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La empresa industrias de Norte fabrica y vende muebles para oficina: Sillas tipo
En los ultimos cinco periodos, presenta las siguentes ventas:
Ventas en unidades de los ultimos cinco aos
Aos
1
Silla tipo secretaria
7,000
Silla tipo ejecutivo
9,500
Distribucion de las ventas por semestre:
Sillas tipo secretaria
35%
Sillas tipo ejecutivo
55%
Distribucion de ventas por zona
Zona
Silla tipo secretaria
Silla tipo ejecutivo
Oriente
40%
55%
2
7,800
10,700
1er. Semestre
1er. Semestre
Centro
35%
10%
Y
7,000
7,800
8,400
7,300
9,200
39,700
Y = a + bx
a = y / N =
b = yx / x2 =
39.700/5 =
3.900/10 =
7,940
390
Tendencia:
Y1 = 7,940
Y2 = 7,940
Y3 = 7,940
Y4 = 7,940
Y5 = 7,940
+
+
+
+
+
390
390
390
390
390
(-2) =
(-1) =
(0) =
(1) =
(2) =
7,160
7,550
7,940
8,330
8,720
Pronostico:
Y6 = 7,940 + 390(3) =
9,110
729
8,381
Margen de error:
Y - Y"/ Y =
Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error =
2.380/39700 =
0.0599496222
100% - 5,99% =
Cedula presupuestal N 1
Presupuesto de ventas en unidades por semestre
Producto
1
2
Silla tipo secretaria
2,933
5,448
Silla tipo ejecutivo
6,128
5,014
Total
9,062
10,463
Cedula presupuestal N 2
Zona
Silla tipo secretaria
Silla tipo ejecutivo
Total
Cedula presupuestal N 3
Presupuesto de ventas en unidades en la zona Oriente
Semestre
Secretaria
Ejecutivo
1
1,173
3,370
2
2,179
2,757
Total
3,352
6,128
Cedula presupuestal N 4
Presupuesto de ventas en unidades en la zona Centro
Semestre
Secretaria
Ejecutivo
1
1,027
613
2
1,907
501
Total
2,933
1,114
Cedula presupuestal N 5
Presupuesto de ventas en unidades en la zona Occidente
Semestre
Secretaria
Ejecutivo
1
733
2,145
2
1,362
1,755
Total
2,095
3,899
3
8,400
11,250
65%
45%
4
7,300
10,900
5
9,200
11,600
2o. Semestre
2o. Semestre
Occidente
25%
35%
X2
4
1
0
1
4
10
(XY)
-14,000
-7,800
0
7,300
18,400
3,900
Y"
7,160
7,550
7,940
8,330
8,720
39,700
Y-Y"
160
250
460
1,030
480
2,380
5.99%
94.01%
stre
Total
8,381
11,141
19,522
por zona
Occidente
2,095
3,899
5,995
Total
8,381
11,141
19,522
riente
Total
4,544
4,937
9,480
entro
Total
1,639
2,408
4,047
cidente
Total
2,878
3,117
5,995
53.950/5
53.950/10
Tendencia:
Y1 = 10.790
Y2 = 10.790
Y3 = 10.790
Y4 = 10.790
Y5 = 10.790
+
+
+
+
+
440
440
440
440
440
(-2) =
(-1) =
(0) =
(1) =
(2) =
Pronostico:
Y6 = 10.790 + 440 (3) =
Considere una disminucion del 8% = 12.110 x 8% =
Pronostico definitivo=
12.110 - 969 =
Margen de error:
Y - Y"/ Y =
Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error =
1.620/53.950700 =
100% - 3,00% =
Y
9,500
10,700
11,250
10,900
11,600
53,950
10,790
440
X2
4
1
0
1
4
10
(XY)
-19,000
-10,700
0
10,900
23,200
4,400
Y"
9,910
10,350
10,790
11,230
11,670
53,950
Y-Y"
410
350
460
330
70
1,620
9,910
10,350
10,790
11,230
11,670
12,110
969
11,141
0.0300278035
3.00%
97.00%
Costos variables incluye materia prima, mano de obra y CIF $450.000.000, cost
Margen de utilidad 30%
Distribucion de las ventas por trimestre:
1er. trimestre
38%
2do. trimestre
15%
3er. trimestre
25%
4to. trimestre
22%
Zona
Unidades
575,000,000
246,428,571
821,428,571
12,935
X
-2
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Totales
-1
0
1
2
0
Y = a + bx
a = y / N =
b = yx / x2 =
Tendencia:
Y1 = 60,320
Y2 = 60,320
Y3 = 60,320
Y4 = 60,320
Y5 = 60,320
+
+
+
+
+
2,902
2,902
2,902
2,902
2,902
301.600/5 =
29.022/10 =
(-2) =
(-1) =
(0) =
(1) =
(2) =
22.028/301.600 =
100% - 5,99% =
Cedula presupuestal N 1
Producto
Unidades
Total
Cedula presupuestal N 2
Presupuesto de ventas en unidades por zona
Zona
Centro
Unidades
41,278
Total
41,278
Cedula presupuestal N 3
Presupuesto de ventas en unidades por zona y por trimestre
Trimestre
