total 40,260.40 NOTA 14.- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO El saldo al 31 de diciembre de 2 No Depreciables Terrenos 18,000.00 Depreciables Muebies de Oficina 6.227.689 Equipos de Oficina 13.860.89 Fijos Ratulos Luminados 4.129.06 quipos de Computacién 55.724.55CPA. Lic, Patricio Cortez King Auditor Externo Veniculos 30.128.76 Generader de Luz “1880.68 Total 193,721.60 () Depreciacién Acumulada (79.544.02) TOTAL DE ACTIVOS FIJOS. 104,177.58, Estos valores constiuyen todos los bienes que posee la Cooperatva, para e normal funcionamiento de sus operaciones diaries. NOTA 15.- OTROS ACTIVOS El saldo al 31 de diciembre de 2010 es: Inversiones en Acciones y Participaciones 1.183.44 Gastos y Pagos anticipados 1995.75, Gastos Diferides 3318.70 Materiales e Insumos 4,828.08, tres 31,169.43, TOTAL 39,465.38, Gastos y pagos anticipados.- Estos valores corresponden al seguro di vehiculos, seguros por robos e incencios. Gastos dlferidos.- Coresponden a los programas de computacion y a los ‘gastos de constitucien y organizacién, Proveedurla.- Corresponde a los suministios para consumo interno de la Cooperatva, Anticipos impuesto a la renta.- Cotresponde a los anticipos pagados por ta Coogerativa en los meses de julo y septiembre para ser descontados del inmpuesto ala renta del ejercicio econémico 2010. Proveedores varios.- En este saldo de encuentra incluido el valor de USD. § 4.000,00 por estafa de cambio en el cheque a nombre de la Sra. lema Yolanda Mosquera Gémez,rogistrado el 30 de noviembre de 2006. NOTA 16.- OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Elsaldo al 31 de diciembre de 2010 es: ong 203019 iid i 6 "foc 20a? at omens ie aa testele le le 4 % yy le eS le % 0 0 4 le % le le o le le le a g m le " % oy gy Q i i le bd i ba CA. Lic. Patricio Cortez King Auditor Externo Depésites A la Vista Deposites de Anorros (Actives) 2621.00.85 Cuentas inmovilzadas activae Depésite ahoro vivienda ro plan educativo ro Fondos da Reserva Ahorro Ciudad Bicentenavio TOTAL Depésitos a plazo De 1230 dias De 31a 90 dias De ot a 180 dias 124.284, De 181 2 360 dias 119.195.08 Mas de 360 ios 14.838.64 Total 1"100.020.46 Dopésites.. Coresponde a los ahorios que los Socios realizar constantemente en la Cooperativa NOTA 17.- INTERESES POR PAGAR El saldo al 31 de diciembre de 2010 es: Depésitos @ Plazo 20,934.77 Total 20,934.77 Interesos Depésitos a Plazo.- Estos valores corresponden a Jos Interases por Depésitos a plaza fo que dejan fos socios, NOTA 18.- OBLIGACIONES POR PAGAR El saldo al 31 de diciembre de 2010 es: Aportes al IES! ‘Apore patronal IES por pagar Parioipacion empleades Dbeimo Tercer Suelde TotalCPA. Lic. Patricio Cortez King Auditor Externo Obligaciones por pagar.- Corresponde a las obligaciones que tiene la Cooperativa para con sus empleados, esto es los Beneficios sociales y al Seguro social NOTA 19.-RETENCIONES Elsaldo al 31 de diciembre de 20:0 es: Retefciones Fiscales 2.02489 Fondo Mertuorio 10,000.00 Impuesto ala Renta 13,924.32 Total 25,949.21 Rotonciones Fiscales.-- Estas correspontien a las cetenciones que cooperativa ha realizado, los mismos que se encuentran canceladas en el mes {de enero de 2010, Impuesto a la Renta.- Consituye el anticipo del impuesto a la Renta, correspondiente al ejercicio fiscal del aio 2010 Fondo Mortuorio.- Corresponde al Vaior del fondo Mertuorio que tienen fos, s0cios en caso de fallacimiento NOTA20.- OBLIGACIONES FINANCIERAS Esa al 1 de disomibre de 2010 os: USD $ 116.081.96 [_— PROG. SISTEMA NACIONAL DE MICRO — Dasa 90 clas De 81a 180 dias [De 181 a 360 dias - [De mas de 360 dias TOIL [Oolgaciones organiemos Mati __ Qesiasoiss [aaa feclor (25197 Deo1 a 180 das TE asisi8) UCANALE ECLOF De 181 36.360 dias — TLCANALE NOTA 21.- OTROS PASiVos Elsaldo al 31 de diciembre de 2010 es: Tafa 6217-0 9403} soa ‘in Baie cs y > Y y y y ) y y y ) )PP eee TILLL EEL ES SSCS PPPS E LED ti =. Patricio Cortes ‘King Auditor Externo lngresos recibidos por anticlpado 3.35 Oras 37212 Total 37547 NOTA 22.- PATRIMONIO El saldo al 31 de diciembre de 2010 es: Capital Social 3293 Reservas, 484 508.63 Reservas especiales 16.943.24 Aportes Patimoniaies 32.438.07 Uslidad dei Ejerc 15.046.64 Total 1958.876.79 Capital Social.-Consttuye el saldo correspondiente a los Certificados Aportacién, los mismos que se encuentran acroditados en la respectivalibreta Ge cada Soci, pero estos no se encuenivan debidamente legalzados en la Direecién Nacional de Cooperativas NOTA23.- CUENTAS DE INGRESOS Y EGRESOS El saldo al 31 de diciembre de 2010 es: INGRESOS Intereses en Cartera de Crédito 630,489.45 Comisiones Ganadas 2418.05 Ingresos por Servicios 10.7642 Otros ingresos 3114 TOTAL DE INGRESOS 646,777.95 TOTAL DE EGRESOS 580,995.83 Intereses Causados 122,890.78 Provisiones Gastos de > Servicios Varios 84,549.13 impuestos Confribuciones y Multas 26.491.99 Depreciaciones 22,662.64 Amotizaciones 8910.05, Otros Gastos 59,454.88 EXCEDENTE DEL EJERCICIO. 65.782.12CPA. Lic. Patricio Cortez King Auuditor Externo Egresos.- Estos valores corresponden a los Gastos realizados en el gira normal de las transacciones diarias de la Cooperativa, La mayar parte de los {gastos son por pago de Interoses de las libretas de anorros y deposites a plaza jo, por gastos del personal, gastos operacionales y los gastos, correspondientes a las Depreciaciones y las Amortzaciones. NOTA 24.- EVENTOS SUBSECUENTES La COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO FOND-VIDA LTDA., mantione su contabilidas al cia, y por consiguiente se pudo constatar que no exision partidas de importancia registadas en ef afio 2070 que afecten a los Estados Financieros de! afio 2010, hasta el 16 de marzo de 2011 que se terminaron los trabajos de Auditoria Externa,