You are on page 1of 46

s.c,. "A.C.I. BISTRITA" S.A. i.

Str. Zefirului or. 1 Bistrita Cod postal 420135 Tel: 0263/234229 Fax: 0263/234230

O.RIC, .106/15/1991 C,UII. R0566515

COM.~.~ NA Il.InJ"'LoM."

A VALORILOR ~lrLI_n REGISTRATU

1 ~ ·05· 2008

Capital social subscris si varsat: 3662946,94 lei ! BRD Bistrita, R019BRDE060SVOl190100600; \

I

____ --_ .....

Nr. inreg. 1l-5?J/(}9', as, 2eo'i

-.-.~- ..... -"-.--- .... --.~--

CA TRE: Comisia N ationala a Valorilor Mobiliare Bucuresti

Alaturat va trimitem documentele raportului anua1 aferent exercitiului financiar 2007 care cuprinde :

1. ,Raportul Consiliului de Administratie

2. Situatia financiar- contabila - bilantul contabil la 31.12.2007 si notele explicative.

3. Declaratia persoanelor responsabile din cadrul societatii

4. Raportul auditorului financiar.

Va multumim !

Director Economic

RAPORT DE AUDITARE

asupra situatiilor financiare ale S.C."A C I " Bistrita SA la data de 31 decembrie 2007 intocmit de auditorul financiar independent Csiki Francisc.domiciliat in Bistrita.str.Mihai El11inescu nr.5,bl.8,sc.B,ap.16, tel.0751.555678,0263215457.

Destinatarul Raportului de audit este Adunarea Generala a Actionarilor a S.C."ACI " Bistrita si utilizatori din afara societatii,ANAF-DGAMC,ORC si C.N.V.M. Bucuresti.

Situatiile financiare auditate au fost intocmite de catre S.C."ACI "Bistrita SA 1a 31

decembrie 2007.Aceste documente de sinteza contabila se individualizeaza prin: -total activ: 8.126.057 lei.

-cifra de afaceri: 8.521.897 lei.

-profitul net: 16.100 lei.

-nr.pagini: 8.

Aceste situatii financiare au fost intocmite in conformitate eu:

Legea contabilitatii nr.82/1991 republicata,cu modificarile si complerarile ulterioare;

- OMFP nr.1752/2005 pentru aprobarea reglemcntarilor contabile eu directivele europene.actualizata eli modificarile si completarile aduse de OMFP 11r.2001/2006 Situatiile financiare au fost intocmite de compartimcntul de resort al SC "ACI "SA,au fost insusite de conducerea societatii si relevaresponsabilitatea Consiliului de Administratic.Responsabilitatea auditorului consta in exprimarea unei opinii asupra acestor documente de sinteza contabila,pe baza procedurilor de audit folosite,

Am efectuat auditul conform Standardelor de Audit emise de Camera Auditorilor

Financiari din Romania.care sunt bazate pe Standardele internationale de audit(ISA).Aceste standarde eer ca auditul sa fie planificat si realizat astfel incat sa se obtina 0 asigurare rationala asupra faptului ca situatiile financiare nu contin denaturari semnificative .Misiunea de auditare

- consta din:

-Evaluarea sistemului contabil S1. a sistemului de control intern;

- Examinarea prin sondaj a elementelor probante care justifiea datele continute in

situatiilefinanciare;

- Aprecierea principiilor contabile si a estirnarilor semnificative facute de catre conducere;

- Verificarea modului de intocmire si prezentarea situatiilor financiare;

Ca urmare ,consider ca auditul efectuat reprezinta 0 baza rezonabila pentru .exprimarea unei opinii asupra situatiilor financiare.

Dupa opinia mea situatiile financiare prezinta sincer sub toate aspectele semnificative pozitia financiara.precum si rezultatele operatiunilor si situatia fluxurilor de trezorerie ale S.C."ACI "Bistrita SA la data de 31 decernbrie 2007.

Bistrita,21.04.2007

S.c. "A.e.I. BISTRITA" S.A.

Str. Zefirului Dr. 1 Bistrita Cod postal 420135 Tel: 0263/234229 Fax: 0263/234230

O.R.C. J06/15/1991 C.U.I. R0566515

Capital social subscris si varsat: 376.667,5 lei BRD Bistrita, R019BRDE060SV01190100600

RAPORT DE GESTIUNE

AL CONSILIULUI DE ADMINISTRA TIE AL S.C. ACI BISTRITA S.A.

PE ANUL 2007

./

s.c. ACI BISTRITA S.A., Bistrita, a Iuat fiinta in anul1991 prin Hotararea de Guvem 1340/21.12.1990 privind infiintarea unor societati comerciale pe actiuni in domeniul constructiilor ~i a fost inregistrata la Oficiul Registrului Comertului din Bistrita sub nr. J06/15/1991.

La data de 31.12.2007 structura sintetica consolidata a actionariatului pentru S.C.

ACI BISTRITA S.A. Bistrita, inregistrata la Depozitanil Central era urmatoarea:

Numele Nr.actiuni %
Trustul Tim SA Cluj , 27~985.912 76,40273
Persoane fizice 8.320.454 22,71519
Persoane juridice 323.100 0.88208

TOTAL 36.629.466 100 "

In baza prevederilor Legii 31/1990 privind societatile comerciale ell completarile

si modificarile ulterioare, a Legii 82/1991 privind contabilitatea unitatilor patrimoniale, ell completarile si modificarile ulterioare si a Ordinului MFP nr. 1752/2005 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme ell directivele europene, s-au intocmit

. situatiile financiare anuale, care cuprind Bilantul, Contul de profit ~i pierderi, Situatia modificarii capitalului propriu, Situatia fluxului de trezorerie, Note explicative ~i Politici contabile.

;&

Prezentam mai jos Bilantul, intocmit pe baza ultimei balante de verificare a

conturilor sintetice puse in concordanta ell conturile analitice, incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor, si Contul de profit si pierdere.

1

BILANT la 31 decembrie 2007

,

-lei -

DENUMIRE INDICATOR SOLD LA SOLD LA
31.12.2006 31.12.2007
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZARI NECORPORALE 6.266 . 3.552
II. IMOBILIZARI CORPORALE 2.132.262 5.423.256
Ill. IMOBILIZARI FINANCIARE 270.105 350.554
TOTAL ACTIVE llvIOBILIZATE 2.408.633 5.777.362
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURl ~I A V ANSURI 67.939 488.369
II. CREANTE 6160190 1.280.565
III.INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN
SCURT
IV.CASA SI CONTURI IN BANeI 991.759 564.350
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE 1.675.888 2.333.284
C. CHELTUIELfIN AVANS 8.543 IS.411
D.DATORII CE TREBUIE PLATITE lNTR-O
PERIOADA DE P ANA LA 1 AN 1.243.767 1.807.326
E.ACTIVE CIRCULANTE NETE
RESPECTIV DATORII CURENTE NETE 440.664 541.369
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE 2.849.297 6.318.731
G.DATORII CE TREBUIE PLATITE lNTR .. O
PERIOADA MAl MARE DE 1 AN 142.598 737.765
H.PROVIZIOANE PENTRU RISCURI $1 I~~A
(, 68.093
CHELTUIELI
L CAPITAL, din care: •
>
Varsat 376.668 3.662.947
Nevarsat
II. REZERVE DIN REEV ALUARE 1.052.190 555.982
III.REZERVE 1.035.346 1.036.355
IV .REZULTATULREPORTAT: SOLDC 242.497
SOLDD
V.REZULATUL EXERCITIULUI - PROFIT 256.587 16.100
VI.REPARTIZAREA PROFITULUI 14.092 1.008
TOTAL CAPITALURI PROPRII 2.706.699 5.512.873 CONTUL DE PROFIT ~I PIERDERE

2

-Iei -

DENUMlRE INDICATOR EXERCITIUL EXERCITIUL
2006 2007
CIFRA DE AF ACERI 5.582.739 8.521.897 .
VENITURI DIN EXPLOATARE 7.278.781 10.685.376
CHELTUffiLIDEEXPLOATARE 6.948.625 . 10.713.760
REZULTATUL DIN EXPLOATARE -- PROFIT 330.156 .. 28.384
VENITURI FINANCIARE 21.335 74.115
CHEL TUIELI FINANCIARE 49.713 25.577
REZULTATUL FINANCIAR " 28.378 48.538
TOTAL VENlTURI 7.300.116 10.759.491
TOTAL CHEL TUIELI 6.998.338 10.739.337
PROFIT BRUT 301.778 20.154
IMPOZIT PE PROFIT 45.191 4.054
PROFIT NET 256.587 16100 Principalii indicatori financiari realizati in anu12007 se prezinta astfel:

1. Rentabilitatea in raport eu cifra de afaceri

Profit net 16.100

R= --------- - -------- - OJO%

Cifra de afaceri 8.521.897

2. Lichiditatea imediata

L Active circulante 2.333.284

= --------- - -------- - 129,10%

Datorii pe termen scurt 1.807.326

3. Solvabilitatea patrimoniala

S Capitalurl Eronrii 5.512.873 67 80°)/

p = ""- _ _...t:...._ __ - -------- - ,;to

Total pasiv 8.126.057

4. Gradul de indatorare

G. Total datorii 2.545.091

1= --------- - -------- - 31,30%

Total activ 8.126.057

5. Gradul de acoperire a cheltuielilor din venituri

~)

Total venituri 10.759.491

Ga = --------- - -------- - 100,00%

Total cheltuieli

10.739.337

6. Fondul de rulment

3

Fr = Active eire. - Datorii curente == 2.333.284-1.807.326

- 525.958

7. Viteza de rotatie a fondului de rulment Venituri din exploatare

Vr=

10.685.376

F ondul de rulment din exercitiul precedent

- 24.25

440.664

8. Viteza de rotatie a debitelor .. clienti

Sold mediu clienti x 365 643.347

Vrc = ------~- ---- - --------- x 365 = 27,37 zile

Cifra de afaceri 8.521.897

9. Viteza de rotatie a creditelor - furnizori

Sold mediu furnizori X 365 751.465

Vrf= - --_._...------ x 365 == 32,12 zile

Cifra de afaceri 8.521.897

/

10. Oradul de indatorare

Vrf=

cC!Eital imprumutat la inceputul anului + capital imprumutat la SIar§itul anului = capital propriu la inceputul anului + capital propriu la sfsrsitul anului

________ 22_3_.1 37_+_3_3_8._59_0______ _ 0.068

2.706.699 + 5.512.873

~,~! to,

"

In conformitate eu Ordinul M.F. 1752/2005, nu se recunosc ~i nu se prezinta ca

datorii bilantiere repartizarile efectuate din profitul exercitiului curent, decat dupa aprobarea Adunarii Generale a Actionarilor. De aceea, repartizarea profitului net in situatiile financiare, s-a facut astfel:

