KAPITAL LUDZKI ~ Sy? Wojewsdek’ Urad Pracy Serres a Sata SPONGE BY i Rzeszowie runouszSrouecany PK.523.9.70.2013 INFORMACJA POKONTROLNA NR KPR-POKL.09.01.02-18-013/10-01 6 | Nazwa jednostki Gmina Osiek Jasielski kontrolowane; [7 | Adres jednostki 38-223 Osiek Jasielski, ul. Rynek 12 iz aT __kontrolowanejs | 8 [Res inumer [Nazwa projektu: .Nauka poprzez zabawe — stawiamy na wszechstronny rozwe) Podstawa prawna | I. Porozumienie Nr KL/PK/2007/1 z dnia 22 ezerwea 2007r. (z podn. zm), kontroli zawarlepomigdzy Ministrem Rozwoju Regionalnego a Samorzadem | Wojewodztwa — Podkarpackiego reprezentowanym — przez Dyrektora Wojewédekicgo Urzedu Pracy w Rzeszowie na podstawie Uchwaly Zarzadu nt 35/507/07 z dnia 15 maja 2007 r., z péén. zmianami, art, 27 ust. 1 pkt 5 Ustawy 0 zasadach prowadzenia polityki rozwoju z dnia 6 grudnia 2006 r. (Dz. U. 2 2009 r., Nr 84, poz. 712 z péén. zm.), § 18 Umowy 0 dofinansowanie projektu Nauka poprzez. zabawe ~ stawiamy | na wszechstronny rozw6j uezniéw ze szk6l podstawowych klas I-Il 2 Gminy Osiek Jasielski" nr UDA-POKL.09.01.02-18-013/10 z dnia 4 kwietnia 2011 r., | realizowanego w ramach Dziatania 9.1 Programu Operacyjnego Kapitat Ludzki 2007-2013 [WojewSdzki Urzad Pracy w Rzeszowie Nazwa jednosthi kontrolujgce} | Osoby uezestniezgce w kontroli jednosthi _Kontrolujgcej |Termin kontroli Iwona Krzyszezuk — kierownik zespolu kontrolujacego ze strony | Ewa Maciaszkiewiez —ezlonek zespolu kontrolujgcego ~]19, 22, 33, 16 lipea 2013 r. Rodaj kontroli, Tryb Kontroli (planowa, | Kontrola planowa —w trakeie dorazna, wizyta monitoringowa) _ kontrolowanego uuczniow ze szk6l podstawowych klas I-III z Gminy Osiek Jasielski projektuy Ix Daialanie/Priorytet, | Dziatanie: 9.1 ‘Umowa numer UDA-POKL.09.01,02-18-013/10 Priorytet: nr umowy, wart | projektu oraz wartosé | Wartosé projektu: 180.000,00 PLN wydatkow | Wartosé wydatkow zatwierdzonych do dnia kontroli: 166.241,89 PLN zatwierdzonych do Numer kontrolowanego wniosku 0 platnos Kontroli | Ne WNP-POKL.09.01.02-18-013/10-01 za okres od 01.09.2011. do30.10.2011 Ts ___Nt WNP-POKL.09.01,02-18-013/10-07 za okres od 01.01.2013 r. do 31.03.2013 ., Zakres kontroli projektu obejmuje —2godnie z Lista sprawdzajqeq do kontrol | na_miejscu — weryfikacje 2godnosei realizacji projektu z jego zalozeniami‘okreslonymi w Umowie o dofinansowanie projektu, a w szezegélno’ = prawidtowosé rozliczen finansowych, | — _kwalifikowalnosé wydatkéw dotyczacych personelu projektu (nie dotyezy), = spos6b rekrutagji oraz kwalifikowalnosé uczestnikow projektu, = sposéb praetwarzania danych osobowych uezestnikow projektu (w ramach zbioru PEFS 2007) zgodnie z ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. 0 ochronie | danych osobowych, — zgodnosé danych przekazywanych we wniosku o platnosé w ezesei dotyezace] postepu rzeczowego oraz postepu finansowego z dokumentacja dotyczaca tealizacji projektu dostepna w siedzibie benefiejenta, — prawidlowosé realizacji projektéw, w ramach ktorych koszty bezposrednie sa rozliczane ryczaltem albo na podstawie stawek jednostkowych (nie dotyezy). = poprawnosé udzielania zamSwieh publicenych, tj. prawidlowosé stosowania ustawy z dnia 29 styeznia 2004 r. Prawo zaméwiei publicznych (Dz. U. | 22010 ©, Nr 113, poz. 759 z péén. zm.) oraz preepisow prawa wspélnotowego, = poprawnosé stosowania zasady konkurencyjnosei (nie dotyezy), | — poprawnosé udokumentowania rozeznania rynku w przypadku wydatkow. do kKtérych nie maja zastosowania zapisy ustawy PZP i zasady konkurencyjnosel — poprawnosé udzielania pomocy publicznej / pomocy de mini mis (nie dotyezy), — prawidlowosé realizacji dzialai informacyjno - promocyjnych, = utrzymanie trwalosei operacji (nie dotyezy), zapewnienie wlasciwej Sciezki audytu, —__sposdb prowadzenia i archiwizacji dokumentacii projekt 10 Taformacje na temat | sposobu wyboru dokumentéw do Kontroli oraz doboru préby skontrolowanyeh dokumentow Dobor proby dokumentéw do Kontroli na miejseu dokonany zostal w oparciv ‘ometode niestatystyczna — dobdr celowy. Podczas ezynnosci kontrolnych sprawdzeniu zostala poddana reprezentatywna proba zgodna 2 zatwierdzonym Rocanym Planem Kontroli = 35,59 % pozyoji Wniosku 0 platnosé Nr WNP-POKL.09.01.02-18-013/10- o1| za okres od 01.09.2011 r. do 30.11.2011 1. (42 poz. sposréd 118), na kwote tgezna 63.786,89 PLN, = 32,69 % pozyeji Wniosku o platnosé Nr WNP-POKL.09.01.02-18-013/10-07 za okres od 01.01.2013 r. do 31.03.2013 F, (17 poz. sposréd 52), na kwote | tgczna 3.950 PLN. | Laczna kwota zweryfikowanych wydatkéw wynosi 67.736,89 PLN co stanowi 40,75 % wydatkow zatwierdzonych do dnia kontroli, = 27,39 % Uszestnikw projektu w zakresie kwalifikowalnosei (43 2 157) Uczestnik6w projektu), — dokumentacja merytoryczna projektu dotyezaca poszezegélnych dokumentow finansowych wybranych do kontroli w ramach kontroli dokumentacji finansowe) 1 Podezas kontroli cextonkom zespolu kontrolujacego informacji udzielali P. Tamara Okoiska - Koordynator projektu, Dyrektor Szkoly Podstawowe} w Pielgrzymce P. Wioletta Mikolajczyk - Kierownik Gminnego Zespolu Ekonomiczno — Administracyjnego Szk6l w Osieku Jasielskim, | 12 Tstalenia kontroli — krétki opis zastanego stanu faktyeznego: |Projekt pr. ..Nauka poprzez zabawe — stawiamy na wszechstronny rozwéj ucznidw ze szkét podstawowych klas I Ill 2 Gminy Osiek Jasielski, Nr UDA-POKL.09.01.02-18-013/10 realizowany jest: 1, prawidlowo w zakresi zgodnosci danych przekazywanych we wniosku 0 platnosé w cze: postepu finansowego z dokumentacija dotyezaca realizacji projektu dostepna w siedzibie beneficjenta, poprawnosei udokumentowania rozeznania rynku w preypadku wydatkéw, do Ktérych nie maja zastosowania zapisy ustawy PZP i zasady konkurencyjnosei sposobu prowadzenia i archiwizacji dokumentacji projektu, lotyczace} postepu rzeczowego oraz — zapewnienia wlasciwej Sciezki audytu w ww. obszarach, 2. zuieistotnymi zastrzezeniami w zakresie: rozliczen finansowyeh: Y Benefigjent nie posiada dokumentacji pozwalajace} na weryfikacje Sciezki audytu w obszarze rozliczenia finansowe w zakresie zakupu. pomocy dydaktyeznych, w tym sprzetu multimedialnego, popreez © niezastosowanie procedur preewidzianych w ustawie z dnia 29 styeznia 2004 r. Prawo zaméwiei publicenych oraz Zasadach dotezacych prowadzenia postepowar o udzielenie zamédwienia publicznego finansowanych ze Srodkéw EFS, stanowiaeych zalacznik nr 1 do Wytycznych w zakresie kwwalifikowania wydatkéw w ramach PO KL, ‘* niczastosowanie procedur okteslonych w Regulaminie udzielania zaméwieh publicznych, kt6rych wartosé nie przekracza wyrazone| w zlotych polskich réwnowartosci kwoty 14 000 euro (Zarzadzenie Nr 24/09 2 dnia 4 ezerwea 2009 r.), pomimo dokonania podzialu wartosei zaméwienia na czesci, + brak dokumentaeji pozwalajace) na wykazanie powiqzah faktur zakupuz innymi dowodami potwierdzajacymi prawidlowosé realizacji przedmiotu dostawy (nie zawarcie preez Beneficjenta umdw dotyezaeych spreedazy i dostawy ww. pomocy z 8 podmiotami, brak protokoléw odbior praedmiotu dostawy pomigdzy dostawca a odbiorca), Y na fakturach dotyezacych zakupu pomocy dydaktyeznych i sprzetu, wykazanych we Wniosku 6 platnosé Nr WNP-POKL,09.01,02-18-013/10-01 (poz. 1 7, 22-27, 40 —47, 62 ~ 68, 81 ~ 86, 102 ~ 109 ujete w Opis proby), w adnotacji dotyczace} poniesienia wydatku zgodnie z ustawa Prawo zaméwiesi publicenyeh wskazano art, 67 ust. 1 pkt. 4 (tryb zaméwienia 2 wolnej reki) podezas gdy ww toku kontroli stwierdzono, 2e zakupu tego dokonano z pominigciem procedur okreSlonych w ww. ustawie. — sposobu rekrutaeji