Plan de Empresa Metalúrgica

Plan de Empresa Metalistería
PLAN DE EMPRESA. ÍNDICE.
1) Análisis del grupo promotor.

1.1 Antecedentes de los promotores
1.2 Datos de los promotores
1.3 Participaciones sociales
1.4 Pertenencia a grupos desfavorecidos
2) El producto o servicio.
2.1 La idea
2.2 Novedades de la idea
2.3 Presentación / calidad.
3) Tecnología.
4) El mercado. Los clientes y la competencia.
4.1 El mercado
4.2 Identificación de la competencia
4.3 Identificación de los clientes
5) Plan comercial.
5.1 Precios
5.2 Distribución
5.3 Promoción / comunicación
6) Stock y almacén
6.1 Suministros
6.2 Formas y plazos de pagos y cobros.
7) Establecimiento, localización e instalaciones
8) Plan de producción y organización del servicio.
8.1 Producción
8.2 Organización del servicio.
9) Estudio económico-financiero.
9.1 Cálculo de la inversión inicial
9.2 Plan de financiación
9.3 Balance de situación previsional a tres años
9.4 Cuenta de resultados previsional a tres años
9.5 Plan de tesorería a tres años
10) Cálculo del punto muerto.
11) Otras. Seguros, permisos y prevención de riesgos laborales.
12) Factores clave.
13) Conclusiones.
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EL PLAN DE EMPRESA
1. ANÁLISIS DEL GRUPO PROMOTOR.
La memoria desarrollada en las siguientes páginas se ha generado previa introducción de la información

primaria y ha sido redactada con una vocación universal, es decir, esta memoria sirve a la persona o
entidad, que promueve el proyecto como:
a. Carta de presentación de cara a solicitar financiación tradicional o preferente

b. Documento de planificación y reflexión en torno a la oportunidad de negocio barajada
c. Conclusión del proceso de orientación, reflexión y sensibilización fruto de la asistencia
d. Sistema para obtener evidencias acerca de la viabilidad del proyecto
La información ha sido proporcionada por quienes promueven el proyecto, directamente por el

representante de la entidad en su caso. Por este motivo, la entidad promotora suscribe la
información contenida en esta memoria en lo relativo a la información de carácter cualitativo,
proporcionando las estimaciones relativas a la información de naturaleza cuantitativa.
En relación a las previsiones cuantitativas, éstas son estimaciones que han dado lugar a los diferentes
análisis. La información proporcionada ha permitido obtener los resultados en distintos escenarios
(realista, optimista y pesimista) y en dos planos de análisis (sin y con ayudas preferentes). Los resultados
contenidos en la memoria se refieren al escenario realista y al plano de análisis sin ayudas preferentes.
Existen apéndices que incluyen el detalle de las líneas de explotación, el cuadro de amortización
financiera, el listado de documentos adjuntos que se aportan al margen de esta memoria y el detalle de
las facturas proforma.
En otros anexos, generados a título informativo, es posible observar el resto de escenarios (pesimista y
optimista), el posible impacto de las ayudas preferentes (subvenciones de capital y ayudas reintegrables)
y los balances previsionales.
Los capítulos principales de la memoria (datos básicos, memoria cualitativa y memoria cuantitativa)
aparecen reflejados en el encabezado de las páginas, destacando con una fuente diferente el capítulo
tratado en la página en cuestión.
En la redacción de esta memoria se ha evitado el uso sexista del lenguaje, con el uso del plural o con
expresiones de carácter neutro.
Para facilitar la lectura de las cuantías monetarias generadas en las series anuales de los análisis, éstas
se visualizan sin decimales, en números enteros y sin el símbolo monetario (€).
La memoria desarrollada a continuación es la memoria completa.
1.1. Antecedentes de los promotores.
Los promotores conocen perfectamente el negocio y el mercado existente; no en vano estuvieron

desarrollando esta actividad en otras empresas del sector, por otro lado son conscientes de que existe
una oferta amplia en el mercado de referencia, dado que su zona de ubicación, ¿…?, está cubierta con
diferentes empresas que realizan actividades de tales características, todo esto supone un reto, pero a la
vez también grandes posibilidades para que esta actividad tenga éxito al constituirse en una ventaja
competitiva importantísima, así mismo permite generar riqueza y empleo de calidad.
Elige la forma jurídica de Sociedad Limitada ya que permite fomentar el buen funcionamiento de
la empresa al constituirse con un núcleo único y estable. Además manifiestan que son conscientes de
que la empresa será bastante estable, dado que en tiempos de coyuntura baja será capaz de sobrevivir a
causa de la identificación que sienten los promotores con su propia empresa o actividad profesional.
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La experiencia previa en diversos trabajos perfectamente acreditables, todos ellos relacionados

con la actividad en desarrollo, junto con el carácter responsable de los dos emprendedores, garantiza
sobremanera el éxito del proyecto.
1.2. Datos de los promotores
En el proyecto se conjugan adecuadamente la experiencia de los dos socios, que han

desarrollado una carrera profesional exitosa, y la de otros trabajadores previsiblemente a contratar por la
sociedad. No obstante, resaltar que se posee una gran experiencia profesional. Se puede decir que
durante toda su vida laboral ha estado dedicado de uno u otro modo a la profesión, lo que facilita y
consolida la idea de negocio original; así mismo, ha pasado por diversas empresas, perfectamente
acreditable.
Sus trayectorias profesionales se pueden considerar modélicas al respecto, puesto que en las
empresas en las que ha trabajado ha ido ascendiendo a mayores grados de cualificación.
Empresarialmente también se han ido preparando para afrontar este proyecto; por tanto, se
puede considerar, obviamente, que están capacitados profesionalmente para el éxito del proyecto.
Además de la propia experiencia, el poseer contactos con potenciales clientes e incluso haber
realizado contactos antes de iniciar la actividad principal de la empresa, les motiva a comenzar la
actividad cuanto antes, ya que se identifican totalmente con su negocio o actividad profesional.
Socio Cualidad DNI Edad Experiencia

Administrador
solidario
Administrador
solidario
1.3 Participaciones sociales
Los promotores crean una Sociedad de responsabilidad Limitada denominada “Metalúrgica, Sociedad
Limitada”, con un capital social de 3.020,00 euros dividido en trescientas dos participaciones, con un
valor nominal cada una de ellas de 10,00 euros quedando el capital social de la siguiente forma: Socio 1,
aporta en metálico la cantidad de 1.510,00 euros, y en su pago se le adjudican ciento cincuenta y una
participaciones sociales y Socio 2, aporta en metálico la cantidad de 1.510,00 euros, y en su pago se le
adjudican ciento cincuenta y una participaciones sociales.
Los dos como únicos socios representan todo el capital suscrito y desembolsado de la sociedad y
acuerdan que la organización inicial de Administración de la Sociedad, será por dos Administradores
solidarios otorgándose poder especial, para que, uno cualquiera de ellos, por si y en representación de
los demás pueda subsanar y rectificar la escritura y los estatutos.
1.4 Pertenencia a grupos desprotegidos.
Los emprendedores no pertenecen a ningún grupo desprotegido o con Riesgo de Exclusión Social.
2. EL PRODUCTO O SERVICIO.
2.1. La Idea.
La actividad a la que se va a dedicar el emprendedor es la realización de toda clase de trabajos de

