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aqu
antes de
iniciar

chorizoconarepa
gaseosa

0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%

VERIFICACION DE D
DATOS DE ENTRADA
PROYECTO
SOCIOS:

velocidad
X/Y/Z

ACTIVIDAD ECONMICA
PLAN DE MERCADEO

TRANSFORMACION
3

PRECIOS DE VENTA Y CONDICIONES COMERCIALES

PRECIO DE
VENTA

PRODUCTOS

CONTADO

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%

GASTOS DE DISTRIBUCIN, COMISIONES POR


VENTA Y GASTOS DE COMUNICACIN.
PRODUCTOS

COMISIONES
POR VENTA

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%

MEDIOS DE COMUNICACIN

PRESUPUESTO
ANUAL

0
0
0
0
0
0
0
0
0
PRESUPUESTO DE MEDIOS AO 1
PRESUPUESTO DE MEDIOS AO 2

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

PRESUPUESTO DE MEDIOS AO 3

PORCENTAJE DE LOS INGRESOS DESTINADOS PARA COMUNICACIN

PROYECCIONES DE VENTA
PRODUCTO

AO 1

AO 2

VENTAS EN UNIDADES
200
0
0
0
0
0

0
0
#N/A
1

#N/A
2
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

#N/A
#N/A

#N/A
#N/A

CRECIMIENTO EN UNIDADES
PRODUCTOS

1 AL 2

2 AL 3

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

INVERSIONES
EN ACTIVOS FIJOS
RESUMEN
APORTES EN ACTIVOS FIJOS CON RECURSOS PROPIOS
CONCEPTO

COSTO

AOS VIDA UTIL

TERRENOS
EDIFICIOS
MAQUINAS
EQUIPOS
VEHICULOS
MUEBLES Y ENSERES
HERRAMIENTAS
COMPUTAD. PRODUC.

$
$
$
$
$
$
$
$

COMPUTAD. ADMON.

100,000,000
20
10
5
5
1
3
10
3

RESUMEN
ACTIVOS FIJOS CONSEGUIDOS CON RECURSOS DE UN CREDITO
CONCEPTO

COSTO

TERRENOS
EDIFICIOS
MAQUINAS
EQUIPOS
VEHICULOS
MUEBLES Y ENSERES
HERRAMIENTAS
COMPUTAD. PRODUC.

$
$
$
$
$
$
$
$

COMPUTAD. ADMON.

AOS VIDA
UTIL
1,000,000
20
10
5
5
1
3
10
3

RESUMEN
ACTIVOS FIJOS ADQUIRIDOS CON SUBVENCIONES O DONACIONES
CONCEPTO

COSTO

AOS VIDA
UTIL

TERRENOS
EDIFICIOS
MAQUINAS
EQUIPOS
VEHICULOS
MUEBLES Y ENSERES
HERRAMIENTAS
COMPUTAD. PRODUC.
COMPUTAD. ADMON.

$
$
$
$
$
$
$
$
$

CAPITAL DE TRABAJO

MONTO
$

$
$

CON RECURSOS EXTERNOS:


CON RECURSOS PROPIOS:
CON SUBVENCIONES O DONACIONES :

1,000,000
20
10
5
5
1
3
10
3

CONDICIONES DE FINAN
MESES
$0
0
0

FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS

PLAZO DE PAGO:
PERIODO DE GRACIA:
INTERES (NOMINAL ANUAL):

0
0.00%
0

CAPITAL DE TRABAJO

PLAZO DE PAGO:
PERIODO DE GRACIA:
INTERES (NOMINAL ANUAL):

0
0
0.00%
0

COSTOS VARIABLES UNITARIOS


MATERIA PRIMA
0
INSUMOS

INSUMOS
0
0
0
0
0

COSTO
UNITARIO
$
$
$
$
$

0
INSUMOS

COSTO
UNITARIO

INSUMOS
0
0
0
0

0.00

$
$
$
$

0
INSUMOS

COSTO
UNITARIO

INSUMOS
0
0
0
0
0

$
$
$
$
$

0
INSUMOS

$
$
$
$
$

0
INSUMOS

$
$
$
$
$

0
INSUMOS

INSUMOS
0
0
0
0
0

0.00
COSTO
UNITARIO

INSUMOS
0
0
0
0
0

0.00
COSTO
UNITARIO

INSUMOS
0
0
0
0
0

0.00

0.00
COSTO
UNITARIO
0
0
0
0
0
0.00

MANO DE OBRA VARIABLE


PRODUCTO
MANO DE OBRA

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

proceso 1

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

GASTOS DE VENTA VARIABLE (COMISIONES)