, 0

TOTAL PROFIT NET

16.100 lei

Repartizari din profit - rezerve legale

- profit nerepartizat

1.008 lei 15.092 lei

4

t--
0
0
N
...J
:l
Z
«
W
D.
cr:
0
..J ••
- ,as
" N
l~ ca
CI)
e
0 ...
::l :s
.J E
- ::s
- u
0:: )CG
)« Q.
C ~
W '"C
..
~ .-
..
0- f!
<C u
::s
- -
..... !
<C
.:l ~
l- .-
-
.- "
t1J c
--
...
....
U)
.2
::s
ca
t--
0
0
N
._
:::s
-
:s
c
ca
...
::s
I!
:s
(.)
c
c-

c( s...
0 m
c 19 ......
@ ·c
't: ......
0- 1i) (/)
~ .- m
..... III
c: ~ _J
CO 0::
j) CJ)
:l
(/) 0 .g
-
o g
z
0 0
o o
'-
0 -
c '('0 S
~ s... J9 ~ 5
Q) ·c
0.. c: 't: (j) i
~ 8 1;) ......
.- f/)
......, .- m ._
c: m co m
« - - - -
~ ~ ~ ~
.m "0
.- S
s... ~
~ CD .-
s... co ~ J:;
C\1 U)
.- co
0 - ._ z
ij: co 1i) I I~
(1) ~ .!a
e ~ ~
I]) :::J B ..c
co :i (0
1i) s
::J .-
lii co. OJ c(
Q · 0. -<
...J
E · ...,
0 z en ~
o « <C
~ """" ~ "'¢'
.- ~ -c- <r- ,.....
<D <0 or- N
- . · .
e 0 0 co co
LO Q') co ,....
co ~ 0c- to 0
0 · .
10 ~ .q- N
>
-g
co
U)
«J
Z
I Q)
!! 0
.-
s E
.1,0.
f/) s
.-
en S
e a.
0
(\1 e ~ c
.... a
0
::J e
- ~ s... .q-
:s s
.~ -m .- c
...... i! ._
E t\J ....
0) 0 0 £
:::J a: 0 ..c
~ - t\J e
~ ..... -
..... :c
J}l ~
..c:
.; c .- .-
. :s "0 .,
0 m !9
- ('t) '0 fA
.m
« Q) ~ ~
tS co
._ "0 .~
._
.... :s
l! = as
s... ~
..... c:
8 tJ) Q)
c: c:
t2. 0 8 E
() «
....: 15 . · ('I'j .
z or- N -q- )

~ .19
.-
S ~
f/) ._
-- m
.b .-
f/) CD _.
in _. G](X:
" en -c ~ U3 -c -c
_J CI) (JJ en so
0::: "0 r.n :m .e .! J9 .B
en .-
s...
::l 0 i .- s .-
s... J:; ,,_ .t:;
,2 en ....,
.... .!! f/) .!Q .12
g c «S .- m
8 E CO al m CO
E ·c - - - - -
- st o ~ ~ 0
8 ~ 0
0 « -c
~ ~ CJ5
« .- ._ ._ s
~ ._ 12
10
.~ en - -
.e .e .m :::s S s -m
- ~
o 0
.- S 'C Ul U'J
!:i 1;) 0 c: c:: c ....
Ul UJ -c - - - 1;)
._ .- ._ oes ~ ~ oq-
III OJ fXl en ._
c: g g 2 CD
- - - 2 0 -
~ o ~ N .... s... ~
- 0 o C) e
< i-
.
Z
S CD
.- f/) !1 e!
.t::; ::J en
UJ "0 CD co
,_ :i
£Xl :l ., - e
.- m Dl ~ 'ii) ·c
:::s ,_ g uj 'C '0 j
- ..... :Q .:!
::J en ._ :i
'0 Q) f/) co 0 E
~ a: ..., L,.
'0 "C Q) ~ 8 s..: L,.
.- ~ ::::J o Ct1
C S "Q co .....
CO e ._
::l :::s co s... s- c
E § E E ~ C/) a m 81
,- S
co 8 E E co
.- :::s ::s 'C rn m
s... a :a
~ 1i - C as
a1 co o g
_.J ...J _. E !
't: _. ..J 'C (5 ._
0.. 0 0 o o o a.. C
...
= LO 0) I'- s Q') N ~ "- co
()') 0 N (X) N ,..... (\J T""
Q) I.C) (0 CD ~ N 0 ~ co (J)
E 0 Lri crj . . . .
...... ~ co l"- I"- ,_
.. 8 Ll) or- 1.0 -c- ~ ('I') .......
:s (X) LO -c- ....... N
,
E ~ (I) """'
:s
Co)
.~ .-
S 1,;)
.. .~ ~
.;::: -
1n E 'w ~
._ ~ .-
CO rJl ,_ 8: 0
c CI) :::J .~ s :E 0
::s ::::J "0 -0 . :J
c: :::s j c C ....
E IX) C) ._
t'G co m cD "'0
'0.; .- en L,. ~
c E '" L,. ctI
._ E .~ (5
- s... 8 co !
CD ctJ 9 f/) 0 co o
- E 0 o c (J) .~
::$ ._ (I,) co .., s Q) !9
,_ .c: 0:: OJ E ~
fJ o, as 16
CD E B "C to .s
= - i ::s C) g
to .~ ._ o ! ~
<D :IE as .! ..... ::::s
G) - .1
l'! .2 "0 E '0 :J en
::::J ::s c g - oj
....., "0 ::l Q) -m
Q) c rn en
B m c E ' ....
c: (l) 'Q)
~ ~ ~ ._
> - ~ '0
::s .e +' co P.:! c:
._
:0. (Q t1j m 't: ~ "C ._
c: ii
CIt Q) ! ~ :l :::s ~ C\1
(/) :::::J 0 0 ~ "0
:s e () e ! ::s Q) ! ~
Co) ._
...., -
._
- !!} +=i ~ !1 S Q) (J.) .e s
.. ~ ._ "0
f c c: r::: ...., ._ ._
:= ::s - -
OJ Q) G) .- ._
..c ~ ::) 0 .0 .0
CJ m E .~ ~ +:t co C\1
:s Q) OJ 0 .- j! Q) (l)
" 0:: ('t) « 4: w (JJ 0:: 0:::
• . ..¢ a.ri . .
'\""" N ('t) co ....... ex:> m c
(-
...
~
(J
c:
:::s
:2
c
c-
.-
~
.....
.-
s...
::s
o
Q)
(J)
._ 'V
th a
._ a
::s
- ~
::::J
._ 'C"'"
"'0 8
OJ
~ co
... ,_
. - 00
;..
~ ~
._
-
as :c
o 0
-
:::s 10
._
m 0
0
E ~
0 T""
"0 8
c:
c- .....
:= T""
......
$1 0
Q) CJ)
._ -
o
~ Z
W
.- n:
·c
s en
:s ....
""'"
'C 0
C 0
8 C:!
~
C\1 0
)(U 0
0 0)
._ 0
~
(5 C/)
a.. -
Q) Z
'0 W
t'l1 ex:
._ (J)
.....,.
~ ..
m ....,
- ~
o
(J) j>
P
.5
m .....
13 c
8. OJ
~
~
0>
Q) C\1
c:
(JJ co
~ ~
.!l Q)
:J "0
o -
CD :::s
x -
CD ~
Q) c:
- co
._
'- :it
~
0 ::l
;'J 0
- ~
S
m .e
.9 ._
E
:::s
.... J2
.....
c c::
Q) 8
a. -



....

...I

A '. ""

INDEPLINIREA OBLIGATllLOR FATA DE BUGETUL DE STAT

BUGETUL LOCAL $1 BUGETUL ASIGURARILOR SOCIALE, BUGETUL PROTECTIEI SOCIALE iN ANUL 2007

"

In anul 2007 s ... au inregistrat urmatoarele obligatii Ia impozite, taxe si aite

obligatii, datorate §i varsate fata de bugetele enumerate mai sus:

lei

EXPLICATIA DATORAT VARsAT RAMASDE
, .....
VARSAT
T.V.A. 548.493 515.999 32.493
IMPOZIT PE PROFIT 40.940 39.876 1.064
IMPOZIT PE DNIDENDE 0 0 0
ASIGURAru SOCIALE, 941.602 853.067 88.535
$OMAJ, ASIGURARI DE
sANATATE
IMPOZIT SALARII 202.534 181.300 21.234
IMPOZITE LOCALE 34.106 34.106 0
TOTAL 1.767.675 1.624.348 143.326 Impozitele si taxele datorate la bugetul de stat, au fost virate, eu unele mici exceptii, la termenele scadente.

Sumeleramase nevirate la 31.12.2007 au termen de scadenta in anu12008_

CREDITE BANCARE

Situatia creditelor angajate de SC ACI BISTRITl\ SA este urmatoarea:

I,'

-lei

...
SOCIETATEA BANCARA SOLD LA 01.01.2007 SOLD LA 31.12.200.7
B.R.D. -linie de credit 19.502 161.409,52
B.C.R. -linie credit 168.924
LEASING 45.670 100.057,21
TOTAL . 234.096 261.466,73 Pentru creditele utilizate in anul 2007 s ... a platit 0 suma de 25194,54 lei reprezentand dobanzi.

Dupa cum se poate observa, la sfar§itul anului 2007 a crescut ponderea liniilor de credit, dar situatia lichiditatilor firmei este buna,

Facem aici precizarea ca, analizand ofertele de finantare primite de la societatile bancare, este posibila 0 crestere a volumului creditelor in special pentru plata funizorilor la termene mai mici de 90 de zile, avand in vedere faptul ca discounturile oferite de furnizori pentru termene mici de plata sunt, in unele cazuri, mult mai mari decal costurile bancare.

7

CONSTITUIREA ~IUTILIZAREA FONDURILOR PROPRII

F ondurile s-au constituit astfel:

FOND DE REZERV A LEGALA

- existent la inceputul anului 2006 75.333 lei

- sume repartizatedin profitul pe anul 2007 1.008 lei

-- rezerve la 31.12.2007 76.341 lei

Ponderea fondului de rezerva fata de capitalul social este de 20% conform Legii 31/1990,

ALTE FONDURI CONSTITUITE CA SURSE PROPRII DE FINANTARE

,

... existente la inceputul anului 2006 1.035.347 lei

- sume repartizate 1.008 lei

... fonduri la 31.12.2007 1.036.355 lei

In cursul anului 2007 s-au cheltuit pentru investitii, urmatoarele sume:

- achizitii de imobilizari corporate

3.746.833 lei

...

Total

3.746.833 lei

SITUATIA MIJLOACELOR CIRCULANTE PEELEMENTE

Activele circulante peanu12007, fata de anu12006, se prezinta astfel:

lei

INDICATORI EXERCITIUL . EXERCITIUL CRE~TEREI
2006 2007 ...
SCADERE
Stocuri 67.939 488.369 +420.430
Productia in curs 783.894 920.305 +136.411
Clienti 244.051 1.171.907 +927.856
Disponibilitati banesti 991.759 564.350 .. 427.409
~~i plasamente
Alte 372.139 108.658 -263481
Total active circuIante 1.675.888 2.333.284 +657.396 Din totalul clientilor neincas ati la 31.12.2007 a mai ramas de incasat la

, ,

31.03.2008 suma de 385901 lei.

