PROGRAM. REGIONALNY \WosendozTw0 PODKARPACKE Egremplarz dla lnstytucji Zarzadzajaco}. REO WP! Jednostki Kontrolowane} Nr kontroli z Systemu (KSI SIMIK) 07-13 -. INFORMACJA POKONTROLNA 4. Podstawa prawna przeprowadzonej kontroli: Na podstawie art. 60 i 98 rozporzadzenia Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiajacego przepisy ogélne dotyczace Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Spotecznego oraz Funduszu Spéjnosci i uchylajacego rozporzadzenie (WE) nr 1260/1999 (Dz.U.UE.L.06.210.25 z dnia 31 lipca 2006 r. z pogn. zm.), art. 26 ust. 1 pkt 14 i 15a ustawy z dnia 6 grudnia 2006 roku o zasadach prowadzenia polityki rozwoju (tj. Dz. U. z 2009r., Nr 84, poz. 712 z pozn. zm.), zapisy ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamowier\ publicznych (fj. Dz. U z 2010r., Nr 113, poz. 759 z pn. zm.\Wytycznych IZ RPO WP dot. udzielania zaméwieni wspétfinansowanych ze Srodkéw EFRR, w stosunku do ktérych nie stosuje sie ustawy prawo zaméwieni publicznych oraz § 6, 11 1 13 umowy 0 dofinansowanie projektu 2. Projekt Nr: RPPK.02.01.00-18-107/10 3. Umowa Nr: UDA-RPPK.02.01.00-18-107/10-00 z dnia 23 grudnia 2010 r. Aneks Nr 1: UDA-RPPK.02.01.00-18-107/10-01 z dnia 12 pazdziernika 2011 r. Aneks Nr 2: UDA-RPPK.02.01.00-18-107/10-02 z dnia 27 lutego 2013 r. Aneks Nr 3: UDA-RPPK.02.01.00-18-107/10-03 z dnia 16 lipca 2013 r. 4. Tytut projektu: ,Przebudowa drogi Nr 1894R Swierchowa— Osiek Jasielski- ‘Samokleski na dtugosci 6290m w km 0+000 ~ 6+290” 5. Nazwa jednostki kontrolowanej: Gmina Osiek Jasielski, 38-223 Osiek Jasielski 112 6. Instytucja _przeprowadzajaca kontrole: Urzad Marszatkowski Wojewédztwa Podkarpackiego 7. Kierownik jednostki kontrolowanej: Pan Mariusz Pykosz. Petniona funkeja: Wojt Gminy Osiek Jasielski od 6 grudnia 2010 r. (Slubowanie zlozone wobec Rady Gminy w Osieku Jasielskim w dniu 6 grudnia 2010 r.) Strona 12258. Data: — _ przekazania zawiadomienia o kontrol — 43 luty 2014 r.; — rozpoczecia czynnosci kontrolnych — 20 luty 2044 r.; = zakoriezenia czynnosci kontrolnych — 26 luty 2014 r.; w tym okres zawieszenia czynnosci kontroinych - nie zawieszano czynnosci kontrolnych. 9, Miojsca przeprowadzenia kontroli: Gmina Osiek Jasielski, 38-223 Osiek Jasielski 112 40. Tryb i zakres kontroli: Kontrola na miejscu w trakcie realizacji projektu — kontrola kompleksowa projektu 11. Sktad Zespotu Kontrolujacego: Kierownik Zespotu Kontrolujacego: Barttomiej Skérski, zatrudniony na stanowisku glownego specjalisty do spraw kontroli merytoryezno — technieznej projektéw w Oddziale kontroli merytoryczno - techniczne} projektéw osi priorytetowych Il — Vil RPO, Departament Wdrazania Projektow Infrastrukturalnych RPO; Cztonkowie Zespolu Kontrolujacego: Magdalena Hajnosz, zatrudniona na stanowisku gtownego specjalisty do spraw kontroli merytoryczno — technieznej projektéw w Oddziale kontroli merytoryozno - technicznej projektow osi priorytetowych Il — VIl RPO, Departament Wdrazania Projektow Infrastrukturalnych RPO; Malgorzata Bobet, zatrudniona na stanowisku inspektora do spraw kontroli finansowej w Oddziale kontroli finansowej benefiojentow RPO, Departament Audytu i Kontroli Kontrole przeprowadzono na podstawie upowaznienia nr PI-VI.44.2.23.2014, z dnia 7 lutego 2014 r. 12. Osoby udzi lajace odpowiedzi ze strony jednostki kontrolowanej: 1. Pan Mariusz Pykosz — Wéjt Gminy Osiek Jasielski; Pani Sylwia Twardzik — Sekretarz Gminy; Pan Krzysztof Pec — Skarbnik Gminy. en 13. Ustalenia kontroli wraz z opisem stwierdzonych _uchybieri/ nieprawidtowoscilnaruszen prawa ze wskazaniem podstawy prawnej, przyczyn ich powstania, zakresu, ewentualnych skutkow finansowych — wraz z dokumentami je potwierdzajacymi. Strona 2 z 25Prowadzac kontrole projektu na miejscu Zespét Kontrolujacy kierowat sie zasada nie dublowania czynnosci weryfikacyjnych, ktore zostaly juz przeprowadzone w tym samym zakresie na innych etapach weryfikacji projektu, m.in. na etapie: weryfikagji wniosku 0 dofinansowanie, zawierania umowy 0 dofinansowanie, weryfikacji wnioskow o platnosé. Celem przeprowadzenia niniejszej kontroli na miejscu bylo Pogtebienie i rozszerzenie analizy dokumentéw oraz sprawdzenie dowodow rzeczowych dostepnych jedynie w miejscu realizacji projektu. Zakresem kontroli na miejscu nie zostaly objete dziatania Beneficjenta i kwestie niezwiazane bezposrednio Ze wspéffinansowanym projektem. Ponadto, nie badano zgodnosci dziatai Beneficjentow w obszarach, ktore sq objete nadzorem/kontrola/ weryfikacjalinspekcja Ze strony innych organéw administragji publicznej np. architektoniczno — budowlanej, przestrzegania przepiséw sanitarnych, przestrzegania innych przepiséw np. bhp, ppoz, prawa pracy). 13.1, Podstawa prawna przyznania dofinansowania W dniu 23 grudnia 2010 roku zostala zawarta umowa pomiedzy Wojewédztwem Podkarpackim a Gming Osiek Jasielski, nr UDA-RPPK.02.01.00-18- 107/10 0 dofinansowanie projektu nr RPPK.02.01.00-18-107/10 pn. ,Przebudowa drogi Nr 1894R Swierchowa- Osiek Jasielski- Samokleski na dlugosci 6290m w km 0+000 - 6+290", Ze wagledu na znaczne zmiany w zakresie rzeczowym projektu zostata przeprowadzona ponowna ocena merytoryczna projektu z pozytywnym wynikiem Na dzieh przeprowadzenia kontroli na miejscu obowiazywat aneks nr 3 z dnia 16 lipca 2013 roku na mocy ktérego ustalono: — calkowita wartosé projektu: 9 400 158,37 zt — calkowite wydatki kwalifikowane projektu: 6 917 072,86 zt — wydatki kwalifikowane nie objete regutami pomocy publicznej: 6 917 072,86 zt = dofinansowanie ze Srodkéw Funduszu: 4834 342,21 zt — whktad wlasny: 2.082 730,65 zt Dofinansowanie ze Srodkéw Funduszu catkowitych wydatkow kwalifikowanych Projektu stanowi nie wigcej niz 69,89 % kwoty tych wydatkow. 13.2. Czesé merytoryczno — techniczna 13.2.1. Rzeczowa realizacja projektu W ramach kontroli rzeczowej realizacji inwestycji_ sprawdzeniu poddano nastepujace dokumenty = umowa 0 wykonanie prac projektowych z dnia 28 kwietnia 2010r. zawarta pomiedzy Gmina Osiek Jasielski a Wykonawea robét projektowych ,INFRA-PROJECT” Laura Wilusz - Niemezyk 38-400 Krosno, ul. Dmochowskiego 64, Strona 3 z 25 XA be- aneks nr 1 z dnia 10 czerwea 2010r. wydluzajgcy termin wykonania prac projektowych do dnia 31 grudnia 2010r., = protokét zdawezo-odbiorczy sporzadzony na okolicznosé przekazania przez firme ,INFRA-PROJECT” Laura Wilusz — Niemozyk dokumentagji technicznej z dnia 8 grudnia 2010r., - specyfikacja techniczna wykonania i odbioru robét dla ww. zadan inwestycyjnych sporzadzona w listopadzie 2010r., - kosztorys inwestorski dla zadania pod nazwa ,Rozbudowa drogi powiatowej nr 1894R Swierchowa — Osiek Jasielski - Samokleski na dlugoSci 6290m w KM 0+000 do KM 6+290 sporzadzony w marcu 2013r., - kosztorysy inwestorskie dotyczqce przebudowy trzech mostéw przez potok TySmionka, przez potok Szezawa i Promnica sporzadzone w marcu 2013r., - dokumentacja projektowa dot. ,Rozbudowy drogi powiatowej nr 1894R Swierchowa — Osiek Jasielski — Samokleski na dlugosci 6290m w KM 0+000 do KM 6+290" sporzadzony w listopadzie 2010r. oraz projekt zamienny sporzadzony we wrzeéniu 20111. wykonany przez pracownig INFRA — PROJECT Laura Wilusz-Niemczyk, ul. Dmochowskiego 64, 38-400 Krosno, = projekt zamienny przebudowy mostéw w ciagu drogi powiatowej Nr 1894R Swierchowa — Osiek Jasielski - Samokleski {j: M1 na potoku