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SIPLA/FT
Bogot, D.C., abril de 2014
Falsas Interpretaciones
Por qu
Qu pasa si no lo hago
Qu responsabilidades asumir
Cmo debo hacerlo
Vale la pena
Cul es el beneficio
Cunto me costar
Qu tan sencillo es
Recursos provienen
de
Actividades ilcitas
Recursos provienen
de
Actividades lcitas
Recursos provienen
de
Actividades ilcitas
Por qu ?
Normatividad Internacional
Comit de
Basilea
40 + 9
Recomendaciones
del GAFI
CICAD
Comisin
Interamericana
contra el uso
de drogas
LEY PATRIOTA
U.S.A.
E.O.S.F.
Circular Bsica Jurdica
Circular SFC 026/2008
Circular SFC 010/2013
o
o
o
o
Aplica entidades vig. por la SFC
o
o
Vigilados Supersociedades
o
o
o
Circular Externa 304/2014
Sistema de Autocontrol y Gestin del Riesgo LA/FT o
SAGRLAFT
o
Otros sectores: Cambiario, juegos de suerte y azar, Notaras, CV vehculos, Oro, Sector Cooperativo,
Transporte de Valores Resoluciones UIAF 285_2007 y 212_2009
Ley Antiterrorismo
Ley Antiterrorismo
Ley Antiterrorismo
Ley Antiterrorismo
Art. 17 Modifica el art. 323 de la Ley 599 de 2000
Ley Antiterrorismo
Art. 17 Modifica el art. 323 de la Ley 599 de 2000
Se mantiene lo pertinente a que las penas privativas de la libertad se aumentarn de una
tercera parte a la mitad, cuando se efectuaren para la realizacin operaciones de cambio
o de comercio exterior, o se introdujeren mercancas al territorio nacional... o mercancas
de contrabando al territorio nacional
Ley Antiterrorismo
Cuando
mbito de aplicacin
CE 0170 DIAN
Numeral 4.1
Aprobacin
Numeral 4.2
Constancia de aprobacin
Numeral 4.3
Comunicacin
Numeral 4.4
Numeral 4.5
Capacitacin
Numeral 4.6
Documentacin
Numeral 4.7
Procedimientos prevencin
y control riesgos LA FT
Vigencia normativas
CE 170 de la DIAN Octubre 10 de 2002
Entr en vigencia desde la fecha de su promulgacin
Resolucin 285 de 2007
Entr en vigencia el 1 de abril de 2008
CE 000011 Superintendencia de Puertos y Transporte Noviembre 25 de 2011
Entr en vigencia desde la fecha de su promulgacin
Para la implementacin del SIPLAFT establece como plazo mximo el 31/05/2012
El incumplimiento de las disposiciones contenidas en la presente circular, dar lugar a la
imposicin de las sanciones administrativas pertinentes, de conformidad con lo
establecido en el numeral 3 del artculo 86 de la Ley 222 de 1995, sin perjuicio de las
acciones que correspondan a otras autoridades
CE 304 Superintendencia de Sociedades Febrero 19 de 2014
Sociedades que a Dic de 2013 activos > 160.000 SMMLV hasta Dic de 2014
Qu pasa si no lo
hago?
Qu pasa si no cumplo ?
C.P.C - Ley 1121/2006 Antiterrorismo y Decreto 2883 Minhacienda
Concepto
Pena
Lavado de
activos
Prisin de 8 a 22 aos
Multa de 650 a 50.000 SMMLV
Las penas aumentan de una tercera parte a la mitad cuando se realicen operaciones
de comercio exterior o se den prcticas de contrabando
Financiacin de
terrorismo
Prisin de 13 a 22 aos
Multa de 1.300 a 15.000 SMMLV
Omisin de
denuncia
Prisin de 3 a 8 aos
Exclusin de
beneficios
Infracciones
Gravsimas
Graves
Qu
responsabilidades
asumir ?