carpintería metálica, de hierro y de aluminio; así como la de estructuras metálicas, de naves industriales,
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de viviendas, herrajes, utensilios, y otros instrumentos y construcciones relacionadas con la actividad

metalúrgica. Colocación y montaje de elementos fabricados. Montaje de estructuras metálicas. Las
operaciones necesarias y complementarias para el desarrollo del tal objeto.
Antes de abordar los epígrafes que nos permitirán conocer las características del producto, es preciso
advertir del empleo del término producto tanto para los productos tangibles como para los servicios o
productos intangibles. Por este motivo, cualquier referencia al producto ha de entenderse válida para
productos y servicios.
La función principal de los productos ofrecidos tras realizar el proyecto se define a continuación: La
función de esta sociedad consistirá en la realización de toda clase de trabajos de carpintería
metálica, de hierro y de aluminio; así como la de estructuras metálicas, de naves industriales,
de viviendas, herrajes, utensilios, y otros instrumentos y construcciones relacionadas con la
actividad metalúrgica. Colocación y montaje de elementos fabricados. Montaje de estructuras
metálicas. Las operaciones necesarias y complementarias para el desarrollo del tal objeto.
Las funciones añadidas de los productos ofrecidos tras realizar el proyecto son las siguientes:
Independientemente de la transformación y/o fabricación de los productos habituales de este tipo de
actividades, esperamos desarrollar una nueva línea de explotación fundamentada en el acero inoxidable,
material que no se suele trabajar por la zona.
Los productos ofertados tras la realización del proyecto, considerado su ámbito de actuación, se
encuentran en la siguiente fase del “ciclo de vida del producto”:
Madurez
La empresa se considera multiproducto.
Las principales líneas de explotación y los principales productos que las integran son las siguientes:
1.- Carpintería metálica con la realización de Ventanas, puertas, barandas, escaleras, etc..
2.- Carpintería de aluminio y la realización de Ventanas, puertas, barandas, escaleras, etc..
3.-Estructuras metálicas, realización de estructuras de naves.
4.- Inoxidable, acero inoxidable
2.2. Novedades de la Idea.
El objetivo de la empresa para diferenciarse de los competidores directos a los que se enfrenta, se
fundamenta en incrementar la satisfacción de los clientes, ya sean otras empresas o consumidores
finales, y así dar un valor añadido a sus productos, destacando la utilización de las mejores y últimas
herramientas disponibles en el mercado.
Otro factor importante, que le permitirá diferenciarse en el mercado, es el cumplimiento con los plazos de
finalización y entrega, así como ofrecer un servicio postventa de calidad, reflejado en la
finalización/terminación de los productos y en su posterior distribución. Para ello no descarta, en un
futuro, la posibilidad de establecer un sistema de calidad que le permita trabajar con mayor eficacia y
eficiencia dentro de los estándares autorizados.
Los promotores con los años de experiencia en el sector, se han convertido en auténticos profesionales,
conocen perfectamente la demanda que existe y hacia que tipo de productos se está inclinando el sector
con los nuevos cambios tecnológicos y con los nuevos hábitos de los clientes. Por ello han decidido
incorporar las últimas novedades presentes en el mercado que permita mantener la calidad del trabajo
prestado.
Reforzando lo anteriormente mencionado, entre los factores que motivan la creación de esta empresa
están la proximidad con el cliente final que mejora costes y plazos de entrega, la flexibilidad y adaptación
horaria, dado que es el cliente el que tiene la última palabra, además de la centralización de servicios con
la incorporación de nuevas tecnologías en la gestión.
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Destacar que se ubica en un municipio con un gran potencial en la comercialización de sus productos,
donde son conocidos y tienen una importante cartera de clientes a la espera de iniciar efectivamente la
actividad.
2.3. Presentación / Calidad
En todos los productos terminados y ofertados, el principal valor añadido con que se pretende
potenciar la venta de los mismos radica en la alta calidad de las terminaciones, esencialmente, así como
en la atención al público y en la originalidad de los procesos que permitirá una diferenciación del acabado
que se va a ofrecer.
Además, no existe equivalencia entre la demanda existente y la oferta ofrecida, no es sólo una
cuestión cuantitativa, ya comentada, por la inexistencia de un establecimiento que ofrezca dichos
productos sino que tampoco la calidad de los existentes cubre las expectativas y requerimientos de los
clientes.
Resaltar que se trata de una actividad de proximidad y que va a permitir mediante el desarrollo de
recursos endógenos de la zona crear riqueza, empleo y consolidar puestos de trabajo de calidad.
Los principales factores de diferenciación de la empresa se señalan a continuación:
Se ofrecen garantías superiores a las de la competencia

El sistema de asistencia destaca en relación a los de la competencia
Los precios son inferiores a los de la competencia
Se ofrecen facilidades de pago que no ofrece la competencia
La preocupación medioambiental es superior a la manifestada por la competencia
Los recursos humanos están más cualificados que los recursos humanos de la competencia
El lugar donde se ofrece el servicio sirve de diferencia respecto a la competencia
Existen diferencias notables en relación a las materias primas empleadas
Existen diferencias notables en relación a la tecnología empleada
Se va a trabajar una línea "novedosa" como es el acero inoxidable
En relación a la política de calidad, el promotor manifiesta lo siguiente:
El ingreso de nuevos trabajadores contará con un plan de formación definido

Los trabajadores contarán con un plan de formación continua
La empresa contará con un manual de procedimientos y/o un manual de organización interna
La empresa contará con procedimiento de evaluación de sus productos o servicios
La empresa contará con una política definida de asistencia y atención al cliente
Política medioambiental
En virtud de la Ley Andaluza de Gestión Integrada de la Calidad Ambiental (GICA), las actuaciones
llevadas a cabo al desarrollar el proyecto presentan la siguiente situación:
Calificación Ambiental (CA)
Los niveles de contaminación potenciales de las actividades desarrolladas al poner en marcha el

proyecto se evalúan a continuación:
No se trata de actividades potencialmente contaminadoras de la atmósfera.

No se trata de actividades potencialmente contaminadoras lumínicamente.
No se trata de actividades potencialmente contaminadoras de los recursos hídricos.
Contribución al desarrollo
En relación a la contribución al desarrollo de la comarca, se consideran los siguientes impactos:
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Generación de empleo
Consolidación de empleo
Contribución a la diversificación de la actividad económica
El proyecto propicia la inserción en el mercado laboral de colectivos desfavorecidos
Complementa la oferta de un sector existente en la comarca
Contribuye, directa o indirectamente, a la valorización de los recursos económicos de la zona
Contribuye, directa o indirectamente, a la valorización de identidad de la población de la comarca
Contribuye, directa o indirectamente, a la difusión exterior de la comarca o de alguno de sus núcleos
El proyecto contribuye al asentamiento y fijación de la población rural
3. TECNOLOGÍA.
El emprendedor no descarta en un futuro próximo la posibilidad de anunciarse en Internet para

dar a conocer sus servicios y su localización. Para ello crearía una página Web.
Además, los promotores quieren incorporar aquellas herramientas que le permitan un mejor acabado de
los productos, compaginando profesionalidad con última tecnología, y que redunde en unos costes más
bajos a la media sectorial, haciéndole más competitivo.
Al margen del grado de innovación general, el proyecto incorpora la innovación conforme a los
elementos señalados a continuación:
El producto o servicio ofrece funciones que no ofrecen los productos de su competencia