8

• • •

ACTIVUL SI SITUATIA NETA :5 1

Activul societatii §1 situatia neta se prezinta ast e :
Indicatori Anul2006 Anul2007 Diferente
Total activ 4.093.064 8.126.057 . +4.032.993
Datorii : 1.386.365 2.545.091 +1.158.726
Situatia neta 2.706.699 5.976.806 +3.270.107 Totalul datoriilor pe termen scurt este de 1.807.326 lei ~i se compune din :

- fumizori 982.006 lei

- furnizori de imobilizari 458.834 lei

- credite 338.590 lei

- alte datorii 29.896 lei

Din suma de 982.006 lei datorata furnizorilor la 31.12.2007 a mai ramas de achitat la data de 31.03.2008 suma de 412753 lei.

RELATDLECUSAL~Trr

, ,

Preocuparea Consiliului de Administratie fata de salariati s-a manifestat in principal prin asigurarea platii la zi a salariilor, pHiti de premii, acordarea de tichete de masa, reinnoireaechipamentului de lucru si de protectie,"

S-au platit toate obligatiile legate de asigurari sociale, fond somaj, fond sanatate:. Salariul mediu brut pe societate in anul 2007 a fost de 1.171 lei la un numar mediu de 142 salariati,

. Structura personalului la 31.12.2007 este de :

- direct productivi 122, adica 86 %

- indirect productivi 20, adica 14 %

INVENTARIEREA PATRIMONIULUI

Inventarierea patrimoniului s-a Iacut eu respectarea reglementarilor legale. Au fost inventariate toate gestiunile de valori materiale. Operatiunea de inventariere s-a efectuat in timpul stabilit prin decizii. Au fost incheiate procese verbale in care s-au consemnat rezultatele operatiunii, rezultate cuprinse in situatiile financiare anuale

intocmite pentru 31.12.2007. "

9

CONCLUZII, PRECIZARI PRIVIND ACTMTATEA DESFA~URATA

"

In incheierea exercitiului financiar pe anul 2007, precizam faptul ca operatiunile

economico-fmanciareprivind exercitiul expirat au fost consemnate indocumentele legale ~i eontabilizate corect, realizandu-se sarcinile prevazute de Legea contabilitatii nr.82/1991 completata eu Ordonanta 61/2001~i Ordinul M.F. 1752/2005 pentru aprobarea Reglementarilorcontabile conforme ell directivele europene.

Exista corelatie Intrecontabilitateaanalitica ~i cea sintetica, datele fiind preluate coreet in balanta de verificare incheiata la 31.12.2007.

,

Aplicatiile infonnatice folosite de societate au fost elaborate de S.C. NAUM

CONSAL T SOFTWARE S.R.L. Bucuresti si corespund criteriilor minimale privind programele informatice utilizate in domeniul fiananciar-contabil cerute prin Legea 82/1991.

Situatiile fmanciare au fost verificate in conformitate eu Legea 31/1990 de catre auditorul financiar.

Detalierea unor aspecte privitoare la activitatea S.C. ACI BISTRITA S.A. se gaseste in Notele explicative ..

10

model_declaratie DECLARATIE

in conformitate cu prevederile art.3D din Legea contabilitatii nr.82/1991

S-au intocmit situatiile financiare anuale la 31/12/2007 pentru

_

Entitate: SC ACI BISTRITA SA Judetul: 06--BISTRITA-NASAUD

Adresa: localitatea BISTRITA, str. ZEFIRULUI, nr. 1, tel. 0263234229 Numar din registrul comertului: J06/15/1991

Forma de proprietate: 34--societati comerciale pe actiuni

Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN): 4512--Lucrari de foraj si sondaj pentru constructii

cod unic de inregistrare: 566515

Administratorul societat'1, MANDRUTIU MIHAIL, isi asuma raspunderea pentru intocmirea situatiilor financiare anuale la 31/12/2007 si confirma ca:

a) politicile contabile utilizate la intocmirea situatiilor financiare anuale Jnt in conformitate cu reglementarile cantabile aplicabile.

b) Situat;ile financiare anuale ofera 0 imagine fidela a pozitiei financiare, performantei financiare si a celorlalte informatii referitoare la activitatea desfasurata.

c) Persoana juridica isi desfasoara activitatea in conditi; de continuitate.

semnatura MANDRUTIU MIHAIL

\

i I

I

I ,

Page 1

Forma de proprictate: 34--Societati comerciale pe actiuni

Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa C AEN): 4512--Lucrari de foraj 51 sondaj pentru constructii ~. .:-::---:--::- ...

! l'~~;.~.~, Contrlb. Mijlocii

Cod unie de inregistrare: 5665 15 I l'~~ J .. , c

f ;/7' I 0 7 :MAI 2008 'P ~

1 "\ • • Z "

~ l .

pUdetul: 06--BISTRIT A-NASAUD

Emirate: SC ACI BISTRITA SA

Adresa: localitatca BISTRIT A, str, ZEFIRULUI, nr. 1, tel. 0263234229

Numar din registrul comertului: 106/15/1991

BILANT

la data de 31,12.2007

Formularul 10 - pagina 1

SOLD LA

Nr.

~------------~----------~

rd.

01.01.2007

31.12.2007

- lei -

Denumirea indicatorului

A

B

1

2

A. ACTIVE IMOBIUZATE

L IMOBIUZARI NECORPORALE

I, Cheltuicli de constituire (eL20 1- 2801 )

2. Cheltuieli de dezvoltare (ct.203-2803-2903)

3. Concesiuni, brevete, licente, marci comerciale, drepturi si active similare si alte imobilizari ccorporaJe (ct.205+208-2805-2808-2905-2908)

01 0 0
02 0 0
03 6266 3552
04 0 0
05 0 0
06 6266 3552 4. Fond comercial (ct.2071-2807-2907)

5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de exeeutie(et.233+234-2933)

TOTAL: (rd.Ol la 05)

II. IMOBILIZARI CORPORALE

I. Tcrcnuri si eonstruetii (ct.21 1+ 212-2811-2812-2911 ~2912)

2. Instalatii tehnice si masini (ct,213-2813-2913)

3. Alte instalatii, utilaje si mobilier (ct.214-2814-2914)

4. Avansuri si imobilizari corporale in curs de executie (cL231 +232-2931 )

TOTAL: (rd.07Ia 10)

07 1408053 3574985
08 720420 110'1889
09 3789 106SE;
10 0 735696
II 2'132262 5423256 III. IMOBILIZARI FINANCIARE

I. Actiuni detinute la entitatile afiliate (ct.261-2961)

2. lmprumuturi acordate entitatilor afiliate (ct.26 71 +2672-29(4)

3. lnterese de participate (ct.263-2962)

4. Imprumuturi acordate entitatilor eu interese de participare (ct.2673+2674-2965)

5. lnvestitii detinute ca imobilizari (ct.265-2963)

6. Altc imprumuturi (ct.2675+2676+2678+2679-2966~2968)

TOTAL(rd.121a 17)

12 0 0
13 0 0
14 80 0
15 0 0
16 0 0
17 270025 350554
18 270'105 350554
19 2408633 l:777:3R'1
..J __ L ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd.06+ II + 18)

B. ACTIVE CIRCULANTE 1. STOCURI

I. Materii prime si materiale consumabile

(ctJO 1 +302+ 303+/-308+ 351+ 358+ 381 +/-388-391-392-3951-3958-398)

2. Productia in curs de executie (ct.331 +332+341 +/-348-393-3941-3952)

3,Produsc finite si marfuri (ct.345+ 346+/-348+ 354+ 356+357+361 +/-368+ 371 +/-378-3945- 3946- 39 53- 3954- 39 56- 3957 - 396- 3 97 -44 28)

4. Avansuri pcntru cumparari de stoeuri (et4091 )

TOTAL (rd,20 la 23)

20 26191 279456
21 0 208913
22 41748 0
23 0 0
24 67939 48836~3 II. CREANTE (Sumele care urmeaza sa fie incasate dupa 0 perioada mai marc de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element)

o

I. Creante comerciale (ct.26 75+ 2676+ 2678+ 2679-2966-2968+4092+411 +413+418-491) 25 565663

2. Sume de incasat de la entitatile afiliate (et.4SI A95) 26 0

29

o

1171907

3, Sume de incasat de la entitati cu interese de participare (ct.453-495) 27 0

o

4. Alte crcante (et.425+4282+431 +437+4382+441 +4424+4428+444+445+446+447+4482+ 28 50527

~582+461+473-496+5187)

'108658

5. Capital subscris si nevarsat (ct.456-495)

o

TOTAL (rd,25Ia 29)