Promnica w miejscowosci Swierchowa w km 0+136,26; M2 na potoku Szczawa w miejscowosci Osiek Jasielski w km 3+200,88; M3 na potoku TySmionki w_ miejscowosci Swierchowa w km 3+797,94 sporzadzony w sierpniu 2011r. przez pracownie projektowa MK — MOSTY Krzysztof Mac 35 — 056 Rzesz6w ul. Diugosza 6/21, - umowa 39/2013 z dnia 14 maja 2013r. zawarta pomiedzy Gmina Osiek Jasielski a Wykonawcq robét budowlanych Przedsiebiorstwem Robét Drogowo-Mostowych Sp. 2 0.0., 38 — 200 Jasto, ul. Jana Pawla II 30, - protokét przekazania placu budowy dla catosci zadania spisany w dniu 21 maja 2013r. pomiedzy Gmina Osiek Jasielski a Przedsiebiorstwem Robot Drogowo- Mostowych Sp. z 0.0., 38 ~ 200 Jasto, ul. Jana Pawia Il 30, ~ decyzja znak AB.3.7332/06/10 wydana w dniu 15 grudnia 2010r. przez Staroste Jasielskiego zezwalajqca na realizacje inwestycji drogowej Wéjtowi Gminy Osiek Jasielski na rozbudowe drogi powiatowej nr 1894R Swierchowa — Osiek Jasielski — Samokleski na dlugosci 6290m w KM 0+000 do KM 6+290, - decyzja nr 12.46.2011 znak AB.6740.12.43.2011 wydana w dniu 26 paddziernika 2011r. przez Staroste Jasielskiego zmieniajgca decyzje 0 zezwoleniu na realizacje inwestycji drogowej z dnia 15 grudnia 2010r. i zatwierdzajqca zamienny projekt budowlany obejmujacy branze mostowa z sierpnia 2011r. i drogowa z wrzesnia 2041r., - zawiadomienie 0 zamierzonym terminie rozpoczecia robot budowlanych z dnia 17 maja 2013 r. dotyczace Rozbudowa drogi powiatowej nr 1894R Swierchowa — Osiek Jasielski - Samokleski na dlugosci 6290m w KM 0+000 do KM 6+290 ztozone do Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego w Jaéle, planowany termin rozpoczecia prac budowlanych okreslono na dzien 3 czerwea 20131 Strona 4 z 25 fa a RH be- dzienniki budowy: nr 198/2013 wydany w dniu 13 maja 2013r. oraz nr 198/2013 tom 2 wydany w dniu 31 grudnia 2013r. przez Starostwo Powiatowew Jaéle dotyczace rozbudowy drogi powiatowej nr 1894R Swierchowa — Osiek Jasielski - Samokleski na diugosci 6290m w KM 0+000 do KM 6+290, ~ gwarancja ubezpieczeniowa nalezytego wykonania kontraktu nr 1503/LU/520/2013 wystawiona w Lublinie, w dniu 6 maja 2013r. przez .TUZ* Towarzystwo Ubezpieczen Weajemnych z siedziba w Warszawie obowiazujaca do dnia 14 czerwea 2014r., - gwarancja ubezpieczeniowa wlasciwego usuniecia wad i usterek wykonania kontraktu nr 1503/LU/528/2013 wystawiona w Lublinie, w dniu 6 maja 2013r. przez »TUZ" Towarzystwo Ubezpieczen wzajemnych z siedziba w Warszawie, obowiazujaca do dnia 30 czerwea 2019r. Projekt bedacy przedmiotem kontroli na miejscu obejmuje zadanie inwestycyjne pod nazwa: ,Przebudowa drogi Nr 1894R Swierchowa - Osiek Jasielski — Samokleski na dlugosci 6290m w km 0+000 — 6+290". Przedmiotem inwestyoji objetej kontrola na miejscu byta a) rozbudowa drogi powiatowej nr 1894R na dlugosci 6290m w km 0+000 do 6+290, b) przebudowa skrzyzowan z drogami powiatowymi i gminnymi, c) wymiana obiektow mostowych na potokach na potokach Promnica, Szozawa i TySmionki d) przebudowa zjazdéw, ©) przebudowa istniejacej kanalizacji deszczowej oraz budowe nowych odcinkow kanalizagji o facznej dlugoSci okoto 2000 m, f) przebudowa oraz _—zabezpieczenie —kolidujacych—odcinkow [ini elektroenergetycznej, oSwietlenia drogowego i linii teletechnicznej, 9) przebudowa ogrodzen od strony drogi Na podstawie przedtozonych dokumentéw i wpis6w dokumentujacych realizacje inwestycji dokonywanych w dziennikach budowy kontrolujacy stwierdzili, Ze proces budowlany przebiegat prawidlowo. Podczas realizacji robot dotyczacych przebudowy drogi powiatowej funkcje Kierownika Budowy peinit Pan Jerzy Pyznarski, funkcje Inspektora Nadzoru peinit Pan Henryk Kosiek. Z uwagi na zakres robét kontrola miata charakter ogledzin majacych na celu stwierdzenie wykonania robot budowlanych zgodnie ze ztozonym zamowieniem. W trakcie ogledzin w obecnogci Wojta Gminy Osiek Jasielski - Pana Mariusza Pykosza oraz Skarbnika Gminy - Pana Krzysztofa Peca sporzadzono dokumentacje fotograficzng (zatacznik nr 1 do niniejszej informacji pokontrolnej). Przeprowadzone ogledziny, a takze wpisy w dziennikach budow w ocenie kontrolujacych wskazuja, ze zakres rzeczowy inwestycji jest zrealizowany zgodnie z ustaleniami uméw zawartych pomiedzy Zamawiajacym — Gmina Osiek Jasielski a Wykonawcq robot Przedsiebiorstwem Robét Drogowo-Mostowych Sp. z 0.0 z Jasta. Kontrolujacy stwierdzili, ze przebudowa drogi nr 1894R nie zostata Strona 5 z 25 Roy ie i;zakoriczona, planowany termin zakofezenia robét drogowych zgodnie z umowa nr 39/2013 z dnia 14 maja 2013r, wyznaczony zostat na dzief 16 kwietnia 2014r. Kontrolujacy stwierdzili ze zakres zamiennego opracowania projektowego jest szerszy od zawartego we wniosku 0 dofinansowanie dlatego Beneficjent w oparciu © wyliczenia wiasne i projektanta (zatacznik nr 2 do niniejszej informacji pokontroinej) dokonal kalkulacji iloSciowej i wartosciowej wykonanych w ramach projektu. dofinansowanego ze érodkéw EFRR robét budowlanych. Beneficjent informowat IZ RPO WP 0 sposobie szacowania prac wykonanych w ramach przedmiotowego projektu pismem z dnia 8 pazdziernika 2012 roku, znak FB,042.droga.18.2011 13.2.2 Udzielanie zaméwient publicznych. Zamo 0 wartosci szacunkowej powyzej 14 000 euro. 1. Rozbudowa drogi powiatowe] Nr 189R Swierchowa - Osiek Jasielski - Samokleski na dlugosci 6290m w km 0+000 — 6+290 w ramach projektu pn. Przebudowa drogi Nr 1894R Swierchowa- Osiek Jasielski- Samokleski na dlugoéci 6290m w km 0+000 ~ 6+290 Powyzsze zamowienie bylo objete weryfikacja ex-post dokumentow i procedur udzielania zaméwieri publicznych w siedzibie jednostki kontrolujacej na etapie wnioskéw o platnosé w zakresie podstawowych naruszen ustawy Pzp. Kompleksowa kontrola przedmiotowego zaméwienia odbyla sie w trakcie kontroli na miejscu. W ramach przedmiotowego postepowania kontroli poddano: — ustalenie szacunkowej wartosci zaméwienia na podstawie kosztorysu inwestorskiego, - zarzadzenie nr 10/2013 Woéjta Gminy Osiek Jasielski 2 dnia 15 marca 2013 roku w sprawie powotania Komisji Przetargowej, — egzemplarz SIWZ z zalacznikami, = ogloszenie 0 zamowieniu z dnia 22.03.2013 roku — nr 43455 - 2013 zamieszczone w BZP oraz ogloszenie o zaméwieniu zamieszozone na stronie internetowej zamawiajqcego i tablicy ogtoszen zamawiajgcego, = zmiana ogtoszenia z dnia 04.04.2013 roku — nr 50159 — 2013 zamieszczona w BZP oraz na stronie intemetowe] zamawiajacego i tablicy ogloszeri zamawiajacego, — zmiana ogloszenia z dnia 08.04.2013 roku — nr 135626 - 2013 zamieszczona w BZP oraz na stronie internetowe| zamawiajacego i tablicy ogioszeni zamawiajgcego, = zapytania oferentéw wraz z odpowiedziami zamawiajacego, = modyfikacje Specyfikagji Istotnych Warunkow Zamowienia, Strona 6 z 25 é ge io -— oferty wykonaweow, - zawiadomienie o wyborze najkorzystniejszej oferty, — umowe z dnia 14.05.2013 roku zawarta pomiedzy Gming Osiek Jasielski, 38-223 Osiek Jasielski 112 a Przedsigbiorstwem Robét Drogowo Mostowych Sp. z 0.0., 38-200 Jasto, ul. Jana Pawta Il 30 na kwote 9 078 771,18 zt brutto, = ogtoszenie 0 udzieleniu zaméwienia, — protokét z postepowania 0 udzielenie zamowienia publicznego. W przeprowadzonym postepowaniu 0 udzielenie zaméwienia publicznego nie stwierdzono nieprawidtowosci skutkujacych koniecznosciq uznania czesci wydatkow za wydatki niekwalifikowane. Zamawiajacy