El procedimiento empleado para ofrecer el producto o servicio incorpora innovaciones tecnológicas
La fórmula de distribución resulta novedosa en el ámbito de comercialización del producto
Trabajaremos con el acero inoxidable para toda clase de cerrajería.
Su proyecto aprovecha algún hueco de mercado no cubierto en los sectores de: Hostelería,
construcción y particulares.
4. EL MERCADO: LOS CLIENTES Y LA COMPETENCIA.
4.1. El Mercado.
Como ya se ha referido anteriormente, los mercados donde tienen previsto realizar sus ventas el
emprendedor se ubican principalmente en la comarca del poniente granadino, no descartando por
proximidad el mercado malagueño, ya que es un mercado donde han prestado sus servicios por cuenta
ajena ocasionalmente, aunque es un mercado más competitivo que el mercado local de ubicación y por
tanto tiene una componente muy residual dentro de su oferta, no superando más del 10 %.
El mercado de referencia. Delimitación básica
El origen geográfico de los recursos empleados para desarrollar el proyecto serán: Local, Comarcal,
Provincial y Autonómico
El destino geográfico de sus productos será: Local, Comarcal, Provincial y Autonómico.
Contemplando la posibilidad de ampliar el mercado al resto de España
Sus servicios van dirigidos a la pequeña y mediana empresa granadina y al consumidor final, siendo este
último caso el pilar esencial de su actividad, recurriendo al tejido empresarial para cubrir pequeñas
eventualidades del mercado, periodos de baja demanda final o bien importantes encargos, pero quieren
evitar una especialización en el mismo dado su carácter cíclico y los impagos frecuentes.
Dado que el consumidor final es su pilar esencial y siendo los mercados de ¿…? como los más
importantes o que van a suponer hasta un 80 ó 90 % de sus ventas la población objetivo estaría en torno
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a 9.000 unidades familiares, representativas de una población cercana a los 30.000 individuos, a las
cuales se intentará llegar con los distintos medios de merchandising disponibles.
También se debe tener en cuenta que, dado el carácter cíclico de su demanda, la venta de sus productos
variará, lógicamente, de un año a otro, pero lo que sí quiere el emprendedor es mantener como
tendencia la apertura de nuevos mercados y cumplir los objetivos anuales y plurianuales de producción
dentro de sus estándares de calidad.
4.2. Identificación de la competencia.
En relación a la competencia destaca la siguiente información:
a. Se considera el número de competidores que hay en el mercado: medio-alto

b. En el ámbito de actuación de la empresa el liderazgo del mercado no está definido
c. No existen dificultades para la instalación de nuevos competidores
También constatar que los nuevos competidores pueden encontrarse con dificultades del tipo siguiente:
La inversión a la que han de hacer frente es considerable.

Existen dificultades al desconocer la tecnología necesaria
Existen dificultades al no poder acceder a los canales de distribución
Siendo los principales competidores los siguientes:
Cristalería ¿ (Aluminio), ubicada en ….?

Metalúrgica ¿ (Estructuras), de ….?
Metalistería ¿ (Acero Inoxidable), ….?
Una de las principales razones que han llevado a los promotores de este proyecto empresarial a
decidirse por su puesta en marcha en un corto periodo de tiempo, procede de la constatación de la
existencia de un importante desequilibrio entre la oferta y la demanda, lo cual provoca la aparición de
nichos de mercado o segmentos de demanda específicos insatisfechos.
Existe una demanda creciente que efectúa un volumen relativamente cuantioso de pedidos,
mientras que la oferta se mantiene estable y con un carácter de alto volumen. Ese desequilibrio viene
produciendo un encarecimiento de los precios de los productos, una larga espera a los consumidores y
posibilita la introducción en este mercado de productores cada vez más alejados, de la capital o bien de
la cercana provincia de ……? (que debido a la distancia que operan, encarecen el producto con el coste
del transporte) y drenan rentas de este medio rural hacia áreas urbanas más dinámicas y desarrolladas.
En definitiva, el mercado de referencia del emprendedor en esta subcomarca se caracteriza por

ese desequilibrio entre la oferta y la demanda y por el desaprovechamiento de recursos endógenos hasta
ahora ociosos, además del elevado porcentaje de economía sumergida existente en el sector y el riesgo
que ello conlleva, aspecto que el empresario contempla como prioritario, manifestando una elevada
preocupación por la seguridad e higiene en el trabajo.
La llegada a este mercado del proyecto empresarial va a suponer una cierta corrección de ese
desequilibrio. Es obvio que van a existir múltiples competidores para esta empresa, no obstante, existe
mercado suficiente para que, compitiendo de manera sana, aumenten todas las empresas en términos
absolutos su cuota de mercado, además cuenta con acuerdos de trabajo ya formalizados y pedidos que
suponen un año de actividad mínimo, y la necesidad de contratar más personal.
En resumen, se pretende competir con todas las empresas que están operando en distintos
mercados tanto locales como provinciales, pero dada la cualificación de los trabajadores, los promotores
de este proyecto entienden que sus productos van a resultar competitivos.
4.3. Identificación de los clientes.
La oferta comercial va dirigida tanto a clientes al por mayor, que representan un porcentaje importante de
su cartera de clientes; o consumidores directos, para ello realizarán encargos “ad hoc” o específicos
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según las instrucciones del cliente, así como venderá productos estandarizados. Aprovechará los
contactos que ya tiene y que conocen su forma de trabajar.
En relación a la naturaleza de los productos ofrecidos y el perfil de la clientela, destaca:
El grado de representatividad presupuestaria de los productos para su clientela es medio.

No se trata de productos o servicios de primera necesidad.
La clientela potencial se asocia a los siguientes grupos: Personas adultas Personas mayores
La cualificación media de la clientela potencial se muestra a continuación:
Baja Media Alta

El nivel medio de renta de la clientela potencial es el siguiente:
Bajo Medio Alto
El concepto que se quiere transmitir a la clientela potencial en cuanto a la calidad del servicio que
prestan hay que decir que, les avala el largo periodo de tiempo que los promotores llevan realizando
dicha actividad en esta zona y el reconocimiento de su calidad entre los habitantes y organismos públicos
que demandan sus servicios en la zona de actuación de los mismos.
Por otro lado, todos los productos se presentarán perfectamente protegidos para su movilización segura.
5. PLAN COMERCIAL.
5.1. Precios.
Varios han sido los factores que el promotor ha tenido en cuenta a la hora de fijar los precios
finales en los productos que comercializará, tras estudiar el entorno socioeconómico y los precios de sus
principales y más directos competidores y basándose en la experiencia acumulada tienen claro que los
precios de los productos ofertados deben adecuarse a los del mercado actual; es muy difícil hablar de un
precio medio, no obstante se podrían mencionar que su margen medio se podría estimar entre un 15 a
un 25 %, dependiendo del acabado final, tipo de instalación, materiales empleados,…
En relación a la política de precios, los precios de la empresa se consideran:
Ligeramente inferiores a los que ofrece la competencia
Los precios medios de los principales productos y los de la competencia, se detallan a continuación:
Producto Precio medio competencia Precio ofrecido por la empresa