30

616190

1280565

Formularul 10 - pagina 2 - lei -
m. INVESTITII PE TERMEN SCURT
1. Actiuni dctinute la entitatile afiliate (ct.50 1-591 ) 31 0 0
2. Alte investitii pe termen scurt (ct.505+506+508-595-596-598+5113+5114) 32 0 0
TOTAL (rd.31+32) 33 0 0
IV. C ASA SI CONTURI LA BANCI (ct.5112+512+531 +532+541 +542) 34 991759 564:350
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd.24+ 30+33+34) 35 '1675888 2333284
C.CHELTUIELIIN AVANS(ctA71) 36 8543 1541'1
D.DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE PANA LA UN AN
I. Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni (ct.161 + 1681-1(9) 37 0 0
2. Sume datorate institutiilor de credit (ct.1621 + 1622+ 1624+ 1625+ 1627+ 1682+5191 +5192+ 38 0 0
5198)
3. Avansuri incasate in contul comenzilor(ct.419) 39 92687 58942
4. Da101'ii comerciale - furnizori (ct.40 I +404+408) 40 644476 1440839
5. Electe de comert de platit (ct.403+405) 41 0 0
6. Sume datorate entitatilor afiliate (ct.1661 + 1685+2691 +451 ) 42 0 0
7. Sume datorate entitatilor cu interese de participare (ct.1663+ 1686+2692+453) 43 0 0
8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurarile sociale (ct.1623+ 1626+ 44 506604 307545
167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+
~47+4481+455+456+457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197)
TOTAL(rdJ7Ia 44) 45 1243767 1807326
E.ACTIVE CIRCULANTE NETEI DATORII CURENTE NETE (rd.35+36-45-62) 46 440664 541369
F.TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+46) 47 2849297 6J1873'l
G.DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAl MARE DE UN AN
I. lmprumuturi din emisiunea de obligatiuni (ct.161 + 1681-1(9) 48 0 (I
2, SU111C datorate institutiilor de credit (cL1621 + 1622+ 1624+ 1625+ 1627+ 1682+5191 +5192+ 49 0 338590
51(8)
3. Avansuri incasate in contul comenzilor(ct.419) 50 0 (I
4. Datorii comerciale- furnizori (ctAO 1 +404+408) 51 0 0
5. Efeetc de comert de platit (et.403+405) 52 0 0
6. Sume datorate entitatilor afiliate (ct.1661+1685+2691 +451) 53 0 0
7. Sume datorate entitatilor cu interese de participare (ct.1663+ 1686+2692+453) 54 0 0
8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurarile sociale (cLI623+ 1626+ 55 142598 399175
167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+
447+4481+455+456+457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197)
TOT AL (rdA8 la 55) 56 142598 737765
H. PROVIZIOANE
I. Provizioane pentru pensii si obligatii similare (et.1515) 57 0 0
2. Provizioane pentru impozite (cLI516) 58 0 0
3. Altcprovizioane(cLI511+1512+1513+1514+1518) 59 0 68093
TOT AL (rd.57 la 59) 60 0 68093
I. VENITURIIN A VANS
- Subventii pentru investitii (ct.l31+132+133+134+138) 61 0 0
- Venituri inregistrate in avans (ct.472) 62 0 0
TOTAL (rd.61+62) 63 0 0
1. CAPITAL SI REZERVE
I. CAPITAL
I. Capi tal su bscris varsat (et.1 0 12) 64 376668 3662947
2. Capital subscris nevarsat (ct.l 0 11) 65 0 0
3. Patrimoniul regici (ct.l (15) 66 0 (I
TOTAL (rd.64 la (6) 67 376668 3662947
11. PRIM E DE C APIT AL (ct.104) 68 0 0
III. REZERVE DIN REEVALUARE (cLI 05) 69 '1052190 555982
IV. REZERVE
I. Rezerve legale (ct.l 061 ) 70 75333 76341
2. Rezervc statutare sau eontractualc (ct.l 063) 71 0 0 Fonnularul 10 - pagina 3 - lei -
3. Rezervc reprczentand surplusul realizat din rezerve din reevaluarc (eLI 065) 72 0 0
4. Alto rezerve (ct. l 0(8) 73 960013 960014
TOTAL (rd.70 la 73) 74 1035346 1036355
Aetiuni proprii (ct.l 09) 75 0 0
Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct.141 ) 76 0 0
Pierdcri legate de instrumentcle de capitaluri proprii (ct.149) 77 0 0
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT (A)
Sold C (ct.I 17) 78 0 242497
Sold 0 (ct.117) 79 0 0
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR
Sold C (ct.l21) 80 256587 16100
Sold 0 (ct.121) 81 0 0
Repartizarea profitului (ct.129) 82 14092 1008
CAPIT ALURI PROPRII - TOTAL (rd.67+68+69+74-75+76-77+ 78-79+80-81-82) 83 2706699 551287:3
Patrimoniul public (ct.IOI6) 84 0 0
CAPITALURI - TOTAL (rd.83+84) 85 2706699 5512873
Administrator, Intocmit,
Numele si prenumelc : I Numele si prenumelc : 1 CRISTUREAN CORINA
MANDRUTIU MIHAIL I Calitatea : I DIRECTOR ECONOMIC
Nr.de inregistrare in organisl).lul pr(~D ional: I
V
Scmnatura A A Scm natura \ J \ /\'
I ~,
Stampila unitatii ~\t~
::.::
C\ErA"~
il --9' At (l
A) ,A (I <2.
(j ;.0-'0' ~f / m
a ~. :0
\ ~r' ~ pl.}
1'/ ~ ?
~ +. ~/
~ ......
_..,....... CONTUL DE PROFIT 81 PIERDERE
la data de 31.12.2007
Fonnularul 20 - pagina I - lei -
Denumirca indicatorului Nr. Realizari in perioada de raportare
rd. 31.12.2006 31.12.2007
A B 1 2
I.Ci fra de afaceri neta (rd,02 la 05) 01 5582739 8521897
Productia vanduta (ct. 701 + 702+ 703+ 704+ 705+ 706+ 708) 02 4791545 7975375
Vcnituri din vanzarea marfurilor (ct.707) 03 791194 546522
Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile al carol' obiect de activitate il constituie ieasingul 04 0 [I
(ct. 7(6)
Venituri din subventii de exploatare afercntc cifrei de afaceri nete (ct.74 I I ) 05 0 0
2.Variatia stocurilor de produse finite (ct.711) SoldC 06 783894 920305
si a productiei in curs de executie Sold D 07 0 0
3.Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si capitalizata (ct. 721 + 722) 08 189500 963459
4.Alte venituri din exploatare (ct.74 1 7+758) 09 722648 279715
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.O 1 +06-07+08+(9) 10 7278781 10685376
5. a) Cheltuieli eu materiile prime si materialele consumabile (ct.60 1+602-7412) 11 2605725 3193550
Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 12 31458 61051
b) Alte chcltuieli externe (cu energie si apa) (ct.605-7413) 13 355435 327923
c) Cbeltuieli privind marfurile (ct,607) 14 541393 559780
6.Cheltuicli cu personalul (rd. 16+ 17), din care: IS 1432039 2730870
a) Salarii si indemnizatii (ct,64 1 +642-7414) 16 1107937 2153875
b) Cheltuieli cu asigurarilc si protectia sociala (et.645-7415) 17 324102 576995
7. a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale (rd.19-20) [8 147691 410431
a.l) Che1tuieli (ct.68 I 1 +6813) 19 147691 41043"1
a.2) Venituri (ct.7813) 20 0 0
b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd.22-23) 21 4-197 130
b. I) Cheltuic1i (ct.654+68 14) 22 4197 -130
b.2) Venituri (c1.754+78 14) 23 0 0
8. Alte cheltuieli de exploatare (rd.25 la 28) 24 1830687 3361932
8.1 Cheluicli privind prestatiile externe 25 1733566 3190439
(ct.611 +612+613+614+621 +622+623+624+625+626+627+628~ 7416)
8.2 Cheltuie1i cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (c1.635) 26 74260 106063
8.3 Chcltuie1i cu despagubiri, donatii si activele cedate (ct.658) 27 22861 65430
Cheltuieli privind dobanzile de refinantare inrcgistrate de entitatile al caror obiect de activitate il 28 0 0
constituie leasingul (et. 666)
Ajustari privind provizioanele (rdJO-3 l ) 29 a 68093
- Cheltuieli (ct.6812) 30 0 68093
- Venituri (ct.78 [2) 31 0 0
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL(rd.llla 15 +18+21+24+29) 32 6948625 10713760
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE - Profit (rd.lO-32) 33 330156 0
- Pierdere (rd.32-1 0) 34 0 28384
9. Venituri din interese de participare (ct. 7611 + 7613) 35 0 0
- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate 36 0 0
[O.Venituri din alte investitii si imprumuturi care fac parte din activele imobilizate (et. 763) 37 0 0
- din care, vcniturile obtinute de la entitatile afiliate 38 a 0
1 l. Venituri din dobanzi (et. 766) 39 4233 37235
- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate 40 0 0
Alte venituri financiare (et,762+764+765+767+768) 41 17102 36880
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+37+39+4 l ) 42 21335 74115
12.Ajustari de valoare privind imobilizarilc financiare si a investitiilor financiare detinute ca active 43 0 0
circu lante (rd.44-45)
- Cheltuieli (ct.686) 44 0 0
- V cnituri (ct. 786) 45 0 0
13. Cheltuic1i privind dobanzile (ct.666-7418) 46 28657 25·19Ei
- din care, cheltuie1ile in relatia eu entitatile afiliate 47 0 0
Alte cheltuie1i financiare (ct.663+664+665+667+668) 48 21056 381
CHELTUIELl FINANCIARE - TOTAL (rd.43+46+48) 49 49713 25577
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A) - Profit (rd.42-49) 50 0 48538
- Pierdere (rd.49-42) 51 28378 0 Formularul 20 - pagina 2 - lei -
14.PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(A) - Profit (rd.l0+42-32-49) 52 301778 20154
- Pierdere (rd.32+49-1 0-42) 53 0 0
15. Venituri extraordinare (ct. 771 ) 54 0 0
16. Cheltuiel i extraordinare (ct.6 71 ) 55 0 0
17.PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA - Profit (rd.54-55) 56 0 0
- Pierdere (rd.55-54) 57 0 (I
VENITURI TOTAlE (rd. 10+42+54) 58 7300116 '10759491
CHElTUIELI TOTAlE (rdJ2+49+55) 59 6998338 10739337
PROFITUl SAU rlERDERA BRUTA - Profit (rd.58-59) 60 301778 20154
- Pierdere (rd.59-58) 61 (I 0
l S.Impozitul pe profit (ct.69 I ) 62 45'191 4054
19. Alte impozite neprezentate la elementele de mat sus (ct. 698) 63 0 0
20. PROFITUl SAU PIERDERA NET(A) A EXERCITIUlUI FlNANCIAR 64 256587 16100
- Profit (rd.60-61-62-63 )
- Pierdere (rd.61 +62+63-(0) 65 0 0 Administrator,