oraz kwalifikowalnosei uezestnikéw projektu oraz sposobu przetwarzania danych osobowych uczestnikéw projektu (w ramach zbioru PEFS 2007) zgodnie z ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r, 0 ochronie danych osobow: ¥ Beneficjent nie okazat w trakeie kontroli oswiadezeii o wyrazeniu zgodny na przetwarzanie danych ‘osobowych zlozonych przez Uczestnikéw projektu, bedgeych warunkiem ich kwalifikowalnosci Obowiazek ztozenia przez Uczestnik6w projektu ww. oswiadezeit zostal okreslony w Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatk6w w ramach PO KL, Zasadach finansowania w ramach PO KL. ‘oraz w § 21 ust. 2 Umowy o dofinansowanie projektu Nr UDA-POKL.09.01.02-18-013/10 z dnia 4 kwwietnia 2011 r. Niewyrazenie zgody na preetwarzanie danych osobowych przez Uczestnik6w projektu jest rOwnoznaczne z brakiem motliwosci udzielenia im wsparcia w ramach Programu. ~ sposobu przetwarzania danych osobowych uczestnikéw projektu (w ramach zbioru PEFS 2007) 2godnie z ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych: Y Benefigjent, niezgodnie z § 21 ust. § Umowy o dofinansowanie projektu Nr UDA-POKL.09.01.02-18- 013/10 z dnia 4 kwietnia 2011 r., nie wystapit do Instytucji Postedniezace} 0 wyrazenie zgody na powierzenie przetwarzania danych osobowych Uczestnikow projektu podmiotom wykonujacym zadania zwigzane z realizacja projekt oraz nie zawarl z tymi podmiotami odrebaych uméw ‘© powierzenie przetwarzania danych osobowych,— poprawnosci udziclania zaméwie publicznych, tj. prawidlowosei stosowania ustawy 7 dnia 29 styeznia 2004 r. Prawo zaméwies publicrnych (Dz. U. z 2010 r., Nr 113, poz. 759 z poan. zm.) oraz przepiséw prawa wspélnotowego: Y Beneficjent nie stosowal procedur okreslonych w Zasadach dotyezacych przeprowadzania postepowat o udzielenie zaméwienia publicznego finansowanych ze srodkow Europejskiego Funduszu Spolecznego, stanowiacych zalgcznik nr 1 do Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatkow w ramach PO KL. wodniesieniu do ustalenia wartosci przedmiotu zaméwienia (w zaktesie postepowania przeprowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego pn. Swiadczenie uslug edukacyjnych obejmujace przeprowadzenie zajeé w ramach projektu indywidualizacja procesow nauczania uczniow las I-III szkot podstawowych w Gminie Osiek Jasielski), = prawidlowosci realizacji dziatai informacyjno ~ promocyjnych: Y do oznaczania dokumentagji wytworzone| w ramach projektu Beneficjent stosuje logotyp Uni Europejskie} wraz z odwolaniem slownym do Europejskiego Funduszu Spolecznego, tj. wg wzoru ‘okresglonego w Wytycanych dotyezqcych oznaczania projektw w ramach Programu Operacyjnego Kapital Ludzki z Wutego 2008 +. (wersja nieaktualna) oraz w nieprawidlowe} wersji kolorystyczne} czarno —bialej, 3. zistotnymi zastrreveniami w zakresie: = rorliezei finansowych oraz poprawnosei udzielania zaméwiei publicznych, tj. prawidlowosei stosowania ustawy z dnia 29 styeznia 2004 r. Prawo zamowiesi publicznych (Dz. U. 2 2010 r., Nr 113, poz. 759 2 péin. zm.) oraz przepiséw prawa wspélnotowego ~ Beneficjent dokonal zakupu pomocy dydaktyeznych oraz sprzetu specjalistycznego 0 lacznej wartosci 63.786,89 PLN z pominigciem procedur przewidzianych w ustawie 2 dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zaméwieh publicznych (tekst jednolity: Dz. U 22010 r., Nr 113, poz. 759 z poén. zm.) W wyniku czynnosei kontrolnych stwierdzono, iz Beneficjent udzielil zamowien na dostawe pomocy dydaktyeznych i spraetu specjalistycznego bez stosowania przepis6w ustawy Prawo zamowien publicznych, Laczna wartosé zrealizowanych dostaw przekraczala kwote, od ktére) Beneficjent stosowaé winien zapisy ustawy Prawo zaméwiei public¢nych. Beneficjent dokonujae podzialu zamowienia na czesci naruszyl art, 32 ust 2 ustawy Prawo zaméwieh publicznych. Udzielenie praedmiotowego zamowienia odbyto sie townie? z naruszeniem art. 7 ust. 1 w/w ustawy, poniewaz skutkowalo naruszeniem zasady uuczeiwej konkurencji i réwnego traktowania wykonaweéw. Poprzez niezastosowanie do wyboru wykonawedw ustawy Prawo zaméwien publicznych Beneficjent naruszyl zapisy Wyiycznych w zakresie hovalifkowania wydatkéw w ramach Programu Operacyjnego Kapital Ludzki (wersja 2 dnia 22 listopada 2010 1), Rozdzial 3 — Ogéine zasady kwalifikowania wydatkéw, Podrozdzial 1 ~ Podstawowe zasady kowalifikowania wydatkow punkt 1 podpunkt k). Warunkiem uznania wydatku poniesionego w zwiqzku zrealizacja projektu za kwalifikowalny, jest jego zgodnosé z odrebnymi przepisami prawa krajowego i wspdlnotowego, w szezegélnosei z ustawa z dnia 29 styeznia 2004 r. ~ Prawo zamowien publicznych. W mvigzku ze stwierdzonymi nieprawidlowosciami na ww. wydatki w kwocie lacznej 63.786,89 PLN, awigzane x zakupem pomocy dydaktycznych oraz sprzetu specjalistyeznego, wykazane _przer Beneficjenta we Wniosku o platnosé Nr WNP-POKL.09.01.02-18-013/10-01 (por. 1 ~ 7, 22 ~ 27, 40 ~ 47, 62 ~ 68, 81 — 86, 102 — 109), zostaje nalozona korekta finansowa w kwocie 15.946,72 PLN (slownie: pigtnascie tysigey dziewigéset exterdziesci szesé slotych 72/100, tj. 25 % z kwoty 63.786,89 PLN). Podstawe nalozenia korekty finansowej stanowia: Y art. 98 ust. 2 Rozporzadzenia Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiajacego przepisy ogélne dotyczace Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalncgo, Europejskiego Funduszu Spolecznego oraz Funduszu Spéjnosci i uchylajacego rozporzadzenie (WE) nr 1260/1999, Y § 20a, ust. 2 Umowy o dofinansowanie projektu Nr UDA-POKL.09.01.02-18-013/10 z dnia 4 kwietnia 2011. Wysokosé korekty okreslono na podstawie dokumentu pn. .,Wymierzanie korekt finansowych 2a naruszenia prawa zaméwieh publicanych zwigzane z realizacja projektow wspélfinansowanych ze srodkow funduszy UE”, stanowigeych Zalacznik nr 9a do ww. Umowy o dofinansowanie projektu. 4[13 |Stwierdzone W awiazku z tym, i2 stwierdzone nieprawidlowosei nie zostaly uwzglednione w Tabeli Nr 4 przyjeto wskaanik procentowy odpowiadajaey najblize) rodzajowo kategorii naruszenia, tj. pkt. 2 ,Bezprawne udzielenie zaméwienia w trybie negocjacji bez ogloszenia, zaméwienia z wolne} reki lub zapytania o ceng” wskaénik procentowy nalozonej korekty wynosi 25%. ‘Wysokosé korekty zostala obliczona wg wzoru: Wk = W % x Wkw x Wé (15.946,72 PLN = 25 % x 63.786,89 PLN x 100%), edzie’ Wk — wysokosé korekty finansowe} W % — wskaznik procentowy nalozonej korekty, tj. 25 % we tabeli, Whw — wysokose faktycznyeh wydatkdw kwalifikowalnych dla danego zaméwienia, WS — procentowa wysokosé wspotfinansowania ze Srodkéw funduszy Unii Europejskie}. Szcregslowe zestawienie wydatkow objetych ww. korekta stanowi Zalacanik do Listy sprawdzajace}. Wydatki te, jako poniesione niezgodnie 2 Wyieznymi w zakresie kwalifikowalnosei wydatkbw w ramach POKL, wypelnily dyspozyej¢ normy art. 207 ust I pkt. 2 w zwigzku z art. 184 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. 