Carpintería metálica/Cerrajería 1 m2 105,00 € 100,00 €
Carpintería de aluminio 1 m2 125,00 € 120,00 €
Estructuras metálicas 1 Kg 2,00 € 1,80 €
Acero inoxidable 1 m2 220,00 € 210,00 €
5.2. Distribución.
El sistema de distribución previsto consiste en varios tipos: directo y personal para encargos
pequeños, y subcontratado para encargos más voluminosos, repercutiendo el precio del distribuidor en
el coste total, resumiéndose esta política de distribución de la empresa adoptando la fórmula
seleccionada a continuación:
Ofrece directamente sus servicios y productos a su clientela con sus propios medios y ofrece sus
servicios y productos con la intermediación de un distribuidor o un detallista, siendo el principal canal de
distribución el transportista de ¿?
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5.3. Promoción / Comunicación.
Aunque ya es conocido dentro del sector, pero considerando que su actual denominación
comercial no es del todo conocida entre sus habitantes y más aún entre empresas, y consumidores
finales; el promotor entiende que la publicidad, y en definitiva, las acciones de comunicación son
fundamentales para este proyecto empresarial.
La estrategia de promoción para fidelizar a la clientela será:
Dar a conocer la empresa de nueva creación y los servicios que oferta a los potenciales clientes que
tendrá la empresa.
Destacar dentro de esta publicidad los precios de los servicios que se van a prestar, que serán bastante
Promociones a los principales clientes.
Diseñar una página Web de la empresa, desde donde los clientes podrán acceder para conocer los
servicios y donde tendrán información de precios, horarios, novedades,
Por ello pretenden realizar las siguientes actuaciones al respecto:
- Anuncio en las “Páginas Amarillas” para empresas de Andalucía Oriental. Se entiende que aparecer
en dicho documento es primordial para darse a conocer en la provincia de Granada y provincias
circundantes, y sobre todo en dos zonas de futuro: Área Metropolitana de Granada y Costa
Malagueña. La mayor parte de los empresarios o clientes potenciales que desconocen las empresas
que se dedican a un determinado producto o servicio consultan las Páginas Amarillas.
- Realización de una página Web, tal y como ya se ha comentado de la empresa, en donde se ofrecerá
información del servicio prestado y formas de contacto.
- Así mismo, pretenden realizar publicidad varia a través de estampados con el nombre comercial
referenciado en camisetas, monos de trabajo, mecheros, bolígrafos, almanaques, camioneta de
trabajo, etc.
- No descarta el anunciarse en las televisiones locales de ¿…? y en la radio municipal de ¿?, insertar
anuncios en diarios de mayor tirada tal es el caso de Ideal y Sur en Granada y Málaga
respectivamente, y en definitiva anunciarse en todos aquellos medios que, dentro de unos costes
razonables, le permitan acceder a un mayor mercado potencial.
6. STOCK Y ALMACÉN (NECESARIO EN CIERTAS EMPRESAS).
6.1. Suministros.
En principio y dada la condicionante de espacio fisico limitado, la cantidad de estocaje se intentará que
sea la menor posible, simplemente la necesaria para mantener el periodo de maduración de producción
sin rupturas o retrasos en la entrega de los trabajos, no obstante al trabajarse sobre pedido seria un
pequeño desfase rapidamente subsanable, ya que el trabajo lo van a realizar conforme a un presupuesto
previo, y en la mayoría de los casos el material es adquirido “ad hoc” para el trabajo en concreto
6.2. Formas y plazos de pagos y cobros.
COBROS:
La forma de cobro prevista para las ventas al por mayor una vez aprobado el presupuesto sería:
• 30% ó 40 % a la firma del contrato, según la cantidad presupuestada.

• Resto conforme se certifiquen las instalaciones terminadas.
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La distribución de los productos también se encontrará presupuestada en la oferta final.
La forma de cobro para las ventas al por menor será el 40% al encargo del producto y formalización del
pedido, y el resto a la finalización y entrega del mismo. Ofreciendo un periodo de garantía el cual se
fundamenta, como ya se ha comentado, en la profesionalidad y la calidad en la prestación. O bien, al
finalizar la entrega en el domicilio del cliente.
Con esta forma de cobro pretenden contar con liquidez de modo casi permanente. Ello se puede realizar
porque todos los clientes previstos, tanto a nivel industrial como doméstico, suelen ser muy solventes
PAGOS:
Respecto al pago a proveedores, se realizará conforme las directrices de éstos buscando siempre el
mayor alargamiento del plazo, la empresa considera como óptimo el pagar a treinta días de entrega del
material.
7. ESTABLECIMIENTO. LOCALIZACIÓN E INSTALACIONES.
La localización del centro de trabajo principal relacionado con este proyecto es la siguiente:
La sociedad se ubicará en el Polígono Industrial de la localidad de ¿.
Los principales motivos que han llevado a elegir esta localización aparecen señalados a continuación:
Circunstancias personales
* Los dos socios residen en el municipio.

* Se trata de un municipio con buenos servicios para vivir.
Carácter estratégico de los factores
* Existe mano de obra cualificada

* Existe disponibilidad de suelo calificado
* El lugar presenta buena accesibilidad
* Las materias primas son accesibles
* Existen infraestructuras de transporte
* Existen infraestructuras básicas
Factores de mercado
* Los mercados están próximos

* Buenas comunicaciones hacia los mercados
* Existe un hueco de mercado
Economías de localización
* Los recursos están cerca

* La actividad es tradicional en la zona
* La zona es adecuada para producción especial
Economías de urbanización
* Proximidad a núcleos de población

* Existen buenos servicios financieros
* Existen suficientes servicios para mi empresa
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* Existen servicios sanitarios, educativos

* Existe equipamiento cultural y de ocio
Políticas de promoción económica
* Existen ayudas para la contratación

* Existen subvenciones de capital
8. EL PLAN DE PRODUCCIÓN Y ORGANIZACIÓN DEL SERVICIO.
8.1. Producción.
El proceso básico que se prestará será producción bajo pedido o ad hoc:
La primera fase consiste en un contacto con el cliente, ya sea empresario o consumidor final, que
especifica las características del producto que demanda, con la finalidad de elaborar un presupuesto
previo no vinculante y gratuito en las mejores condiciones económicas posibles. Para el caso de clientes
directos, trasladados a las instalaciones de producción, serán estos los que transmitan una primera idea
del acabado, pero será el emprendedor, con su experiencia y profesionalidad, el que aconseje el
acabado final más conveniente.
Posteriormente y una vez aceptado el presupuesto, se procede a la solicitud del material necesario para
la confección del trabajo, ya sea para el proceso de fabricación principal o bien para accesorios
decorativos, en casos excepcionales el cliente podrá llegar a suministrar el material, si es muy específico,
pero esto será lo menos habitual. Se pretende siempre localizar los distribuidores que mejor precio
ofrezcan, haciendo más competitivo en precio, si cabe, el producto.
En la última fase, y una vez finalizado el trabajo, se garantiza el producto y su instalación, cuando
proceda, durante un tiempo prefijado en presupuesto y se realiza el cobro de la misma.
8.2. Organización del servicio.
El organigrama funcional de la empresa, mediante el que se organiza el proceso productivo,