lntocmlt,

Numelc si prenumele: 1 CRISTUREAN CORINA

Numele si prenumcle :\

I Calitatea: I DIRECTOR ECONOMIC

~----------------------------------~

Nr.de inregistrare in of&_anisll1ul profesional : I

MANDRUTIU MIHAll

Stampila unitatii

v

DATE INFORMATIVE
la data de 31.12.2007
Formularul 30 - pagina I - lei -
I. Date privind rezultatul inregistrat Nr. rd. Nr. unitat] Sume
Unitati care au inrcgistrat profit 01 1 16100
Unitati care au inregistrat pierdere 02 0 0
II. Date privind platile restantc Nr, rd. Total col. 2+3, Pentru activitatea Pentru activitatea
din care: curenta de investitii
A B I 2 3
PHHi restante - total (rd.04+08+ 14 la 18 +22), din care: 03 0 0 0
Furnizori restanti - total (rd.05 la 07), din care: 04 0 0 0
- peste 30 de zile 05 0 0 0
- peste 90 de zile 06 0 0 0
- peste I an 07 0 0 0
Obligatii restante fats de bugetul asigurarilor sociale - total 08 0 0 0
(rd.09 la 13)~ din care:
- contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de angajatori, 09 0 0 0
salariati si alte persoanc asimilate
- contrihutii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate to 0 0 0
- contrihutia pentru pensia suplimentara II 0 0 0
- contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj 12 0 0 0
- alte datarii sociale 13 0 0 0
Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si alte fanduri 14 0 0 0
)hligatii restante fata de alti creditori 15 0 0 0
.- Impozite si taxe neplatite la tennenul stabilit la bugetul de stat 16
0 0 0
lmpozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale 17 0 0 0
Credite hancarc nerambursate la scadenta - total (rd.19Ia 21) 18 0 0 0
- restante dupa 30 zile 19 0 0 0
- restante dupa 90 zile 20 0 0 0
- rcstante dupa I an 21 0 0 0
Dobanzi restante 22 0 0 0
III. Numarul mediu de salariati Nr. rd. 31.12.2006 31.12.2007
Numarul mediu de salariati 23 100 142
IV. Pliiti de dobanzi si redevente Nr. rd. Sume (lei)
V cnituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele fizicc 24 0
nerezidcnte din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
- impozitul datorat la bugetul de stat 25 0
Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoancle juridice 26 0
afiliate *) nerezidente din statcle membre ale Uniunii Europene, din care:
- impozitul datorat la bugetul de stat 27 0
Venituri din redevente platite de persoanele j uridice romane catre persoane j uridice afi liate *) 28 0
erezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
- impozitul datorat la bugetul de stat 29 0
V. Tichete de masii Nr. rd. Sume (lei)
Contravaloarea tichetelor de mas a acordate salariatilor 30 197938
VI. Cheltuieli de inovarc **) Nr. rd. 31.12.2006 31.12.2007
- chelt.de inovare finaJizate in cursul perioadei 31 0 0
- chelt.dc inovare in curs de flnalizare in cursul perioadei 32 0 0
- chelt.de inovarc ahandonate in cursul pcrioadei 33 0 0
Administrator, Intocmit,
Numele si prenumele : J Numele si prenumcle : I CRISTUREAN CORINA
MANDRUTIU MIHAIL I Calitatea: I DIRECTOR ECONOMIC
Nr.de inregistrare in organismul pl~f'lsional : I
.s:
r -t~OM€
Semnatura o ~C Semnatura
I .. ~t} p..,C \ ~ =.
~' ~ ) ~
Stampila unitatii ~.... \~ s\~~i\~ ;,
V ~ SITUATIA ACTIVELOR IMOBILlZATE
Formularul 40 - pagina I - lei -
Elementc de imobilizari Nr. Valori brute
rd. Sold initial Cresteri Reduceri Sold final
Total Din care: (coI.5=1 +2 .. 3)
dezmembrari si
casari
A B I 2 3 4 5
I mobilizari necorporalc
Cheltuieli de constituire si 01 0 0 0 x 0
cheltuieli de dezvoltare
Alte imobilizari 02 7916 0 0 X 7916
Avansuri si imobilizari OJ 0 0 0 X 0
necorporale in curs
TOTAL(rd.Olla03) 04 7916 0 0 X 79'16
Imobilizari corporale
Terenuri 05 140732 1785322 0 X 1926054
Constructii 06 1403793 605876 36155 (I 19735-14
lnstalatii tehnice 51 masini 07 982195 608729 65800 0 1525124
Alte instalatii, utilajc si mobilier 08 14749 11210 3067 0 22892
A vansuri si imobil izari corporale 09 0 735696 0 X 735696
111 curs
TOTAL (rd.05 la 09) 10 2541469 3746833 105022 0 6183280
Imobilizari financiarc II 270105 80449 0 X 350554
ACTIVE IMOBIUZATE ~ 12 2819490 3827282 105022 0 654'1750
TOTAL (rd.04+10+1 I)
SITUATIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE
- lei ~
Elemente de imobilizari Nr. Sold initial Amortizare in Amortizare Amortizare la
rd. cursul anului aferenta sfarsitul anului
imobil izarilor (coI.9=6+ 7 -8)
scoase din
evidenta
A B 6 7 8 9
I mobilizari necorporale
Cheltuieli de constituire si 13 0 (I (I 0
cheltuieli de dezvoltare
Alte imobilizari 14 1650 2714 0 4364
rOT AL (rd.13+ 14) 15 1650 2714 0 4364
Imobilizari corporale
Tcrcnuri 16 0 0 0 0
Constructii 17 136471 199889 11777 324583
Instalatii tehnicc si masini 18 261776 203514 42055 423235
Alte instalatii, utilaje si mobilier 19 10960 4313 3067 12206
TOTAL(rd.16Ia 19) 20 409207 407716 56899 760024
AMORTIZARI - TOTAL 21 410857 410430 56899 764388
(rd. I 5+20) SITUATIA PROVIZIOANELOR PENTRU DEPRECIERE
Formularul 40 - pagina 2 - lei -
Elemente de imobilizari Nr. Sold initial Provizioane Provizioane Sold final
rd. constituite in reluate la venituri (coI.13=10+11-12)
cursul anului
A 8 10 II 12 13
I mobilizari necorporale
Chcltuicli de constituire si 22 0 0 0 0
cheltuieli de dezvoltarc
Alte imobilizari 23 0 0 0 0
Avansuri si imobilizari 24 0 0 0 0
necorporale in curs
TOTAL(rd.22Ia 24) 25 0 0 0 0
I mobilizari corporale
Terenuri 26 0 0 0 0
C onstructi i 27 0 0 0 0
Instalatii tehnice si masini 28 0 0 0 0
Altc instalatii, utilajc si mobilier 29 0 0 0 0
Avansuri si imobilizari corporale 30 a 0 0 0
IJl curs
TOTAL (rd.26 la 30) 31 0 0 0 0
.moblllzari financiare 32 0 0 0 0
PROVIZIOANE PENTRU 33 0 0 0 0
DEPRECIERE - TOTAL
(rd.25+31+32)
Administrator, Intocmit,
Numele si prcnumcle : I Numele si prenumele : I CRISTUREAN CORINA
MANDRUTIU MIHAIL 1 Calitatca : 1 DIRECTOR ECONOMIC
Nr.de inregistrare in orga~nul profesional : I
Semnatura 7~- Semnatura ~.~ (

Stampila unitatii
:\ C O""t::~\
Ar- I 1'~\
ito ('IV I -~\
!O S,f.\· >\
,- (j) B\STBJ~A
\\ -1111
-- 2
" I?OM~~\~ s.c. "A.C.I. BISTRITA" S.A.

~I""N t~

- ,. e

. .

. ';- '" ,.*,y.".

Str. Zefirului nr. 1 Bistrita Cod postal 420135 Tel : 0263/234229 Fax: 0263/234230

O.R.C . .106/15/1991 C.U.I. R0566515

Capital social subscris si varsat: 376.667,5 lei BRD Bistrita, R019BRDE060SVOl190100600

...

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU

,

NOTE EXPLICATIVE SI POLITIC I CONTABILE

1.1. SITUATIA MODIFICARII CAPITALULUI

,

PROPRIU

SITUATIA

,

modlflcarilor capitalului propriu la data de 31.12.2007

Elemente de capital propriu Sold la Cresteri Sold la
01.01.2007 Reduceri 31.12.2007
CAPITALURI 1.445.902
Capital social subscris nevarsat
Capi tal social subscris varsat 376.668 3.286.279 3.662.947
Rezerve din reeval uare 1.052.190 -496.208 555.982
Rezerve legale 75.334 1858 77.192
Rezerve pentru actiuni proprii 746.206 746.206
Alte rezerve 213.808 213.808
Rezultat raportat - profit nerepartizat 256.588
-14.092 242.496
Rezultatul exercitiului 256.588 16.100
Repartizarea profitului
TOTAL 2.720.794 4.239.839 6.960.633 1

In cursul anului 2007 s-a efectuat 0 majorare de capital prin depunere de numerar avand valoarea de 3.662.946,94 lei si reprezinta 36.629.466 actiuni nominative cu 0 valoare de 0,1 lei fiecare.

,

La data de 31 decembrie 2007 structura sintetica consolidata a

actionariatului pentru S.C. ACI BISTRITA S.A. Bistrita, inregistrata la Registrul Depozitarul Central este urmatoarea:

Numele Nr.actiuni 0/0
Trustul Tim SA Cluj 27.985.912 76,40273
Persoane fizice 8.320.454 22,71519
Persoane juridice 323.100 0.88208

TOTAL 36.629.466 100 Fondul de rezerve legale s-a constituit conf.Legii 31/1990 si Legea 571/2003, eu 0 prelevare din profitul brut in proportie de 5%, in suma de 1008.00 lei.

2

1.2. NOTE EXPLICATIVE SI POLITIC I CaNTABILE

NOTE

asupra sltuatillor financiare pentru anul incheiat la 31.12.2007 ( toate sumele sunt exprimate in lei)

ACTIVE IMOBILIZATE

Valoarea neta

Denumire Sold la 31.12.2006 Sold la 31.12.2007
I. Imobilizari necorporale 6.266 3.552
II. Imobilizari corporale, din care: 2.132.262 5.423.256
- terenuri ~i constructii 1.408.053 3.574.985
- instalatii tehnice si masini 720.420 1.101.889
- alte instalatii, mobilier 3.789 10.686
- avansuri si imobilizari corporale
In curs 735.696
III. Imobilizari financiare, din care: 270.105 350.554
- titluri de participare 80
- alte creante 270.025 350.554
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE 2.408.633 5.777.362 3

Valoare bruta

Elemente de active Sold la Cresteri Reduceri Sold la
01.01.2007 31.12.2007
I. Imobilizari necorporale 7.916 7.916
II. Imobilizari corporale 2.541.469 3.011.138 5.552.610
Terenuri 140.732 1.785.322 1.926.054
Constructii 1.403.793 605.876 2.009.672
Instal. tehnice, masini 982.195 608.730 1.590.925
Alte instal., utilaje si
rnobilier 14.749 11.210 25.959
III. Imobilizari financiare 270.105 275.680 545.785
TOTAL 2.819.490 3.286.818 6.106.311 Imobilizarile necorporale la valoarea bruta au ramas la valoare din 01.01.2006 in suma de 7.916 lei, imobilizarile corporale au crescut cu 3.011.l38 lei ca urmare a cumpararii unei suprafete de teren in baza de productie si a unor mijloace fixe constand in cladiri si utilaje, iar imobilizarile financiare eu 275.680 lei.

4

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHEL TUIELI

-lei -

Denumirea Sold la Transferuri Transferuri Sold la
provizionului 01.01.2007 in ct.151 din ct.151 31.12.2007
Provizioane pt.
garantii acordate 68.093
clenlilor
Alte provizioane pt.
riscuri ~i cheltuieli S-au consutuit provizioane pentru garantii acordate clientilor In conformitate eu Legea 571/2003. Din punet de vedere fiscal provizioanele pentru garantii acordate clientilor sunt deductibile fiscal.

5

"N" 0 ]' l\ nr, 3

REPARTIZAREA PROFITULUI

A. Repartizari din profit inainte de impozitare

- rezerve legale 5%

1.008 lei

B. Repartizari din profitul net pentru

- profit nerepartizat

16.100 lei

TOTAL PROFIT NET

15.092 lei

In eonfonnitate eu Ordin M.F. 1752/2005 nu se recunose si nu se prezinta ea datorii bilantiere repartizarile efeetuate din profitul exercitiului eurent, decat dupa aprobarea A.G.A., profitul nerepartizat urmand a fi repartizat pe destinatii la propunerea Consiliului de Administratie si dupa aprobarea A.O.A.

6

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE la 31.12.2007

Cifra de afaceri neta 5.582.739 8.521.897 152.60%
Venituri din exploatare- Total 7.278.781 10.685.376 146.800/0
din care:
- productia vinduta 4.791.545 7 .. 975.375 166.40%
- venituri din vinzarea marfurilor 791.194 546.522 69.00%
- variatia stocurilor ( ct. 711 ) 783.894 920.305 117.40%
- venituri productia imobilizata 189.500 963.459 508.40%
- alte venituri din exploatare 722.648 279.715 38.70%
Cheltuieli din exploatare- Total 6.948.625 10.713.760 154.1 00/0
din care:
- chelt.cu materialele ~i energia 2.996.815 3.582.654 119.500/0
- chelt. privind marfurile 541.393 559.780 103.30%
- chelt.cu personalul 1.432.039 2.730.870 190.60%
- ajustari a valorii imobiliz.
corporale, active circulante, 147.691 478.524 324.00%
- alte chelt.de exploatare 1.830.687 3.361.932 183.600/0
Rezultat din exploatare 330.156 - 28.384 -8.60%
Rata profitului din exploatare le.A. 5.90% 0.30%
Rata profitului din exploatare IV.Ex. 4.50% 0.20% Cifra de afaceri neta la 31.12.2007 s-a situat la un nivel de 152.6 % fata

~

de 31.12.2006, iar rata profitului de exploatare a scazut de la 5.9% In 2006 la

0.3 % In 2007 raportat la cifra de afaceri si de la 4,5% la 0,20% raportat la total venituri din exploatare.