Zona Centro
1
15,686
2
6,192
3
10,319
4
9,081
Total
41,278
Cedula presupuestal N 4
Producto
Unidades
Total
Cedula presupuestal N 5
Presupuesto de ventas en pesos por zona
Zona
Centro
Unidades
533,928,571
Total
533,928,571
Cedula presupuestal N 6
Presupuesto de ventas en pesos por zona y por trimestre
Trimestre
Zona Centro
1
202,892,857
2
80,089,286
3
4
Total
133,482,143
117,464,286
533,928,571
5
67,873
6
60,879
7
62,989
8
63,406
ona
Sur
35%
variable
ra el ao nueve
n por factores economicos del 8%
tre en unidades y pesos
+ margen de contribucion unitario
70%
30%
Y
46,453
X2
4
(XY)
-92,906
Y"
54,516
67,873
60,879
62,989
63,406
301,600
1
0
1
4
10
-67,873
0
62,989
126,812
29,022
57,418
60,320
63,222
66,124
301,600
4
13,971
13,971
Total
63,505
63,505
60,320
2,902
54,516
57,418
60,320
63,222
66,124
69,027
5,522
63,505
0.0730384615
7.30%
92.70%
Total
63,505
63,505
Total
24,132
9,526
15,876
13,971
63,505
Total
821,428,571
821,428,571
Total
312,142,857
123,214,286
4
180,714,286
180,714,286
Total
821,428,571
821,428,571
71,875,000
63,250,000
287,500,000
205,357,143
180,714,286
821,428,571
Y-Y"
8,063
10,455
559
233
2,718
22,028
2
4,100
4,200
Norte
38%
Centro
45%
1
2
3
4
5
Totales
-2
-1
0
1
2
0
3,000
4,100
3,900
4,050
3,950
19,000
Y = a + bx
a = y / N =
b = yx / x2 =
Tendencia:
Y1 = 3,800
Y2 = 3,800
Y3 = 3,800
Y4 = 3,800
Y5 = 3,800
+
+
+
+
+
19.000/5 =
1.850/10 =
3,800
185
185 (-2) =
185 (-1) =
185 (0) =
185 (1) =
1850 (2) =
3,430
3,615
3,800
3,985
4,170
Pronostico:
Y6 = 3,800 + 185 (3) =
Considere una disminucion del 8% = 4.355 x 8% =
Pronostico definitivo = 4.355 - 348 =
Margen de error:
Y - Y"/ Y =
1300/19000 =
4,355
348
4,007
0.0684210526
Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error100% - 6,84% =
Cedula presupuestal N 1
Producto
Hamburguesas
Sandwiches
Total
721
659
1,381
922
842
1,766
Cedula presupuestal N 2
Presupuesto de ventas en unidades por punto de venta
Zona
Norte
Centro
Hamburguesas
1,523
1,803
Sandwiches
1,392
1,648
Total
2,914
3,451
Cedula presupuestal N 3
Producto
Hamburguesas
Sandwiches
Total
1
3,576,923
2,844,000
6,420,924
Cedula presupuestal N 2
Zona
Hamburguesas
Sandwiches
Total
3
3,900
3,950
4
4,050
4,500
5
3,950
3,850
o variable con unos costos fijos de $5.000.00; costos variables para hamburguesas
de utilidad del 22%, se espera una disminucion para el pronostico de un 8% por factore
ima de $6.850.000 y un margen de utilidad del 25%. Se espera una disminucion para e
tas en unidades y pesos por trimestre, y por puntos de venta en la ciudad para los dos p
Sur
17%
ontribucion unitario
X2
(XY)
Y"
4
1
0
1
4
10
-6,000
-4,100
0
4,050
7,900
1,850
3,430
3,615
3,800
3,985
4,170
19,000
6.84%
93.16%
Total
801
732
1,537
1,563
1,428
2,995
punto de venta
Sur
681
623
1,304
Total
4,007
3,662
7,669
unto de venta
Sur
3,378,205
2,686,000
6,064,205
Total
19,871,795
15,800,000
35,671,795
4,007
3,662
7,669
Total
19,871,795
15,800,000
35,671,795
a hamburguesas
de un 8% por factores economicos
a disminucion para el pronostico
11,850,000
3,950,000
15,800,000
4,315
Y-Y"
75%
25%
430
485
100
65
220
1,300
1
2
3
4
5
Totales
Y = a + bx
a = y / N
b = yx / x2
Tendencia:
Y1 = 4.160
Y2 = 4.160
Y3 = 4.160
Y4 = 4.160
Y5 = 4.160
+
+
+
+
+
(-60)
(-60)
(-60)
(-60)
(-60)
(-2) =
(-1) =
(0) =
(1) =
(2) =
Pronostico:
tas de Sandwiches
X
X2
0)
0)
0)
0)
0)
-2
-1
0
1
2
0
20.800/5
(-600)/10
(-2) =
(-1) =
(0) =
(1) =
(2) =
4,300
4,200
3,950
4,500
3,850
20,800
4
1
0
1
4
10
4,160
60
4,280
4,220
4,160
4,100
4,040
840/20.800 =
bilidad:
100% - 4,04% =
3,980
318
3,662
0.0403846154
4.04%
95.96%
(XY)
Y"
Y-Y"
-8,600
-4,200
0
4,500
7,700
-600
4,280
4,220
4,160
4,100
4,040
20,800
20
20
210
400
190
840