INVERSIONES

Una vez revisada la cuenta de inversiones verificamos que la contadora no

efectu el registro de los intereses que corresponden a la renovacin de la
inversin.

La contadora no realiza el clculo y registro del valor de los intereses

correspondientes a una inversin efectuada segn la norma NIC 8 Polticas
contables, cambios en las estimaciones contables y errores, la cual expresa
Materialidad (o importancia relativa). Las omisiones o inexactitudes de partidas
son materiales (o tienen importancia relativa) si pueden, individualmente o en
su conjunto, influir en las decisiones econmicas que llevan a cabo los usuarios
con base en los estados financieros. La materialidad depender de la magnitud
y la naturaleza de la omisin o inexactitud, enjuiciada en funcin de las
circunstancias particulares en que se hayan producido. La magnitud o la
naturaleza de la partida o una combinacin de ambas, podra ser el factor
determinante.

Por la falta de la aplicacin de la norma interna de control Nic 8 de acuerdo a

cambios en las estimaciones contables y errores, permite que no exista un
buen control interno para que el contador sea ms comprometido con las
cuentas de inversiones
Por la inobservancia producida por el contador de la empresa no se registran
adecuadamente los intereses ganados de inversiones.

El contador de la empresa no posee mucha responsabilidad para prestar

atencin en el crecimiento de las inversiones, por lo cual afecta al control
interno.

El gerente de la empresa debe examinar el trabajo del contador, las causas por
la cual se observan estos errores de inobservancia de los registros de
intereses de la inversiones efectuadas, por otro lado podra comunicarle al
contador realice un informe de intereses ganados de las inversiones de la
empresa para tener evidencia que se haya registrado todos los valores.

CUENTAS POR COBRAR

De acuerdo al reglamento de la empresa, los abogados estiman un 15% de

cuentas incobrables, y esta poltica no se acata a la LRTI
De la revisin efectuada a las cuentas por cobrar hemos visto que existe un
mal control interno en las cuentas incobrables.

De acuerdo al reglamento de la empresa, la provisin que establecen los

abogados es un 15% de cuentas incobrables, por lo que incumplen la poltica
de la Ley de Rgimen Tributario Interno.

La empresa al no mantener un control adecuado de las cuentas por cobrar es

probable que al momento de auditar puede que se oculte alguna informacin
importante, y sea un problema para la empresa

Las polticas de la empresa no se encuentran realizadas conforme a lo que

estipula LRTI.

Se realiza la inspeccin de cuentas por cobrar y se encuentran con un bajo y

deficiente control interno de la misma.

El gerente general de la empresa disponga a sus funcionarios ser ms

prudentes y cuidadosos en los informes o documento que se obtenga de la
cuenta por cobrar a clientes.