w dniu 04.04.2013 roku dokonal modyfikaci SIWZ w_ zakresie ujednolicenia wymaganych terminow wykonania zaméwienia, poniewaz w SIWZ oraz w ogtoszeniach o zaméwieniu widniat zapis 15.05.2014 roku, natomiast w formularzu oferty widniala data 15.04.2014 roku. Zamawiajqcy dokonujac modyfikacji wskazat jako prawidtowy diuzszy termin wykonania zaméwienia tj. 15.05.2014 roku i zamiescit poprawiony formularz oferty na stronie internetowej. W dniu 14.05.2013 roku zostata podpisana umowa na wykonanie robot budowlanych w wyniku przeprowadzonego postepowania przetargowego. Podozas czynnosci kontroInych stwierdzono, ze oferent ktry zaoferowat najnizszqa cene nie zastosowal sie do wprowadzonej modyfikacji w zakresie wlaSciwego terminu wykonania zaméwienia i zaoferowat jego wykonanie w terminie krétszym tj. do dnia 15.04.2014 roku. Ta sama data widnieje rowniez w umowie na roboty budowlane. Oceniajac zaistniata sytuacie nalezy stwierdzié, Ze w omawianym przypadku pomimo zaoferowania terminu innego (krétszego) niz wymagat zamawiajacy nie doszio do naruszenia zasad_uczciwej konkurengji. Oferent zobowiazujac sie do wykonania zaméwienia w_ terminie krotszym nie uzyskat zadnej korzysci w stosunku do innych oferentow. 2. Wykonanie projektu budowlanego przebudowy drogi powiatowej nr 1894R Swierchowa - Osiek Jasielski - Samokleski. —_ ustalenie szacunkowej wartosci zaméwienia, — zarzadzenie nr 5/2010 Wéjta Gminy Osiek Jasielski z dnia 25 lutego 2010 roku w sprawie powotania Komisji Przetargowej, — egzemplarz SIWZ - z zatacznikami, — ogtoszenie 0 zaméwieniu z dnia 24.03.2010 roku — nr 84636 - 2010 zamieszczone w BZP oraz ogloszenie 0 zaméwieniu zamieszczone na stronie internetowe| zamawiajacego i tablicy ogloszen zamawiajqcego, — oferty wykonaweow, = wezwanie do zlozenia wyjasnieh z dnia 08.04.2010 roku skierowane do Infra-Projekt — Laura Wilusz-Niemezyk wraz z odpowiedzia oferenta, — wezwanie do uzupeinienia dokumentéw z dnia 08.04.2010 roku skierowane do FK Projekt Biuro Ustug Inzynierskich Krzysztof Faraon wraz z odpowiedzig oferenta, Strona 7 225 Rae— zawiadomienie o wyborze najkorzystniejszej oferty, ~ umowe z dnia 28.04.2010 roku zawarta pomiedzy Gmina Osiek Jasielski, 38-223 Osiek Jasielski 112 a Infra-Projekt Laura Wilusz, ul. Dmochowskiego 64, 39-400 Krosno na kwote 289 140,00 zt. brutto, wraz z aneksem z dnia 10.06.2010 roku i protokotem koniecznosci, ~ ogloszenie o udzieleniu zaméwienia, = protokdt z postepowania o udzielenie zaméwienia publicznego, — wyiasnienia Beneficjenta z dnia 26.02.2014 roku w zakresie odrzucenia najtarszej oferty oraz wydtuzenia terminu wykonania umowy. W zakresie odrzucenia najtafszej oferty z powodu niewykazania sie wymaganym doswiadezeniem w projektowaniu oraz wydtuzenia terminu wykonania umowy nie stwierdzono nieprawidtowosci. Na powyzsze okolicznosci Beneficjent ztozyt dodatkowe wyjasnienia pismem z dnia 26.02.2014 roku. W oparciu o analize przedtozonych dokumentow podezas kontroli oraz majgc na uwadze dodatkowe wyjasnienia Beneficjenta - zalacznik nr 3 do informacji pokontroinej oraz konsultacje z radeq prawnym nie stwierdzono wystapienia nieprawidlowosci ze skutkiem finansowym. Niezaleznie od powyzszego w przeprowadzonym postepowaniu o udzielenie zaméwienia publicznego stwierdzono nastepujace nieprawidiowosci_skutkujace koniecznosciq uznania ezesci wydatkéw za niekwalifikowane. 1) Zamawiajacy udostepniajac dokumentacje przetargowa wskazywal wigkszy zakres dokumentow wymaganych od oferentéw w ogloszeniu 0 zaméwieniu w pordwnaniu z SIWZ. Jednoczesnie w trakcie kontroli na miejscu stwierdzono, iz oceny zlozonych ofert dokonano na podstawie wymogow okreSlonych w SIWZ. Dokumenty ktére wykraczaly poza zapisy SIWZ i nie byly jednoczesnie weryfikowane przez zamawiajgcego to: _polisa, @ w praypadku jej braku inny dokument potwierdzajacy, ze wykonawea ubezpieczony jest od odpowiedzialnosci cywilne] w zakresie prowadzonej dziatalnosci zwiazanej z przedmiotem zaméwienia oraz aktualna informacja z KRK w zakresie art. 24 ust. 1 pkt 4-8. Wymég zataczenia tych dokumentow do oferty zgodnie z ogloszeniem o zaméwieniu przy jednoczesnym odstapieniu od ich weryfikaoji na etapie oceny ofert wskazuje, iz nie byly one niezbedne do przeprowadzenia postepowania. W zwiazku z powyzszym zamawiajacy naruszyt art. 25 ust. 1 ustawy Pzp. 2) W SIWZ zamawiajacy wymagat zlozenia wraz z oferta — ,Wykazu osdb i podmiotow, ktére beda uczestniczyé w wykonywaniu zamowienia wraz Z informacjami_na temat ich kwalifikaoji zawodowych i doswiadczenia a takze zakresu wykonywanych przez nich czynnosci oraz potwierdzonymi za zgodnosé z oryginalem kopiami_ich uprawnien wlasciwych do funkcji, ktore maja_petnié’. Zadanie ztozenia kopii uprawnien wykraczalo poza katalog ‘okreslony w Rozporzadzeniu Prezesa Rady Ministrow z dnia 30 grudnia 2009r. Dokumenty potwierdzajace spetnianie warunkow —_udzialu w postepowaniu zostaly okreslone w Rozporzadzeniu Prezesa Rady Ministrow ( rg a Strona 8 z 25Z dnia 30 grudnia 2008r., w sprawie rodzajéw dokumentéw, jakich moze zadaé zamawiajacy od wykonawey oraz form, w jakich te dokumenty moga byé skladane. Zgodnie z przepisami ww. Rozporzadzenia okreslonych dokumentow mozna zadaé na potwierdzenie speiniania opisywanych warunkow udzialu w postepowaniu. Artykut 25 ust. 1 ustawy Pzp stanowi zaé, ze zamawiajacy moze zadaé od wykonawcéw wylacznie oswiadczen lub dokumentow — niezbednych = do —przeprowadzenia__postepowania. W_ obowigzujacym stanie prawnym mozna bylo zadaé jedynie — ,oswiadczenia, ze osoby, ktére bedq uczestniczyé w wykonywaniu zaméwienia, posiadaja wymagane uprawnienia, jezeli ustawy nakladaja ‘obowiazek posiadania takich uprawnien” 3) Niezaleznie od powyzszego Zamawiajacy zazadat przedtozenia przez wykonawcow oplaconej polisy a w przypadku jej braku innego dokumentu potwierdzajacego, ze wykonawea jest ubezpieczony od odpowiedzialnosci cywilne| w zakresie prowadzonej dzialalnosci zwiazanej z przedmiotem zaméwienia, Zamawiajacy zadajac ww. dokumentu bez okreslenia szczegotowych warunkow udziatu w postepowaniu wymagat dokumentu, ktory by! zbedny w przedmiotowym postepowaniu, gdyz nie zostaly okreslone zadne warunki udziatu w postepowaniu, ktére przy pomocy takich dokumentow mialy zostaé zweryfikowane. W przypadku nieopisania szczegétowych warunkow udziatu w postepowaniu ww. dokument staje sie zbedny, gdyz nie sluzy potwierdzeniu spelniania _jakiegokolwiek —sprecyzowanego —_ warunku. W przedmiotowej sprawie zamawiajacy zadajac ww. dokumentu, nie okreslit zadnego konkretnego warunku udzialu w postepowaniu, ktérego spetnienie zadany dokument mialby potwierdzaé. Zadanie przez zamawiajacego przedtozenia dokumentu w powyzszym zakresie, wobec braku opisu szozegétowych warunk6w i sposobu oceny udzialu w postepowaniu, stanowi naruszenie art. 25 ust. 1 ustawy Pzp, poniewaz dokumenty te nie byly niezbedne do przeprowadzenia postepowania Ponadto, zamawiajacy okreslajqc warunek wiedzy i doswiadczenia nieprawidtowo rozszerzyt okres w ktorym uznawat zdobyta wiedze i doswiadczenie do 5 lat przed uplywem terminu sktadania ofert. W przypadku udzielania zaméwie na ustugi okres doswiadezenia ktorym powinien wykazaé sie oferent wynosi 3 lata. Powyzsze nieprawidtowosci zostaly okreglone w dokumencie pn. .Wymierzanie korekt finansowych za naruszenia