7

.N () T f\ nr .. 5

SITUATIA CREANTELO·R SI DATORIILOR

, ,

Creante Sold la Termen de Termen de
,
31.12.2007 lichidare sub 1 an lichidare peste 1 an
Total, din care: -
- clienti 1.171.907 1.171.907 -
- fumizori debi tori -
- alte creante 108.658 108.658 - Din totalul clientilor neincasati la 31.12.2007, a mai ramas de incasat la 31.03.2008 suma de 385901 lei.

Datorii Sold la Termen de Termen de Termen de
31.12.2007 exigibilitate exigibilitate exigibilitate
sub 1 an 1-5 ani peste 5 ani
Total, din care:
- furnizori 1.440.840 1.440.840
- clienti creditori 58.942 58.942
- efecte de platit
- credite+dobanzi 338.590 338.590
- rata+dobanda leasing 115.468 56.554 58.914
- alte datorii, inclusiv 307.545 307.545
da tori i fi seal e Din suma de 1.440.840 lei datorata furnizorilor la 31.12.2007, a mai ramas de achitat la data de 31.03.2008 suma de 412753 lei.

8

N () T r\ nr, 6

PRINCIPII, POLITICI SI METOD'E CONTABILE

Bazele intocmirii situatiilor financiare.

,

Situatiile finaneiare prezentate de s.c. ACI BISTRITA S.A. la finele exercitiului finaneiar 2007 sunt intocmite in eonformitate eu Legea contabilitatii nr.82/1991 republicata precum si eu Reglementarile contabile con forme ell directivele europene aprobate prin O.M.F. 1752/2005.

Prezentele .situatii finaneiare au fost intocmite pe baza conventiei costului istoric. Intocmirea situatiilor finaneiare in conformitate cu O.M.F.

,

1752/2005 cere conducerii societatii sa faca unele estimari eu implicatii

asupra valorilor raportate ale activelor si pasivelor folosind cele mai bune estimari disponibile la data situatiilor financiare.

6.1. POLITICI CONTABILE GENERALE.

Baze.

- situatiile financiare sunt intocmite in conformitate cu O.M.F.

,

17 52/2005 si reflecta toate tranzactiile semnifieative ale exercitiului financiar

curent;

- la sfarsitul exercitiului 2007 creantele si datoriile In valuta, preeum si disponibilitatile banesti in valuta sunt reflectate la cursu 1 de sehimb de la 31.12.2007.

Conventii.

,

- continuitatea activitatii (nu exista premiza intreruperii sau incetarii activitatii voit sau prin faliment);

- contabilitatea de angajament (efectele tranzactiilor si evenimentelor sunt recunoscute in situatii atunci cand apar, indiferent de momentul platii sau incasarii acestora).

9

Principii:

- principiul continuitatii activitatii

- principiul permanentei metodelor

- principiul prudentei;

- principiul independentei exercitiului;

- principiul intangibilitatii bilantului;

- principiul necompensarii elementelor de aetiv ell cele de pasiv

- principiul evaluarii separate a elementelor de activ si pasiv

- principiul prevalentei economicului asupra juridicului.

6.2. POLITIC I SPECIFICE.

A. Recunoasterea si evaluarea activelor in situatiile financiare se face in functie de utilitatea si evaluarea credibila,

Activele imobilizate au 0 durata de utilizare mai mare de un an ~i 0 valoare mai mare decat limita stabilita de reglementarile legale.

Aetivele eurente cuprind aetivele achizitionate, activele produse pentru consum propriu sau pentru comercializare si care se asteapta a se realiza tn eel mult un an de la data bilantului, creantele aferente cic 1 ului de exploatare, numerarul si echivalentele de numerar.

Evaluarea activelor se face astfel:

a. la intrarea in societate, la:

- cost de achizitie pentru activele achizitionate

- cost de productie pentru activele produse

- valoarea de utilitate pentru cele primite cu titlu gratuit sub

forma de subventii

,

h. la inventariere - la valoarea de inventar

c. la data incheierii bilantului - activele imobilizate la cea mai mica

,

valoare dintre valoarea de cost si valoarea recuperabila neta, iar activele

curente la cea mai mica valoare dintre valoarea de cost si valoarea realizabila neta.

Costul de achizitie cuprinde: pretul de achizitie, taxe si comisioane vamale, cheltuieli de amenajare, livrare, manipulare, montare, testare, e.t.c. din care se scad reducerile comerciale primite.

10

Urmatoarele cheltuieli nu sunt ineluse in eostul de achizitie al aetivelor:

,

cheltuieli eu diferente de eurs valutar, reducerile de preturi obtinute ulterior

achizitionarii,

,

Costul de productie cuprinde: cheltuieli directe (materii prime,

materiale auxiliare, salarii directe) si eheltuieli indirecte aloeabile (materiale eonsumabile, utilitati, salarii, amortizare ~i alte eheltuieli); in costul de productie nu sunt euprinse: cheltuieli de distributie, de administratie generala eare nu pot fi asoeiate ciclului de productie al stocului si pierderi din productie peste limitele normale.

Reevaluarea activelor este neeesar sa se faca la valoarea justa conform reglementarilor legale, eu suficienta regularitate sau ori de cate ori va fi nevoie la finele exercitiului financiar, avand in vedere indicii de inflatie, utilitatea bunuIui, starea acestuia si pretul pietei; soeietatea a efectuat reevaluarea constructiilor detinute la 31.12.2007.

, ,

B. Recunoasterea si evaluarea datoriilor in bilant s-a facut in functie de posibilitatea unei iesiri de resurse, purtatoare de beneficii viitoare, iar evaluarea este credibila,

1. Datoriile eu exigibilitate mai mica de un an sunt datorii curente, iar cele cu exigibilitate de peste un an sunt datorii pe termen lung.

2. Evaluarea datoriilor se face astfel:

- la aparitia aeestora la valoarea istorica sau actualizata a iesirilor de resurse necesare decontarii datoriei;

- la inventar, la valoarea de inventar, respectiv la valoarea actualizata a iesirilor de resurse viitoare;

- in bilant, la valoarea contabila corectata cu provizioanle neeesare sau

, .

la valoarea actualizata,

c. Capitaiurile proprii sunt recunoscute in bilant ca si interes rezidual al actionarilor, reflectand diferenta dintre active si datorii.

D. Cheituielile ~i veniturile in avans reflects cheltuieli si venituri aferente altor exercitii decat eel curent.

,

E. Recunoasterea si evaluarea veniturilor se face in functie de criteriile urmatoare: se realizeaza transferul riscurilor si avantajelor aferente proprietatii bunuriIor, nu mai este detinut eontrolul efectiv asupra bunului vandut, nu se mai poate gestiona bunul, iar evaluarea este credibila,

1. Daea se constata riseul la incasarea unor creante din vanzari se

,

constituie provizioane.

1 1

2. Veniturile din dividende se recunosc cand societatea emitenta a actiunilor declara repartizarea dividendelor din profituri anuale.

3. Veniturile extraordinare sunt cele necontrolabile de catre management si care nu au un caracter freevent (exproprieri de active, despagubiri ca urmare a unor dezastre naturale, aite evenimente simiIare).

F. Recunoasterea cheltuielilor se realizeaza atunci cand se estimeaza 0 diminuare a beneficiiIor viitoare, prin diminuarea de active sau cresterea de datorii, iar aeestea sunt evaluate credibil.

1. Cheltuielile sunt eorelate eu veniturile care Ie-au generat, in acelasi exercitiu financiar.

,

2. Cand activele nu mai pot fi valorificate prin nici 0 modalitate se tree

pe eheltuieli.

3. Cheltuielile extraordinare sunt cele necontrolabile de catre management si care nu au un caracter freevent (exproprieri de active, dezastre naturale, alte evenimente similare).

6.3. PREZENTAREA SITUATIILOR FINANCIARE.

Prin situatii financiare se intelege sistemul de rapoarte anuale intoemite de societate, discutat si aprobat de Adunarea Generala a Actionarilor compus din:

- Bilant;

- Contul de profit si pierdere;

- Politiei contabile si note explicative;

Situatiile vor fi insotite de Raportul de gestiune, intocmite de administrator si de Raportul de audit al comisiei de cenzori.

6.3.1. POLITICI AFERENTE ACTIVELOR IMOBILIZATE.

Activele imobilizate se clasifica astfel: - imobilizari necorporale

- imobilizari corporate

- imobilizari financiare

6.3.1.1. Imobilizarile necorporale cuprind: cheltuieli de dezvolatre, concesiuni, licente, marci, brevete, alte drepturi similare, fond eomercial, alte imobilizari necorporale, avansuri si imobilizari necorporale in curs. Societatea prezinta la 31.12.2007 imobilizari necorporale la valoarea neta a acestora in suma de 3552 lei.

12

1. Evaluarea imobilizarilor necorporale s-a realizat astfel:

a. la intrarea in societate, la: - cost de achizitie pentru activele achizitionate

b.1a inventariere - la valoare de inventar

c. la data incheierii bilantului - activele imobilizate la cea mai mica valoare dintre valoarea de cost si valoarea recuperabila neta, iar activele curente la cea mai mica valoare dintre valoarea de cost si valoarea realizabila neta.

2. Imobilizarile necorporale nu sunt reevaluate.

3. Cheltuielile cu intretinerea curenta a sistemelor informatice sunt considerate che 1 tuieli ale perioadei.

6.3.1.2. Imobilizarile corporale detinute de societate se regasesc sub

forma: - terenuri

- constructii

- echipamente tehnologice

- aparate si instalatii de masurare, reglare si control

- mijloace de transport

- mobilier, aparatura birotica si alte active corporale

I. Evaluarea imobilizarilor corporale se realizeaza astfel: a. la intrarea in societate, la:

- cost de achizitie pentru activele achizitionate

- cost de productie pentru activele produse

b. la inventariere - la valoarea de inventar

2. Reevaluarea imobilizarilor corporale se face la valoarea justa conform reglementarilor legale, cu suficienta regularitate sau ori de cate ori va fi nevoie la finele exercitiului financiar, avand in vedere indicii de infiatie, utilitatea bunului, starea acestuia si pretul pietei.

Societatea a facut reevaluare la 31.12.2006 pentru constructii,

3. Amortizarea s-a facut pe durate diferite pentru fiecare imobilizare corporal a, in parte, in functie de incadrarea acestora in c 1 asificatia mijloacelor fixe, utilizand metoda de amortizare liniara.