COMISION:
FLETES Y GASTOS

0.00%

COSTOS FIJOS
COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO

COSTO
ANUAL

0
0
0
0
0
0
0
0

MES 1
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
0

MANO DE OBRA FIJA DIRECTA E INDIRECTA

TIPO EMPLEADO

SALARIO MES

NUMERO DE EMPLEADOS

ANO 1
0
0
0
0
0
0
0
0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

0
0
0
0
0
0
0
0

GASTOS ADMINISTRATIVOS

TIPO DE GASTO

GASTO
MENSUAL

GERENTE
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

GASTOS PREOPERATIVOS

MES 1
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
0

CONCEPTO

GASTOS
TOTALES
0
0
0
0
0
0
0
0
0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 0 AMORTIZACION
$0
$0

OTROS PARAMETROS
4 TIO
INCREMENTO ANUAL DE PRECIOS:
INCREMENTO DE COSTOS
MANO DE OBRA FIJA

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

FICACION DE DATOS INTRODUCIDOS (NO MODIFICABLE)


REGRESAR A INICIO

ORMACION

% DE DAS DE COBRO
30 DAS

60 DAS

90 DAS

120 DAS

150 DAS

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

AO 3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

#N/A
3

#N/A
4
0
0
0
0
0

#N/A
5
0
0
0
0
0

#N/A
6
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0
0
0
0

#N/A
7
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

#N/A
#N/A

#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
CRECIMIENTO EN
PORCENTAJE
1 AL 2
2 AL 3

#N/A
#N/A

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%

0.00%

COSTO
TOTAL

CONCEPTO
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

FUENTE DE
RECURSOS
-

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

ONDICIONES DE FINANCIACION
TASA N.A.
TIPO
0.00%
$0
0.00%
0
0.00%
0

$
$
$
$
$
$
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$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

GRACIA

MONTO
$0 $
0 $
0 $
$
$

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

RECURSOS
-

0
0
0
0
0

CONTADO
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

CONTADO
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

FORMA DE PAGO
30 DIAS
60 DIAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

FORMA DE PAGO
30 DIAS
60 DIAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

90 DIAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

INVENTARIO
0

90 DIAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

INVENTARIO
0

0.00%

CONTADO
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

CONTADO
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

CONTADO
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

CONTADO
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%

0.00%

FORMA DE PAGO
30 DIAS
60 DIAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

FORMA DE PAGO
30 DIAS
60 DIAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

FORMA DE PAGO
30 DIAS
60 DIAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

FORMA DE PAGO
30 DIAS
60 DIAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%

90 DIAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

INVENTARIO
0

90 DIAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

INVENTARIO
0

90 DIAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

INVENTARIO
0

90 DIAS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

INVENTARIO
0

costo
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

MES 2

COSTO UNITARIO MANO DE OBRA


proceso 2
costo
proceso 3
costo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

MES 3
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
0

UMERO DE EMPLEADOS POR ANO

MES 4
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
0

MES 5
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

MES 6
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
0

NUMERO DE EMPLEAD

ANO 2

ANO 3
0
0
0
0
0
0
0
0

MES 2

MES 1
0
0
0
0
0
0
0
0

MES 3
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
0

MES 2
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

MES 4
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
0

MES 3
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

MES 5
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

MES 6
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
0

0.00%
0.00%

REGIMEN
0.00%

IMPUESTOS
0.00% RENTA AO 2
0.00% RENTA AO 3
0.00% RENTA AO 1
0.00%
ICA
0.00%
4X1000

DIFICABLE)

PRECIO DE
VENTA
AJUSTADO
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0
0
0
0
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0
0
0
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0

#N/A
8

#N/A
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0

#N/A
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#N/A
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0