Responsabilidades
De la empresa
De sus funcionarios
disposiciones establecidas en el
su designacin
SIPLA(FT)
sospechoso
personal
Reportar a las autoridades todo hecho
irregular o sospechoso
Reportar Operaciones intentadas,
operaciones mltiples y en efectivo
Responsabilidades Especficas
Junta Directiva
a) Disear las polticas para la prevencin y control del riesgo de LA/FT que harn parte del SIPLAFT;
b) Ordenar los recursos tcnicos y humanos que se requieran para implementar y mantener en funcionamiento el SIPLAFT,
teniendo en cuenta las caractersticas y el tamao de la entidad;
c) Designar el oficial de cumplimiento;
d) Incluir en el orden del da de sus reuniones, la presentacin del informe del oficial de cumplimiento, cuando este lo determine
necesario;
e) Pronunciarse sobre los informes presentados por el oficial de cumplimiento y la revisora fiscal y realizar el seguimiento a las
observaciones o recomendaciones adoptadas, dejando constancia en las actas.
Oficial de Cumplimiento
a) Implementar y desarrollar los procesos a travs de los cuales se llevarn a la prctica las polticas aprobadas para la
implementacin del SIPLAFT;
b) Identificar las situaciones que puedan generar riesgo de LA/FT en las operaciones que realiza la empresa;
c) Implementar y desarrollar los controles a las situaciones que puedan generar riesgo de LA/FT en las operaciones, negocios o
contratos que realiza la empresa;
d) Realizar seguimiento o monitoreo a la eficiencia y la eficacia de las polticas, procedimientos y controles establecidos;
e) Velar por el adecuado archivo de los soportes documentales y dems informacin relativa al riesgo de LA/FT de la empresa;
f) Participar en el diseo y desarrollo de los programas de capacitacin sobre el riesgo de LA/FT y velar por su cumplimiento;
g) Proponer al mximo rgano social, al empresario en el caso de las empresas unipersonales o al accionista nico en la sociedad
por acciones simplificada, los ajustes o modificaciones necesarios a las polticas del SIPLAFT;
h) Recibir y analizar los reportes internos de posibles operaciones inusuales, intentadas o sospechosas y realizar el reporte de
estas dos ltimas a la UIAF;
i) Mantener actualizados los documentos que contengan las polticas y procedimientos del SIPLAFT;
j) Presentar trimestralmente a los administradores y anualmente al mximo rgano social, al empresario en el caso de las empresas
unipersonales o al accionista nico en la sociedad por acciones simplificada unipersonal, un informe por escrito donde exponga el
resultado de su gestin.
Responsabilidades Especficas
Revisor Fiscal
De conformidad con lo previsto en los numerales 1, 2 y 3 del artculo 207 del Cdigo de
Comercio, el revisor fiscal deber cerciorarse de que las operaciones, negocios y
contratos que celebre o cumpla la empresa, se ajustan a las instrucciones y polticas
aprobadas por el mximo rgano social, el empresario en el caso de las empresas
unipersonales o el accionista nico en la sociedad por acciones simplificada unipersonal.
As mismo, deber dar cuenta por escrito al mximo rgano social, a la junta directiva o
al representante legal, al empresario en el caso de las empresas unipersonales o al
accionista nico en la sociedad por acciones simplificada unipersonal, del cumplimiento o
incumplimiento a las disposiciones contenidas en el SIPLAFT.
De igual forma, deber poner en conocimiento del oficial de cumplimiento, las inconsistencias y falencias que detecte respecto a la implementacin del SIPLAFT o de los
controles establecidos.
Finalmente, deber rendir los informes que sobre el cumplimiento a las disposiciones
contenidas en esta circular, le solicite esta Superintendencia.
En consecuencia, el revisor fiscal debe establecer las medidas necesarias que le
permitan cumplir con lo sealado en este numeral.