4. Cheltuielile de intretinere si reparatii se tree pe cheltuieli ale perioadei, iar pentru cheltuielile care reprezinta imbunatatirii semnificative aduse imobilizarilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viata a acestora, sau care maresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de catre acestea se are in vedere capitalizarea lor.

13

5. Scoaterea din folosinta a activelor se face 1a casare sau vanzare; este cazul recunoasterii la momentul respectiv a realizarii surplusului din reevaluare intrucat aceasta a avut lac.

6. In situatiile financiare nu se prezinta mijloace fixe de natura obiectelor de inventar.

7.Exista active achizitionate in baza unor contracte de leasing financiar in care toate riscurile si avantajele utilizarii activului sunt transferate locatarului.

6.3.1.3. Politici aferente imoblllzarllor financiare

Titlurile de valoare se clasifica in:

- irnobilizari financiare (active imobilizate)- titluri pastrate pana la scadenta sau creante pe termen mediu sau lung fata de terti.

- investitii financiare pe termen scurt (active curente) - instrumente financiare pentru tranzactionare pastrate pe 0 durata limitata in portofoliu.

I. Imobilizarile financiare cuprind: titluri de valoare achizitionate pentru a fi pastrate mai mult de un an (participatii in capitalul social al altar entitati), garantii platite pentru aceste titluri, garantii platite fumizorilor de servieii, imprumuturi pe term en mediu si lung aeordate societatilor din eadrul grupului si creantele asociate dobanzilor eu aceste imprumuturi.

2. Evaluarea initiala a acestor titluri se face la cost istoric, iar ulterior la valoarea justa.

3. Actiunile emise sunt detinute de persoane fizice si nu sunt tranzactionate pe piata, societatea fiind inchisa.

6.3.2. POLITIC I AFERENTE ACTIVELOR CIRCULANTE

6.3.2.1. Politici aferente stocurilor.

Stocurile se clasifica in: materii prime, materiale consumabile, materiale auxiliare, materiale de natura obiectelor de inventar, marfuri, stocuri la terti - in custodie sau ca si garantii - produse finite, produse in curs de exeeutie, semifabricate, deseuri, produse reziduale, amabalaje. In situatiile finaneiare prezentate la 31.12.2007 societatea prezinta stoeuri de natura marfurilor, materialelor consumabile si productie in curs de executie,

1. Bunurile materiale primite spre prelucrare sau ca si garantii se inregistreaza in afara bilantului, dar astfel de stocuri nu sunt prezentate in situatiile finaneiare ale societatii la 31.12.2007.

2. Bunurile sosite fara factura se inregistreaza conform documentelor insotitoare si e 1 auzelor contraetuale.

14

3. Bunurile livrate, dar nefacturate se inregistreaza ca iesiri din gestiune si din contabilitate pe baza documentelor de iesire, venitul fiind recunoscut la momentullivrarii.

4. In contabilizarea stocurilor societatea foloseste inventarul permanent.

5. Evaluarea stocurilor se face astfel: a. la intrarea in societate, la:

- cost de achizitie pentru stocuri achizitionate

- cost de productie pentru stocurile produse.

b. la inventariere - la valoarea de inventar

c. la data bilantului - la cea mai mica valoare dintre cost si valoarea realizabila neta.

6. Organizarea gestiunii stocurilor se face prin metoda cantitativ - valorica pentru toate stocurile.

7. Deprecierea stocurilor este recunoscuta atunci cand valoarea contabila este mai mare decat valoarea realizabila neta, eli ajutorul provizioanelor, situatie care nu se regaseste in bi 1 antu 1 incheiat pentru 31.12.2006.

8. Inventarierea fizica a stocurilor se face eel putin 0 data pe an, cu respectarea reglementarilor in vigoare.

9. Materialele de natura obiecte lor de inventar cuprind aeele active care indeplinesc conditiile legale. Cheltuiala eu aeestea se reeunoaste la darea in folosinta, iar evidenta operativa se tine extra eontabil eu ajutorul contului 8039 - stocuri de natura obiectelor de inventar.

10. Litigiile asociate fumizorilor sau elientilor de active se provizioneaza la sfarsitul exercitiului, conform prevederilor eontraetuale.

6.3.2.2. Politici asociate creantelor comerciale ~i financiare

Creantele societatii se clasifica in: - creante comerciale

- creante necomerciale

1. Creante 1 e comerciale ale societatii se refera la clienti si fumizori debitori.

2. Creantele necomerciale ale societatii cuprind: creante de legatura ell alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (suma fiind nesemnificativa) si debitori diversi.

3. Evaluarea creantelor se face la valoarea nominala.

4. In functie de riseul de neincasare ereantele ar trebui provizionate

astfel: - cele eu vechime de peste un an - 100 %

- cele eu vechime intre 6 luni si un an - 75%

- eele eu veehime intre 3 luni si 6 1 uni - 50%

15

5. Deductibilitatea fiscala a provizioanelor este conform prevederilor legale, Legea 571/2003.

6. Ca derogare de la principiul necompensarii se admite compensarea creantelor eu datoriile asoeiate aeeluiasi tert, in eonditiile legii, situatie intalnita si la S.C. ACI BISTRIT A S.A.

7. La finele exercitiului financiar diferentele de curs valutar pentru creantele tn valuta au fost recunoscute ca si venituri sau cheltuieli ale exercitiului.

8. eel putin 0 data pe an s-a efectuat confirmarea soldurilor creantelor comerciale cu clientii.

6.3.2.1. Politici aferente dlsponlbllltatllor

echivalentelor de numerar

,

banesti



~I

Disponibilitatile banesti si echivalentele de numerar la SCI ACI BISTRIT A S.A. cuprind: conturi la banci si lei, conturi la banci in devize, eredite baneare pe termen scurt, casa in lei, avansuri de trezorerie.

1. Disponibilitatile de evidentiaza distinct pe tip de valuta.

2. Evidentierea tranzactiilor in valuta se face in lei la cusrul de schimb din data tranzacti ei.

3. La finele exercitiului financiar s-au inregistrat diferente de curs valutar pentru disponibilitatile in valuta, recunoseute ca si venituri sau eheltuieli ale exercitiului.

4. Regimul deductibilitatii diferentelor de curs valutar este eel prevazut de Codul Fiscal.

16

6.3.3. POLITICI AFERENTE DATORIILOR COMERCIALE SI ALTOR DATORII

Datoriile se clasifica astfel: - datorii comerciale

- datorii necomerciale

1. Datoriile comerciale ale societatii cuprind: fumizori, fumizori de imobilizari, clienti creditori.

2. Datoriile necomerciale cuprind: salarii si datorii asociate salariilor, datorii fiscale, alte datorii.

3. Evaluarea datoriilor se face la valoare nominala.

4. Datoriile in valuta s-au actualizat la sfarsitul anului, recunoscandu-se diferentele de curs valutar ca si venituri sau cheltuieli ale perioadei.

5. Datoriile neplatite la sfarsitul exercitiului pot fi provizionate daca riscurile la care este supusa activitatea pot fi estimate si evaluate credibil, situatie neintalnita la S.C. ACI BISTRITA S.A.

6.3.4. POLITICI AFERENTE CAPITALURILOR PROPRII

Capitalurile proprii se compun din: - capitalul social

- rezerve legale

- alte rezerve

- rezul tatul reportat

- profit sau pierderi

1. Conturile de capital uri reflecta in bilant rezultatul diferentei dintre activele si datoriile respectivului exercitiului financiar.

2. Rezerva legala este constituita din profitul brut al exercitiului la 0 rata de 5% pana ce rezerva totala ajunge la 20% din capitalul subscris si varsat,

17

3. Repartizarea profitului net unneaza a se face de Adunarea Generala a Actionarilor, dupa inchiderea exercitiului fiananciar. Inregistrarea repartizarilor din profitul net se evidentiaza in anul 2008.

6.3.5. POLITICI AFERENTE VENITURILOR, CHEL TUIELILOR SI REZUL TA TELORo

A. Veniturile se clasifica in: - venituri din exploatare

- venituri financiare

- venituri extraordinare

I. Recunoasterea si eval uarea veniturilor se face in functie de criteriile unnatoare: se realizeaza transferul riscurilor si avantajele aferente proprietatii bunurilor, nu mai este detinut controlul efectiv asupra bunului vandut, nu se mai poate gestiona bunul, iar evaluarea este credibila.

2. Veniturile din vanzari sunt recunoscute cand sunt livrate bunurile sau prestate serviciile catre client.

3. Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci cand societatea emitenta face repartizarea dividendelor din profituri anuale.

4. Veniturile din diferente de curs valutar au fost recunoscute cand s-au constatat diferente favorabile la incasarea clientilor in valuta sau la plata fumizorilor in valuta.

5. Veniturile extraordinare difera clar de activitatea nonnala, nu au un caracter frecvent si nu pot fi controlate de management. Nu au fost inregistrate astfel de venituri in anul 2007.

B. Cheltuielile se clasifica in: - cheltuieli din exploatare

- cheltuieli financiare

- che 1 tuie 1 i extraordinare

- cheltulell prlvind impozitul pe profit curent

1. Recunoasterea cheltuielilor se realizeaza atunci cand se estimeaza 0 reducere a beneficiilor viitoare, prin diminuarea activelor sau cresterea datoriilor, iar acestea sunt evaluate credibil.

18

2.Cheltuielile din expolatare sunt aferente activitatii curente.

3. Cheltuielile financiare sunt generate de fluxurile de numerar ale societatii.

4. Cheltuielile din diferentele de curs valutar au fost recunoscute cand sau eonstatat diferente nefavorabile la ineasarea clientilor in valuta sau la plata fumizorilor in valuta.

5. Cheltuielile eu dobanzile s-au inregistrat ca si cheltuieli ale perioadei indiferent de momentul decontarii.

6. Cheltuielile extraordinare difera clar de activitatea nonnala, nu au un caracter frecvent si nu pot fi controlate de management. Nu au fost inregistrate astfel de cheltuieli in anul 2007.

C. Rezultatul perioadei se stabileste prin preluarea soldurilor eonturilor de venituri si de cheltuieli in contul de rezultate.

1. Rezultatul contabil brut se ajusteaza cu cheltuielile nedeductibile fiscal si cu veniturile neimpozabile pentru determinarea rezultatului fiscal.

2. Impozitul pe profit s-a determinat conform reglementarilor din Codul Fiscal.

3. Rezultatul exercitiului poate fi distribuit de Adunarea Generala a

Actionarilor pentru:

- eonstituirea de rezerve

.. distribuirea de dividende

.. majorarea capitalului social .. reportare in anul urmator

.. alte repartizari legale si/sau statutare.

6.4. POLITICI AFERENTE CONTRACTELOR DE CONSTRUCTII

,

Un contract de constructie este un contract negociat in mod specific pentru construirea unor active sau a unui ansamblu de active care se afla intro relatie stransa sau interdependenta in ceea ce priveste proiectarea, executia si functionarea sau scopul ori utilizarea finala.