#N/A
#N/A

#N/A
#N/A

#N/A
#N/A

#N/A
#N/A

#N/A
#N/A

ADQUIRIDOS EN EL:
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

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0
0
0
0
0
0
0
0
0

FECHA
0
0
0
0
0

MATERIA PRIMA
0
INSUMOS

COSTO
FORMA DE PAGO
UNITARIO CONTADO 30 DIAS

CANTIDAD
0
0
0
0
0

0
0
0
0
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0
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$
$
$

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INSUMOS

INSUMOS

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proceso 4

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$0
$0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

RESUMEN DE LA INFORMACION
AO 1
VALOR

AO 2
VALOR

AO 3
VALOR

VENTAS
TOTAL COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA (Ventas - costo de ventas)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL (utilidad bruta- G.F.)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.O. - Otr G.)
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

Flujo de efectivo
Inversiones

$0

$0

$0

$0

$0

$0

#DIV/0!
#DIV/0!

#DIV/0!
#DIV/0!

#DIV/0!
#DIV/0!

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
EN EL AO 4
Err:523
$0
0.00%

#DIV/0!

#DIV/0!

Rendimiento sobre la inversin


Rendimiento sobre el patrimonio
Rentabilidad sobre los ingresos
Nivel de endeudamiento inicial
Punto de equilibrio anual
Recuperacin de la inversin
TIR
VAN
TASA DE INTERES DE OPORTUNIDAD

#DIV/0!

#N/A

#DIV/0!

#DIV/0!

LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS DEL PRIMER AO, ASCIENDEN A $0, NO SE PRESUPUESTA MANO DE OBRA, NO
SE ESTABLECEN COSTOS DE PRODUCCION, NO SE CALCULAN GASTOS ADMINISTRATIVOS, NO SE ESTUDIAN
CREDITOS. SE CONTABILIZAN PARA DEPRECIACION

#N/A

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

#DIV/0!

Err:523

EL SEGUNDO INDICADOR ES EL VALOR PRESENTE NETO, PARA SU CALCULO ES NECESARIO LA TASA DE


DESCUENTO O TASA DE INTERES DE OPORTUNIDAD QUE SE SOLICITO EN LA ENTRADA DE DATOS, (OTROS
PARAMETROS), DONDE USTED DIGITO EL 0%, EL VALOR ARROJADO DEL CALCULO ES $0. SE INTERPRETA
COMO: EL PROYECTO ARROJA 0 MILLONES , ES INDIFERENTE INVERTIR LOS RECURSOS EN ESTE PROYECTO
O EN CUALQUIERA QUE RENTE EL 0% ANUAL, PUEDE CONTINUAR O ABANDONAR.
EL TERCER INDICADOR DE VIABILIDAD FINANCIERA ES EL PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN O
PRI. SE CALCULA CON EL ESTADO DE RESULTADOS SUMANDO LAS UTILIDADES Y RESTANDO LA INVERSIN
HASTA OBTENER CERO. LA INVERSIN ES DE $0. COMO LA SUMA DE LAS UTILIDADES DE LOS TRES AOS ES
INFERIOR A ESTA CIFRA SE ASEVERA EL PROYECTO REQUIERE MAS DE TRES AOS PARA RECUPERAR LA
INVERSIN,
EL BALANCE GENERAL PROYECTADO SE ANALIZA BASICAMENTE CON DOS INDICADORES, EL PRIMERO DE
ELLOS ES LA RAZON DE LIQUIDEZ. ESTE INDICADOR ES UNA BUENA MEDIDA DE LA CAPACIDAD DE PAGO DE
LA EMPRESA EN EL CORTO PLAZO. ENTRE "MS LQUIDO" SEA EL ACTIVO CORRIENTE MS SIGNIFICATIVO ES
SU RESULTADO. PARA SU ANLISIS DEBE TENERSE EN CUENTA LA CALIDAD Y EL CARCTER DE LOS ACTIVOS
CORRIENTES, EN TRMINOS DE SU FACILIDAD DE CONVERSIN EN DINERO Y LAS FECHAS DE VENCIMIENTO
DE LAS OBLIGACIONES EN EL PASIVO CORRIENTE.