considerando la existencia de varios puestos de trabajo y basándose en la experiencia, tanto laboral
como formativa de los trabajadores, sería:
Socio 1 y Socio 2, realizarán funciones técnicas de fabricación y comerciales en cuanto a la relación con
clientes y proveedores, y de supervisión, dado que son los “alma matter” del proyecto, principalmente, así
como funciones relativas a la venta directa, atención a clientes y funciones de administración de la
empresa.
9. ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO.
Información primaria cuantitativa
Al abordar el plan en su vertiente cuantitativa partimos de la información facilitada por la persona

responsable del proyecto, como representante de la entidad.
Con el objeto de facilitar la lectura de esta memoria, la información se ha estructurado en tres capítulos:
datos de la explotación, plan de inversión y plan de financiación. A continuación se presentan los
capítulos y los datos contenidos en los mismos:
1. Datos de la explotación: facturación, costes variables, costes fijos operativos, subvenciones de

explotación, períodos de maduración, inflación general, incrementos interanuales y el tipo impositivo
directo o cuantía de impuestos directos.
2. Plan de inversión: inversión en intangibles, inmovilizado material, fondo de maniobra necesario y
antiguos activos ficticios. Acompaña a cada concepto la cuota de amortización, salvo los terrenos, el
fondo de maniobra y los antiguos activos ficticios, conceptos no amortizables.
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3. Plan de financiación: financiación propia, financiación preferente (elección de la fórmula para

contemplar las subvenciones en los análisis) y financiación ajena.
Los análisis de tipo cuantitativo que se presentan en el último capítulo de esta memoria son el resultado
de considerar la información primaria facilitada.
1. Datos de la explotación
El capítulo “Datos de la explotación” cuenta con tres epígrafes claramente diferenciados: líneas de
explotación, costes fijos operativos y otros datos de la explotación.
Para calcular la facturación o volumen de ventas se ha organizado la información por líneas de

explotación, entendidas éstas como conjunto de productos o servicios con características similares. El
detalle de las líneas de explotación y los datos que han permitido calcular la facturación en cada uno de
los escenarios y los costes variables.
En relación a los escenarios, la información clave es la referida al escenario realista. Los escenarios
optimista y pesimista son revisiones de la previsión realista, al alza y a la baja respectivamente, para
obtener resultados de los análisis en distintos escenarios. Éstos se obtienen gracias al factor de
sensibilidad.
Además, para obtener la facturación en los años posteriores al primer ejercicio se han facilitado los
incrementos interanuales.
Los costes variables resultan de aplicar al volumen de facturación de cada línea de explotación al
porcentaje de coste variable indicado.
En la siguiente tabla se presentan los datos referidos a la facturación (ventas) y los costes variables
(C.V.) de los seis primeros ejercicios.
Otra fuente de ingreso-cobro, menos habitual, es la que procede de las subvenciones de explotación. Las
subvenciones de explotación actúan como inyecciones de liquidez proporcionadas a la empresa para
compensar sus cuentas de resultados y tesorería. Estas subvenciones no actúan como fuente de
financiación permanente y se conceden en base a criterios de rentabilidad social.
Los costes fijos, a diferencia de los costes variables, son aquellos que concurren con independencia de
la facturación. Los costes fijos operativos son aquellos que no guardan relación con la estructura
financiera del proyecto. Es decir, no forman parte de esta categoría los intereses pagados por los
préstamos, costes fijos financieros al no depender de la facturación.
Si bien la amortización de la inversión se cataloga como coste fijo operativo, se presenta la misma al
referirnos a la inversión en el siguiente capítulo, al ser la inversión base de su cálculo.
En relación a los sueldos y salarios brutos, se especifica la estructura salarial y el detalle de los salarios
por categorías funcionales y por tipo de contrato.
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Al margen de la realización de futuras inversiones tras la realización del proyecto, no se plantea la

variación de los costes fijos operativos. Los costes fijos totales ascienden a 75.040,00 €.
La composición de los costes fijos operativos del primer año se muestra en la siguiente tabla.
El valor de los costes fijos se actualiza el resto de años gracias al valor de la inflación.
El gasto medio diario (GMD), cálculo necesario para obtener en el capítulo siguiente el fondo de
maniobra de trabajo, es consecuencia de dividir la suma de costes fijos operativos y variables entre 360
días (año comercial). En el caso de los costes variables, distintos para cada escenario, por prudencia
valorativa hacemos uso del mayor coste variable optimista. Además se consideran los mayores costes
(fijos y variables) de los seis años.
13
La tasa de inflación general planteada en este proyecto es del 4,00 %. Esta tasa se ha empleado, al
márgen de otros usos, para actualizar anualmente los costes fijos operativos.
Para calcular los impuestos directos se ha facilitado la siguiente información:
Tipo medio impositivo Impuesto de Sociedades: 25,00 %
Los impuestos directos afectarán a los resultados previsionales y actuarán como pago en el saldo de
tesorería. Del mismo modo, afectarán al cálculo del coste medio ponderado de capital, sirviendo para
obtener el cálculo intermedio “coste económico fiscal”.
En el capítulo dedicado a los análisis encontraremos un mayor detalle del efecto de los impuestos
directos.
El período de maduración financiera (PMF) es la diferencia existente entre la suma de los períodos de
aprovisionamiento (P1), fabricación (P2), venta (P3) y cobro (P4), período de maduración económico o
(PME), y el período de pago (P5), medidos los períodos en días. A continuación se presenta el detalle:
14
Plan de inversión
El proyecto desarrollado plantea un conjunto de inversiones, con independencia de que las mismas sean
potencialmente subvencionables. No existe, de este modo, duplicidad respecto a la información relativa a
la inversión.
Hecha esta salvedad, se presentan a continuación los conceptos de inversión en activos fijos del
proyecto, distinguiendo tanto su cuantía bruta (con IVA) como su cuantía neta (sin IVA). La cuantía sin
IVA es la base de cálculo de las amortizaciones, mientras que la cuantía bruta determina las necesidades
de financiación.
El plan de inversión consta de elementos intangibles (gastos de I+D, concesiones administrativas,

derechos de traspaso,…), inmovilizado material (terrenos, construcciones, maquinaria, instalaciones,…),
activos circulantes financiados con recursos permanentes (fondo de maniobra necesario) y los antiguos
activos ficticios.
En la tabla siguiente se muestran los activos intangibles y los inmovilizados materiales.
Los cambios que incorpora la nueva planificación contable respecto a los antiguos activos ficticios
(gastos activados) afectarán a nuestros análisis en la parcela fiscal. Sin embargo, su desembolso en el
momento inicial nos lleva a considerarlos como concepto de inversión inicial, con independencia de su
nuevo tratamiento fiscal como gasto del primer ejercicio y la desaparición del saneamiento de los activos
ficticios como imputación diferida del gasto. En definitiva, estos conceptos se caracterizan por
desembolsarse al inicio del proyecto, y su tratamiento contable los considera gasto imputable al resultado
del primer ejercicio. En la tabla siguiente se detallan estos conceptos:
15
En otro orden, el IVA soportado al afrontar la inversión se considera recuperable durante el primer
ejercicio.
Es habitual identificar la inversión con el inmovilizado, no considerando inversión aquellos conceptos

relacionados con el activo circulante (mercaderías, materias primas, tesorería,…). En este sentido,
muchos proyectos adolecen de un cálculo adecuado del fondo de maniobra necesario, por infravalorarlo
o por no considerarlo. El fondo de maniobra necesario es la suma de activos circulantes que han de
financiarse con recursos permanentes, mereciendo la consideración de inversión.
La propuesta metodológica de este protocolo ordena el fondo de maniobra en tres componentes de