0 finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240 z péén. zm.) i beda podlegaé zwrotowi wraz x odsetkami w wysokosci okrestonej jak dla zaleglosci podatkowych, liczonymi od dnia przekazania transry 7ktérej poniesione zostaly wydatki wznane za nickwalifikowane do dnia zaptaty naleznosci, lacznie z tym dniem (koncowa data naliczania ww. odsetek w obrocie bezgotswkowym to dziei obcigzenia rachunku bankowego Beneficjenta na podstawie polecenia przelewu). wyniku ezynnosci kontrolnych stwierdzono nastepujace uchybienia: nieprawidlowosei — wzakresie rozliczeti finansowyeh: | achybienia Y Beneficjent nie posiada dokumentacji pozwalajace] na weryfikacje audytu w obszarze rozliczenia finansowe w zakresie zakupu pomocy dydaktycznych, w tym sprzgtu multimedialnego, Y na fakturach dotyezaeych zakupu pomocy dydaktycznych i sprzetu, wadnotacji dotyezace} poniesienia wydatku zgodnie z ustawa Prawo zaméwiesi publicznych blednie wskazano art. 67 ust. 1 pkt. 4 (zakupu dokonano z pominigciem procedur okreslonych w ww. ustawie), = w zakresie sposobu rekrutacji i kwalifikowalnosei uezestnikow projektu oraz sposobu przetwarzania danych osobowych uczestnik6w projektu (w ramach zbioru PEFS 2007) zgodnie z ustaw z dnia 29 sierpnia 1997 r, © ochronie danych osobowyeh: ¥ Beneficjent nie okazal w trakcie kontroli oswiadezed Uczestnik6w projektu © wyrazeniu zgodny na przetwarzanie danych osobowych, bedacych warunkiem ich kwalifikowalnosei, — w zakresie sposobu przetwarzania danych osobowych uczestnikow projektu (w ramach zbioru PEFS 2007) zgodnie z ustawa x dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowyeh: ¥ Beneficjent, niezgodnie z § 21 ust. 8 Umowy 0 dofinansowanie projektu | Nr UDA-POKL.09.01.02-18-013/10 z dnia 4 kwietnia 2011 +, nie wystapil do Instytucji Posredniczacej_ 0 wyrazenie zgody na powierzenie przetwarzania danych osobowych Uczestnikéw projektu podmiotom wykonujaeym zadania zwigzane z realizacja projektu oraz nie zawarl 2 tymi podmiotami odrgbnych uméw 0 powierzenie przetwarzania danych | osobowyeh. | — Ww zakresie poprawnosei udzielania zaméwiei publieznych, tj. prawidlowosei stosowania ustawy z dnia 29 styeznia 2004 r. Prawo zaméwies publicznych (Dz. U. z 2010 r., Nr 113, poz. 759 z poin. zm.) przepis6w prawa wspélnotow ciezki 3‘Y Beneficjent nie zastosowal procedur okresionych w Zasadach dotye przeprowadzania postepowan 0 udzielenie zaméwienia publicznego finansowanych ze Srodkéw Europejskiego Funduszu Spolecznego, stanowiaeych zalgeznik nr 1 do Wytycznych w zakresie kwalifikowanic | wydatkéw w ramach PO KL, w odniesieniu do ustalenia wartosci) przedmiotu zaméwienia, = w zakresie prawidlowosei_realizacji dzialahinformacyjno promocyjnych: Y do oznaczania dokumentacji wytworzone} w ramach projektu Beneficjent stosuje logotyp Uni Europejskie) wraz z odwotaniem slownym do Europejskiego Funduszu Spolecznego, tj. wg wzoru. okreslonego w Wytyeznych dotyczacych oznaczania projekiéw w ramach Program | Operacyjnego Kapital Ludzki z lutego 2008 r. (wersia nieaktualna) oraz W nieprawidlowej wersji kolorystyczne} ezarno — bialej, W wyniku ezynnosei kontrolnych stwierdzono nastepujace nieprawidlowose: lania zamowit — _w zakresie rozliczei finansowych oraz poprawnosei ud) publicznych, tj. prawidlowosei stosowania ustawy x dnia 29 si 1 Prawo zaméwiei publicznych (Dz. U. 22010 r, Nr 113, poz. 759) x poén. zm.) oraz przepiséw prawa wspélnotowego: | Y Beneficjent dokonal zakupn pomocy dydaktycznych oraz spraetu speejalistycznego 0 lacznej wartosci 63.786,89 PLN 7 pominigciem procedur przewidzianych w ustawie z dnia 29 styeznia 2004 r, Prawo zaméwich publicznych (tekst jednolity: Dz. U. 2 2010 r., Ne 113, poz. 759 x poin. zm.) W awigzku ze stwierdzonymi nieprawidlowoseiami na ww. wydathi w kwocie | Igcznej 63.786,89 PLN, zwiqzane 2 zakupem pomocy dydaktyeznych ora | sprzetu specjalistyernego, wykazane przez Beneficjenta we Wniosku 6 platnosé Nr WNP-POKL.09.01.02-18-013/10-01 (poz. 1 ~ 7, 22 ~ 27, 40~ 47, 62 ~ 68, 81 — 86, 102 - 109), zostaje nalozona korekta finansowa w kwocie) 15.946,72 PLN (slownie: pigtnascie tysigey dziewigéset czterdzieéei sxesé otych 72/100, tj 25 % x kwoty 63.786,89 PLN). 14 ‘Ocena wg kryteriéw (podsumowani wynikéw kontroli) W wyniku kontroli poszezegdinych obszaréw (Sciezka audytu, rozliczenia finansowe, kwalifikowalnosé. uczestnik6w projektu, postep rzeczowy’ projektu, 2godnos¢ realizacji projektu z przepisami i zasadami wspdlnotowymi i krajowymi ‘Ww tym zaméwienia publiczne/, dzialania informacyjno-promacyjne), projekt ‘oceniono w kategorii: Kategoria—nrt—sysiem—fuinkejonujedprejelt_jestrealizowanypravidlowo. | ewentualnie poirzebne seiewielicie usprawitienia: | Kategoria—nr—2—systemfunkejonuje/projekt_jest reatizowany-eo-do—rasidy -sespossh-poprawny-ale-potrvebne se-sprawnienia. Kategoria nr 3 — system dziala/projekt jest realizowany w sposob ezesciowo poprawny, ale wystepuja istote uchybienia/nieprawidlowosci, potraebne sa znaczne usprawnienia, Kategorin-nr4-—system-dziak/projekt_jest-realizowany-w-sposéb-czeseiowe popravny,—ale—vystepitia—tiezne, —kluezowe—ehybienia—/nieprawidlowosei | poirzebae_jest_nieavioezne—wdrosenie—plant_naprawezego—orar—_prrypadkt | ee ON ete elev 8 tereeere Se| formacji |otipea 2013 pokontrolne ee lee 21S Te Zalgernik (1 Lista sprawdzajaca do kontroli na miejscu projektu Informacjg pokontrolng sporzadzono w dwéch jednobrzmigcyeh egzemplarzach, po jednym dia jednostki kontrolujacej i jednostki kontrolowane}. Pouereni Kierownikowi jednostki kontrolowane} przyshiguje prawo zgloszenia, praed podpisaniem Informacji pokontrolne, wasadnionyeh zastrzezen co do ustalet zawartych w Informacji pokontrolne| i przekazanie ich na pismie do Jednostki kontrolujace} w terminie 14 dni kalendarzowych od dnia otrzymania dokumentu wraz 2 jedaym egzemplarzem niepodpisane} Informacji_ pokontrolnej. W przypadku przekroczenia przez _jednostke hontrolowang terminu na zgloszenie uwag do Informacji pokontrolne), jednostka kontrolujaca moze odméwié rozpatrzenia zzloszonych zastreeéen. W przypadku braku uwag do Informacji pokontrolnej ze strony kierownika jednostki kontrolowane} nalezy przckazaé do jednosthi kontrolujacej podpisana Informacjg pokontroina w ciggu 14 dni kalendarzowych od dnia otrzymania od niej przedmiotowego dokumentu. aq Ur ncrute Ea s a roe Pods czlonkow Zespolu konrolujacego, w tym kirownika Zespotu kontrolujacego ZupWOITA — GMINA OSIEKJASIELSKI Mote abut 98-223 Osiok Jasielski c er SylMeoardcite Pom dasto, wi pkarpackie 04.09 90130. SEKRETARZ GMINY,,.NIP 6351580851 RECON a70440300 Data, podpis. pieeze¢ kierownika jednostki kontrolowane) BodyZalycznik (1) do Informacji pokontrolnej nr KPR-POKL.09.01.02-18-013/10-01 eo = See Wojewsdzki Uread Pracy ——_ummncunoressya [ "+, alle paces w Reszowie nee | Hae PK.523.9.70.2013 Osiek Jasielski, dnia 26 lipea 2013 r. LISTA SPRAWDZAJACA DO KONTROLI NA MIEJSCU PROJEKTU: Nazwa iadres jednosthi Gmina Osiek Jasielski kontrolowane} 38-223 Osiek Jasielski, ul, Rynek 12 Nauka poprzez zabawe — stawiamy na wszechstronny rozw9} uezniow ze szk6l podstawowyeh klas [-III z Gminy Osiek Jasielski” UDA-POKL.09.01.02-18-013/10 26 lipea 2013 r. Termin kontrol Uwagi IP ~ Instytucja Posredniezqca __| UP—Uezestnik projekt 0 1, DOKUMENTACJA DOTYCZACA REALIZACSI PROJEKTU TT] Cay dokumentacja doiyezacn projeKiu jest praechowywana w sposdb Zabezpieczajacy dostgpno%e, poutnos i bezpiee reed _|_NIE DOTYCZY. __ [TAK Cawacr Dokumentacja zwiazana z realizacja projektu zgromadzona zostala w wyodrebnionych segregatorach, ktérych opis zawiera: logotypy PO KL. UE, tytul projektu, symbol Klasyfikacyjny, rodzaj dokumentacji, informacje © wspotfinansowaniut projektu ze srodkw Uni Europejskiej w ramach Europejskiego Funduszu Spolecznego. Dokumentacja ta jest przechowywana w budynku Urzedu Gminy w Osieku Jasieiskim. Gromaczenie i archiwizowanie dokumentacji, w tym dokumentacji zwigzanej z realizacja projektu dokonywane jest na podstawie Rozporzadzenia Prezesa Rady Ministrow z dnia 18 stycznia 2011 r. w sprawie instrukeji Kancelaryjne), jednolitych rzeczowyeh wykazéw akt oraz instrukeji w sprawie organizacji i zakresu dziatania archiwow zakladowych (Dz. U. Nr 14, poz. 67), zgodnie z Jednolitym rzeczowym wykazem akt, stanowiaeym Zalgcznik nr 2 do ww. rozporzadzenia, Calosé dokumentacji projektowej (merytorycznej, finansowej oraz dotyezqce] zamowies publicznych) gromadzona jest wg hasel klasyf. TH rzedu 041 oraz.042, kat. arch. A. Sciezka audytu zostala zachowana w obszarze dzialania promocyjno ~ informacyjne ~ Rozdziat 10. Stwierdzono niezachowanie Sciezki audytu w nw. obszarach: = rodliczenia finansowe ~ srerzej Rozz. 4, = _kwalifikowalnos¢ uezestnikow projektu ~ Rozdz. 