prawa zaméwieri publicenych zwiazane Z realizacja projektow wspétfinansowanych ze érodkow funduszy UE” (tzw. Taryfikator) w tabeli nr 4 wskagnik korekty nr 20 - tj. ,Nieprawidtowosci w zakresie oSwiadczen i dokumentow wymaganych od wykonawcow’. Wskaznik procentowy korekty finansowej dla tej nieprawidtowosci wynosi 5%. Jednoczeénie, po dokonaniu wnikliwej analizy przedmiotowych naruszen oraz majac na uwadze ,Stanowisko Zarzadu Wojewédztwa Podkarpackiego dotyczace mozliwosci i warunkow obnitania wskaénikéw procentowych korekly zawartych w dokumencie Wymierzanie korekt finansowych za naruszenie prawa zaméwien publicznych zwiazane z realizacja projekt6w wspéfinansowanych ze srodkéw funduszy UE — taw. Taryfikatorze, przyjete uchwala Nr 36/675/11 Zarzadu Wojewédztwa Podkarpackiego w Rzeszowie z dnia 6 kwietnia 2011 r. (zmienione Strona 9 7 25uchwata 40/748/11 z dnia 19 kwietnia 2011 r., uchwata nr 64/1397/11 z dnia 2 sierpnia 2011 r., uchwata nr 115/2614/12 z dnia 14 lutego 2012 r., uchwata nr 229/5421/13 z dnia 30 kwietnia 2013 roku, uchwata Nr 333/7965/14 z dnia 1 kwietnia 2014 roku ) — nie stwierdzono okolicznosci umodliwiajacych obnizenie w/w stawki procentowej korekty finansowe) Uwzaledniajac powyzsze nalicza sie korekte finansowa: = warto8é faktycznych wydatkéw kwalifikowanych objetych korekta - 141 218,66 zt - wskaznik procentowy korekty — 5 % - kwota korekty w wydatkach kwalifikowanych — 7 060,93 zt - % dofinansowania z EFRR — 69,89 % - kwota korekty z EFRR — 4 934,88 zt Zaméwienia o wartosci szacunkowej ponizej 1.000 euro Promocja projektu W celu realizacji przedmiotowego zaméwienia publicznego zlecono wykonanie tablic informacyjnych i pamiatkowych Pracowni Reklamy Grafika Grzegorz Banach, ul, Baczyfiskiego 29a, 38-200 Jasto po wyborze Wykonawcy zgodnie z ,Wytycznymi Instytucji Zarzadzajacej Regionalnym Programem Operacyjnym Wojewédztwa Podkarpackiego na lata 2007-2013 w sprawie udzielania_zamowien wspolfinansowanych ze Srodkéw EFRR, w stosunku do ktérych nie stosuje sie ustawy Prawo zaméwien publicznych”. 13.2.3. Osiagniecie zakladanych wskagnikéw projektu. Wskazniki produktu Z uwagi na charakter kontroli (kontrola w trakcie realizagji projektu) wskazniki produktu zawarte w p. C.2 wniosku 0 dofinansowanie, tj — P.23.2.2 Dlugos¢ przebudowanych drég powiatowych (km) - 6,29 — RP.23.2.11 Liczba zmodernizowanych skrzyzowani (szt.) ~ 10 — RP.23.2.6 Liczba zmodernizowanych obiektow mostowych Iwiaduktéw/estakad/tuneli (szt) - 4 — RP.23.1.10 Diugosé wybudowanej kanalizagji deszezowej (km) ~ 2,05 — RP.23.1.2 Liczba wybudowanych zatok autobusowych (szt.) — 5 ~ RP.23.1.4 Dlugosé wybudowanych poboczy utwardzonych (km) — 8,98 ~ RP.23.2.5 DlugoS¢ zmodernizowanych chodnikéw (km) ~ 1,47 — RP.23.1.5 Dlugosé wybudowanych chodnikéw (km) - 1,89 na etapie przeprowadzania kontroli na miejscu nie zostaly w peini osiagniete i moga byé przedmiotem ewentualnej kontroli na zakoriczenie realizacji projektu lub kontroli trwatosci. Rokiem osiagnigcia zaktadanych wartosci jest rok 2014. Strona 10 z 25 ie ie DWskagniki rezultatu: Z uwagi na charakter kontroli (kontrola w trakcie realizaoji projektu) wskaéniki rezultatu zawarte w p. C.3 wniosku 0 dofinansowanie, tj ~ R.23.2.1 Oszezednosé czasu w przewozach pasazerskich (euro/rok) — 126 604,22 ~ R.23.2.2. Oszezednosé czasu w przewozach towarowych (eurolrok) — 20 551,62 RR23.4.1 Liczba fim oraz gospodarstw agroturystycznych, _ktore funkcjonowaé beda w obszarze bezposredniego oddziatywania drogi bedace| przedmiotem projektu (szt.) - 12 ~ RR.23.4.2 Powierzchnia terenow inwestyoyinych, ktore uzyskaja lepsza dostepnosé komunikacyjna w wyniku realizacji projektu (ha) — 21,94 ~ RR.23.4.2 Oszczednosé czasu na zrekonstruowanych drogach w przewozach pasazerskich i towarowych (min) - 1,28 na etapie przeprowadzania kontroli na miejscu nie zostaly w peini osiggniete i moga byé przedmiotem ewentualnej kontroli na zakoniczenie realizagji projektu lub kontroli trwatosci. Rokiem osiagniecia zaktadanych wartosci jest rok 2015. 13.2.4. Promocja projektu. Zgodnie z informacjami zawartymi w p. B.10 wniosku 0 dofinansowanie Beneficjent poinformowat o fakcie realizagji projektu przy wspétfinansowaniu z EFRR Poprzez umieszezenie 2 tablic informacyinych w miejscach realizacji inwestycji Umieszezone tablice, ich wymiary, treSé, uklad ikolorystyka spelniaja wymogi zawarte w_ .Wytycznych Instytuoji Zarzadzajacej Regionalnym —Programem Operacyinym Wojewsdztwa Podkarpackiego na lata 2007 — 2013 dla beneficjentow w zakresie informagji i promogj’. Ponadto, Beneficjent zgodnie z zapisami we wniosku 0 dofinansowanie zamiescit informacje 0 realizowanym projekcie na swojej stronie internetowej. Ustalono jednoczesnie, ze podstawowa dokumentacja zwiazana z realizacja projektu posiada stosowne oznaczenia_okreslone_w ,Wytycznych _Instytucji Zarzadzajace| Regionainym Programem Operacyjnym Wojewédztwa Podkarpackiego na lata 2007 ~ 2013 dla beneficjentw w zakresie informagji i promod" 13.2.5. Zgodnosé realizacji projektu z politykami horyzontalnymi UE. W oparciu informacje zawarte we wniosku o dofinansowanie i wnioskach © platnosé stwierdza sie, ze projekt realizowany jest zgodnie z zasadami dot Polityk horyzontalnych Unii Europejskiej, przy czym wplyw realizagji projektu na poszczegolne polityki jest nastepujacy: Polityka ochrony srodowiska — wplyw pozytywny: ~ polityka rownych szans — wplyw pozvtywny: ~ polityka spoleczeristwa informacyinego- brak wolywu. Strona 11 22543.2.6. Przechowywanie i archiwizacja dokumentacji. Ustalono, iz na dzief przeprowadzenia czynnosci_kontrolnych Beneficjent posiadat wewnetrane uregulowania zapewniajace realizacje obowiazku archiwizacji dokumentacji zwiazanej z realizacja projektu do 31 grudnia 2020 r. — wprowadzone Zarzadzeniem nr 74/2/2010 Weéjta Gminy Osiek Jasielski z dnia 31 grudnia 2010r w sprawie zasad archiwizagji dokumentow dla projektu ,Przebudowa drogi Nr 1894R Swierchowa — Osiek Jasielski - Samokleski na dtugoSci 6290m w km 0+000-6+290" nr UDA-RPPK.02.01.00-18-107/10. 13.3 Czesé¢ finansowa 13.3.1 Ustalenia kontroine Ustalenia kontrolne dotyczace czeéci finansowej nie uwzgledniaja natozonych korekt finansowych ustalonych w czesci_ merytorycznej_niniejszej _informacji pokontroinej oraz zostaly dokonane w oparciu 0 zasade nie dublowania czynnosci weryfikacyjnych, ktore zostaly juz przeprowadzone w tym samym zakresie na innych etapach weryfikagji projektu, m.in. na etapie: weryfikacji wniosku o dofinansowanie, zawierania umowy 0 dofinansowanie, weryfikacji wnioskéw o ptatnosé. Kontroli w trakcie realizagji projektu poddano dokumentacje finansowo — ksiggowa zwigzana z realizowanym projektem pn. ,,Przebudowa drogi Nr 1894R Swierchowa ~ Osiek Jasielski - Samokleski na dtugosci 6290 m w km 0+000-6+290", wzakresie wydatkow kwalifikowanych i niekwalifikowanych objetych jedenastoma zautoryzowanymi wnioskami o platnosé poniesionych przez Beneficjenta. Zestawienie dokumentow ksiegowych dotyozacych projektu stanowi zatacznik nr 4 do informacji pokontroinej. Benefiojent zlozyt do IZ RPO WP jedenascie wnioskow 0 ptatnosé za okres od 03.06.2011r. do 27.12.2013r. Beneficjent ztozy! rowniez wnioski o platnoSé za okres od 23.12.2010r. do 02.06.2011r... ktore zostaly anulowane poniewaz, iz Beneficjent nie zastosowat sie do § 21 Umowy 