distinta naturaleza:
a. Fondo de maniobra de trabajo. Activo circulante necesario para cubrir el desfase de tesorería
redundante, generado al ser posterior el momento del cobro al momento del pago. Para obtenerlo
hacemos uso de dos cálculos obtenidos gracias a los datos introducidos en el capítulo “Datos de
explotación”: gasto medio diario (GMD) y período de maduración financiero (PMF). Si el FMT es negativo
no se considerará como una menor inversión, se considerará nulo. El fondo de maniobra de trabajo
resulta del siguiente producto:
b. Stock de seguridad. A continuación se muestran los pedidos iniciales de activos circulantes necesarios
para desarrollar el proyecto:
c. Fondo de maniobra de subactividad. Para hacer frente a la posible subactividad y a las pérdidas
ocasionadas por la misma, al afrontar los costes fijos, se ha puesto a disposición del proyecto la siguiente
tesorería inicial.
Tesorería inicial= 4.000,00 €
Como consecuencia de sumar los tres conceptos calculados anteriormente obtenemos el fondo de
maniobra necesario.
Fondo de maniobra necesario = 52.383,50 €

16
La inversión total del proyecto asciende a 87.086,38 €, consecuencia de sumar el fondo de maniobra
necesario, los activos intangibles, el inmovilizado material y los antiguos activos ficticios.
Plan de financiación
El plan de financiación muestra los orígenes, pasivos o fondos que permitirán hacer frente a las
inversiones. Por este motivo la financiación total ha de coincidir con la inversión total.
La financiación propia presenta la siguiente composición:
El coste de oportunidad en el que se incurre al emplear estos recursos asciende al 1,00 %

El grado de autofinanciación, porcentaje de la inversión total financiado con recursos propios, asciende al
3,47 %.
La financiación ajena presenta la siguiente estructura:
Esta financiación no atiende a un sistema de amortización francés (no gratuita) ni a una devolución
alícuota (gratuita).
La información facilitada acerca de la inversión y la financiación, no considerando las posibles ayudas

preferentes, presenta la siguiente estructura:
17
Análisis cuantitativo
Gracias a la información primaria facilitada, expuesta en el capítulo anterior, se pueden obtener análisis
que permiten prever la viabilidad económica y financiera del proyecto abordado. En este sentido, es
preciso advertir que la calidad de los análisis depende de la calidad de la información primaria,
información en todo caso previsional y por lo tanto no determinista o exacta.
En relación a los análisis generados, los mismos parten de las siguientes premisas:
a. Las inversiones y la financiación se consideran variables fondo (valor asignado en un momento),

coincidiendo temporalmente en el momento cero o inicial.
b. Los ingresos y los cobros, así como los gastos y los pagos, actúan como variables flujo (valores
obtenidos a lo largo de un periodo). En este caso se consideran anuales y pospagables.
c. Si bien las ventas y los costes no siempre se cobran o pagan al contado, anualmente identificamos los
ingresos fruto de las ventas con los cobros por ventas. Del mismo modo, consideramos los gastos
anuales ocasionados por los costes como pagos anuales.
d. Los análisis mostrados en esta memoria corresponden al escenario realista, proporcionado al facilitar
los datos referentes a las líneas de explotación.
e. En relación a las fuentes de financiación, se plantea el plano de análisis sin ayudas preferentes.
Los análisis generados automáticamente se muestran en la siguiente tabla, determinando su objeto, los
instrumentos que emplea y su utilidad.
Los análisis más relevantes son el análisis del punto muerto y el análisis financiero, especialmente éste
último dado su carácter concluyente.
18
2.1. Análisis económico estático: los resultados provisionales
El análisis económico estático nos permite obtener una medida aproximada de la rentabilidad, entendida
ésta como la capacidad de obtener ganancia. Para ello, calcula los resultados previsionales o cuenta de
pérdidas y ganancias previsional.
Los resultados previsionales muestran anualmente la diferencia entre ingresos y gastos, conforme al
principio del devengo y no considerando el distinto valor del dinero a lo largo del tiempo, de ahí el
calificativo estático.
De la lectura de los resultados previsionales no podemos deducir si el proyecto es viable

económicamente. Es decir, un proyecto con resultados previsionales negativos no puede identificarse
con un proyecto inviable.
La principal utilidad de los resultados previsionales es anticipar los impuestos directos.
Se muestra a continuación el detalle de los resultados previsionales en el escenario realista y sin

considerar la posible obtención de ayudas preferentes:
Con independencia del resultado obtenido, no podemos alcanzar conclusiones acerca de la

viabilidad del proyecto.
2.2. Análisis económico dinámico: el VAN y la TIR
El análisis económico dinámico pretende obtener una medida de la rentabilidad del proyecto,
considerando el distinto valor del dinero a lo largo del tiempo y considerado un horizonte temporal. Para
ello, este análisis parte de algunas convenciones o premisas que posibilitan el cálculo y que es preciso
explicar para evitar confusiones:
a. Se consideran independientes las variables de estructura económica o activo y las variables de

estructura financiera o pasivo.
19
Son variables de estructura económica la inversión inicial o coste de inversión y los cash-flow o flujos
netos de caja, mientras que el coste medio ponderado de capital o tasa de actualización es la variable
que resume la estructura financiera.
b. Los cash-flow o flujos netos de caja se consideran pospagables, obtenidos al finalizar el año.
c. No se considera la reinversión de los cash-flow obtenidos a lo largo del proyecto.
d. Es discrecional la elección del horizonte temporal. Se ha optado por plantear los cálculos considerando
dos horizontes temporales: 10 y 15 años.
e. Los antiguos activos ficticios (fianzas, gastos de formalización de deuda y gastos de establecimiento)
se consideran coste de inversión, al margen del nuevo tratamiento contable recibido con el Plan General
2008, en el que se tratan como concepto de gasto del primer ejercicio. En ese sentido, los antiguos
activos ficticios se consideran inversión por el momento en el que se genera el flujo financiero, mientras
que fiscalmente se incorporan como gasto en el primer ejercicio.
Las variables necesarias para obtener los indicadores serán las siguientes:
a. Coste de inversión. Obtenidos directamente al introducir los conceptos del plan de inversión. En este
proyecto: 87.006,38 €
b. Cash-flow (C-F). Diferencia entre cobros y pagos, considerando única y exclusivamente conceptos de
estructura económica o activo. El detalle de su cálculo aparece en el siguiente cuadro.
El cash-flow que consideraremos será el cash-flow deflactado, corregido el efecto de la inflación, para
ello se ha considerado la inflación general del país facilitada: 4,00 %
c. Coste medio ponderado capital. Variable que resume el coste de la financiación y que representa el
distinto valor del dinero a lo largo del tiempo. Para ello, consideraremos la información facilitada en el
plan de financiación.
El coste facilitado de cada fuente de financiación, coste de oportunidad en el caso de la financiación