3, ~ sposéb przetwarzania danych osobowych ~ Rozdz. 9, ~ poprawnosé udzielenia zaméwies publicenych — szerzej Rozdzial 7. figjent poddal sig Kontrol zapewnil pelny dostgp do dokumentacji dotyezace) projektu? 7 I | NE | MEDOTYCA [on [12 [ea be iliaeatel CWAGE Brak 1.3 | Czy projekt byl dotychezas kontrolowany przez Instytuejg Posrednicegea, jak rownied przez inne podmioty? TAK NiE_ |_| Nieporyczy | UWAGEZweryfikowano na podstawie oswiadezenia zlozonego przez Beneficjenta ia rojo Jest god 7 zaplsanil Seezepilowego Oplou Priortctbw PO RL? TAK Vieres [Ee NIBAES "_[_NiE DoTYczy_] UWAGE Wniosek 0 dofinansowanie projektu. Nr WND-POKL.09.01.02-18-013/10 zostal zlozony jako projekt systemowy przewidziany do realizacji w ramach Poddziatania 9.1.2 Wyrdwnywanie szans edukacyjnych uezniow 2 grup 0 utrudnionym dostepie do edukacji oraz zmniejszanie réznic w jakosci uslug edukacyjnych, Podstawe programowa stanowig Zasady praygotowania, realizacji i rosliczania projekiéw systemowych w zakresie indywidualizacji nauczania realizowanych przez organy prowadzace szkoly w ramach Programu Operacyjnego Kapital Ludzki 7 dnia 23 kwietnia 2010 r. Obowigzujaca wersja Szezezdlowego Opisu Priorytetéw Programu ‘Operacyjnego Kapitat Ludzki 2007-2013 z dnia | ezerwea 2010 r. W trakcie kontroli zweryfikowano pisemne oswiadczenia Dyrektoréw szk6l okresu paddziernik — listopad 2010 r. poswiadezajace spelniani standardow I, 11 i IIL, ktére sq warunkiem przystapienia do projektu systemow ego. [1 [Gay realizacja projekt odbywa sg 7godnie wnioskiem o dofinansowanie realizacji projekt? — [ETA v NIE ____|_Nlepotyczy_| TWAGI Realizacja projektu odbywa sie w okresie od dnia 01.09.201 r. do 25.07.2013 r. i obejmuje nastepujace zadania: Zadanie 1. Zarzqdzanie projektem ~ zgodnie z Zarzadzeniem Wojta Gminy Osick Jasielski Nr 64/2011 z dnia 19.09.2011 r. projekt zarzadzany jest przez Zespsl projektowy w skladzie: Koordynator projektu i Asystent kkoordynatora. Zrealizowano dzialania w ramach promocji projektu: ogloszenie w prasie, na stronie intemnetowej Beneficjenta, plakaty i ulotki. Zadanie 2. Doposazenie bazy dydaktycznej SP nr 1 (Sckola Podstawowa w Pielgrzymce) ~ cakupiono pomoce dydaktyezne do zajee. Zadanie 3. Zajecia dodatkowe wspierajgce indywidualizacje procesu dydaktyeznego w SP nr 1 zrealizowano Zajecia: dla dzieci ze specyficznymi trudnosciami w pisaniu i czytaniu, a takze zagrovonych ryzyhiem dysleksii dla dzieci z wadami postawy - gimnastyka korekcyjna, rozwijajqce zainteresowania uczniéw w zakresie nauk matematyezno - przyrodniczyeh, rozwijajace zainteresowania ucznidw szczegdlnie uzdolnionych — jezyk angielski, zajecia na basenie w ramach gimnastyki korekeyjnej ~ dla uczniow bioracych udzial w zajeciach dla dzieci z wadami postaw ¥ wyeieczka do Krempnej ~ dla ucznidw uezestniezacych w zajeciach rozwijajacych zainteresowania w zakresie nauk matematyczno - przyrodniczych. Zadanie 4. Doposazenie bazy dydaktyczne| SP nr 2 (Sckola Podstawowa w Mrukowe)) ~ rakupiono pomoce dydaktyezne do zajeé Zadanie 5. Zajecia dodatkowe wspierajgce indywidualizacje procesu dydaktycznego w SP ar 2 zrealizowano zajecia: dla dzieci ze specyficznymi trudnosciami w pisaniu i czytaniu, a takze zagrozonych ryzykiem dysleksji, dla dzieci z trudnosciami w zdobywaniu umiejgtnosci matematyeznych, rozwijajqce zainteresowania ucznidw w zakresie nauk matematyczno - przyrodniczych, rozwijajace zainteresowania ucznidw szezegélnie uzdolnionych — jezyk angielski, wycieczki do Krempnej oraz do Odrzykonia — dla uczniéw uczestniezacych w zajgciach rozwijajacych zainteresowania w zakresie nauk matematyezno ~ przyrodniczyeh, Zadanie 6. Doposazenie bazy dydaktyeznej SP nr 3 (Szkola Podstawowa w Swierchowej) — zakupiono pomoce dydaktyezne do zajeé. Zadanie 7. Zajgcia dodatkowe wspierajace indywidualizacjg procesu dydaktyeznego w SP nr 3 zrealizowano zajecia ¥ dla dzieci ze specyficznymi trudnoSciami w pisaniu i ezytaniu, a tak2e zagrozonych ryzykiem dysleks}i, ¥- dla dzieci z wadami postawy ~ gimnastyka korekcyjna, ¥ rozwijajace zainteresowania ucznidw w zakresie nauk matematyezno - przyrodniczyeh SAK K 6 SAAN 2¥ rozwijajace zainteresowania uczniéw szczegélnie uzdolnionych ~ jezyk angielski, Y- zajecia na basenie w ramach gimnastyki Korekcyjnej - dla uczniéw bioracych udzial w zajeciach dla dzieci z wadami postawy Y wycieezki do Bieréwki oraz do Odrzykonia — dla ucznidw uezestniczacych w zajeciach rozwijajacych zainteresowania w zakresie nauk matematyczno ~ przyrodniczych, Zadanie 8. Doposazenie bazy dydaktyeznej SP nr 4 (Szkola Podstawowa w Zaletu) ~ zakupiono pomoce dydaktyczne do zajeé Zadanie 9. Zajgcia dodatkowe wspierajace indywidualizacje procesu dydaktycznego w SP nr 4 — zrealizowano zajgcia: lla deieci ze speeyficznymi trudnoseiami w pisaniu i ezytaniu, a takée zagrozonyeh ryzykiem dysleksji, ¥ dla dzieci z trudnosciami w zdobywaniu umiejetnosci matematycznych, Y rozwijajace zainteresowania uczniéw w zakresie nauk matematyezno- przyrodniczych, ¥_socjoterapeutycane i psychoedukacyjne dla dzieci z zaburzeniami komunikacji spoleczne}. Zadanie 10. Doposazenie bazy dydaktycznej SP nr 5 (Sckola Podstawowa w Osieku Jasielskim) ~ zakupiono pomoce dydaktycane do zajeé (weryfikacja w ramach wizyty monitoringowe)). Zadanie 11. Zajgcia dodatkowe wspierajace indywidualizacje procesu dydaktyeznego w SP nr 5 — zrealizowano zajgcia ¥- dla dzieci ze specyficznymi trudnosciami w pisaniu i ezytaniu, a takze zagrozonych ryzykiem dysleksji, Y dla dzieei z trudnoseiami w zdobywaniu umiejetnosei matematyeznych, ¥ dla dzieci z wadami postawy ~ gimnastyka korekcyjna, ¥ rozwijajgce zainteresowania uezniow w zakresie nauk matematyezno — przyrodniczych, ¥ roawijajace zainteresowania uezniéw szczegdinie uzdolnionych — jezyk angielski, Y wycieczki do Krempnej oraz do Odrzykonia ~ dla uczniéw uczestniczacych w zajeciach rozwijajacych zainteresowania w zakresie nauk matematyczno — przyrodniczych, Zadanic 12. Doposazenie bazy dydaktyezne} SP nr 6 (Sckola Podstawowa w Samokleshach) ~ zakupiono pomoce dydaktyezne do zajeé. ‘adanie 13. Zajgcia dodatkowe wspierajace indywidualizacjg procesu dydaktyeznego w SP nr 6 ~ z1¢alizowano rajecia: i ze specyficenymi trudnoseiami w pisaniu i czytaniu, a takze zagrozonych ryzykiem dysleksji, iz wadami postawy ~ gimnastyka korekeyjna, ¥ _rozwijajqce zainteresowania ucznisw szczegdlnie uzdolnionych — jezyk angielski ‘godnie 7 harmonogramem reallzagji projektw | postgpem Faeczwym _NIEDOTYCZY, jejent realizuje zada mnyhazanym we wniosku platnase? ‘AK rae NI W wyniku sprawdzenia dokumentacji merytoryezne] stwierdzono, 4 x opéinieniem przeprowadzony zostal nabdr uezniéw w Szkole Podstawowej w Samokleskach w ramach II etapu rekrutacji, fj. na rok sekolny 2012/2013. W terminie pééniejszym niz. zakladano zakoriezono tez realizacje zajgé w tej Szkole {informacja Beneficjenta do WUP w tym zakresie — pismo z dnia 20.11.2012 r.). Faktyeany postep w realizacji projektu, wyni zweryfikowane} w trakcie kontrol, odpowiada postepowi rzeczowemu, przedstawionemu w wybranym do kontroli_wniosku o platnosé (szerzej Routz. 