AL TERMINAR EL PRIMER AO, PARA EL PROYECTO SE CONCLUYE QUE POR CADA PESO DE PASIVO
CORRIENTE QUE DEBE, LA EMPRESA TIENE $0.00 PESOS DE ACTIVO LQUIDO CORRIENTE PARA CUBRIRLO.
SE CONSIDERA QUE UNA RAZN CORRIENTE IDEAL ES SUPERIOR A 2.5 A 1, ES DECIR, QUE POR CADA PESO
QUE SE ADEUDA EN EL CORTO PLAZO SE TIENEN DOS Y MEDIO PESOS COMO RESPALDO.
EL SEGUNDO INDICADOR AYUDA A DETERMINAR LA CAPACIDAD QUE TIENE LA EMPRESA PARA CUBRIR SUS
OBLIGACIONES CON TERCEROS A CORTO Y LARGO PLAZO. SE LE DENOMINA NIVEL DE ENDEUDAMIENTO. ES
IMPORTANTE CONOCER LA DISCRIMINACIN DEL PASIVO TOTAL. UNA EMPRESA PUEDE TENER UN
ENDEUDAMIENTO ALTO, PERO SI LA MAYOR PARTE DE STE ES A LARGO PLAZO ELLA NO TENDR LAS
DIFICULTADES QUE HA DE SUPONER UN INDICADOR ALTO.
#DIV/0!

#DIV/0!

EL PROYECTO SE FINANCIA 100% CON RECURSOS PROPIOS

VISUAL

RESULTADOS DEL ANALISIS


PROYECTO: velocidad

PROYECTO: PROYECTO:

CONTINUAR

PROYECTO:

SOCIOS: X / Y / Z

SOCIOS:

SOCIOS:

SOCIOS:

RESUMEN DE INVERSION Y FINANCIACION


RECURSOS PROPIOS
ACTIVOS FIJOS
CAPITAL DE TRABAJO

$
$
Total general $
DISTRIBUCION INVERSION

CREDITO

0%
0%

$
$
- $

#DIV/0!

0% $
0% $
- $

#DIV/0!

NO REEMBOLSABLES Y
DONACIONES
0%
0%

CRDITO

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

TERRENOS
EDIFICIOS
MAQUINAS
EQUIPOS
VEHICULOS
MUEBLES Y ENSERES
HERRAMIENTAS
COMPUTAD. PRODUC.
COMPUTAD. ADMON.
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL

0%
0%
-

COMPOSICION DE LA INVERSION

TOTAL
APORTES

#DIV/0!

ACTIVOS FIJOS
Periodo de inversin:

TOTAL
$
$
- $

OTRAS FUENTES

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

TOTAL

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

$1
$1
$1
$1
$1
$1
$0
$0
$0
$0
$-

RECURSOS PROPIOS

CREDITO

CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVOS FIJOS

NO REEMBOLSABLES Y
DONACIONES

#DIV/0!

VENTAS AO 1
PERIODO

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0
#N/A

VENTAS AO 1

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

VENTAS PROYECTADAS AOS 2 Y 3


PERIODO
AO 1
AO 2
AO 3

PROM.MES
0

CRECIMIENTO
ANUAL

#DIV/0!

#DIV/0!

1
1
1
1
1
Pgina179
0
0
0
0
0

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

#N/A

VISUAL
1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0

#DIV/0!

VENTAS TOTALES POR PRODUCTO


EN PESOS
VENTAS AO
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PRODUCTO
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL

%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

EN UNIDADES
VENTAS AO
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PARTICIPACION EN VENTAS

%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

#DIV/0!

COMPOSICION DE LOS COSTOS FIJOS


TIPO DE COSTO
MANO DE OBRA
COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CREDITOS
DEPRECIACION
TOTAL

MENSUAL
$
$
$
$
$
$

ANUAL
-

$
$
$
$
$
$

COMPOSICION DE LOS COSTOS FIJOS

LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS DEL PRIMER AO, ASCIENDEN A $0, NO SE


PRESUPUESTA MANO DE OBRA, NO SE ESTABLECEN COSTOS DE
PRODUCCION, NO SE CALCULAN GASTOS ADMINISTRATIVOS, NO SE
ESTUDIAN CREDITOS. SE CONTABILIZAN PARA DEPRECIACION