0 dofinasowanie podpisanej w dniu 23.12.2010r., ktéry mowi ” Umowa wchodzi w zycie 2 dniem dostarczenia przez Beneficjenta ostatniego prawomocnego zezwolenia na ealizacje inwestycji drogowej dotyczacego przedmiotowego Projektu’. W zwigzku z dostarczeniem brakujacych dokumentow Beneficjent pismem nr PIV.JK.0745/2-220/10 z dnia 6.07.2011r. zostat poinformowany 0 rozpoczeciu obowiazywania warunkowo podpisanej umowy z dniem 03.06.2011r. 4. Whiosek o platnogé za okres od 03.06.2011r. do 03.10.2011r., w ktorym wykazat wydatki kwalifikowane zwigzane z realizowanym projektem w_ wysokosé 292 040,00zt. Whioskowana i zautoryzowana kwota dofinansowania wplynela w dniu 02.12.2011r. w kwocie 204 108,76 zt na wyodrebniony rachunek bankowy Beneficjenta. IZ RPO WP pismem z dnia 29.02.2012r. znak PI.V.AJ.0745/5-220/10 poinformowata Beneficjenta, ze ze wzgledu na znaczne zmiany w zakresie Tzeczowym realizowanego przez Beneficjenta projektu Zarzad Wojewodztwa Podkarpackiego podjat decyzje 0 koniecznosci przeprowadzenia ponownej oceny merytorycznej projektu, W. zwiazku ze stwierdzonymi nieprawidlowosclami Beneficjent zwrdcit_ wraz z odsetkami niestusznie wyplacone dofinansowanie w dniach: Strona 12 z 25 dv~ 08.10.2012r.w wysokosci 115 780,62 zt, w tym naleznosé glowna 103 090,62 zt i odsetki, ~ 15.10.2012r. w wysokosci 1 141,38 zt, w tym naleznosé gtowna 1015.38 zt i odsetki, ~ 31.10.2012r. w wysokosci 2 291,81 zt tym naleznosé glowna 2 026,81zt i odsetki, Ponadto w dniu 1.03.2013r. IZ RPO WP zwrécita Beneficjentowi odsetki w kwocie 110,18 zt od blednie wyliczonej i zwréconej kwoty naleznosci gtownej i w dniu 15.03.2013r. blednie wyliczona kwote naleznosci gléwnej w wysokosci 847,00 zt. W awigzku z powyzszym zautoryzowane wydatki kwalifikowane wynosza 141 218,66 z1w tym zautoryzowana kwota dofinansowania wynosi 98 697,72 zk. 2. Whiosek o ptatnosé dotyczacy postepu z realizacji projektu czesé sprawozdaweza Za okres od 04.10.2011r. do 03.01.2012r., 3. Wniosek 0 ptatnosé dotyczacy postepu z realizacji projektu ozes¢ sprawozdawcza Za okres od 04.01.2012. do 03.04.2012r., 4. Whiosek 0 platnosé dotyczacy postepu z realizagji projektu czeSé sprawozdaweza Za okres od 04.04.2012r. do 11.07.2012r., 5. Wniosek o platnoSé dotyczacy postepu z realizagji projektu czesé sprawozdawcza Za okres od 12.07.2012r. do 19.10.2012r., 6. Wniosek o platnos¢ dotyczacy postepu z realizagji projektu ozesé sprawozdaweza za okres od 20.10.2012r. do 19.01.2013r., 7. Whiosek 0 zaliczke (transza 1) za okres od 20.01.2013r. do 18.06.2013r., ktora wplyneta na wyodrebniony rachunek bankowy Beneficjenta w dniu 11.07.2013r. w wysokosoi 574 637,00 zt, 8. Wniosek 0 ptatnos¢ posrednia i rozlicznie zaliczki (transza 1) za okres od 19.06.2013r. do 26.07.2013r., w ktorym wykazat wydatki kwalifikowane zwiazane 2 realizowanym projektem w wysokosé 1072 023,94 zt. W dniu 11.10.2013r. wplynela refundacja w wysokosci 174 600,53 21, 9. Wniosek o platnos¢ posrednia i zaliczke (transza nr 2) za okres od 27.07.2013r. do 18.09.2013r., w ktérym wykazat wydatki kwalifikowane zwiazane z realizowanym Projektem w wysokoSci 1273 691,34 zl. W dniu 12.11.2013. wplynela na wyodrebniony rachunek bankowy refundacja poniesionych wydatkéw w wysokosci 890 182,88 24 oraz zaliczka w wysokosci 152 080,99 zt, 10. Wniosek o platnosé posrednia i rozliczenie zaliczki (transza nr 2) za okres od 19.09.2013r. do 15.11.12013r., w ktorym wykazat wydatki kwalifikowane w wysokosci 1 120 295,80 zt. W dniu 30.12.2013r. wplyneta refundacja w wysokosci 630 893,74zt, 11. Whiosek 0 ptatnosé zaliczkowa (transza nr 3) za okres od 16.11.2013r. do 27.12.2013r. Beneficjent zawnioskowat 0 zaliczke w wysokosci 639 970,00zh, ktéra wplyneta na wyodrebniony rachunek bankowy w dniu 03.02.2014r W wiv wnioskach o platnosé Beneficjent zadeklarowal tacznie wydatki kwalifikowane W wysokosci 3 607 229,74 zl. Do dnia przeprowadzenia czynnosci kontrolnych ti. 26.02.2014r. Beneficjent otrzymat taczne dofinansowanie w wysokosci 3 215 062,86 21, w tym kwote zaliczek w wysokosci 1 420 687,99 zt, Rozliczenie wnioskowanej kwoty zaliczki w wysokoSci 639 970,00 zt (11 wniosek © platnosé) nie podlegato czynnosciom kontrolnym w trakcie realizagji projektu. Strona 13 2.25 Xy jorW toku przeprowadzonych czynnoéci_ kontroinych ustalono, ze Beneficjent zabezpieczy! Srodki finansowe na realizacje projektu w latach 2010r. - 2013r. nastepujacymi uchwatami ~ Nr XLVII/281/2010 Rady Gminy w Osieku Jasielskim z dnia 30,08.2010r. w sprawie Wieloletniego Planu Inwestycyinego Gminy Osiek Jasielski na lata 2008- 2014, - Nr XXII /135/2012 z dnia 27.06.2012r. Rady Gminy Osiek Jasielski, - Nr XXXII /205/2013 z dnia 26.04.2013r. Rady Gminy Osiek Jasielski, w Dziale 600 — Transport i facznosé, Rozdziat 60014 - Drogi publiczne powiatowe, paragrafach- 6057, 6059 Ponadto zostalo podpisane Porozumienie z dnia 8.02.2010r. wraz z pééniejszymi aneksami pomiedzy Zarzadem Powiatu w Jasle a Wojtem Gminny Osiek Jasielski z ktérego wynika, Ze Powiat Jasielski zobowiazuje sig do przekazania dotacji na rzecz Gminy Osiek Jasielski na realizacje projektu 0 nazwie ,Przebudowa drogi Nr 1894R Swierchowa — Osiek Jasielski - Samokleski na dlugosci 6290 m w km 0+000- 6+290", w wysokoSci 3 250 000,PLN w nastepujacych ratach: = w 2010 roku kwote 300 000,00 zt, = w 2013 roku kwote 1.950 000,00 zt, - w 2014 roku kwote 1.000 000,00 zt. 13.3.2 Prowadzenie wyodrebnionego rachunku bankowego Wedlug Wytycznych Instytugji Zarzadzajacej RPO WP wraz z zatacznikiem z dnia 23 wrzesnia 2008 r. oraz z poéniejszymi zmianami z dnia 27 lipca 2010r. Beneficjent zobowiazany byl najpdéniej z dniem podpisania umowy 0 dofinansowanie {j. z dniem 23.12.2010r. do olwarcia wyodrebnionego rachunku bankowego dla srodkow pochodzacych z funduszy strukturalnych, na ktérym beda dokonywane operacje zwiqzane z projektem. W § 1 ust. 10 umowy nr UDA- RPPK.02.01.00-18-107/10-00 z dnia 23.12.2010r., Beneficjent podat rachunek bankowy nr 39 8627 1024 2004 6001 0476 0020 prowadzony przez Bank Spéldzielczy w Bieczu Oddziat w Debowcu: W toku czynnogci kontroinych obejmujacych jedenascie wniosk6w o platnosé stwierdzono, Ze Beneficjent ponosit wydatki zwigzane z projektem w okresie od 07.10.2010r. do 15.11.2013r. w nastepujacy sposdb: - przed podpisaniem umowy o dofinansowanie ponosit wydatki w ramach realizowanego projektu z rachunku bankowego 0 numerze. - 13 8627 1024 2004 6001 0476 0003 - wydatkowy Urzedu Gminy w Osieku Jasielskim, ~ po podpisaniu umowy o dofinansowanie projektu tj. 23.12.2010r. Beneficjent ponosit wydatki w nastepujacy sposéb: "13 8627 1024 2004 6001 0476 0003 - wydatkowy Urzedu Gminy w Osieku Jasielskim, ~ 39 8627 1024 2004 6001 0476 0020 - wyodrebniony do celéw realizowanego projektu, Beneficjent, zatem nie zastosowat sie do zapis6w umowy o dofinansowanie, ktéra stanowi, iz wydatki w ramach projektu powinny byé ponoszone z wyodrebnionego rachunku bankowego wymienionego w § 1 punkt 10. Strona 142 25 Pwd |e - 3213.3.3. Prowadzenie wyodrebnionej ewidengji ksiegowej Weedlug tresci Wytycznych Instytugji Zarzadzajacej RPO WP z dhia 23 wrzeénia 2008 roku z pézniejsza zmiang z dnia 27 lipca 2010 roku w sprawie prowadcenia przez Beneficjent6w wyodrebnione} ewidencji_ksiegowe) Projektow dofinansowanych prldencii ksiegowe] i wyodrebnionego rachunku