4 Rozliczenia finansowe ~ Opis proby). Cay driatania 7 zakresu row izowane sy w projekeie zgodnie 2 wnioskiem | | ¢ dofinansowanie i postgpem rzeczowym wykazanym we wniosku o platnosé? NE] NIE DOTYCZY | Informacja Beneficjenta o realizacji dzialai z zakresu réwnosci szans pici w projekcie stanowi zalacznik do akt kontrol 7zostaly osiagr kontrolt iki zalozone we wniosku dofinansowanie realizacji projektu realizacji projektu)? “| Czy wskai na zakoieAK Ni UWAGI: Brak 15” ] Gay projekt zosal rrealizawany Zgodnie 7 kryteriam dostgpe oraz kryteriami tre wnosku-o dofinansowanie (dotyezy kontroli na zakoviezenie realizaeji projektu)? TAK NIE NIE DOTYCZY. wi 4 WAGE Brak, a PODSUMOWANIE, Projekt Nr WND-POKL.09.01.02-18-013/10 pt. , Nauka poprzez zabawe ~ stawiamy na wszechstronny rozwoj uczniow ze szkél podstawowych klas III z Gminy Osiek Jasielski® realizowany jest zgodnie 2 Wnioskiem ojego dofinansowanie. Dokumentacja dotyczaca projektu jest praechowywana w sposdb zabezpieczaiacy dostepnosé, poufnosé i bezpieczetistwo. Sciezka audytu zostala zachowana w obszarze dzialania promocyjno ~ informacyjne ~ szerzej Rozdzial 10 rdzono niezachowanie Seie#ki audytu w nw. obszarach: — rozliczenia finansowe ~ szerzej Rozdz. 4, = kwalifikowalnosé uezestnikow projektu ~ szerze} Rordz. 3, = spos6b pretwarzania danych osobowyeh ~ szerzej Rozdz. 9, = poprawnosé udzielenia zaméwien publicznych ~ szerzej Rozdzial 7. 2. KWALIFIKOWALNOSC PERSONELU PROJEKTU OPIS PROB} Beneficjent nie zatrudnia personelu projektu w rozumieniu Wyiycznych w zakresie kwalifikowania wydatkow w ramach PO KL: = osoby wehodzace w sklad Zespoku projektowego nie otrzymuja wynagrodzenia w ramach projekt — realizacja zajeé edukacyjnych okresionych dla Standardu V prowadzona jest na podstawie umowy zawarte} zwykonawea wylonionym w trybie ustawy Prawo zaméwies publicznych (przetarg nieograniczony), tj. Powiatowym Osrodkiem Edukacji Nauezycieli w Jasle, ul. Sokola 6 Z| Gay beneicjent posiada dokumentacjg uzasadniajqea wybsr oxdb wchodzacych w sKlad personelu projekt? TAK [ooNEe of ~[_NiE DOTYCZY v TUWAGE Brak 22 | Cay beneficjent vairudnia personel, KtOry wykonuje zadania w ramach kilku projektow (dotyezy wszysti projektw realizowanyeh w ramach NSRO)? Tak | L_Ne_ | [NE BOTYCZY | WAGE Brak a = eet [SRT] Cay ovoby zatrudnione w wigce] ni jednym projekcie prowadza ewidencje godzin tzadai realizowanych | wr anach warystkich projektdw NSRO (e wylaczeniem przypadks, gdy osoba ta wyhonuje pracg W ramach Kitku projektow na podstawie jednego stosunk pracy) E TAK | “L_ NE (LMEDOTYE (WWAGE Brak - 1 22.3 | Cay valres vada osdb ralradnionych w wigce nid jedaym projekie umodlivia ich prawidlowe | ekiywne | mpkonywanie? nae TAK [oN WAGE: Brak. FBS [Cay Tyeme Taangaowanie dane] osoby w realizacle Zadai_prachractawymiar godzin okreilony | w Bytyeznych w zakresie Awalifikowania wydathéw w ramach PO KL? _ | | TAK NE |_| NiEpotyczy_| cannaaen UWAGE BrakCay beneficent zatrudnia osoby zatrudnione w instytuefi uezestniezqee] w realizagii PO KL, a jell tak, zy konfiktinteresow illub podwéjne finansowanie? TAK | ~ [NE [|_| NEDOTYCZY [OWAGE Brak [2A] Czy Deneticjent posiada dokumentacje potwierdzajqca_prawidiowost zatrudnienla personelu projektu na | | iumowe o prace, w tym opis stanowiska pracy, zakres obowiazkéw sluzbowych peacownika? SEE jie [eeeeraner| NIE | [NEDOTYeZY [nv TWAGE Brak ZaLl [Gay benetsjent posiada dokumentasje potwierdaajacq wslalenie proporeji zaangadowanla personela nego na umowg o pracg W niepelnym wymiarze ezasu pracy? NIE NIE DOTYCZY eet Fe | na podseviestorunk prac (jell aly exyspelaiono wiayeilde werunid okrellane w Wiycapeh w zaknete Awalifikowania wydatkéw w ramach PO KL)? TAK | [NE |] NEDOTYezY z UWAGEBrak Ir eeeeeeee eee cere eeeer reece eeeeeecteeeeeeeeeey iGaluje do projektu osoby stanowice personel projektu wa podstawie whece] all Jedne] -pravne), 2g0dnie 2 Wyiyecnymi w zakresie hvaliffhowania wydatkiw w ramach PO KL? NIE | |_NIE DoTYczy ¥ 26 | Czy beneficjent je na Wynagrodzenie personel sq zgodne 7 przepisami krajowymi | Wytycenymi wydatkow w ramach PO KL? [NE | NIE DOTYCZY_[ 7 28 | Cay wydathi ponte zai hai 3. KWALIFIKOWALNOSC UCZESTNIKOW PROJEKTU “Opis PROB: Zalozono, ze projektem objeci zostana wszysey uezniowie klas LIII tj. 179 ucznidw z 6 Szk6t Podstawowych w Gminic Osick Jasielski, kt6rzy w zaleznosci od zdiagnozowanych potrzeb edukacyjnych, uczestniczyé beda w co najmniej jednych zajgciach dodatkowych realizowanych w ramach projektu. Na podstawie zlozonego przez Beneficjenta Oswiadczenia z dnia 22.07.2013 +r. stwierdzono, 2 w wyniku przeprowadzonej rekrutacji do udzialu w projekcie zakwalifikowano ogélem 157 uezniéw i uezennic Klas I — II] 7 6 Szkél podstawowych dla ktérych organem prowadzacyi jest Gmina Osiek Jasielski, w tym 111 w wyniku naboru na rok szkolny 2011/2012 1 46 w wyniku naboru na rok szkolny 2012/2013. Nie osiggnigto zakladane] w projekeie liczby Uczestnikow projektu, tj. 179 os6b. Jak wynika z ww. oswiadezenia Beneficjenta, spowodowane to zostalo tym, Ze 31 os6b z obwodu 6 Szkét Podstawowyeh w Gminie Osiek Jasielski realizuje obowigzek szkolny poza obwodem tyeh s7k6l. Rekrutacja przeprowadzona zostala 7godnie z zalozeniami Wniosku dofinansowanie w dwéch etapach: we awrzesniu 2011 r. na rok szkolny 2011/2012 oraz we wrzesniu 2012 r. na rok szkolny 2012/2013 (nie dotyezy Szkoly Podstawowej w Samokleskach, gdzie II etap naboru do projektu zakoitezyl sig zopéénieniem, fj w listopadzie 2012 r.)W ramach kontroli sprawdzono dokumentacjg zwigzanq z rekrutacja przeprowadzona w Szkole Podstawowe} Ww Osicku Jasielskim, w tym: ~ Regulamin uczestnictwa w projekcie systemowym z dnia 05.09.2011 r., — dokumenty potwierdzajace odbycie spotka informacyjnych dotyczacych projektu 2 rodzicami tj. ‘Notatka ze spotkania w dniu 01.09.2011 r. oraz Raport ze spotkania w dniti 05.09.2012 r. = dokumenty z praeprowadzone} diagnozy: wykazy uczniéw kwalifikujacych sig do zajee 2 gimnastyki korekeyjnej i do zajgé dla dzieci ze specyficznymi trudnosciami w pisaniu i czytaniv, w ym takze zagrozonych ryzykiem dysleksji, sporzadzone przez Samodzielny Publiczny Zaklad Opicki Zdrowotne} w Osicku Jasielskim oraz informacje z Poradni Psychologiczno - Pedagogiczne} w Jasle. Pozostale dokumenty z przeprowadzone| diagnozy, we oswiadezenia zlozonego w trakeie kontroli_ przez P. Tamare Okoiiska — Koordynatora projektu, przechowywane sq w dokumentacji uezniowskie} w Szkole Podstawowej w Osieku Jasielskim, — deklaracje uczestnictwa w zajeciach pozalekeyjnych zawierajace dane osobowe i adresowe ucznia, rok nauki, rodzaj zajeé pozalekeyjnych w ramach projektu oraz 7zode na uczestnictwo dziecka w zajeciach pozalekcyjnych, date i podpis rodzicéw/opiekundw prawnych), = dokument wystawiony przez Urzad Gminy w Osieku Jasielskim (wykaz dzieci z obwodu Szkoly Podstawowe} w Osieku Jasielskim, zawierajacy imig i nazwisko dziccka, migjsce zamieszhania, date urodzenia, numer ewidencyjny Pesel), —_wykaz Uczestnikéw projektu. Zweryfikowano dokumenty wszystkich ucznidw ze Szkoly Podstawowej w Osieku Jasielskim, biorgeyeh udzial w projekeie ~ 43 osoby (27,39% ogélu, 43 osoby sposréd 157). twierdzone uchybieni Beneficjent nie okazal w trakeie kontroli ofwiadezeh o wyrazeniu zgodny na przetwarzanie danyeh osobowyeh zlozonych przez. Uezestnikow projektu, bedacyeh warunkiem ich kwalifikowalnosei. Obowigzek zlozenia przez Uczestnikow projektu ww. oswiadezen zostal okreslony w Wyiveznveh w zakresie kwalifikowania wydatkow w ramach PO KL, Zasadach finansowania w ramach PO KL, orar W§21 ust. 2 Umowy 0 dofinansowanie projektu. Nr UDA-POKL.09.01.02-18-013/10 ¢dnia 4 kwietnia 2011 r. Wg zapisow ww. dokumentéw niewyrazenie 7gody na przetwarzanie danych osobowych prec Uczestnikow projektu jest réwnoznaczne 7 brakiem motliwosei udziclenia im wsparcia w ramach Programu. zi ay benigjent posiada dekdaracje uezestnictwa w projeke TaK | v NE | Let jezesinikiw projekiu? — WAGE: Deklaracje uczestnictwa w projekcie zawarte zostaly w tresci dokumentu pn. Deklaracja uczestnictwa w zajgciach pozalekeyjnych. [32 | Cay Weaba oth wezestnicaqeyeh w projeheie a dotyerqca possczegiinych rodzajow wepard jest zgodna zzalogeniami projektu zawartymi we wniosku o dofinansowanie? TAK NIE Gi Kazdy Uczen uczestniczy w co najmniej jednych zajeciach w ramach projektu. Liezba os6b biorgcych ud wposzezegélnych rodzajach zajeé odbiega od zakladanej, 7 uwagi na fakt, Ze do projektu zakwalifikowano mniejs7a liczbe oséb niz zalozona we Wniosku 0 dofinansowanic. 