MARGEN DE CONTRIBUCION
PRODUCTOS

PRECIO DE VENTA
0
0
0
0
0
0
0
0

MATERIA PRIMA
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

GASTOS DE
VENTA

M.O. VARIABLE
0
0
0
0
0
0
0
0

TOTAL COSTOS
VARIABLES
0
0
0
0
0
0
0
0

Pgina 80

0
0
0
0
0
0
0
0

MARGEN DE CONTRIBUCION
0
0
0
0
0
0
0
0

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

CONTRIBUCION

VENTAS
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

TOTAL
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

VISUAL

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
AO 2

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

#N/A

PUNTO DE EQUILIBRIO

VENTAS TOTALES ANUALES:

PRODUCTOS

VENTAS ANUALES
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

TOTAL VENTAS ANUALES

UNIDADES
ANUALES

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VENTAS
MENSUALES

#DIV/0!

#DIV/0!

VENTAS
MENSUALES
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

UNIDADES
MENSUALES
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

#DIV/0!

PUNTO DE EQUILIBRIO VS VENTAS HORIZONTE DEL PROYECTO


1.00
0.90
0.80
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
0.10
0.00
MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

#DIV/0!

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS MENSUAL (PRIMER AO)


MES 1
VENTAS
- COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
- GASTOS ADMON.
- GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL
- OTROS EGRESOS
- PREOPERATIVOS
UTILIDAD A. DE IMP.

MES 2
0
0
0
0
0
0
0
0
$0

MES 3
0
0
0
0
0
0
0
0
$0

MES 4
0
0
0
0
0
0
0
0
$0

MES 5
0
0
0
0
0
0
0
0
$0

#DIV/0!

ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO ANUAL


AO 1

AO 2

AO 3

Pgina 81

MES 6
0
0
0
0
0
0
0
0
$0

MES 7
0
0
0
0
0
0
0
0
$0

MES 8
0
0
0
0
0
0
0
0
$0

MES 9
0
0
0
0
0
0
0
0
$0

MES 10
0
0
0
0
0
0
0
0
$0

0
0
0
0
0
0
0
0
$0

VISUAL

VENTAS
INV. INICIAL
+ COMPRAS
- INVENTARIO FINAL
= COSTO INVENTARIO UTILIZADO
+ MANO DE OBRA FIJA
+ MANO DE OBRA VARIABLE
+ COSTOS FIJOS DE PRODUCCION
+ DEPRECIACION Y DIFERIDOS
TOTAL COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA (Ventas - costo de ventas)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL (utilidad bruta- G.F.)
- OTROS EGRESOS
- GASTOS FINANCIEROS
- GASTOS PREOPERATIVOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.O. - Otr G.)
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
$0

0
0
0
0
$0

0
0
0
0
$0

#DIV/0!

CAMBIOS PORCENTUALES DEL PRIMER AO


VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
UTILIDAD NETA

AO 2 VS. 1
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

1200.00%

AO 3 VS. 2
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

1000.00%
800.00%
600.00%
400.00%

#DIV/0!

200.00%
0.00%
AO 2 VS. 1
VENTAS

#DIV/0!

COSTO DE VENTAS

AO 3 VS. 2

GASTOS ADMINISTRATIVOS

UTILIDAD NETA

COMPORTAMIENTO DE CARTERA Y PAGO A PROVEEDORES


TIEMPO
CONTADO
30 DIAS
60 DIAS
90 DIAS
120 DIAS
150 DIAS

CARTERA
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

PROVEEDORES
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

PROVEEDORES

#DIV/0!
0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

CARTERA

#DIV/0!
CONTADO

30 DIAS

60 DIAS

90 DIAS

Pgina 82

120 DIAS

150 DIAS

PROVEEDORES
0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

VISUAL
CONTADO

30 DIAS

60 DIAS

CARTERA

90 DIAS

120 DIAS

150 DIAS

FLUJO DE FONDOS MENSUAL


CONCEPTO
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO
VENTAS A 30 DIAS
VENTAS A 60 DIAS
VENTAS A 90 DIAS
VENTAS A 120 DIAS
VENTAS A 150 DIAS
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS
EGRESOS OPERATIVOS
MATERIA PRIMA
GASTOS DE VENTA
MANO DE OBRA VARIABLE
MANO DE OBRA DIRECTA FIJA
OTROS COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS
FLUJO NETO OPERATIVO
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS FIJOS
CAPITAL DE TRABAJO
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS
AMORTIZACIONES
GASTOS FINANCIEROS
IMPUESTOS
ACTIVOS DIFERIDOS
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS
FLUJO NETO NO OPERATIVO
FLUJO NETO
+ SALDO INICIAL
SALDO FINAL ACUMULADO

PREOPER.

