You are on page 1of 5

89

Modul Accurate v4

Cash and Bank

Cash and Bank

Transaksi yang dapat dikerjakan melalui modul ini adalah transaksi yang secara langsung mempengaruhi kas, seperti pembayaran listrik secara tunai, penjualan barang dagang secara tunai, dan sebagainya. Tiga aktivitas utama yang dapat dilakukan melalui modul ini adalah Other Payment, Other Deposit, dan Bank Reconciliation. Modul Cash & Bank dapat diakses melalui 2 cara: 1. Menggunakan Pull-Down Menu: Activities Cash & Bank 2. Menggunakan Menu Explorer: Cash & Bank

Lab Akuntansi FEUI

90

Modul Accurate v4

Cash and Bank

A. Other Payment
Other Payment digunakan untuk mencatat pengeluaran kas selain untuk membayar hutang dagang. Misalnya: untuk melakukan pembayaran gaji, pembelian aktiva secara tunai, pembayaran tagihan listrik, dan sebagainya. Sebenarnya Other Payment adalah bagian dari Journal Voucher. Perbedaannya adalah Other Payment pada kolom Amount-nya yang dapat Anda isikan jumlah uang kas yang akan dibayarkan. Accurate tidak menyajikan kolom Debit/Kredit pada jendela Other Payment, sebagaimana yang terdapat pada jendela JV. Secara otomatis akun yang Anda isikan akan di-debit, sementara yang di-kredit adalah akun kas. Oleh karena itu, Tables dari Other Payment ini digabung menjadi satu dalam General Ledger Journal Voucher.

Kasus (1): Pembayaran Biaya Dimuka


7 Januari 2011 PT. Irama Computer membayar iklan sebesar Rp 3.600.000,- (untuk tiga kali terbit) kepada IR Neilsen dengan CIMB Niaga IDR.

B. Other Deposit
Other Deposit digunakan untuk mencatat penerimaan kas selain untuk menerima piutang dagang. Misalnya: untuk melakukan penjualan aktiva secara tunai, penerimaan bonus melalui kas / tabungan, dan sebagainya.

Lab Akuntansi FEUI

91

Modul Accurate v4

Cash and Bank

I. Kasus (1): Penerimaan Hadiah Uang Tunai


25 Januari 2011 PT. Irama Computer menerima hadiah uang kas tunai sebesar Rp 10.000.000 karena berhasil menjadi Perusahaan Dagang dengan pelayanan terbaik menurut survey Majalah TopAd. (Buat akun baru: Miscellaneous Income, no. Akun: 7000.03).

C. Bank Book
Dalam bank book, semua akun yang memiliki tipe Cash & Bank akan ditampilkan, yang juga berfungsi sebagai buku besar dari rekening Cash & Bank tersebut. Sehingga Anda dapat melihat mutasi-mutasi yang terjadi terhadap akun-akun yang memiliki tipe tersebut. Mata uang asing yang belum dikurs-kan tetap akan ditampilkan dalam satuan mata uang asing tersebut. Namun jika Anda ingin melihatnya dalam bentuk rupiah, maka Anda dapat melihatnya pada List Chart of Account.

Lab Akuntansi FEUI

92

Modul Accurate v4

Cash and Bank

D. Bank Reconciliation
Dengan menjalankan fungsi ini, Anda dapat melakukan penyesuaian terhadap saldo kas / bank yang dimiliki oleh perusahaan, dengan rekening koran yang didapatkan dari bank. Hal-hal yang dikoreksi biasanya menyangkut: 1. 2. 3. 4. 5. Perolehan bunga / bagi hasil dari bank konvensioanal / bank syariah. Pengenaan biaya-biaya oleh bank, seperti biaya administrasi. Cek dalam perjalanan Setoran / deposito dalam perjalanan Transaksi lainnya yang salah catat dari pihak perusahaan

I. Kasus Bank Reconciliation


31 Januari 2011 PT Irama Computer menerima rekening koran dari CIMB Niaga IDR yang menginformasikan bahwa saldo perusahaan menurut bank sampai tanggal 31 Januari 2011 adalah Rp 92.939.000,-. Sedangkan menurut buku perusahaan (sistem Accurate V4.0) saldo CIMB Niaga IDR adalah Rp 92.789.000,-. Setelah ditelusuri perbedaan pencatatan antara bank dan Accurate menghasilkan informasi berikut. Daftar perbedaan saldo setelah ditelusuri: Telah dicatat direkening koran tapi belum dicatat di buku perusahaan Pendapatan bunga dari CIMB Niaga, Rp 200.000,Beban adminstrasi Bank, Rp 50.000,Note: Anda dapat melakukan penyesuaian dengan mengklik button other deposit (untuk mencatat pendapatan bunga) dan button other payment (untuk pembayaran beban administrasi bank) pada jendela bank reconciliation. Ikuti langkah di bawah sebagai panduan.

Langkah selanjutnya yang harus Anda lakukan adalah: 1) Pada jendela Menu Explorer buka Cash & Bank Bank Reconcile 2) Pilih Akun yang akan direkonsiliasi pada field Bank Account. Pilih CIMB Niaga IDR 3) Masukkan tanggal rekening koran bank pada Reconcile Date. Yaitu tanggal 31 Januari 2011, seluruh transaksi sebelum tanggal 31 Januari 2011 akan disajikan. 4) Masukan saldo yang terdapat di rekening koran pada kolom New Statement Balance; Rp 92.939.000,-

Lab Akuntansi FEUI

93

Modul Accurate v4

Cash and Bank

5) Seluruh transaksi yang ada di buku perusahaan dan juga ada di rekening koran akan kita tandai dengan memberi tanda centang pada kolom clear. Saldo pada Out of Balance menunjukkan bahwa ada perbedaan antara catatan bank dengan catatan perusahaan. Oleh karena itu, kita harus menginput data Deposit in Transit dan Outstanding Cheque.

6) Masukkan transaksi penerimaan bunga dan biaya administrasi bank. Pendapatan bunga dimasukan dengan mengklik tombol other deposit, sedangkan pembayaran beban administrasi dimasukan dengan mengklik tombol othjer payment. Masukan transaki yang telah berhasil kita indentifikasi. 7) Beri tanda centang pada kolom Clear untuk seluruh transaksi. Pastikan bahwa Out of Balance sudah bernilai nol.

8) Bila out of balance telah menjadi nol, berarti rekonsiliasi Anda telah selesai, klik Save & Close.

Lab Akuntansi FEUI

You might also like