35 Kontrol wywigzano sig 2 obowiqzku monitorowania wirzymania dziaainosei gospodarcze} praez uczestnikow projektu, zgodnie 7 terminami wskazanymi w S:czegilowym Opie Priorytetéw PO KL /ustawie 0 promocjlcatrudniena iinstytucjach rymku pracy, ti. pr2er minimalny okres 12- stu miesigey (ei dotyezy)? i a TAK | [NET LNEDOTYeZY | : TUWAGE BrakPODSUMOWANIE Rekrutacja Uczestaikow projektu Nr WND-POKL.09.01.02-18-013/10 pt. Nauka poprzez zabawe — stawiamy na wszechstronny rozwéj uezniow ze szk6! podstawowyeh klas I-III z Gminy Osiek Jasielski" w 5 szkolach podstawowyeh sposréd 6 bioracych udzial w projekeie, tj. z wyjatkiem Szkoly Podstawowej w Samokleskach, przeprowadzona zostala zgodnie z zalozeniami opracowanego przez Beneficjenta Regulaminu rekrutacji i uczestnictwa w projekcie. Beneficjent posiada dokumenty potwierdzajgce przeprowadzonq rekrutacje oraz dokumenty potwierdzajace kwalifikowalnosé Uczestnikow projektu, w tym deklaracje uczestnictwa w projekei Benefiejent nie zrekrutowal zakladanej w projekcie liczby Uczestnikow i zlozyl w tym zakresie stosowne oswiadezenie. Uczestnicy projektu zostali object poszezegéInymi rodzajami wsparcia zgodnie zzalozeniami Wniosku 0 dofinansowanie, przy czym ich liczba nie jest zgodna z zalozeniami projektu zawartymi we Wniosku 0 dofinansowanie. Stwierdzone uchybien Beneficjent nie okazal w trakcie kontroli oswiadezeh o wyrazeniu zgodny na przetwarzanie danych osobowych zlogonych przez Uczestnikéw projektu, bedacych warunkiem ich kwalifikowalnosei Obowigzek slozenia przez Uczestnikéw projektu ww. oswiadezen zostal okreslony w Hytyeznych w zakresie kwalifikowania wydatkow w ramach PO KL, Zasadach finansowania w ramach PO KL, oraz Ww §21 ust. 2 Umowy 0 dofinansowanie projekt. Nr UDA-POKL.09.01.02-18-013/10 7 dnia 4 kwietnia 2011 1. Niewy! zgody na przetwarranie danych osobowych przez Uczestnikéw projektu jest 4. ROZLICZENIA FINANSOWE, Dokumentacje wyznaczajaca Sciezke audytu w ninigjszym obszarze opisano w pkt. 4.7. Kwota wydatkow zatwierdzonych do dnia kontroli, na podstawie siedmiu wnioskéw o platnosé, Iacznie za okres od 01.09.2011 r. do 31.03.2013 r. wynosi 166.241,89 PLN. Dobor préby dokumentéw do kontroli na miejscu dokonany zostal w oparciu o metode niestatystycznq — dobsr celowy. Podezas czynnosci kontrolnych sprawdzeniu zostala poddana reprezentatywna proba: = 35,59 % pozyeji Wniosku o platnosé Nr WNP-POKL.09.01.02-18-013/10-01 za okres od 01.09.2011 r do 30.11.2011 r. (42 poz, spostdd 118), na kwote laczng 63.786,89 PLN, = 32,69 % pozyeji Wniosku o platnosé Nr WNP-POKL.09.01.02-18-013/10-07 za okres od 01.01.2013 r do 31.03.2013 r. (17 poz, sposréd 52), na kwote laczna 3.950 PLN. Laczna kwota zweryfikowanych wydatkow wynosi 67.736,89 PLN co stanowi 40,75% wydatkow zatwierdzonych do dnia kontroli 1. W ramach Waiosku 0 platnosé Nr WNP-POKL.09,01.02-18-013/10-01 za okres od 01.09.2011 r. do 30.11.2011 r. weryfikaeji podlegaly nw. dowody ksiggowe: I. (poz. 1, 22, 23, 43, 44, 45, 62, 63, 81, 82) Faktura VAT nr 2995/2011 z dnia 28.10.2011 . wystawiona praez ZAMEX KRAUS | WSPOLNICY Spélka Jawna w Jasle za zakup sprzetu multimedialnego na kote 10.551,00 PLN, zaplata w dniu 07.11.2011 r. (WB nr 7), 2. (poz. 2, 3) Faktura VAT nr FA/040410/2011 z dnia 27.10.2011 r. wystawiona przez Moje Bambino Sp. 2.0.0. w Lodzi za zakup pomocy dydaktyeznych na kwote 4.958,90 PLN, zaplata w dniu 07.11.2011 r. (WB nr 7), (poz. 4) Faktura VAT nr 5691/1 1/W z dnia 31.10.2011 r. wystawiona praez Przedsigbiorstwo Handlowe .WILDEX” Andrzej Gierczyk w Poznaniu za zakup pomocy dydaktycznych na kwote 1.505,00 PLN, vaplata w dniu 07.11.2011 +. (WB or 7), 4. (poz. 5, 6) Faktura VAT nr 26022735 z dnia 18.11.2011 r. wystawiona przez PEARSON CENTRAL EUROPE Sp. 2 0.0. w Warszawie za zakup pomocy dydaktycznych na kwote 350,00 PLN, zaplata w dhiu 22.11.2011 r. (WB nr 10),1. (poz. 7) Faktura VAT korekta nr FKOR/003164/2011 z dnia 29.11.2011 r. wystawiona przez Moje Bambino Sp. z 0.0. w Lodzi — korekta do faktury VAT nr FA/040410/2011 z dnia 27.10.2011 r. na kwotg 64,10 PLN, zaplata w dniu 30.11.2011 r. (WB nr 12), 6. (poz. 24, 25) Faktura VAT nr FA/040536/2011 z dnia 27.10.2011 t. wystawiona przez Moje Bambino Sp. z 0.0. w Lodzi za zakup pomocy dydaktyeznych na kwote 5.203,00 PLN, zaplata w dniv 10.11.2011 r. (WB nr 8), 7. (poz. 26, 27) Faktura VAT nr 3764/10/2011 2 dnia 31.10.2011 r. wystawiona przez. Edusklep.pl Zaopatrzenie Szk6l i Praedszkoli Grupa OPI T. Bobrowski B. Kamitiski Sp6lka Cywilna w Chroscinie za zakup pomocy dydaktycznych na kwotg 2.344,00 PLN, zaplata w dnii 22.11.2011 r. (WB ar 10), 8. (poz. 40, 41, 42) Faktura VAT nr FA/039900/2011 z dnia 26.10.2011 Fr. wystawiona przez Moje Bambino Sp. z 0.0. w Lodzi za zakup pomocy dydaktycznych na kwotg 3.353,00 PLN, zaplata w dniv 07.11.2011 +. (WB nr 7), 9. (poz. 46, 47) Faktura VAT nr 3704/10/2011 2 dnia 28.10.2011 f. wystawiona przez. Edusklep.pl Zaopatrzenie S2kél i Przedszkoli Grupa OPI T. Bobrowski B. Kaminski Spétka Cywilna w Opolu za zakup pomocy dydaktycznych na kwote 2.847,00 PLN, zaplata w dniu 10.11.2011 r. (WB nr 8), 10. (poz. 64, 65) Faktura VAT nr FA/040402/2011 z dnia 27.10.2011 r. wystawiona przez Moje Bambino Sp. z 0.0. w Lodzi 2a zakup pomocy dydaktyeznych na kwote 9.707,89 PLN, zaplata w dniu 07.11.2011 +. (WB nt 7), 11. (poz. 66, 67) Faktura VAT nr (S)FS-445/11/K61 z dnia 28.10.2011 r, wystawiona przez Nowa Szkola Sp. z 0.0. w Lodzi za zakup pomocy dydaktycznych na kwote 3.30001 PLN, zaplata w dniu 10.11.2011 r. (WB nr 8), 12. (poz. 68) Faktura VAT nr 3765/10/2011 2 dnia 31.10.2011 r. wystawiona przez Edusklep.pl Zaopatrzenie S2k6t i Przedszkoli Grupa OPI T. Bobrowski B. Kamifiski Spélka Cywilna w Chroseinie za zakup pomocy dydaktyeznych na kwotg 1.992,10 PLN, zaplata w dni 22.11.2011 r. (WB ne 10) 13, (poz. 83) Faktura VAT nr FS-11/00006165 z dnia 28.10.2011 r, wystawiona przez Educarium Sp. 2 0.0 w Bydgoszezy za zakup pomocy dydaktycznych na kwote 382,90 PLN, zaptata w dniv 07.11.2011 r. (WB nr 7), 14, (poz. 84, 85, 86) Faktura VAT nr FA/040785/2011 2 dnia 28.10.2011 r. wystawiona przez Moje Bambino Sp. z 0.0. w Lodzi za zakup pomocy dydaktycznych na kwotg 3.881,00 PLN, zaplata w dniu 10.11.2011 r. (WB nt 8), 15, (poz. 102) Faktura VAT nr F/286/11 z dnia 27.10.2011 r. wystawiona przez Columbia Zbigniew Pigta ww Jasle za zakup pomocy dydaktycznych na kwote 1.099,99 PLN, zaplata w dniti 07.11.20) |. (WB nr 1, 16. (poz, 103, 104, 105, 106) Faktura VAT