MES 1

0
0

0
0

MES 2

MES 3

MES 4

MES 8

MES 9

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0

0
0

0
0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0
$0
$0
$0

0
0
$0
$0
$0

0
0
$0
$0
$0

0
0
0
$0
$0
$0

0
0
$0
$0
$0

0
0
$0
$0
$0

0
0
0
$0
$0
$0

0
0
$0
$0
$0

0
0
$0
$0
$0

0
0
0
$0
$0

CAPITAL DE TRABAJO
#DIV/0!

FLUJO DE FONDOS ANUAL


CONCEPTO
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO
VENTAS A 30 DIAS
VENTAS A 60 DIAS
VENTAS A 90 DIAS
VENTAS A 120 DIAS
VENTAS A 150 DIAS
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS
EGRESOS OPERATIVOS
MATERIA PRIMA
GASTOS DE VENTA
MANO DE OBRA VARIABLE
MANO DE OBRA DIRECTA FIJA
OTROS COSTOS DE PRODUCCION

(CONTINUACION)
MES 7

MES 6

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

MES 5

AO 1

AO 2

AO 3

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

Pgina 83

VISUAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS
FLUJO NETO OPERATIVO
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTES
ACTIVOS FIJOS
CAPITAL DE TRABAJO
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS
EGRESOS NO OPERATIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS
AMORTIZACIONES
GASTOS FINANCIEROS
IMPUESTOS
ACTIVOS DIFERIDOS
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS
FLUJO NETO NO OPERATIVO
FLUJO NETO
+ SALDO INICIAL
SALDO FINAL ACUMULADO

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0

0
0

0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
$0
$0
$0
$0
$0

0
$0
$0
$0
$0
$0

0
0
0
0
0
0
$0
$0
$0
$0
$0

EL SEGUNDO INDICADOR ES EL VALOR PRESENTE NETO, PARA SU CALCULO ES NECESARIO LA TASA DE


DESCUENTO O TASA DE INTERES DE OPORTUNIDAD QUE SE SOLICITO EN LA ENTRADA DE DATOS, (OTROS
PARAMETROS), DONDE USTED DIGITO EL 0%, EL VALOR ARROJADO DEL CALCULO ES $0. SE INTERPRETA COMO:
EL PROYECTO ARROJA 0 MILLONES , ES INDIFERENTE INVERTIR LOS RECURSOS EN ESTE PROYECTO O EN
CUALQUIERA QUE RENTE EL 0% ANUAL, PUEDE CONTINUAR O ABANDONAR.
EL TERCER INDICADOR DE VIABILIDAD FINANCIERA ES EL PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN O PRI. SE
CALCULA CON EL ESTADO DE RESULTADOS SUMANDO LAS UTILIDADES Y RESTANDO LA INVERSIN HASTA
OBTENER CERO. LA INVERSIN ES DE $0. COMO LA SUMA DE LAS UTILIDADES DE LOS TRES AOS ES INFERIOR A
ESTA CIFRA SE ASEVERA EL PROYECTO REQUIERE MAS DE TRES AOS PARA RECUPERAR LA INVERSIN,

BALANCE GENERAL PROYECTADO


ACTIVO
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS SIN DEPRECIACION
DEPRECIACION
TOTAL ACTIVO FIJO NETO
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PRESTAMOS
IMPUESTOS POR PAGAR
PRESTACIONES SOCIALES