propia, se corrige con el ahorro fiscal consecuencia del carácter deducible de los intereses. A este coste
le denominamos coste económico fiscal (C.E.F.).
El tipo medio impositivo asciende al 25,00 %
20
Las variables anteriores permitirán obtener los siguientes indicadores:
1. Valor actual neto (VAN). Rentabilidad absoluta neta actualizada al momento cero. Medida expresada
en euros (absoluta) y deducidos los compromisos financieros (neta).
Dado un horizonte temporal, un proyecto es viable económicamente si el VAN es positivo.
2. Tasa interna de retorno (TIR). Rentabilidad relativa bruta sobre el capital invertido al inicio de cada
ejercicio. Tasa que anula el VAN. Medida expresada porcentualmente (relativa) y sin haber deducido los
compromisos financieros (bruta).
Dado un horizonte temporal, un proyecto es viable económicamente si la TIR supera el coste medio
ponderado de capital (CMPC).
En algunos casos, poco habituales, la TIR no puede calcularse (como consecuencia de un problema
matemático de raíces múltiples). Esta circunstancia no impide calcular la viabilidad económica al contar
con otro indicador equivalente: el valor actual neto.
3. Tasa interna de retorno neta (TIR neta). Rentabilidad relativa neta sobre el capital invertido al inicio
de cada ejercicio. Diferencia entre la TIR y el CMPC. Medida expresada porcentualmente (relativa) y
deducidos los compromisos financieros (neta).
Dado un horizonte temporal, un proyecto es viable económicamente si la TIR neta es positiva.
El cálculo de los tres indicadores se hace con el objeto de dotar a esta memoria de un uso universal,
bastaría con el cálculo del VAN. Los criterios son equivalentes en la valoración de proyectos. Es decir, si
un proyecto presenta un VAN positivo, la TIR superará al CMPC y la TIR neta también será positiva.
El análisis económico dinámico, como es la tónica de esta memoria, se muestra considerando el

escenario realista y sin considerar las ayudas preferentes. Se consideran dos horizontes temporales: 10 y
15 años y los cálculos se realizan en términos reales (considerando la inflación).
21
La viabilidad económica es condición necesaria de viabilidad pero no suficiente. Es decir, no podemos

dictaminar la viabilidad de un proyecto únicamente en base a la viabilidad económica.
2.3. Análisis del plazo de recuperación
Apoyándose en las variables barajadas en el análisis económico dinámico, el plazo de recuperación o

pay-back es un análisis complementario que nos indica el grado de recuperación de la inversión en
cada uno de los ejercicios y el año durante el cual el valor actual de los cash-flow reales supera el
coste de inversión.
Según las previsiones, la inversión (87.006.36 €) se recuperaría durante el año 4.
2.5. Análisis financiero
El análisis financiero es el análisis concluyente, gracias a él podremos dictaminar si un proyecto es

viable, al ser condición necesaria y suficiente de viabilidad.
22
El análisis financiero enfrenta cobros y pagos (se rige por el principio de caja), considerando tanto
elementos de estructura económica (inversión) como elementos de estructura financiera (financiación).
La diferencia entre los cobros y los pagos de cada ejercicio da lugar al flujo neto de caja anual, la
acumulación de estos flujos netos de caja permite la obtención del saldo de tesorería anual.
En esta memoria se obtienen flujos netos de caja directos, restando cobros menos pagos, y no por el
método aproximado, aquél que aprovecha el cálculo de los resultados netos y le suma las
amortizaciones.
Un proyecto será viable financieramente cuando genere cobros suficientes para hacer frente
oportunamente a los compromisos de pago. En definitiva, un proyecto será viable financieramente
cuando sus saldos de tesorería anuales sean positivos. Lógicamente, si el valor positivo de los saldos es
próximo a cero, el riesgo financiero será mayor.
El proyecto es viable financieramente, al ser positivos todos los saldos de tesorería.

Por lo tanto, el proyecto es viable, al ser la viabilidad financiera condición suficiente.
10. CÁLCULO DEL PUNTO MUERTO
2.4. Análisis del punto muerto
El punto muerto o umbral de rentabilidad es un indicador que nos permitirá tener una orientación
previsional acerca del objetivo comercial del primer año. El punto muerto o umbral de rentabilidad
respondería a la pregunta: ¿a cuánto han de ascender las ventas para poder cubrir nuestros costes?
Planteado académicamente como un concepto en el que se han de cubrir costes variables y costes fijos
operativos, se emplean en este análisis tres acepciones que recibirán los calificativos operativo,
financiero y ampliado.
a. Punto muerto operativo. Concepto académico en el que el punto muerto es el volumen de facturación
que ha de cubrir los costes variables y los costes fijos operativos.
b. Punto muerto financiero. Se amplía el objetivo. Volumen de facturación que ha de cubrir los costes
variables, los costes fijos operativos y los costes fijos financieros (intereses).
c. Punto muerto ampliado. El concepto más relevante, plantea el objetivo mínimo de cualquier empresa:
vender lo suficiente para poder hacer frente a los costes variables más los costes fijos (operativos y
23
financieros) más la devolución de exigible (fruto de las devoluciones exigidas por la ayuda reintegrable, la
amortización financiera o devolución de principal de los préstamos y leasing, así como de las
devoluciones relacionadas con los préstamos familiares y la otra financiación ajena).
Como en los anteriores análisis, consideraremos el plano de análisis sin ayudas preferentes. Los datos
necesarios para obtener el punto muerto en cada una de sus acepciones se muestran en la siguiente
tabla.
Para hacer frente en el primer ejercicio a los costes (variables, fijos operativos, y financieros) y a la
devolución del exigible ha de facturar 175.974,27 Euros
El cálculo del punto muerto es un análisis muy relevante, el más relevante junto al análisis
financiero, tanto por ser una cuestión que toda empresa se plantea al emprender un proyecto
como por no necesitar para su cálculo una previsión de la facturación. Este análisis no indica
directamente si un proyecto es viable, sin embargo la información proporcionada es de gran
relevancia.
11. OTRAS. SEGUROS, PERMISOS Y PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES
La promoción del proyecto conoce la Ley de Prevención de Riesgos Laborales de forma suficiente.
Los promotores tienen pensado contratar una empresa de protección que le instalará un sistema de
alarma en la empresa. También asegurará el contenido de la empresa contra robo e incendios, así como
contratará una póliza de seguros de accidentes y de responsabilidad civil frente a terceros, que permitirá
cubrir las distintas contingencias que se produzcan en el devenir diario.
Al aplicar la "Ley de Prevención de Riesgos Laborales", el modelo de organización de prevención

elegido consistirá en un Servicio de prevención ajeno con una empresa especializada a tal fin,
cumpliendo con la normativa vigente que permite que dicho servicio lo realice una empresa externa
especializada. Las técnicas que la empresa va a desarrollar para prevenir riesgos laborales serán
variadas, entre ellas cabe destacar:
* Evaluación y planificación de la actividad preventiva