bankowego dotyezacych realizagj Projektu. "Obowiqzek —_prowadzenia__ wyodrebnionej ewidenoji _ksiegowej Fwyodrebnionego rachunku bankowego dia Projektu powstaje najpozniej z dniem podpisania umowy/porozumienia 0 dofinansowanie lub podjecia uchwaly ZWP w sprawie decyzjio realizagii Projektu wlasnego" Dbstuge finansowo-ksiegowa projektu prowadzi Urzad Gminy w Osieku Jasielskim {Ksieal rachunkowe dotyczace projektu prowadzone sq 2 wykorzystaniem programu komputerowego RADIX ~ do dia 31.12.2013r. w systemie operacyjnym DOS FKB, 7 od dnia 01.01.2014r. w systemie operacyjnym WINDOWS FK+. Podczas czynnosci kontrolnych na miejscu stwierdzono, 26 Beneficjent_ksiegi rachunkowe prowadzi w oparciu o przyiete zasady polityki rachunkowse, wprowadzone Zarzadzeniami nr. 5 o02010 Weita Gminy Osiek Jasielski z dnia 31.12.2010r. w sprawie ustalenia dokumentacii przyjetych zasad (polityki) rachunkowosci da Urzedu Gminy w Osieku Jasielskim, 4112011 Wejta Gminy Osiek Jasielski z dnia 17.10.2011r, w sprawie ustalenia dokumentagii przyietych zasad (polityki) rachunkowosci dia Urzedu Gminy w Osieku Jasielskim, Sreul2010 Wejta Gminy Osiek Jasielski z dhia 31.12.2011 roku w sprawie zasad Prowadzenia rachunkowosci dia projektu ,Przebudowa drogi Nr 1804R Swierchowa = Osiek Jasielski = Samokleski na dlugoéci 6290 m w km 04000-64290" nr UGA, RPPK.02.01.00-18-107/10. IW ksiegach rachunkowych Gminy Osiek Jasielski ewidencja odbywata sie prey uzyciu nastepujacych kont analitycznych: 130-600-60014-6620-00 Rachunek bankowy dla jednostki 2 dochody UG, 9p 800-60014-6207-00 Rachunek bankowy dla jednostki 2 dochody UG, 980-600-60014-6057-00 Srodki trwale w budowie dla jednostki 21 — droga Swierchowa- Osiek- Samokleski, 430-000-00000-0000-00 wyodrebniony rachunek bankowy dla jednostki 21 droga ‘Swierchowa- Osiek- Samokleski 430-600-60014-6057-00 wyodrebniony rachunek bankowy dla jednostki 21 -droga Swierchowa- Osiek- Samokleski, 430-600-60014-6059-00 wyodrebniony rachunek bankowy dla jednostki 21 -droga Swierchowa- Osiek- Samokleski, 430-600-60014-0820-00 wyodrebniony rachunek bankowy dia jednostki 21 droga Swierchowa- Osiek- Samokleski, 223-000-00000-0000-00 Rozliczenie wydatkow budzetowych dla jednostki 21 ~droga Swierchowa- Osiek- Samokleski, 2110-000-00000-0000-00 Pozostate rozrachunki dla jednostki 21 —droga Swierchowa- Osiek- Samokieski, Strona 15 225 SH He{800-000-00000-0000-00 Fundusz jednostki dla jednostki 21 droga Swierchowa- Osiek- Samokleski 975-003.00023-0000-00 wydatki strukturalne dla jednostki 21 ~droga Swierchowa- Osiek- Samokleski, {980.600-60014-6059-00 Plan finansowy wydatkow budzetowych dia jednostki 21 — droga Swierchowa- Osiek- Samokleski, 982,600-60014-6057-00 Plan wydatkéw srodkéw europejskich dla jednostki 21 — droga Swierchowa- Osiek- Samokleski 998 600-60014-6057-00 Zaangazowanie wydatkow budzetowych roku biezacego dla jednostki 21 —droga Swierchowa- Osiek- Samokleski, $598-600.60014-6059-00 Zaangazowanie wydatkéw budzetowych roku biezacego dla jednostki 21 —droga Swierchowa- Osiek- Samokleski. W trakcie czynnose! Kontrolnych Beneficjent przedstawit wydruki wedtug Zestawienia sanow Kont-subsyntetycznych (zadanie) wedlug jednostki 21 -droga Swierchowa- Osiok. Samokleski, wraz z kontami analitycznymi. Zapisy na Kontach ksiegowych dotyozace realizowanego projektu pokrywaja sie z przedstawionymi dowodam) ksiegowymi: fakturami zakupu wymienionymi w zalaczniku do informaci pokontrolnej Grae wysiagami bankowymi, Jak réwniez zapisy na kontach wyodrebnionych Umodiiwiaja dokonanie czynnosci w zakresie sprawozdawezosci, monitoring | kontroli wydatkow zwiazanych z projektem. W zwiazku z powyzszym stwierdza sie, iz Beneficjent dostosowal sie do Wytycznych Instytucji Zarzadzajace] RPO WP dotyczacych prowadzenia przez Beneficjentow wyodrebnionej ewideng)i ksiegowe| projektow dofinansowanych w ramach RPO WP na lata 2007-2013. 43.3.4 Kwalifikowalnosé podatku VAT Beneficjent Gmina Osiek Jasielski nie ma mozliwosci odzyskania podatku VAT naliczonego zwigzanego 7 prowadzona inwestycja pn. .Praebudowa: drogi Nr 194k Swiorchowa — Osiek Jasielski — Samokleski na diugosci 6290 m w km 0000-64290", dlatego stanowi on koszt kwalifikowany realizowanego projektu. Brak mozlwosei odzyskania podatku VAT wynika z Ustawy 0 podatku od towarow i uslug sit B6 ust. Ustawy z dnia 11 marca 2004 roku 0 podatku od towaréw i ustug ( D2. U. z 2004 r. Nr 64, poz. 535 z p6z. zm.) - prawo do obnizenia podatku naleznego © kwote podathu naliczonego przystuguje wylacznie podatnikom podatku od fowarov usiug w sytuagi, gdy towary i uslugi, 2 ktorych nabyciem wiaze sig podatek naliczony 3 wykorzystane do wykonywania czynnosci opodatkowanych. Ponadto Beneficent Kazdorazowo przedklada do wniosku 0 platnosé oswiadczenie 0 kwalifikowalnosci podatku VAT, z ktorego wynika, iz w trakcie realizacii projektu, jak ’ po Jege eexoriczeniu nie ma mozliwosci odzyskania poniesionego kosztu podatku VAT 43.3.5. Weryfikacja dokumentow finansowych pod wzgledem podwojnego finansowania. Na dziet przeprowadzenia czynnosci kontrolnych stwierdzono, ze Beneficjent realizuje rownolegle projekty w ramach RPO WP i PROW 07-13 natomiast nie realizuje rownolegle projektow RPO WP i PO RYBY. W przediozonych do kontroli dokumentach finansowych nie ma adnotacji instytuct wdrazajacych PROW 2007- 2013 0 tresci ie rzedstawiono do refundagjiw ramach Programu Rozwoju Obszaréw Wiejskich na lata 2007 - 2013" Strona 16 2 25 Reoraz instytucji wdrazajqcych PO RYBY o treéci > »Przedstawiono do refundagji w ramach Pro rozw6j sektora rybotswstwa i nadbrzeznych obszaréw rybackich 2007-2013". W trakcie czynnosci kontroinych Beneficjent przedstawit: « fakture nr 11/2014 z dnia 01.04.2011r Krzysztof na Scinke drzew wzdtuz Swierchowa — Osiek Jasielski — Samokleski wraz z pasa dro: }gramu Operacyinego Zréwnowazony wystawiona przez Ustugi Sprzetowe Raczka gowego drogi powiatowej nr 1894R wywozel Zgodnie z umowa z dnia 15.02.2011r. na kwote 10 020,50 zt brutto ~ dokument Magazyn Przyjmie Powiatowy Zarzad Drog na odbiér dre Na powyzsze Beneficjent w tabeli nr 9/3 2 dnia 31.03.2011r. wna wycenionego na kwote 1 011,31 zt. D-4 wniosku 0 dofinansowanie zaplanowat sm materiatow z wycinki wystawiony przez Kategorie 0 nazwie .wycinka drzew - réznica pomigdzy KUP a przychodami ze sprzedazy drewna' w kwocie 9.009, Ponadto z podpisanego Porozumienia z dni: aneksami pomiedzy Zarzadem Powiatu w Jal 19 zt. Jasielski dotagii na realizacje projektu w nastepujace] wysokosei: ~ W 2010 roku kwote 300 000,00 zt, -w 2013 roku kwote 1950 000,00 zt, ~W 2014 roku kwote 1.000 000,00 zt Podezas czynnosci_kontroinych w_ trakcie realizacji Beneficjent od Powiatu Jasielskiego otrzymat nastepujace -w dniu 31.12.2010r. -w dniu 25.07.2013. =w dniu 05.05.2013r. Razem: na rzecz Gminny Osiek Projektu stwierdzono, iz kwoty dotacji: 300 000,00 zt, 1 107 257,76 zt, 842 742.24 ZI 2.250 000,00 zt 7 sserctay Wtym kwota witady wkladu_ wiasrego tivo [Ponoa| atm | at Nr Kwota aifkewat | dofinansow | do | PONESIONe Ma soriczanego | Kwota nie Gotament | Data | dokumentu.