PEDOMAN

LAPORAN PROYEK KEBUN

per PT/estate dan konsolidasi 1. Laporan Kemajuan Pekerjaan Fisik 2. Laporan Keuangan/Manajemen
Disiapkan oleh Suhardiyoto PT KALPATARU INVESTAMA

Laporan Kemajuan Pekerjaan Fisik

Operasional TBM 0 Pembebasan/Pengadaan/Kompensasi Lahan Pembukaan Lahan Pembuatan Parit, Teras Pembuatan Jalan, Jembatan Tanaman Penutup /Legume Pembuatan/Pemeliharaan Kantor, Gudang, Perumahan. Inventory (keluar-masuk bahan di gudang).

Laporan Kemajuan Pekerjaan Fisik

Operasional TBM 1, TBM 2, TBM 3 Rawat Piringan dan Gawangan Pengendalian Lalang Pemupukan Pengendalian Hama dan Penyakit Kastrasi Penyisipan dan Penegakan Pokok Pemeliharaan Parit, Teras Pemeliharaan Jalan Survey dan Sensus Pembuatan/Pemeliharaan Kantor, Gudang, Perumahan Inventory (keluar-masuk bahan di gudang).

Laporan Kemajuan Pekerjaan Fisik

Operasional TM 1-TM 22 (25 Tahun)
Rawat Piringan dan Gawangan Pengendalian Lalang Pemupukan Pengendalian Hama dan Penyakit Pangkas Pelepah Tua Kastrasi Penyisipan dan Penegakan Pokok Pemeliharaan Parit, Teras Pemeliharaan Jalan Survey dan Sensus Panen Inventory (keluar-masuk bahan di gudang).

Laporan Keuangan/Manajemen
Biaya Investasi TBM 0 Pembebasan/Pengadaan/Kompensasi Lahan Pembukaan Lahan Pembuatan Parit, Teras Pembuatan Jalan, Jembatan Tanaman Penutup Penanaman Kelapa Sawit Survey dan Sensus Pembuatan/Pemeliharaan Kantor, Gudang, Perumahan Inventory (keluar-masuk bahan di gudang).

Laporan Keuangan/Manajemen
Biaya Investasi TBM 1, TBM 2, TBM 3 Rawat Piringan dan Gawangan Pengendalian Lalang Pemupukan Pengendalian Hama dan Penyakit Kastrasi Penyisipan dan Penegakan Pokok Pemeliharaan Parit, Teras Pemeliharaan Jalan Survey dan Sensus Pembuatan/Pemeliharaan Kantor, Gudang, Perumahan Inventory (keluar-masuk bahan di gudang).

Laporan Keuangan/Manajemen
Biaya Operasional TM 1-TM 22
Rawat Piringan dan Gawangan Pengendalian Lalang Pemupukan Pengendalian Hama dan Penyakit Pangkas Pelepah Tua Kastrasi Penyisipan dan Penegakan Pokok Pemeliharaan Parit, Teras Pemeliharaan Jalan Survey dan Sensus Panen Inventory (keluar-masuk bahan di gudang).

Laporan Keuangan/Manajemen
Transaksi Kantor Wilayah danPusat
Biaya-biaya yang berkaitan dengan kebun/PKS seperti gaji staf kebun/PKS. Biaya-biaya kantor wilayah/pusat. Transaksi yang berhubungan dengan pihak ketiga seperti kontraktor, supplier, bank, pajak (PBB, PPh, PPN) dan instansi pemerintah (surat izin). Pembelian secara kredit timbul utang dagang. Penyusutan aktiva tetap. Penyusutan (deplesi) tanaman. Amortisasi. Penjualan produk CPO, kernel. Penjualan kredit timbul piutang dagang. Inventory (keluar-masuk bahan di gudang).

Laporan Keuangan/Manajemen
Contoh Sandi Perkiraan/Kode Rekening Aktiva: 10.xxx.xxx 29.xxx.xxx Utang: 30.xxx.xxx 49.xxx.xxx Modal: 50.xxx.xxx 59.xxx.xxx Laba Rugi: 60.xxx 69.xxx.xxx Biaya Umum & Adm: 70.xxx.xxx 79.xxx.xxx Biaya untuk memperoleh hasil: 80.xxx.xxx 99.xxx.xxx Perkiraan Proforma (transaksi antar kebun, gaji/upah terutang, biaya operasional kendaraan/alat berat).

Laporan Keuangan/Manajemen
Alur Proses Laporan Keuangan
Pencatatan dan Pengikhtisaran di Kantor Tenggarong

Bukti Transaksi

Jurnal

Buku Besar

Neraca Saldo

Neraca Lajur

Laporan Keuangan
Neraca Lap. Laba/Rugi

Pencatatan dan Pengikhtisaran di Kantor Pusat

Bukti Transaksi

Jurnal

Buku Besar

Neraca Saldo

Jurnal Penyesuaian

CATATAN: Setelah Laporan Keuangan disusun, biasanya diikuti dengan pembuatan Jurnal Penutup, Neraca Saldo Penutup, dan Jurnal Balik.