Professional Documents
Culture Documents
W KRAKOWIE
ul. Kraszewskiego 36
30-110 Krakw
e-mail: krakow@rio.gov.pl
WK-613-79/15
Krakw, dnia 17.12.2015 r.
Pan
Krzysztof Jan Klczar
Burmistrz
Miasta i Gminy
Kty
ksigowe, listy pac, LT, OT, PT przez Skarbnika Gminy. Art. 59 ustawy z dnia
8 marca 1990 r. o samorzdzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 594,
z pn. zm.) stanowi, i dyspozycja rodkami pieninymi Gminy winna by
oddzielona od kasowego jej wykonania. W zwizku z powyszym zapis,
i w zatwierdzaniu dokumentw do wypaty bierze udzia Skarbnik Gminy,
dla ktrego stosownie do postanowie art. 54 ust. 1 pkt. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia
2009 r. o finansach publicznych zastrzeone jest wykonanie dyspozycji, jest
nieprawidowy.
Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidowoci: byy Burmistrz Miasta i
Gminy oraz Burmistrz Miasta i Gminy.
Wniosek pokontrolny nr 5 Dostosowanie uregulowa wewntrznych
do obowizujcych przepisw prawa poprzez prawidowe okrelenie uprawnie
Skarbnika Gminy w zakresie wykonania dyspozycji pieninych, zgodnie
z wymaganiami art. 54 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach
publicznych. (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 885, z pn. zm.).
Opis nieprawidowoci do wniosku pokontrolnego nr 6
udzielenie na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r.
o samorzdzie gminnym w dniu 14.02.2012 r. przez byego Burmistrza Miasta i
Gminy na podstawie upowanienia nr OS.0052.23.2012 oraz w dniu 12.01.2015 r.
przez
Burmistrza
Miasta
i
Gminy
na
podstawie
upowanienia
nr OS.0052.5.2015.AF, upowanienia Gwnej Ksigowej do zatwierdzania
wszystkich dyspozycji patniczych realizowanych w Urzdzie Miasta i Gminy
w formie gotwkowej i bezgotwkowej w razie usprawiedliwionej nieobecnoci
Skarbnika Gminy.
Upowanienie Gwnej Ksigowej do zatwierdzania dyspozycji patniczych,
stanowi o naruszeniu art. 59 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorzdzie
gminnym, ktry stanowi, i dyspozycja rodkami pieninymi Gminy winna by
oddzielona od kasowego jej wykonania w powizaniu z art. 46 ust. 1 ustawy
o samorzdzie gminnym.
Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidowoci: byy Burmistrz Miasta i
Gminy oraz Burmistrz Miasta i Gminy.
Wniosek pokontrolny nr 6 Udzielanie upowanie na podstawie obowizujcych
przepisw prawa poprzez prawidowe wskazanie osb zastpujcych Skarbnika
Gminy w razie jego nieobecnoci, w zakresie wykonania dyspozycji pieninych,
zgodnie z wymaganiami art. 54 ust. 1 pkt. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r.
o finansach publicznych. (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 885, z pn. zm.)
w powizaniu z art. 46 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorzdzie gminnym
(tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 594, z pn. zm.).
Opis nieprawidowoci do wniosku pokontrolnego nr 7
dokonywanie w ksidze drukw cisego zarachowania prowadzonej dla dowodw
wpaty KP zaoonej w dniu 29.06.2005 r. oraz ksidze drukw cisego
4
nieprawidowoci:
Podinspektor
Lp.
1.
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Klasyfikacja
700/70005/4270
750/750011/4010
750/750011/4110
750/750011/4120
750/75023/4280
750/75023/4420
754/75412/4300
754/75416/4410
754/75416/4410
851/85153/4170
900/90095/4260
900/90095/4260
Data
29.12.2014 r.
24.12.2014 r.
24.12.2014 r.
24.12.2014 r.
18.12.2014 r.
03.06.2014 r.
29.12.2014 r.
23.06.2014 r.
25.06.2014 r.
28.01.2014 r.
1.10.2014 r.
15.10.2014 r.
Zaangaow
Zaangaowan Plan finansowy
anie
ie na dzie
na dzie
przekracza
plan
116.213,84
168.408,00
31.512,00
4.064,000
5.100,00
1.001,65
35.791,47
3.610,02
3.703,62
22.237,00
58.507,73
58.943,70
116.100,00
168.208,00
31.487,00
4.059,00
5.170,00
1.000,00
33.800,00
3.500,00
3.500,00
22.000,00
58.500,00
58.500,00
113,84
200,00
35,00
5,00
70,00
1,65
1.991,47
110,02
203,62
237,00
7,73
443,70
10
ubezpieczenie zdrowotne:
Kwota wynikajca z deklaracji
1.387,80 z
62.691,41 z
Fundusz Pracy:
Kwota wynikajca z deklaracji
15.388,88 z
nieprawidowoci:
Podinspektor
12
nieprawidowoci:
Podinspektor
nieprawidowoci:
Podinspektor
nieprawidowoci:
Podinspektor
nieprawidowoci:
Podinspektor
17
dniu
dniu
dniu
dniu
dniu
dniu
dniu
dnia
dniu
dniu
dniu
W ten sposb naruszono art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r
o finansach publicznych.
Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidowoci: Inspektor w Wydziale
rodowiska i Przedsibiorczoci.
Wniosek pokontrolny nr 30 - Rozliczanie faktur VAT wystawionych zgodnie
z zawartymi umowami i wykonan usug oraz ze stanem faktycznym, a take
dokonywanie na dokumentach ksigowych opisw zgodnych z wykonan usug i
stanem faktycznym. Respektowanie przy ponoszonych wydatkach przepisw art. 44
ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r o finansach publicznych (tekst jednolity
Dz. U. z 2013 r., poz. 885, z pn. zm.).
19
1990 r. o samorzdzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 594,
z pn. zm.), majc na uwadze postanowienia art. 224 2 i art. 225 ustawy z dnia
23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (tekst jednolity Dz. U. z 2014 r., poz. 121).
Opis nieprawidowoci do wniosku pokontrolnego nr 33
dokonanie podziau dziaki nr 8350 o pow. 0,3347 ha moliwej do odrbnego
zagospodarowania (w dokumentacji Urzdu brak jakiegokolwiek uzasadnienia i
przesanek potwierdzajcych twierdzenie przeciwne), na dwie mniejsze dziaki
nr 8350/1 o pow. 0,0170 ha i 0350/2 o pow. 0,3347 ha, celem przeznaczenia
dziaki nr 8350/1 do zbycia na powikszenie i popraw zagospodarowania
nieruchomoci obejmujcej dz. 8349 stanowicej wasno podmiotu zewntrznego
w drodze bezprzetargowej, co stanowi o naruszeniu art. 37 ust. 2 pkt 6 ustawy
z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomociami, ktra stanowi,
i nieruchomo lub jej cz moe by sprzedana w drodze bezprzetargowej,
jeeli nie mog by zagospodarowane jako odrbne nieruchomoci oraz
nieprzestrzeganiu przepisw zawartych w art. 50 ustawy z dnia 8 marca 1990 r.
o samorzdzie gminnym, zgodnie z ktrym obowizkiem osb uczestniczcych
w zarzdzaniu mieniem komunalnym jest zachowanie szczeglnej starannoci przy
wykonywaniu zarzdu zgodnie z przeznaczeniem tego mienia i jego ochrona oraz
art. 12 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomociami w ktrym
zapisano, i jednostki samorzdu terytorialnego s zobowizane do
gospodarowania nieruchomociami w sposb zgodny z zasadami prawidowej
gospodarki.
Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidowoci: Byy Burmistrz oraz
Dyrektor Wydziau Gospodarki Nieruchomociami.
Wniosek pokontrolny nr 33 - Konsekwentne przestrzeganie postanowie art. 37
ust. 2 pkt 6 w powizaniu z art. 12 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce
nieruchomociami (tekst jednolity z dnia 7 maja 2015 r. Dz.U. z 2015 r., poz. 782)
majc na uwadze postanowienia art. 50 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorzdzie
gminnym (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 594, z pn. zm.), w szczeglnoci
poprzez zbywanie w drodze bezprzetargowej tylko tych nieruchomoci, ktre nie
mog by zagospodarowane jako odrbne nieruchomoci.
Niezalenie
od
wyszczeglnienia
indywidualnej
odpowiedzialnoci
za powstanie nieprawidowoci w poszczeglnych dziedzinach funkcjonowania
Miasta i Gminy Kty, poprzez wskazanie merytorycznych pracownikw,
Burmistrz oraz Skarbnik Gminy ponosz w odpowiednim zakresie,
odpowiedzialno z tytuu nadzoru, za opisane w wystpieniu pokontrolnym
nieprawidowoci.
W terminie 14 dni od daty otrzymania niniejszego wystpienia pokontrolnego,
do wnioskw pokontrolnych zawartych w wyej wymienionym wystpieniu
przysuguje prawo zgoszenia zastrzeenia do Kolegium Izby, stosownie
do postanowie art. 9 ust. 3 i ust. 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych.
21
Otrzymuj:
1. Adresat
2. a/a
Do wiadomoci:
Przewodniczcy
Rady Miejskiej
w Ktach
22