Responsabilidades Especficas
Informe del Oficial de Cumplimiento
Estos informes son confidenciales y deben referirse como mnimo a los siguientes aspectos:
Los procesos establecidos para llevar a la prctica las polticas aprobadas, sus adiciones o
modificaciones.
Los resultados del seguimiento o monitoreo para determinar la eficiencia y la eficacia de las
polticas, procedimientos y controles establecidos.
Las medidas adoptadas para corregir las falencias encontradas al efectuar el monitoreo de los
controles.
El cumplimiento dado a los requerimientos de las diferentes autoridades, en caso de que estos
se hubieran presentado.
Las propuestas de ajustes o modificaciones a las polticas para la prevencin y control del riesgo
de LA/FT que considere pertinentes.
El cumplimiento a los ajustes o modificaciones a las polticas de prevencin y de control del
riesgo de LA/FT aprobados por el mximo rgano social, el empresario en el caso de las empresas
unipersonales o el accionista nico en la sociedad por acciones simplificada unipersonal.
Las ltimas normas o reglamentaciones expedidas sobre la prevencin y control del riesgo de
LA/FT y las medidas adoptadas para darles cumplimiento a las mismas.
La designacin del oficial de cumplimiento no exime a los administradores y dems empleados
sobre la obligacin de comunicarle internamente a este, de acuerdo con el procedimiento que se
haya establecido, la ocurrencia de operaciones inusuales, sospechosas o intentadas.
Reportes
Una operacin intentada o una operacin sospechosa deben reportarse como ROS directamente a
la UIAF y de manera inmediata, conforme a las instrucciones impartidas por la UIAF en el
instructivo anexo o consultando la pgina de Internet www.uiaf.gov.co.
Se debe entender por inmediato el momento a partir del cual la empresa toma la decisin de
catalogar la operacin como intentada o sospechosa. Para el efecto, no se necesita que la
empresa tenga certeza de que se trata de una actividad delictiva, ni de identificar el tipo penal o de
verificar que los recursos tienen origen ilcito; tan slo se requiere que la operacin sea
sospechosa en los trminos definidos en la presente circular y/o dentro del manual de polticas de
la misma entidad.
El envo de ROS a la UIAF no constituye una denuncia ni da lugar a ningn tipo de responsabilidad
para la empresa reportante, ni para las personas que hayan participado en su deteccin o en su
reporte de conformidad con el artculo 42 de la Ley 190 de 1995.
Los soportes de la operacin reportada se deben organizar y conservar como mnimo por cinco (5)
aos, dado que pueden ser solicitados por las autoridades competentes.
Si durante el trimestre la empresa no realiz ningn reporte de operacin sospechosa a la UIAF,
dentro de los 10 primeros das calendario del mes siguiente al trimestre, debern reportar a la
UIAF que durante el trimestre no efectuaron operaciones sospechosas.
Ninguna persona de la empresa podr dar a conocer que se ha efectuado el reporte de una
operacin sospechosa a la UIAF, segn lo determina el inciso cuarto del artculo 11 de la Ley 526
de 1999.
Durante los 10 primeros das de los meses de abril, julio, octubre y enero siguientes al trimestre
anterior, todos los sujetos obligados debern reportar a la UIAF todas las transacciones de carga
nacionales o internacionales realizadas con una misma persona natural o jurdica que en conjunto
en el trimestre anterior sean iguales o superiores a treinta millones de pesos ($30.000.000), o
quince mil (15.000) dlares americanos o su equivalente en otras monedas.
La presentacin de los reportes ser Trimestral de la siguiente manera:
Primer Trimestre: Diez (10) primeros das calendario del mes de abril
Segundo Trimestre: Diez (10) primeros das calendario del mes de julio
Tercer Trimestre Diez (10) primeros das calendario del mes de octubre
Cuarto Trimestre: Diez (10) primeros das calendario del mes de enero del siguiente ao
Si durante el trimestre anterior la empresa no realiz ningn reporte de operacin de transacciones
mltiples de carga a la UIAF, dentro de los 10 primeros das calendario del mes siguiente al
trimestre, debern reportar a la UIAF que durante el trimestre no efectuaron operaciones mltiples
de carga de las mencionadas en este numeral.