nr FA/040341/2011 z dnia 27.10.2011 r. wystawiona przez Moje Bambino Sp. z 0.0. w Lodzi za zakup pomocy dydaktyeznych na kwote 10.685,00 PLN, zaplata w dniu 07.11.2011 r. (WB nr 7), 17, (poz, 107) Faktura VAT nr 139/11 z dnia 27.10.2011 +. wystawiona przez P.H.U. ,.VIT-MAR” HURT- DETAL mer inz. Witold Pospiech w Jasle za zakup pomocy dydaktycznych na kwote 1.000,00 PLN, zaplata w dniu 10.11.2011 r. (WB nr 8), 18. (poz. 108, 109) Faktura VAT nr 26022734 z dnia 18.11.2012 r. (w Zalgezniku nr 1, kol. 4 podano bledng date 02.12.2011 r.) wystawiona przez PEARSON CENTRAL EUROPE Sp. z 0.0. w Warszawie za zakup pomocy dydaktyeznych na kwote 565,00 PLN, zaplata w dni 22.11.2011 r, (WB nr 10). W ramach Wniosku 0 platnosé Nr WNP-POKL.09.01.02-18-013/10-07 za okres od 01.01.2013 r. do 31.03.2013 r. weryfikacji podlegaly nw. dowody ksiggow 1. Rachunek nr 000028/2013 z dnia 28.03.2013 r. wystawiony przez Powiatowy Osrodek Edukacji Nauezycieli w Jaéle na kwote 3.950,00 PLN za ushuge edukacyjna zrealizowana w marcy 2013 +. w wymiarze lacznym 79 godzin (79 godz. x 50,00 PLN), zaplata w dniu 28.03.2013 r, (WB nr 4 22013 r.) w tym kwoty wydatk6w kwalifikowalnych w ramach zadati = Zadanie 5 ,Zajgcia dodatkowe wspierajace indywidualizacje procesu dydaktycznego w SP nr 2 1,300,00 PLN (poz. 8, 9, 10, 11), = Zadanie 7 ,Zajgcia dodatkowe wspierajgce indywidualizacje procesu dydaktyeznego w SP nr 3” {600,00 PLN (poz. 22, 23, 24, 25), = Zadanie 9 ,.Zajecia dodatkowe wspierajqce indywidualizacjg procest. dydaktyeznego w SP nr 4° — 800,00 PLN (poz. 34, 35, 36, 37),= Zadanie 11 ,Zajgcia dodatkowe wspierajace indywidualizacie procesu dydaktyeznego w SP nr 5” — 1.250,00 PLN (poz. 48, 49, 50, $1, 52), w tym: ¥ 250,00 PLN (poz. 48) prowadzenie zajgé dla dzieci ze specyficznymi trudnosciami w pisaniu i ezytaniu, a takze zagrozonych ryzykiem dysleksj, ¥ 250,00 PLN (poz. 49) prowadzenie zajgé rozwijajqeych zainteresowania ucznibw w zakresie nauk matematyezno — przyrod yeh, Y 250,00 PLN (poz. 50) prowadzenie zajeé dla dzieci z trudnosciami w zdobywaniu umiejetnosei aiematyeznych, ¥ 250,00 PLN (poz. 51) prowadzenie zajgé z gimnastyki korekeyjnej dla dzieci 2 wadami postawy, Y- 250,00 PLN (poz. 52) prowadzenie zajeé rozwijajacych zainteresowania uczni6w szezegéInie uzdolnionych ~ jezyk angielski Zweryfikowana dokumentacja merytoryezna projektu, dotyczaca dokumentow finansowych wybranych do kontroli_w ramach kontroli dokumentacji finansowej, dot. Wniosku o platnosé Nr WNP- POKL.09.01.02-18-013/10-01 za okres od 01.09.2011 r. do 30.11.2011 r.z = Ksigya inwentarzowa Urzedu Gminy Osiek Jasielski, rozdz. POKL ~ Projekt ,Nauka popraez zabawe (..)", poz. | ~ 104, w ktérej ujeto sprzet multimedialny oraz pomoce dydaktyczne o wartosei powy2e} 100,00 PLN, kt6re nastepnie przekazano nia podstawie Protokol6w przekazania pozostalych Srodkéw trwalych, do szkal bioraeych udzial w projekcie, = Protokoly przekazania pozostalych srodk6w trwalych spisane w dniach: 10.11.2011 1, 14.11.2011 oraz 22. 11.2011 +. na podstawie ktorych praekazujaey, tj. Gmina Osick Jasielski, przekazuje szkotom podstawowym z terenu Gminy Osick Jasielski w nieodplatne uzytkowanie pomoce dydaktyczne inaukowe oraz pozostale Srodki trwale, wykazane na fakturach stanowigeych zalgcaniki do ww. protokolow W trakcie kontroli Beneficjent nie okazal dokumentacji zwiqzane| 7 wylanianiem dostawedw pomocy dydaktyernych i sprzgtu multimedialnego. Beneficjent po przeprowadzeniu dwéch przetargér jcograniczonyeh, KtOre zostaly uniewanione z powodu nie zlozenia Zadnej oferty, dokonal ostatecznie zakupu Z pomigciem procedur okreslonych w ustawie z dnia 29 styeznia 2004 r. Prawo zaméwiei publicenych (szerze] Rozdz. 7). Nie zostalo ponadto zlozone wy) ie dotyezqce zastosowanych procedur na podstawie ktorych dokonano zakupu ww. pomocy. twierdzone nieprawidlow Beneficjent dokonal zakupu pomocy dydaktycznych, w tym sprzetu multimediainego 0 tacznej wartosei 63.786,89 PLN x pominigeiem procedur przewidzianych w ustawie z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamowie publicznych (tekst jednolity: Dz. U. 2 2010 r., Nr 113, por. 759 7. péin. 7m.). W aviazhu ze stwierdzonymi nieprawidlowosciami na ww. wydatki w kwocie tacznej 63.786,89 PLN, awiazane zzakupem pomocy dydaktycznych, w tym sprzetu multimedialnego zostaje nalozona korekta finansowa w wysokosei Igezne) 15.946,72 PLN (25% z kwoty 63.786,89 PLN) — szerzej pkt. 4.6.1 oraz Rozz. 7 Stosowanie ustawy Prawo zaméwiei publicznyeh i przepis6w wspélnotowyeh. Stwierdzone uchyb icjent nie posiada dokumentacji pozwalajace| na weryfikacje Sciezki audytu w obszarze rozliczenia nsowe w zakresie zakupu pomocy dydaktyeznych oraz sprzetu multimedialnego, poprzez: — nivzastosowanie procedur przewidzianych w ustawie z dnia 29 styeznia 2004 r. Prawo zaméwieh publicanych oraz Zasadach dotyezacych prowadzenia postepowan 0 udzielenie zaméwienia publicznego finansowanych ze Srodkéw EFS, stanowigeych zatgeznik nr 1 do Wytyeznych v zukresie kwalifikowania wydatkéw w ramach PO KL, ~ niezastosowanie procedur okreslonych w Regulaminie udzielania zaméwies publicznych, ktérych wartosé nie przekracza wyrazone| w zlotych polskich réwnowartosci kwoty 14000 euro (Zarzqdzenie Nr 24/09 x dnia 4 czerwea 2009 r.), pomimo dokonania podzialu wartosei zamowienia na ezgsei, = brak dokumentaeji pozwalajace| na wykazanie powigzai faktur zakupu z innymi dowodami potwierdzajgeymi prawidlowosé realizacji przedmiotu dostawy (nie zawarcie przez Beneficjenta Beuméw dotyezqeyeh sprzedazy i dostawy ww. pomocy z 8 podmiotami, brak protokoléw odbioru przedmiotu dostawy pomigdzy dostawea a odbiorea).. Zweryfikowana dokumentacja merytoryezna projektu, dotyezaca dokumentow finansowych wybranych do kontroli w ramach kontroli dokumentacji finansowe}, dot. Wniosku 0 platnosé Nr WNP-POKL 09.01 02-1 8- 013/10-07 za okres od 01.01.2013 r. do 31.03.2013 ., na podstawie dokumentacji dotyezace) Zadania 11 Zajgcia dodatkowe wspierajace indywidualizacje procesu dydaktyeznego w SP nr 5”: = Umowa nr 7/2011 zawarta w dniu 02.09.2011 r. z Powiatowym Ostodkiem Edukacji Nauczycieli WW Jaéle, dotyezqca Swiadczenia ustugi edukacyjne} obejmujace} prowadzenie zaieé w ramach projektu (..) na warunkach wskazanych w ofercie 2 dnia 31.08.2011 +. stanowigee} zalacznik do umowy, wokresie od 02.09.2011 r. do 30.06.2013 r.. za wynagrodzeniem lacanym 97.650,00 PLN’ brutto (stawka 2a 1 godzing zajgé dydaktyeznych wynosi 0,00 PLN), — Dokumentagja dotyezqca realizacji uslugi edukacyjne) w Szkole Podstawowej w Osieku Jasielskim w miesigeu marcu 2013 r, (na podstawie Rachunkt nr 000028/2013 z dnia 28.03.2013 r, wystawionego przez Powiatowy Osrodek Edukacji Nauczycieli w Jaste na kwote 3.950,00 PLN za usluge edukacyjng zrealizowana w marcu 2013 r. w wymiarze lacanym 79 godzin, w tym w ramach Zadania 11 ~1.250,00 PLN za realizacjg 25 godzin zajeé): ¥ Kserokopie Miesigcznych kart ezasu pracy, sporzadzonych przez nauczycieli prowadzaeych 2: dodatkowe wmiesigcu marcu 2013. w Szkole Podstawowe} w Osieku Jasielskim (oryginaly ‘zajduja sig w POEN w Jasle), potwierdzajace ich przeprowadzenie w wymiatze wskazanym www. rachunku, ¥ Daienniki zajeé pozalekcyinych na rok szkolny 2012/2013, potwierdzajace preeprowadzenie zajeé dodatkowych w miesigcu marcu 2013 r. wwymiarze wykazanym we Wniosku 0 platnose, wZadaniu 11 (S godz. zajgé dla ucznidw ze specyficanymi trudnosciami w ezytaniu i pisaniu, 5 godz. zajeé dla uczniéw z trudnosciami w zdobywaniu umiejgtnosei matematycznych, 5 god zajeé w zakresie gimnastyki