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INVENTARIO INICIAL
El 25 de Abril del 2009 se constituye la empresa "El Sol" E.I.R.L., dentro del sector comercial mediana
empresa, para tributar se ubica en el Rgimen General de Impuesto a la Renta. Suscrito y aportado el 100%
por su titular ALVARO RENGIFO, los acivos son los siguientes
*
*
*
*
*
*
*
Dinero en Efectivo
Una Camioneta Toyota
Muebles
Enseres
Computadoras
Impresoras
Gastos de constitucin
20,000.00
40,000.00
8,000.00
4,500.00
13,000.00
9,000.00
1,913.20
Con el dinero se apertura una cuenta corriente a nombre de la empresa "El Sol" E.I.R.L. en el Banco
de Crdito en Moneda naciona cuenta N 666-14679-013, los bienes no dinerados estn sustentados en el
Inventario detallado y valorado ante el notario pblico bajo declaracin jurada del aportante y comprobantes de
adquisicin.
33
S/.
S/.
S/.
18,086.80
18,086.80
74,500.00
40,000.00
40,000.00
12,500.00
8,000.00
4,500.00
33.51 Muebles
33.52 Enseres
22,000.00
13,000.00
9,000.00
33.61 Computadoras
33.62 Impresoras
34
S/.
18,086.80
CAJA Y BANCOS
10.4 Cuentas Corrientes
1,913.20
INTANGIBLES
1,913.20
94,500.00
Total Activo
II PASIVO
0.00
Sin Pasivo
III RESUMEN
50
94,500.00
0.00
94,500.00
Total Activo
Total Pasivo
CAPITAL
94,500.00
94,500.00
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C
20,000.00
-1,913.20
18,086.80
CAJA Y BANCOS
10.4 Cuentas Corrientes
50
S/.
18,086.80
74,500.00
40,000.00
12,500.00
22,000.00
1,913.20
INTANGIBLES
S/.
18,086.80
S/.
191,320.00
94,500.00
CAPITAL
94,500.00
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C
94,500.00
94,500.00
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
S/.
155,200.00
250,500.00
155,630.00
45,320.00
291,100.00
324,000.00
97,200.00
152,450.00
112,500.00
2,150.00
717,770.00
(A)
(A)
(A)
(A)
(A)
(A) 50% C/U
(P)
(P)
(P)
(P)
S/.
9
S/.
266,020.00
S/.
S/.
CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Continental
12
20
33
15,520.00
250,500.00
250,500.00
200,950.00
CLIENTES
12.1 Facturas por Cobrar
12.3 Letras por Cobrar
MERCADERIAS
20.1 Mercaderas en Almacn
155,630.00
45,320.00
291,100.00
324,000.00
162,000.00
162,000.00
1,082,070.00
Total Activo
39
42
II PASIVO
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
39.3 Depreciacin de Inmuebles Maquinarias y Eq.
PROVEEDORES
42.1 Facturas por Pagar
97,200.00
97,200.00
264,950.00
152,450.00
112,500.00
2,150.00
2,150.00
364,300.00
Total Pasivo
III RESUMEN
50
1,082,070.00
-364,300.00
717,770.00
Total Activo
Total Pasivo
CAPITAL
717,770.00
______________________
C.P.C
_________________________
Gerente General
12
CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
10.4 Cuentas Corrientes
S/.
S/.
266,020.00
15,520.00
250,500.00
200,950.00
CLIENTES
S/.
155,630.00
45,320.00
291,100.00
MERCADERIAS
39
264,950.00
152,450.00
112,500.00
2,150.00
97,200.00
97,200.00
PROVEEDORES
162,000.00
162,000.00
324,000.00
2,150.00
717,770.00
CAPITAL
717,770.00
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C
1,082,070.00 1,082,070.00
S/.
16,300.00
10,200.00
275,250.00
160,250.00
72,000.00
134,000.00
151,000.00
121,000.00
587,000.00
637,000.00
81,100.00
61,650.00
61,650.00
3,800.00
429,500.00
295,900.00
2,400.00
SE PIDE:
Calcular el Capital
Elaborar el Inventario Inicial y el Balance del Inventario Inicial
S/.
S/.
9
S/.
462,000.00
S/.
CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
10.4
12
12.1
12.3
20
20.1
33
33.4
33.5
26,500.00
16,300.00
10,200.00
435,500.00
275,250.00
160,250.00
478,000.00
206,000.00
72,000.00
134,000.00
272,000.00
151,000.00
121,000.00
1,224,000.00
1,224,000.00
587,000.00
637,000.00
205,500.00
81,100.00
124,400.00
2,369,500.00
39
61,650.00
61,650.00
3,800.00
42
46
3,800.00
3,800.00
3,800.00
725,400.00
429,500.00
429,500.00
295,900.00
295,900.00
2,400.00
2,400.00
793,250.00
III RESUMEN
50
2,369,500.00
-793,250.00
1,576,250.00
Total Activo
Total Pasivo
CAPITAL
1,576,250.00
______________________
C.P.C
_________________________
Gerente General
12
CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
10.4 Cuentas Corrientes
33
1,224,000.00
1,224,000.00
205,500.00
478,000.00
206,000.00
272,000.00
MERCADERIAS
S/.
S/.
462,000.00
26,500.00
435,500.00
CLIENTES
S/.
81,100.00
124,400.00
61,650.00
725,400.00
429,500.00
295,900.00
2,400.00
3,800.00
PROVEEDORES
3,800.00
61,650.00
2,400.00
1,576,250.00
CAPITAL
1,576,250.00
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C
2,369,500.00 2,369,500.00
10.4
12
12.1
12.3
20
20.1
33
33.4
33.5
33.6
39
39.3
40
40.1
42
42.1
42.3
46
46.9
CAJA Y BANCOS
Caja
10.11 Dinero en efectivo
10.12 Cheques diversos
Cuentas Corrientes
10.41 Banco de Crdito
10.42 Banco Continental
CLIENTES
Facturas por Cobrar
12.11 Facturas N 001-024
12.12 Facturas N001-025
Letras por Cobrar
12.31 Letra N 001
12.32 Letra N 002
MERCADERIAS
Mercaderas en Almacn
20.11 Artculo "A"
20.12 Artculo "B"
20.13 Artculo "C"
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO
Unidades de transporte
33.41 Una Camioneta
Muebles y Enseres
33.51 Muebles
33.52 Enseres
Equipos Diversos
33.61 Computadoras
33.61.1 Modelo Pentium IV
33.61.2 Modelo Pentium IV
33.62 Impresoras
33.62.1 EPSON 200
33.62.2 EPSON 210
Total Activo
II PASIVO
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
Depreciacin de Inmuebles Maquinarias y Eq.
39.31 Unidades de Transporte
39.32 Muebles
39.33 Enseres
39.34 Computadoras
39.35 Impresoras
TRIBUTOS POR PAGAR
Gobierno Central
40.11 Impuesto a las Ventas
40.111 I.G.V.
40.11 I.G.V.
40.17 Impuesto a la Renta
40.173 Tercera Categora
PROVEEDORES
Facturas por Pagar
42.11 Factura N 001-200.
42.12 Factura N 001-300
Letras por Pagar
42.31 Letra N 028
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Otras Ctas. Por Pagar Diversas
S/.
S/.
S/.
3,550.00
1,500.00
2,050.00
16,150.00
8,200.00
7,950.00
2,753.00
1,800.00
953.00
520.00
200.00
320.00
9,300.00
2,600.00
3,800.00
2,900.00
14,800.00
14,800.00
5,500.00
3,200.00
2,300.00
5,150.00
2,400.00
1,200.00
1,200.00
2,750.00
1,350.00
1,400.00
4,797.50
2,960.00
320.00
230.00
600.00
687.50
1,105.00
800.00
800.00
305.00
305.00
4,290.00
1,990.00
2,300.00
850.00
850.00
1,565.50
900.00
370.00
295.50
50
57,723.00
-12,608.00
45,115.00
Total Activo
Total Pasivo
CAPITAL
45,115.00
______________________
C.P.C
_________________________
Gerente General
12
CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
10.4 Cuentas Corrientes
3,273.00
2,753.00
520.00
9,300.00
9,300.00
25,450.00
19,700.00
3,550.00
16,150.00
MERCADERIAS
S/.
CLIENTES
S/.
14,800.00
5,500.00
5,150.00
4,797.50
40
1,105.00
42
PROVEEDORES
42.1 Facturas por Pagar
42.3 Letras por Pagar
4,290.00
850.00
46
CAPITAL
50.1 Capital por Aportes
1,565.50
45,115.00
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C
57,723.00
80
S/.
19,700.00
3,273.00
9,300.00
25,450.00
57,723.00
4,797.50
1,105.00
5,140.00
1,565.50
12,608.00
EL 2009
S/.
4,797.50
1,105.00
5,140.00
1,565.50
45,115.00
57,723.00