|kwaiikowal | SOMNENSOM | wy datoy twalfcowane | SOfmasowen! | kwalifkowal Hi waite | ta wyest Pere eroviat | nawcte soe" | aon | peomaecrs| az hav doted 2gocnie z Powiatu pears | Pow pam | sctlatogo Tp 2 a z zi 2 7 a a Feeano [ome] e7eom] 000] a0] 000] ono] -asanaal To spano oe [a°27"| “0 oca| 14121866] ssoansal azoea0e] 000] vesoeneol tars Rasharak Pana |e1c2201 zane [2 200000) 000} 00] ago] ago} s648751 20000 i oe8__[ston20 |" sonaio] oo] 090] ogo] ao at sone Sy ha Strona 172 251 1112011 |01.04.201 1 fe Benvzor [15201 | senso] eco] ono] 0.00 0.00 ooo] 5.0400 2 ‘ouoaT | 607201 7078 soe) vorereasa| ghZZ| 7600235| son anno] 292 10521] oer a7ac2| 40 70070 ‘FO0001970 | 20.08 20% 31601] 311601| 2 180.58 0,00 0.00 0,00 oes 05.43 [PoP | versasas| S| HOE sy ans) OHTA] Tenner etense Soom OAT aoassao| 4h] 7898800| spa] meert| ween] om keen Bz | atom] set] este] orostsce] ans 878 Z analizy tabeli wynika, ze w okresie objetym kontrola trakcie realizacji projektu Beneficjent rozliczyt otrzymana dotacje z Powiatu Jasielskiego w_ kwocie 2-146 041,35zl, natomiast Powiat Jasielski przekazat kwote 2 250 000, 00zt. Ponadto, w umowie o dofinansowanie wpisano jako Zrédto finasowania witadu wasnego do wydatkow kwalifikowanych dotacje w kwocie 1 736 87,0124, jako Srodki pochodzace z budzetu Powiatu Jasielskiego. Oryginaly faktur zawieraja opisy dotyezace projektu nr RPPK.02 01.00-18-107/10 pt. “Presbudowa drogi Nr 1894R Swierchowa — Osiek Jasielski — Samokiesk! na dlugo$ci 6290 m w km 0+000-6+290", za wyjatkiem faktur o numerach 104/006/13, 1000019/08/13. 30/06/13 gdzie widnieje opis, ze wklad wasny pochodzi ze Srodkow dotacji powiatu jasielskiego. 43.3.6 Dokumentacja finansowa kosztow poniesionych przez Beneficjenta w ramach realizowanego projektu Zestawienie wydatkéw kwalifkowanych ujetych_w_ tabeli_ D.3._ wniosku a tofinansowanie, poniesionych i zadeklarowanych przez Beneficjenta, jako Rwalffkewane we wnioskach o platnosé oraz ustalonych w trakcie Kontrol przedstawia ponizsza tabela Wydatki kwalifikowane. Tabela: Wydatki kwalifikowane Kwota _ wydatkow kwalifikowanych wg 3, wniosku 0 dofinansowanie Kwota wydatkéw | zadeklarowanych kwalifikowanych przez Beneficjenta w Lp. | Nazwa wydatkul kosztu zaplanowanych —_przez| opisach do faktur Beneficjenta w tab. D.3.|wnioskach ° wnioskt 0 dofinansowanie | ptatnosé- tabela 15 oraz ustalonych podezas cezynnosei kontroinych 7. | Dokumentacja budowlana - netto 118 753,00 118 753,00 2. [Dokumentacja VAT23% [ 25 465,06 25 465,06 Strona 18 7 253. | Obiekty drogowe - roboty przygotowaweze 114 571,05 93 965,35 Obiekty drogowe - roboly przygotowaweze 4.[jaraie 26 351,34 21.612,03 5. | Obiekty drogowe - roboty ziemne 118 433,50. 118 433,50 6. | Obiekty drogowe - roboty ziemne VAT 23% 27 230,71 27 238,71 7. [bik Srosowe cdvodhinie rps Hee 25000 somes Obielty drogowe - odwodnienie Korpusa 8 ogame 36 636,70 9720.50 9. [Obiekty drogowe - podbudowy 898 576.45 898 576.45 10. | Obiekty drogowe - podbudawy VAT23% 206 672,58 206 672,59 11. | Obiekty drogowe - nawierzchnie 1714374,40 219 966,00 12. Obiekty drogowe - nawierachnie VAT23 % 394 306,11 50 454,18 13. Obiekty drogowe - roboty wykofczeniowe 343:124.71 45 096,00 Obiekty drogowe -roboty wykoriczeniowe [14] obiekty 78918.69 3472.08 Obiekty drogowe - oznakowanie drag 15 | uzadzenia bezpleczonata roche ee a ‘Obiekty drogowe - oznakowanie drégi 16. | urzadzenia bezpieczerstwa ruchu VAT 2811.08) 0.00 23% 17. | Obiekty drogowe - elementy ulie 503 587,10 701 542,02 18. | Obiekty drogowe - elementy ulic VAT2I% 115 825,04 23 354,60 19, | Obiekty mostowe -roboly przygotowawaze 55 476,08 51 549,03 | 20, | Obiekty mostowe - reboty preygotowaweze 20. arene 12.759,50 11856.28| 21. | Obiekty mostowe - roboty ziemne 22 560,80 22 560,80 22. | Obiekty mostowe - roboty ziemne VAT23% 5 186,98 5 186,98 |_ 23. | Obiekty mostowe - roboty fundamentowe £295 000,00 £295 000,00 Obiekty mastowe -roboly fundamentowe 2a ey 87 850,00 67 850,00| 25. | Obiekty mostowe - Korpus podpory 814 948,50 747 604,50. Obiekty mostowe - korpus podpery 26, | Opekty 187 438,16 171 949,04 Obiekty mostowe - odwodnienie Korpusu 27. | ree 2000.00 2000.00 Obiekty mostowe - odwodnienie Korpusu 28.| Groene toNe 480,00 460,00 20. Obiekty mostowe - hydroizolacja 39 826,96 39 826.96 30. | Obiekty mostowe - hydroizolacja VAT23% 9760.20 960,20 31. Obiekty mostowe - roboty wykoficzeniowe 32-495,20 8 443,00 Obielty mostowe - roboty wykoficzeniowe | 32. | gprekty 7473.80 1941.89 33. Obiekty mostowe - wyposazenie mostu 78 587,80 62 169,00 Obiekty mostowe - wyposazenio mosta ad 18075,19 14298.67 35. Obiekty mostowe - roboty pr2yabiektowe 107 279,10) 94-342,20 Obiekty mostowe -reboty preyobiektowe 36.| Geieaey 24674,19 21.698,70 ‘Obiekty mostowe = nawierachnieyT | 87) See coston 192670,90 2624.00 Obiekty mostowe - nawierzchniei | °* | zabezpieczenia VAT2S%6 431430 bala? 39. | Promocja projektu 3.80000 2533.34 40. | Promocja projektu VAT 23% 874,00 562,67 Strona 19 225 ————[Razem ere 6 917 072,86 Podezas kontroli posrednie} stwierdzono, ze laczne wydatki _kwalifikowane zadeklarowane we wnioskach o platnos¢ i poniesione przez 3.607 229,74 zt. Wydatki te mieszcza sig w zaplanowanyc! Beneficjenta wynosza h limitach zawartych w.ezesci finansove] wniosku o dofinansowanie projektu ujetych w tabell 0.9. Zestawienie wydatk6w niekwalifikowanych zaplanowanych wy tabeli D4. wniosku 0 dofinansowanie oraz poniesionych projektu przedstawia tabela pn. Wydatki niekwalifikowane Tabela wydatkow niekwalifkowanych przez Beneficjenta w trakcie realizacji Kwota—_wydatkow niekwalifikowanych root mgsatow oaks 8 niekwalifikowanych dofinansowani Lp. | Nazwa wydatkul kosztu zaplanowanych przez | Codeklarowanych aan dottransowanie [PZB banetlens ustalonych podezas ‘ezynnosci L kontrolnych 1: [Dokumentacja budowlana 121 247,00 124 247,00 2, [Dokumentacja budowlana VAT22% 26.674,94 28 874.34 3, | Studium Wykonalnosci £8 000,00, 8 000,00 | 4. | Studium Wykonainosci VAT 29% 1760.00 1760.00 5 [Aneks do studium wykonalnose 4 800,00 4 80000 | 6. | Aneks do studium wykonalnosci VAT23% 1 104,00 1 108,00 | _7.| SIWZ wartosé netto 2,900.00 2,900,00 3. | Kanalizacia sanitarna 19346.46 1948.46 9. [Kanaiizaca saniema VAT2S% 4449.69 4449.68) 10, | Kanalizacja deszezowa 1174 127,18! 962 375,62 11. | Kanalizacia deszezowa VAT23% 270 049.25 219 086,38 42, | Branza elektryezna 36 440.10 36 440,10 13, | Brana elektyozna VAT25% 381,22 838122 14, | Branza teletechniczna 24 751,50 24751,60, 1. | Branta teletechnicana VAT23% 5 692.85 5592.85 16. | Organizacja ruchu 216 043,00 0,00] 17, | Organizacja ruchu VAT23% 49 680.69 0.00 18, | Ogrodzenia 0,00 0,00 49, | Ogrodzonia VAT 23% 0.00 0.00 | 20. | Obiekty drogowe -elementy ulic 242 578,40) 35 747,98 21, |Obiekty drogowe -elementy uic VAT 23% 35 793.02 8222.08 22 ead te eee 9 009,19 2008.19 23, | Obiekty drogowe - roboty wykorczeniowe 1636105 0,00) il | ON oot wykoriczeniowe 3763.18 0,00 25, | Obiekty mostowe - roboty praygotowaweze 68 131,04 63308,01] Strona 20 2.25VAT23% — eee 2a, | QPetY most rbot peyetowancze | +pevea6 Atte “| ZF vest nosone hay anaone | Testa 731000 Ob MeSONE EES ae 2a | OBER = aaa ‘aetiaa| Teese 68013976 [Razom: Z analizy powyészej tabeli wynika, Ze taczne wydatki niekwaliflkowane zaplanowane przez Beneficjenta wynoszq 2 483 085,512, Wydatki nickwalifkowane poniesione przez Beneficjenta wynosza 1 684 139,752. Wydatki te mieszeza sie peablanowanych limitach zawartych w czesci finansowe| wniosku 0 dofinancowacie Projektu ujetych w tabeli D.4. W 'rakcie czynnosci kontrolnych stwierdzono, ze dokumenty dotaczone do wnioskow © Platnosé sa zgodne z oryginatami znajdujacymi sie u Beneficjenta Poddano rowniez weryfikacje dokumentéw finansowych pod wzgledem poprawnosci [on opisu. daty wystawienia oraz daty i sposobu zapfaty, nazwy towara Ii ustugi, kwoty wydatku w tym wydatku kwalifikowanego i stwierdzono ich Poprawnosé W Brojekcie nie wystapily wydatki tylko w czesci odnoszace sig do wspotfinansowanych operacji oraz okreslone rodzaje wydatkow. ktovs moga byé Kane, 28 kwaliflkowane jedynie do pewnych limitow lub w proporeji do Poniesionych kosztow. Ponadto Beneficjent oswiadczyt, iz podezas czynnoéci kontroinych przedtozyt wszystkie posiadane dokumenty ksiegowe zwigzane z realizowanym projektem. 