MODELO DE COSTES COMPLETOS

CUADRO DE REPARTO

Amortizacin
Personal (MOI)
Sueldo Empresario
Otros costes
Reparto 1
Admn.
Limpieza

Reparto 2

Admn
5,00%
1.200,00
10,00%
13.500,00
9.000,00
3.400,00
27.100,00

Limpieza
5,00%
1.200,00
5,00%
6.750,00
0,00
3.850,00
11.800,00

Compras
15,00%
3.600,00
10,00%
13.500,00
0,00
5.400,00
22.500,00

Tratamiento
20,00%
4.800,00
20,00%
27.000,00
0,00
12.000,00
43.800,00

Prep. y Curac.
15,00%
3.600,00
30,00%
40.500,00
0,00
21.000,00
65.100,00

Envasado
25,00%
6.000,00
15,00%
20.250,00
0,00
14.000,00
40.250,00

5%
-28.500,00
10%
1.400,00

5%
1.500,00
5%
-13.300,00

15%
4.500,00
15%
2.100,00

20%
6.000,00
20%
2.800,00

10%
3.000,00
20%
2.800,00

20%
6.000,00
20%
2.800,00

25%
7.500,00
10%
1.400,00

0,00

0,00

29.100,00

52.600,00

70.900,00
Suabctividad

49.050,00
3.000,00
46.050,00

32.000,00

A = 27.100 + 5%A + 10%L

L = 11.800 + 5%A + 5%L

Distribucin Total
15%
100,00%
3.600,00
24.000,00
10%
100,00%
13.500,00
135.000,00
0
9.000,00
6000
65.650,00
23.100,00
233.650,00
100,00%
0,00
100,00%
0,00
0,00
233.650,00

A = 30.000
L = 14.000

COSTE DE COMPRA
Unidad de obra: Pedidos realizados
Leche de oveja
37.500,00
24.250,00
61.750,00
150.000,00
0,41

Importe Fra
Seccion compras
COSTE COMPRA
Unidades
Coste unitario

Cajas madera
45.000,00
4.850,00
49.850,00
22.500,00
2,22

Total
82.500,00
29.100,00
92.600,00

Leche oveja
Cajas

I.P. Leche de Oveja

Ex. Iniciales
15.000,00

0,45
6.750,00

Consumo
145.000,00

0,42
60.196,97

Compras
150.000,00

0,41
61.750,00 Ex. Finales
19.500,00

0,42
8.095,45

DI

500,00

Ex. Iniciales

Compras

I.P. Cajas de madera

Consumo
15.000,00
2,50
37.000,00
37.500,00
Ex. Finales
22.500,00
2,22
500,00
49.850,00

0,42
207,58

2,33
86.185,33
2,33
1.164,67

DI
0,00

2,33

0,00
COSTE DE TRATAMIENTO

Cs Leche de Oveja
Secc. Tratamiento
COSTES PRODUCCIN
Unidades fisicas
Coste unitario

Leche Esterilizada
60.196,97
52.600,00
112.796,97
137.750,00
0,82

Nota: Merma 5%

Pgina 1

20,00
4,00
24,00

Ex. Iniciales

I.P. LECHE DE OVEJA ESTERILIZADA

Consumo Q. Semicurado
0,90
72.000,00
0,84
40500
60.396,07
Consumo Q. Curado
137.750,00
0,82
108.000,00
0,84
112.796,97
90.594,11
45.000,00

Produccin

Ex. Finales
2.750,00

0,84

2.306,79
COSTE DE PREPARACIN Y CURACIN

Cs Leche Esterilizada
Secc. CURACIN
COSTES PERIODO

Q. SEMICUR.
60.396,07
20.938,98
81.335,05

Q. CURADO
90.594,11
49.961,02
140.555,13

(+) Ex. In. Prod. Curso

(-) Ex. Fin. Prod. Curso
COSTE PRODUCTO
Produccin
CPU

40.000,00
-24.442,99
96.892,06
15.000,00
6,46

65.000,00
-28.884,03
176.671,09
22.000,00
8,03

TOTAL
150.990,18
70.900,00
221.890,18

VALORACIN DE LAS EXISTENCIAS FINALES DE PROD. EN CURSO EN CURACIN

Cs Leche Esterilizada

Semicurado

Curado

Seccin PREP. y CUR.

150.990,18

Ex. Iniciales
Emp y Term
Ex. Finales

Unidades
7.000,00
8.000,00
4.000,00

Coste
0,00
40.264,05
20.132,02

60.396,07

Ex. Iniciales
Emp y Term
Ex. Finales

8.500,00
13.500,00
4.500,00

0,00
67.945,58
22.648,53

90.594,11

70.900,00

Semicurado

Ex. Iniciales
Emp y Term
Ex. Finales

Unidades
7.000,00
8.000,00
4.000,00

Meses
2
5
3,5

Total Meses
14.000,00
40.000,00
14.000,00

Coste Curacin
4.310,97
12.317,05
4.310,97

20.938,98

Curado

Ex. Iniciales
Emp y Term
Ex. Finales

8.500,00
13.500,00
4.500,00

4
8
4,5

34.000,00
108.000,00
20.250,00

10.469,49
33.256,03
6.235,50

49.961,02

230.250,00
CONSUMO FRESCO
CONSUMO CURACIN
Ex. Finales Prod. Curso

SERRANO
20.132,02
4.310,97
24.442,99

IBERICO
22.648,53
6.235,50
28.884,03

Pgina 2

COSTE DE ENVASADO
Unidad de obra: Unidades
Queso
Cajas
Seccion Envasado
COSTE COMPRA
Unidades
Coste unitario

Queso semic.
96.892,06
34.940,00
18.668,92
150.500,98
15.000,00
10,03

Queso Curado
176.671,09
51.245,33
27.381,08
255.297,51
22.000,00
11,60

Total
273.563,15
86.185,33
46.050,00
92.600,00

Q.Semic.
Q.Curad.

15.000,00
22.000,00
37.000,00

I.P. QUESO SEMICURADO

Ex. Iniciales
2.000,00

9,50
19.000,00

Consumo
15.500,00

9,97
154.545,01

Produccin
15.000,00

Ex. Iniciales

Produccin

10,03
150.500,98 Ex. Finales
3.200,00

I.P. QUESO CURADO

Consumo
1.000,00
12,00
21.500,00
12.000,00
Ex. Finales
22.000,00
11,60
50,00
255.297,51

9,97
31.906,07

11,62
249.865,06
11,62
581,08

COSTE FINAL

C. Prod. Unid. Vend.

Secc.Distribucin

Coste Final
Unidades
CU

SEMICURADO
154.545,01
13.405,41

CURADO
249.865,06
18.594,59

Total
404.410,07
32.000,00

167.950,42
15.500,00
10,84

268.459,66
21.500,00
12,49

436.410,07
37.000,00

MRGENES Y RESULTADOS

Ingresos por ventas

Coste Final

P1
542.500,00
167.950,42

P2
1.075.000,00
268.459,66

Total
1.617.500,00
436.410,07

Resultados Analticos de Explotacin

374.549,58

806.540,34

1.181.089,93

DIFERENCIAS DE INCORPORACIN
Diferencia amortizaciones
ESI (Sueldo empresario)
Reversin de Provisin
DI Leche de Oveja
Subactividad
Resultado Cont. Fra

15.792,42
6.000,00
9.000,00
4.000,00
-207,58
-3.000,00

Amort. Fra
Amort. Cos.
Diferencia

1.196.882,35

Pgina 3

18000
24000
-6000