* Información y formación a los/as trabajadores/as
* Medidas de emergencia
* Selección y entrega de equipo de protección individual
24
* Vigilancia de la salud
*Controles periódicos
Las técnicas irán acompañadas de un conocimiento por parte del promotor y trabajadores del proyecto de
primeros auxilios, conociendo las normas básicas que acompañan a acciones de este tipo: métodos de
respiración artificial, conocimiento de las lesiones más comunes en un trabajo,… Para ello realizarán un
curso básico en prevención de riesgos laborales. En el aseo se dispondrá de un botiquín completo,
actualizado, para prestar los primeros auxilios y la empresa contará con los EPI´s (Elementos de
Protección Individual) y con los Elementos de Protección Global adecuados a la actividad desarrollada.
12. FACTORES CLAVE
Del análisis DAFO que podemos realizar de esta iniciativa empresarial, debemos destacar como
debilidades, el no encontrarse consolidado en el mercado, en definitiva ser una empresa nueva; como
amenaza, la competencia desleal en una comarca mayoritariamente terciaria y primaria, por imitación del
proceso, pudiera surgir rápidamente; como fortalezas, la experiencia profesional, conocedor de su
profesión; la buena disposición al proyecto y las posibilidades de mercado latentes, así como contar con
el apoyo financiero de la administración y del mercado financiero dado el elevado componente innovador
del proyecto; como oportunidades, la ubicación del proyecto empresarial en una comarca donde no existe
un centro empresarial específico de las mismas características así como el apoyo institucional a
proyectos de estas características.
Saben que el éxito del negocio depende de su esfuerzo, por ello han organizado perfectamente las
tareas que él y sus trabajadores deben realizar y como concecuencia de ello, cada uno es responsable
de sus acciones. También hacer hincapié en que los promotores acreditan una gran experiencia que
asegura el éxito de la empresa y garantiza un servicio de calidad para sus potenciales clientes,
ofreciendoles el mejor producto y servicio postventa posible.
Reforzando lo anteriormente mencionado, uno de los factores que motivan la creación de esta empresa
es que los promotores, como ya se ha referenciado, conocen perfectamente el mercado y sus
necesidades, además de poder aportar una gran experiencia diferenciada en distintos sectores.
13. CONCLUSIONES.
Al tratarse de una empresa cuyos componentes, emprendedores y trabajadores contratados, se

conocen sobremanera,esto permite identificárse totalmente con su proyecto y con el trabajo en equipo.
Son de espíritu emprendedor y tienen muchas ganas de luchar.
La actividad requiere una inversión inicial importante, a pesar de que una parte de las que
necesitan ya disponen de ellas, permitiendo crear en principio tres puestos de trabajo estables (entre
ellos están incluidos los dos emprendedores), aunque también se refleja que hay un margen de
beneficios bastante grande por lo que la inversión se amortiza en un plazo razonable. Destacar que las
sinergias que se crean con el proyecto podrían desembocar en una mayor generación de puestos de
trabajo tanto por parte de la propia empresa como al apoyar con su producción al tejido industrial local,
promoviendo su articulación.
En las reuniones mantenidas con los promotores se ha podido observar que se identifican
totalmente con su proyecto y que es consciente de la lucha diaria que supone su actividad principal, así
como la necesidad continuada de actualizar conocimientos en el oficio, adaptándose a las modas y
cambios que impone el mercado.
La amplia experiencia en en el sector también influye positivamente en el desarrollo del negocio,

ya que los emprendedores saben como trabajar y además tienen la ventaja de haber localizado (incluso
aún sin iniciar la actividad) contactos que le permitan atraer clientes ya sea de nuevo conocimiento o
derivados de otras empresas.
Para finalizar, se trata de un proyecto empresarial que reúne condiciones de viabilidad técnica,
económica y financiera, y genera puestos de trabajo estables. Está apoyado por organismos públicos
como ….?, dado que los promotores y los trabajadores son vecinos conocidos del municipio. Se trata de
una empresa de nueva creación cuya prestación de servicios está relacionada con actividades prioritarias
25
para la Consejería de ….., y por su producción, también es una actividad que apoya al sector industrial
permitiendo su articulación, cubriendo necesidades no satisfechas suficientemente en la estructura
existente. Destacar que, tanto los promotores como los trabajadores a contratar, tienen experiencias
profesionales diversas, atención a clientes, gestión empresarial, cursos de formación,... Son trabajadores
y responsables y están convencidos del éxito que van a tener.
26

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PLAN DE EMPRESA. ÍNDICE.

1) Análisis del grupo promotor.

1. ANÁLISIS DEL GRUPO PROMOTOR.

La memoria desarrollada en las siguientes páginas se ha generado previa introducción de la información

a. Carta de presentación de cara a solicitar financiación tradicional o preferente

La información ha sido proporcionada por quienes promueven el proyecto, directamente por el

La memoria desarrollada a continuación es la memoria completa.

1.1. Antecedentes de los promotores.

Los promotores conocen perfectamente el negocio y el mercado existente; no en vano estuvieron

La experiencia previa en diversos trabajos perfectamente acreditables, todos ellos relacionados

1.2. Datos de los promotores

En el proyecto se conjugan adecuadamente la experiencia de los dos socios, que han

Socio Cualidad DNI Edad Experiencia

1.3 Participaciones sociales

1.4 Pertenencia a grupos desprotegidos.

La actividad a la que se va a dedicar el emprendedor es la realización de toda clase de trabajos de

de viviendas, herrajes, utensilios, y otros instrumentos y construcciones relacionadas con la actividad

La empresa se considera multiproducto.

2.2. Novedades de la Idea.

2.3. Presentación / Calidad

Los principales factores de diferenciación de la empresa se señalan a continuación:

Se ofrecen garantías superiores a las de la competencia

En relación a la política de calidad, el promotor manifiesta lo siguiente:

El ingreso de nuevos trabajadores contará con un plan de formación definido

Calificación Ambiental (CA)

Los niveles de contaminación potenciales de las actividades desarrolladas al poner en marcha el

No se trata de actividades potencialmente contaminadoras de la atmósfera.

El emprendedor no descarta en un futuro próximo la posibilidad de anunciarse en Internet para

El producto o servicio ofrece funciones que no ofrecen los productos de su competencia

4. EL MERCADO: LOS CLIENTES Y LA COMPETENCIA.

El mercado de referencia. Delimitación básica

4.2. Identificación de la competencia.

En relación a la competencia destaca la siguiente información:

a. Se considera el número de competidores que hay en el mercado: medio-alto

La inversión a la que han de hacer frente es considerable.

Siendo los principales competidores los siguientes:

Cristalería ¿ (Aluminio), ubicada en ….?

En definitiva, el mercado de referencia del emprendedor en esta subcomarca se caracteriza por

4.3. Identificación de los clientes.

En relación a la naturaleza de los productos ofrecidos y el perfil de la clientela, destaca:

El grado de representatividad presupuestaria de los productos para su clientela es medio.

La cualificación media de la clientela potencial se muestra a continuación:

Baja Media Alta

Bajo Medio Alto

En relación a la política de precios, los precios de la empresa se consideran:

Ligeramente inferiores a los que ofrece la competencia

Producto Precio medio competencia Precio ofrecido por la empresa

5.3. Promoción / Comunicación.

La estrategia de promoción para fidelizar a la clientela será:

Por ello pretenden realizar las siguientes actuaciones al respecto:

6. STOCK Y ALMACÉN (NECESARIO EN CIERTAS EMPRESAS).

6.2. Formas y plazos de pagos y cobros.

• 30% ó 40 % a la firma del contrato, según la cantidad presupuestada.

La distribución de los productos también se encontrará presupuestada en la oferta final.

7. ESTABLECIMIENTO. LOCALIZACIÓN E INSTALACIONES.

La sociedad se ubicará en el Polígono Industrial de la localidad de ¿.

* Los dos socios residen en el municipio.

Carácter estratégico de los factores

* Existe mano de obra cualificada

* Los mercados están próximos

* Los recursos están cerca

* Proximidad a núcleos de población

* Existen servicios sanitarios, educativos