Operaciones en efectivo
Resoluciones 285 de 2007 y 212 de 2009 de la UIAF
Considerando 10. Establece como sujetos obligados: Depsitos Pblicos y Privados,
Sociedades de Intermediacin Aduanera, Sociedades Portuarias, Usuarios de Zona Franca,
Empresas Transportadoras, Agentes de Carga Internacional, Usuarios Aduaneros
Permanentes, Usuarios Altamente Exportadores
ARTCULO 2o. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (ROS). Todos los sujetos
obligados al cumplimiento de la presente resolucin, una vez determinada la operacin
sospechosa, deben proceder a reportar a la UIAF de manera inmediata y directa (a travs
del Sistema de Reporte en Lnea SiReL).
Operaciones en efectivo
Resolucin
Cmo hacerlo ?
Cunto me costar ?
Qu tan sencillo es ?
Integracin
Sistema
nico
SAR - SCI
Acciones correctivas
V
Indicadores
Monitoreo
Auditora
P
H
Poltica
Instrumentos
Asignacin de
Recursos
Metodologas
Documentacin
Identificacin riesgo
Medicin
Control
Planes de contingencia
Registro de eventos
Recuperacin del negocio
Informes
Capacitacin
Estudio legal
2.
3.
4.
5.
Sistemas de seguridad
6.
7.
8.
9.
Cto. de PEP
Per. Naturales
Empleados
Empresas
PEP- Gobierno
Nacionales o
Extranjeras
Nacionales o
Extranjeras
Accionistas - Asociados
Segmentacin
Cliente objetivo
Entidad
Oportunidad
de Negocio Rentable
Segura
Oportunidad
de Negocio
Rentable
Anlisis de sector
Estrategia de grupo
Capacidad operativa
Condicin financiera del cliente
3
FORMATO
VINCULACIN
SOPORTES
VERIFICACIN
DATOS
DATOS
MATRIZ DE
ENTREVISTA O
VISITA
DOM.
VISITA
DOM.
CALIFICACIN
ROS
R.O.S.
ROI
ROS
SIPLA
1
CTB-004.
MANUAL
SIPLA
MONITOREO
OPERACIONES
Correcto y completo
Diligenciamiento 1
2
3
INFORME MENSUAL
MENSUAL
INFORME
ACTIVIDADES
ACTIVIDADESSIPLA(FT)
SIPLA
Evidencia de realizacin
CONTROL
DEC.
OP. EF
OP. EFECT.
Firma
Clientes no deseados
Repotados por ONU art. 20 Ley 1121
Reportados por la OFAC (lista
Clinton)
Reportados por las autoridades por
delitos como secuestro, extorsin,
contrabando, terrorismo, etc.
Sustancias controladas
De manejo prohibido o restringido y cuyo
control compete a las siguientes
entidades
F.N.E.
D.N.E.
INDUMIL
Mercancas de riesgo
Importante
Desarrollo de herramientas para validacin automtica
Polticas
Procedimientos Conocimiento del cliente y del mercado
Canales y atribuciones para atender requerimientos
Controles para lograr el cumplimiento de los controles
Instancias de consulta y reporte
Uso de herramientas tecnolgicas
Programas de capacitacin interna
Vale la pena ?
Riesgos
Legal
Mercado
Contagio
Operacional
Reputacional
- Vs - Rentabilidad
Beneficios
Seales de alerta
Seales de alerta: Son circunstancias particulares que llaman la atencin y justifican un mayor
anlisis que realiza la persona natural o jurdica que presenta como actividad principal o secundaria
el transporte intermunicipal e internacional de carga por carretera y el alquiler de vehculos de carga
con conductor que puedan llegar a presentar a manera de ejemplo las siguientes situaciones:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.