13.3.7 Zaewidencjonowanie sktadnikéw majatku bedacego efektem realizacji Projektu Ze wzgledu na fakt, ze kontrolowany projekt nr RPPK.02.01 00-18-107/10 jest w lrakcie realizacji, prayjgcie Srodka twatego nastapi po zakoriozenia realizagji projektu, ty Caly usprawnienia podejmowanych w_przyszlogci_ przez jednostke zezegolnosei zwigzanych z realizacja projektow Gbietych dofinansowaniem w' ramach Regionalnego Programa Operacyjnego Wojew6dztwa Podkarpackiego na lata 2007 - 2013 zasadne Jest przedstawienie Ponizszych rekomendagji: Strona 21 z 25, RF wrCzes lansows 4) W_ czeéci_ finansowej _niniejszej__informagii__pokontrolne} ustalono, i2 Benefigient w ramach projektu nr RPPK.02.01.00-18-107/1poniést wydatki w wysokosci: 5 271 369,49 PLN wtym ~ wydatki kwalifikowane w wysokosci 3.607 229,74 PLN = wydatki niekwalifikowane w wysokosci 1 664 139,75 PLN 2) W trakcie czynnosci kontrolnych ustalono, 2e Beneficjent nie zastosowat sig do obowiazku dokonywania wszystkich ptatnosci, po podpisaniu umowy 0 dofinansowanie z wyodrebnionego rachunku bankowego. Ssbowiazuje sie Beneficjenta do ponoszenia Kolejnych platnosci zwiazanych z projektem 2 rachunku wskazanego, jako wyodrebniony do celu realizowanego projektu. 3) Data 07.10.2010r. ujeta w umowie 0 dofinansowanie UDA. RPPK 02.01.00- 18. 107/10-00 z dnia 23.12.2010r. wraz z pdzniejszymi aneksami, jako data rozpoczecia realizacji projektu nie pokrywa sie z faktycznym rozpoczeciem realizacji projektu przez Beneficjenta. Zgodnie z § 1 punkt 15 ww umowy, 28 rozpoczecie realizadji projekt rozumie sig date poniesienia pierwszeg” wydatku. kwalifikowanego w projekcie. Beneficent pienwszy wydatek Kvalifikowany w Projekcie poniést 31.12.2010r. Rozbieznos¢ ta nie ma jednak wplywu na kwalifikowalnosé poniesionych wydatkow. 4) Zobowiazuje sie Beneficjenta do przedstawionia_informacii o sposobie fozliezenia ottzymane} w 2010r. i 2013r. dotacii od Powiatu Jasielskiego Zgodnie z podpisanym Porozumieniem z dnia 8.02.2010r. wraz 2 poéniejszymi aneksami. Informacja powinna zawierac: - numer i date faktury, - kwote faktury, = kwote dotagji rozliczona w dane| fakturze. Powyzsze rodliczenie prosze dotaczyé do zwrécone| informac|i pokontrolne}. 5) W zwiazku z ujeciem w montazu finansowym kontrolowanego projektu kwoty otrzymanej dotagii z Powiatu Jasielskiego, ktora jest odmienna od zapisane| w Porozumieniu zobowiazuje sie Beneficjenta do doprowadzenia zgodnosci vapisow umowy 0 dofinasowanie z faktycznymi Zrodtami finasowania projekt Postepowanie przetargowe: Zobowiazuje sie Beneficjenta do — aadania jedynie dokumentow, ktore sq_niezbedne do_przeprowadzenia postepowan przetargowych i nie wykraczaja_poza Rozporzadzenie Prezasé Rady Ministrow w_ sprawie rodzajow dokumentow, jakich moze zadaé Samawiajacy od wykonawey, oraz form, w jakich te dokumenty moga by¢ sktadane, przygotowywania dokumentacji przetargowe| | w sposdb przeirzysty fv szezegolnosci unikania rozbieznosci w dokumentagji przetargowe}, Strona 22 7 25, SH be~ Prawidtowego okreslania okresu ,wiedzy i doswiadczenia” w przypadku prowadzenia postepowari przetargowych na dostawy i uslugi Kwalifikowalnosé wydatkéw: W wyniku przeprowadzonej kontroli ustala sie tacznio: pomnicjszenie wydatkéw kwalifikowalnych o kwote: 7 060,93 2! Pomniejszenie dofinansowania z EFRR o kwote: 4 934,88 21 15. Pouczenie o prawie jednostki kontrolowanej do zgtoszenia zastrzezen oraz uwag, co do ustalefi zawartych w informagji pokontrolnej, prawie odmowy Podpisania informacji pokontroinej, a takze o prawie zlozenia wyjasnien oraz terminach i sposobie wykonania tych praw. 15.1. W_ przypadku gdy Kierownik jednostki kontrolowanej akceptuje tresé Przedstawionej informacii pokontrolne| ~ wowczas przesyla Podpisany egzemplarz, oznaczony jako ,egzemplarz dla IZ RPO WP", w terminie 14 dni kalendarzowych od dnia je) doreczenia. Jezeli przestana przez Instytucje Zarzadzajaca RPO WP informacja pokontroina zawiera wnioski i rekomendade to Kero nat jednostki Kontrolowanej powinien sig do nich odnies¢ i stosowne wyjasnienia przekazaé wraz Kierownikowi jednostki kontrolowane} przysluguje réwniez Prawo wniesienia trees, ae zezen do tresci zalgczonej informagii oraz zlozenia wyjaénien co do iej tresci, a takze prawo odmowy podpisania w terminie do 14 dni kalendarzowych od daly doreczenia omawianej informagji. W przypadku wniesienia uwag i zastrzezen Kierownik jednostki kontrolowanej zwraca 2 niepodpisane egzemplarze_ informacji pokontroingj. Wy sSytuacl_ odmowy podpisania ww informacii w terminie 14 dni kalendarzowych -_Kierownik jednostki_kontrolowans| odsyla _niepodpisany egzemplarz (.egzemplarz dia IZ RPO WP"), Odmowa podpisania nie wstrzymuje ewentualnego sformutowania zalecen pokontrolnych, W przypadku przekroczenia terminu przewidzianego na wniesienie pisemnych Maneater atzezeh lub zlozenie wyjaénieti co do tresci informadi Pokontroine} — Marszatek Wojewédztwa odmawia ich rozpatrzenia, W sytuacji braku uwag, wyjasnien lub zastrzezen do informagji pokontroingj w ferminie wyznaczonym do ich sktadania, nabiera ona rangi ostatecznej informagji pokontrolnej 15.2. W przypadku wniesienia uwag/zastrzezen do informagji_pokontroinej Kierownik jednostki kontrolowane] podpisuje ponownie przestana_zmieniona/nie Zmieniona informacje pokontrolng lub pisemnie odmawia je] Podpisania podajgc uzasadnienie w terminie 7 dni kalendarzowych od daty doreczenia Xf he Strona 23 z 25,W. sytuagji odmowy podpisania wiv informacji _kierownik jednostki kontrolowane} odsyla niepodpisany egzemplarz (,egzemplarz dia IZ RPO we"). Gdmowa podpisania nie wstrzymuje ewentualnego sformulowania zalecen pokontroinych. 16. Spis zatacznikéw do informagji pokontroine} Dokumentacja fotograficzna. 2 Kalkulacia kosziow dokumentacii budowlane}_na_wydatki kwalifkowane i niekwalifikowane. \Wyjaénienia Beneficjenta z dnia 26.02.2014 roku. Zestawienie dokumentow ksiggowych AO Strona 24 225 YomPooPisy: Kierownik Zespolu Konirolujacego: Kierownik jednostki (imie inazwisko, stanowisko shizbowe, data, pods) kontrolowanej WOT Z (data, podpis i pieczec) Bartlomie} Sk6rski — glowny specialista — 2014-04-/¢, |... Adstharreat.. Jletada’ Czlonkowie Zesp. itu Kontrolujacego: o (imie i nazwisko, stanowisko stuzbowe, data, podpis) Magdalena Hajnosz — gtévny specialista - 2014~04- /4, EL ad. Malgorzata Bobet — inspektor — 2014-04- // Haloprete babe Marszalek Wojewédztwa Podkarpackiego Zup, MARSZAEKA WOJE WODZTWA } "pn De hain 1.04 haley (data, podpis i pieczeé) Informacja pokontroina zostala sporzadzona w dwoch ‘egzemplarzach. Strona 25 225