Costurile aferente eontractelor de eonstructii sunt recunoscute pe masura ee se efectueaza. Costurile efectuate pe parcursul anului in legatura

19

cu activitatea viitoare aferenta contractului sunt excluse. Totalul costurilor efectuate precum si profitul/pierderea recunoscute pentru fiecare contract sunt comparate cu sumele facturate pe parcurs pana la sfarsitul anului.

6.5. POLITICI AFERENTE MANAGEMENTULUI RISCULUI FINANCIAR

Riscurile financiare la care se expune societate pe parcursul desfasurarii activitatii include riscul de credit, riscul valutar, riscul de rata a dobanzii, riscul de lichiditate.

Riscul de credit se datoreaza in principal creantelor comerciale. S-a incercat obtinerea de referinte privind bonitatea elientilor, in special a eel or noi, data de scadenta a datoriilor este atent monitorizata fiind urmarite atent sumele datorate dupa depasirea termenului de scadenta.

Societatea a fast expusa si riscului valutar, insa in mica masura, datorita tluctuatiilor cursului de schimb valutar avand in vedere datoriile comerciale exprimate in valuta. Din aceste motive nu au fast folosite instrumente financiare pentru diminuarea acestui rise.

Pentru finantarea activitatii de exploatare s-a urmarit printr-un management prudent al riscului de lichiditate mentinerea de numerar suficient si a unei linii de credit la 0 valoare acceptabila. Nu au fast folosite instrumente financiare derivate (ex. contracte la termen) si nu au fast efectuate tranzactii in scop speculativ cu astfel de instrumente financiare.

6.6. POLITICI ASOCIATE UNOR CAZURI SPECIALE

Modificarea politicilor contabile trebuie efectuata doar daca este ceruta de actele constitutive ale societatii sau de catre un organism de elaborare a standardelor sau daca modificarea permite 0 prezentare mai adecvata a tranzactiilor si evenimentelor in cadrul situatiilor financiare. Pentru exercitiul financiar 2007 nu s-a pus problema modificarii politicilor contabile la S.C. ACT BISTRTTA S.A.

Erorile fundamentale sunt cele descoperite in perioada curenta si au un efect de modificare majora a situatiilor financiare. De asemenea nu a fost cazul unor astfel de modificari.

Evenimentele ulterioare datei bilantului vor ajusta informatiile prezentate. Este yorba despre evenimente care au loc pana la data la care situatiile financiare sunt autorizate pentru depunere. In cazul societatii S.C. ACI BISTRITA S.A. nu au fost inregistrate astfel de evenimente (care conduc la ajustarea situatiilor financiare).

20

Hotararea de distributie a profitului net nu se considera eveniment ulterior.

N 0 "r i\ nr. 7

ACTIUNI SI OBLIGATIUNI

, ,

Capitalul social era la 31.12.2007 In valoare de 3.662.946,94 lei.

"

Intregul capital social subscris este ~i varsat.

In cursu I anului 2007 s-a efectuat 0 majorare de capital prin depunere de numerar in doua etape cu suma de 3.286.279,44 lei.

Totalul actiunilor este de 36.629.466 cu 0 valoare nominala de 0,10 lei. Actiunile sunt detinute de persoane fizice si persoane juridice . Toate actiunile au acelasi drept de vot.

Societatea nu are emise nici un fel de obligatiuni.

21

N () T l\ nr. 8

INFORMATIIPRIVIND SAL ARIA TIl, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII

Preocuparea Consiliului de Administratie fata de salariati s-a manifestat in principal prin asigurarea platii la zi a salariatilor, platii de premii, respectiv acord.

S-au platit toate obligatiile legate de asigurari sociale, fond somaj, fond sanatate.

Salariul mediu brut pe societate in anul 2007 a fast de 1.148 lei la un numar mediu de 142 salariati.

,

Structura personalului la 31.12.2007 este de :

- direct producti vi 122

- indirect producti vi 20

TOT AL 142

La finele anului 2007 au ramas in sold salariile aferente lunii decembrie, in suma de 90.123 lei, respective ajutoare materiale in suma de 2.897 lei, obligatii care au fast lichidate in cursul lunii ianuarie 2008. Sunt oglindite in balanta contabila incheiata pentru 31.12.2007 si accesoriile aferente drepturilor salariale aflate in sold.

Nu au fost acordate credite directorilor in timpul exercitiului financiar 2007.

Nu au fost create obligatii ale societatii in numele salariatilor, Nu au fost efectuate plati pentru pensii private de sanatate.

Organul suprem de conducere a societatii este AGA care se intruneste eel putin odata pe an. Intre adunarile generale conducerea este asigurata de Consiliul de Administratie care este format din 3 persoane si este ales din 2 In 2 ani.

22

.N 0 ~rlt\ nr. 9

ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO - FINANCIARI

a. Lichiditatea imediata

L= __ A_c_t_iv_e_cI_'rc_u_la_n_te __ - __ 2_.3_3_3_.2_84 __ - 129,10%

Datorii pe tennen scurt 1.807.326

Lichiditatea este satisfacatoare fiind de peste 100%.

b. Solvabilitatea patrimoniala

Sp = __ C __ ap_i_ta_lu_r___.i p.__r___.op __ r_ii __ - __ 5_.5_1_2_.8_73 __ = 67,80%

Total pasiv 8.126.057

Acest indicator indica 0 solvabilitate foarte buna, avand In vedere ca In practiea economica se apreciaza ea acest coefieient variaza intre 40% si 60%, limita minima fiind de 30%.

c. Rentabilitatea In raport cu cifra de afaceri

Profit net 16.100 0 10%

R= ---C-ifr-a-d-e-a£-a-ee-rl-' -- - --8-.5-2-1-.8-97-- - , 0

"

In anul2006 valoarea aeestui indicator a fost de 4,5%.

d. Fondul de rulment (mii lei)

Fr = Active eire. - Datorii curente - 2.333.284 - 1.807.326 - 525.958

23

e. Viteza de rotatie a fondului de rulment

,

Vr=

Venituri din exploatare F ondul de rulment din exercitiul precedent

10.685.376

-------_-

440.664

24,25

f. Viteza de rotatie a debitelor - clienti

, ,

Sold mediu clienti x 365 643.347

Vrc = -----L- __ - ------ x 365 = 27,37 zile

Cifra de afaceri 8.521.897

g. Viteza de rotatie a creditelor - furnizori

Vrf= Sold mediu fumizori x 365 = __ 7_5_1._46_5 __ x 365 = 32,12 zile

Cifra de afaceri 8.521.897

Timpul mediu de incasare a productiei a fost de 27,37 zile, timp mai redus fata de numarul mediu de zile necesar platii fumizorilor , care este 32,12 zile.

h. Gradul de indatorare

Vrf'=

capital imprumutat la inceputul anului + capital imprumutat la sfar~itul anului _ capital propriu la inceputul anului + capital propriu la sfarsitul anului

- ~_22_3_.1_37~+_33_8_.59_0_~ __ == 0,068

2.706.699 + 5.512.873

Gradul de lndarorare fiind mai mic decat 3, rezulta ca intreaga cheltuiala cu dobanzile este deductibila fiscal.

24

.N o TA nr. 10

AL TE INFORMATII

.,

S.C. ACI BISTRITA S.A. este 0 societate comerciala pe actiuni, cu capital integral privat. Societatea este cotata pe piata de capital BVBRASDAQ.

Societatea este inregistrata la O.R.C. Cluj sub nr. J06/15/1991, are C.LF. 566515, respectiv atribut fiscal RO. Activitatea principal a desfasurata conform codului CAEN este 4521 - Constructii de cladiri si lucrari de geniu.

Prestarea serviciilor este pe piata interna.

Societatea evidentiaza inregistrarile contabile in lei si intocmeste situatiile financiare pe baza legislatiei romanesti in conformitate eu Regulamentele Contabile si de Raportare emise de M.F.P. din Romania. Situatiile financiare alaturate se bazeaza pe inrcgistrarilc societatii care sunt intocrnite cu respectarea principiilor contabile si reglementarilor cuprinse in Ordinul 1752/2005 al M.F.P. Ele sunt intocmite in lei.

Tranzactiile in valuta efectuate de societate sunt inregistrate la cursul de schimb valutar valabil la data efectuarii transzatiilor; diferentele de curs rezultate din decontarea acestor tranzatii si din conversia activelor si pasivelor monetare exprimate in moneda straina sunt evidentiate in contul de profit si pierdere. Aceste solduri sunt convertite in lei la cursul de schimb de la data incheierii bilantului, publicat de Banca N ationala a Romaniei,

S.C. ACI BISTRITA S.A. face parte dintr-un grup de firme avand actionariat, administrare si/sau conducere comuna, Din acest grup fac parte:

SC GRUP 4 INSTALATII SA; SC SAWA SA; SC SAWA CONFORT SRL; SC SA W A METAL SA; SC IMPS SA; SC IMPS MOARA SA; SC EBENSEE SRL; SC GDA SRL; SC COMA T SATU MARE SA; SC COLINA CONSTRUCT SRL; SC MECON SA BRASOV; SC MEDSAN SRL; SC ACI SA CLUJ; SC TRUSTUL TIM SA; SC ATLAS FABRICATIE SA; SC ELECTROCONSTRUCTIA ELCO CLUJ SA; SC IZOPA SA; SC ACI SA BISTRIT A; SC RMF INSTAL SRL; SC GHL CONSULT SRL; SC EDA SA; SC ASEDIA GRUP SRL; SC AlB CONSULTING SRL. Mentionam ca in anul 2007 au existat relatii comerciale cu finnele de mai sus, pe baza de contracte, cu respectarea lcgislatiei in vigoare.

25

Impozitul.. Societatea calculeaza impozitul pe baza profitului brut inregistrat in situatiile financiare intocmite In conformitate ell legislatia in vigoare privind itnpozitul pe profit, tinandu-se cont de veniturile respectiv cheltuielile deductibile si nedeductibile.

Pentru anul 2007 impozitul pe profit calculat a fast de 4.054 lei, calculat la un profit brut de 20.154 lei.

lnventarierea patriInoniului

Pentru efectuarea inventarierii au fost emise Deciziile nr. 160/30.10.2006, 161/30.10.2006, 162/30.10.2006, 163/30.10.2006, 185/28.12.2006, 186/28.12.2006, 187/28.12.2006, emise in concordanta eu prevederile O.M.F privind efectuarea inventarierii. Au fost -inventariate toate

gestiunile de valori materiale. Operatiunea de inventariere s-a efectuat in timpul stabilit prin decizie, au fost incheiate procese verbale eu aceasta ocazie, in care s-au consemnat rezultatele operatiunii, rezultate cuprinse in situatiile

.-----~ financiare anuale intocmite pentru 31.12.2007.

Situatiile financiare au fast verificate in conformitate eu Legea 31/1990 de catre catre auditorul financiar numit de catre Adunarea Generala a Acti onaril or.

Presedintele Consiliului de Administratie

,

log. MihaiJ MANDRUTIU

I

r

\

';

\. ~-' ...

... .,.,'.,'""'"

,~.

,--

26

You might also like