korekcyjno — kompensacyjnej, 3 godz zajgé rozwijajacych zainteresowania ueznidw szczegélnie uzdolnionych w zakresie nauk — matematyczno pizyrodniczych, 5 godz. zajeé rozwijajacych zainteresowania uezniow szczegolnie uzdolnionyeh Jezyk angielski). GI | Czy benefigjent posiada oryginalne dowody Ksiggowe? z TAR [eae NE | [NIE DOTYCZY UUWAGE Brak “42 | Czy dokumenty sq prawidlowo opisane? a Bee TAK [NET _NIE DOTYCZY_| UWAGE Opis zostal dokonany na oryginale dokumentu ksiegowego, zawiera wszystkie elementy wskazane w Zasadach finansowania Progranu Operacyjnego Kapital Ludzki. Stwierdzone uchybien Na fakturach dotyczacych zakupu pomocy dydaktyeznych i sprzetu, wykazanych we Wniosku 0 platnosé Nr WNP-POKL.009.01.02-18-013/10-01 (poz. 1 ~ 7, 22 ~ 27, 40 — 47, 62 - 68, 81 ~ 86, 102 ~ 109 ujete w Opis préby), w adnotaeji dotyczace| poniesienia wydatku zgodnie z ustawa Prawo zaméwies publicznych wskazano art. 67 ust. I pkt. 4 (tryb zaméwienia z wolne| reki) podezas gdy w toku kontroli stwierdzono, ze zakupu tego dokonano z pominigciem procedur okreslonych w ww. ustawie. G3] Cay Deneficjent posiada dowody zaplaty 7 inne dokumenty potwierdzajgce fakt zakupu zaméwi towarow iushug? TAK ¥ | we T NIE DOTYCZY_[| UWAGE: Brak [2a [ac apdtnansowane Towary Tuslgl zoalydostarezone? TAK ¥ eos UWAGE Brak[45 | Cay dane umieszezone w zestawieniu dokumentOw potwierdzajqeym wydatki objgte waloskiem o platnodé iwydruk 2 ewidencii ksiggowe} wynikajg 7 oryginalw posiadanych przez beneficjenta dowodow zaplaty ‘inayeh dokumentow potwierdrajgeveh Takt zakup zambvionych towarow ius? Tak | vL_NE NIE DOTYCZY UWAGI: Brak 46 | Cay wydathi rorliczane we wnioskach o platnosé kwalifikowane? [TAK NIE v NIE DOTYCZY_[ [OWAGE Brak 46.1 | Cay’ hoszty bezposrednie sq kwalifikowane zgodnie 2 Wyayconymi w cakresie Iwallfkowania wydaikbw ww ramuach PO KL (w tym czy kosety wjgte w katalogu koszt6w posrednich, a przyporzadkowane do koszt6w | bezposrednich posiadajg 2wigzek 2 zadaniem, wramach kiGrego zostaly wykazane i nie prowadza. do _podwajnej refunducji wydatk6w)? | TAK [NE 7 NEDOTYeAY (owack— W awviazku ze stwierdzonymi nieprawidlowoseiami, dotyezacymi zakupu pomocy dydaktyeznych oraz spraetu (opis w Rozdz. 7 Stosowanie ustawy Prawo zamowien publicznych i przepiséw wspélnotowych), na wydatek w kwocie Iyeznej 63.786,89 PLN wykazany przez Beneficjenta we Wniosku 0 platnosé Nr WNP-POKL.09.01,02-18-013/10-01 (poz. 1 ~ 7, 22 ~ 27, 40 ~ 47, 62 — 68, 81 ~ 86, 102 — 109), zostaje nalofona korekta finansowa w wysokosei 15.946,72 PLN. Podstawe nalozenia korekty finansowej stanowia = ait, 98 ust. 2 Rozporzadzenia Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia II lipca 2006 r. ustanawiajacego przepisy ogéine dotyezace Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Spotecznego oraz Funduszu Spdjnosei i uchylajacego rozporzadzenie (WE) nr 1260/1999, = § 20a, ust. 2 Umowy 0 dofinansowanie projektu Nr UDA-POKL.09.01.02-18-013/10 z dnia 4 kwietnia 2011 Wysokosé korekty okreslono na podstawie dokumentu pn. ,Wymierzanie korekt finansowych 2a haruszenia prawa zaméwien publicznych zwigzane z realizacjq projekt6w wspélfinansowanych ze Stodkow funduszy UE”, stanowigeych Zalgcznik nr 9a do ww. Umowy o dofinansowanie projektu. W awiazku z tym, iz stwierdzone nieprawidlowosei nie zostaty uwzglednione w Tabeli Nr 4 przyjeto wskaanik procentowy odpowiadajacy najblizej rodzajowo kategorii naruszenia, tj, pkt. 2 ,,Bezprawne udzielenie zamdwienia w trybie negocjacji bez ogioszenia, zaméwienia z wolnej reki lub zapytania © cene” — wskaénik procentowy nalozonej korekty wynosi 25%, Wysokoié korekty zostala obliczona wg wzoru: Wk= W% x Whw x WS (15.946,72 PLN = 25 % x 63.786,89 PLN x 100%), gdrie: Wk ~ wysokosé korekty finansowej, W % ~ wskaénik procentowy nalozone] korekty, tj 25 % wg tabeli, Who ~ wysokos¢ faktyeznyech wydatk6w kwaliffkowalnych dla danego zaméwienia, Ws ~ procentowa wysokosé wspélfinansowania ze srodkéw funduszy Unii Europejskiej. Szezegilowe zestawienie wydatkéw objetych ww, korekta stanowi Zalaeznik do Listy sprawdzajace}. ifikowane zgodni “any w zakresie kwalifikowania wydatkéw w ramach NE ii NiE DOTYCZY v ent prowadzi wyodrebniong ewidencjg wydatkow? v NE | [_NIE DOTYCZY_| Dokumentacje wyznaczajaca Sciezke audytu w niniejszym obszarze stanowia nw. dokumenty: u= Zarzadzenie Nr 69/2010 z dnia 31 grudnia 2010 r. Wéjta Gminy Osick Jasielski w sprawie ustalenia dokumentagji przyjetych zasad polityki rachunkowosci dla Urzedu Gminy w Osicku Jasielskim, raz zzalqcznikami, = Zarzadzenie Nr 6 Wéjta Gminy w Osieku Jasielskim z dnia 3 kwietnia 2002 r. w sprawie Instrukeji ‘obiegu i kontroli dokumentdw finansowych w Urzedzie Gminy Osiek Jasielski, = Zarzadzenie Nr 64/2011 Wojta Gminy Osick Jasielski z dnia 19 wrzesnia 2011 r. w sprawie prayjetyeh asad (polityki) rachunkowosci projektu systemowego (...) oraz powolania zespolu projektowexo wraz z zalgcznikami, zawierajace m.in. § 2. Dokumenty ksiggowe, § 3. Procedury kontroli finansowej projektu, § 5. Plan kont, — Wykaz os6b wraz ze wzorami podpisw uprawnionych m.in, do poswiadezania za zgodnosé zoryginalem, potwierdzania dokonania sprawdzenia pod wzglgdem merytorycznym, potwierdzania dokonania sprawdzenia pod wzgledem formalno ~ rachunkowym oraz do zatwierdzania do wyplaty. Wg okazanej dokumentacji ewideneja ksiegowa projektu prowadzona jest w formie wyodrebnionego zadania nr 14, stanowiacego integralna czgsé dziennika glownego ksiqg rachunkowych Uraedu Gminy w Osieku Jasielskim. Ewidencja ta prowadzona pray wykorzystaniu systemu informatycznego RADIX, Systemy Komputerowe w Gdarisku. Ewideneja wydatkdw (konto 130) oraz kosztéw (Konta zespol 4") prowadzona jest wg klasyfikaeji budzetowej, wg paragraféw 2 oznaczeniem ostatniego czlonu ..7” i 9”. Konta ksiggowe w oparciuy o ktére prowadzona jest wyodrebniona ewideneja ksiggowa projektu to m.in.: 013 Pozostale srodki trwale, 072 Umorzenie pozostalych srodkéw trwalych oraz. wartosei niematerialnych i prawnych, 130 Rachunek biezacy |jednostki, konta zespolu ,.2” Rozrachunki i roszezenia, konta zespolu ,.A" Koszty wg rodzajéw i ich rozliczenie (401, 404), 800 Fundusz jednostki, 860 Wynik finansowy, konta pozabilansowe. GR | xy platnosel sco do zasady realizowane 7 wyodrgbnionego rachunku projekt TAK [| NE L_-NIEDOTYCZY | UWAGI : i a Zgodnie z Umowa 0 dofinansowanie projektu Nr UDA-POKL.09.01.02-18-013/10 z dnia 4 kwietnia 2011 platnosci w ramach projektu dokonywane sq za postednictwem rachunku bankowego nr 12 8627 1024 2004 6001 0476 0021w Banku Spéldzielezym w Bieczu, Oddzial w Debowcu. 49 [Czy zapewniony jest wymagany wklad wlasny? TAK | NIE. UWAGE: Brak Gi | Czy wklad wlasny jest wniesiony zgodnie z harmonogramem projektu i jebli to moZliwe ujety w wyodrebnione| ewideneji ksiegowe|? i | TAK NIE UWAGE Brak. TAT [Caw ramach projektu finansuje sig 209 L TAK [_NIE UWAGE Brak TAD] Cay w praypadku romliezania koszt6w zwigzanych x realizacja projektow instrumentow inzynier finansowej <4 one 7godne 2 przepisami rozporzadzenia (WE) na 1083/2006 oraz rozporzadzenia (WE) nr 1828/2006 i spelniaja wymogi okreslone w Rozporradzeniu Ministra Rorwoju Regionalnego 1 dnia 1S grudnia 2010 rw sprawie udsielenia pomocy publiczne) w ramach PO KL (Dz, U. Nr 239, por 1598, | péin. um.) Wytyczne w cakresie kwalifikowania wydatkéw w ramach PO KI oraz w odrebne} dokumentacji | ‘opracowane) przez IZ PO KL, w tym zakresie? eee TAK | LNE— |_| MEporvezy | | UWAGIEBrak “4.13 | Czy przekavane érodki na realizacje projektu prayezynily sig do TAK | WAGE Brak