INICIAL

AO 1
0
0
0
0
0
0
0
0

AO 2

AO 3

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

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RAZON CORRIENTE

0.00

0.00

0.00

0.00

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

VISUAL

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0

EL BALANCE GENERAL PROYECTADO SE ANALIZA BASICAMENTE CON DOS INDICADORES, EL PRIMERO DE ELLOS
ES LA RAZON DE LIQUIDEZ. ESTE INDICADOR ES UNA BUENA MEDIDA DE LA CAPACIDAD DE PAGO DE LA EMPRESA
EN EL CORTO PLAZO. ENTRE "MS LQUIDO" SEA EL ACTIVO CORRIENTE MS SIGNIFICATIVO ES SU RESULTADO.
PARA SU ANLISIS DEBE TENERSE EN CUENTA LA CALIDAD Y EL CARCTER DE LOS ACTIVOS CORRIENTES, EN
TRMINOS DE SU FACILIDAD DE CONVERSIN EN DINERO Y LAS FECHAS DE VENCIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES
EN EL PASIVO CORRIENTE.
AL TERMINAR EL PRIMER AO, PARA EL PROYECTO SE CONCLUYE QUE POR CADA PESO DE PASIVO CORRIENTE
QUE DEBE, LA EMPRESA TIENE $0.00 PESOS DE ACTIVO LQUIDO CORRIENTE PARA CUBRIRLO. SE CONSIDERA
QUE UNA RAZN CORRIENTE IDEAL ES SUPERIOR A 2.5 A 1, ES DECIR, QUE POR CADA PESO QUE SE ADEUDA EN
EL CORTO PLAZO SE TIENEN DOS Y MEDIO PESOS COMO RESPALDO.
EL SEGUNDO INDICADOR AYUDA A DETERMINAR LA CAPACIDAD QUE TIENE LA EMPRESA PARA CUBRIR SUS
OBLIGACIONES CON TERCEROS A CORTO Y LARGO PLAZO. SE LE DENOMINA NIVEL DE ENDEUDAMIENTO. ES
IMPORTANTE CONOCER LA DISCRIMINACIN DEL PASIVO TOTAL. UNA EMPRESA PUEDE TENER UN
ENDEUDAMIENTO ALTO, PERO SI LA MAYOR PARTE DE STE ES A LARGO PLAZO ELLA NO TENDR LAS
DIFICULTADES QUE HA DE SUPONER UN INDICADOR ALTO.
#DIV/0!

#DIV/0!
EN LAS GRAFICAS SE PUEDE VISUALIZAR LA EVOLUCION DE LOS DOS INDICADORES, LO IDEAL ES QUE LA RAZON
CORRIENTE SUBA, Y EL NIVEL DE ENDEUDAMIENTO DISMINUYA.
0.00

CONDICIONES DE LA FINANCIACION

ACT.FIJOS
MONTO: (cuota fija)
PLAZO:
PERIODO DE GRACIA:
INTERES T.A.
INTERES EFECTIVO:
INTERES MES VENCIDO:

CAP.TRABAJO
0
0
0
0.00%
0.00%
0.00%

0
0
0
0.00%
0.00%
0.00%

EL PROYECTO SE FINANCIA 100% CON RECURSOS PROPIOS

RESUMEN DE LA FINANCIACION

CREDITO:
AO 1

SALDO
AMORTIZACION
INTERES
TOTAL PAGO DEUDA

AO 2
0
0
0
0

AO 3

0
0
0
0

0
0
0
0

Pgina 85

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
10.00
9.00
8.00
7.00
6.00
5.00
4.00
3.00
2.00
1.00
0.00
AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

VISUAL

NO SE PRESENTA TABLA DE AMORTIZACION PORQUE NO HAY CREDITOS


PERIODO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

CUOTA
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
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$0
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$0
$0
$0

AMORTIZACION INTERES
$0
$0
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$0
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$0
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$0
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$0
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$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

0.00
SALDO
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
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$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

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VISUAL

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VISUAL

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VISUAL

CTO

MES MES MES MES MES MES MES MES


29 30 31 32 33 34 35 36

MES 11

MES 12
0
0
0
0
0
0
0
0
$0

0
0
0
0
0
0
0
0
$0

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VISUAL

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VISUAL

MES 10

MES 11

MES 12

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
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0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
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0
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0
0
0
0

0
0
0

0
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0
0

0
0

0
0
0
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$0
$0

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$0

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