AO DE LA INTEGRACIN NACIONAL Y EL RECONOCIMIENTO DE NUESTRA DIVERSIDAD

UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO: CONTABILIDAD I

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE N 02
PRESENTADO POR: .

DOCENTE: CPC. CANAHUIRE MAMANI DIANA

CICLO: I TACNA PER Agosto del 2012

ACTIVIDAD 2 La empresa Comercial NY SRL, reinicia sus actividades comerciales el 2 de enero de 201X, con los siguientes activos y pasivos: o Dinero en caja S/. 3.500 o Dinero en cuenta corriente En el banco de crdito S/. 8.100 o Factura N 003-2001, por cobrar en cobranza S/. 12.000 a Comercial La Union SRL o Un terreno de 240 Mts a un costo de S/. 88.000 (inmueble, maquinaria y equipo) o Impuesto general a las ventas por pagar S/. 2.000 o Prstamo por pagar a los socios S/. 11.000 Durante el mes de enero ha realizado las siguientes operaciones econmicas: 1. El 04.1 se compra mercadera por S/. 10.000 mas IGV. Se paga mediante ch. N 004 2. El 07.01, se cobra en efectivo el 50% de la factura que nos deba Comercial La Unin al reinicio de las actividades. 3. El 09.01 se vende mercadera al crdito por S/. 8.500 mas IGV 4. El 11.01 pagamos mediante Ch. 005 el 20% a los socios que figuran al reinico de las operaciones 5. El 31.01 cobramos el 60% de la venta realizada en la operacin 3. El cliente nos deposito directamente en nuestra cuenta corriente. 6. El 15 el Banco de Crdito nos otorga un prstamo de S/. 20.000 en nuestra cuenta corriente 7. El 18 pagamos con Ch. 006 el IGV a la SUNAT que se encontraba al reinicio de las operaciones econmicas. Se pide: Elaborar el Libro de inventarios y balances Elaborar el Libro caja y bancos (detalle de los movimientos en efectivo y detalle de los movimientos de la cuenta corriente) Elaborar el Libro Diario

INVENTARIO AL 02 DE ENERO DEL 201X 10 I ACTIVO CAJA Y BANCOS Caja Cuenta corriente 10411 Banco de Crdito CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar 1213 En cobranza Factura N 003-2001- Comercial La Unin S.R.L. MERCADERAS Mercaderas manufacturadas 2011 Productos manufacturadas 20111 Al costo INMUEBLES, MAQUINARAS Y EQUIPOS Terreno 3311 Terreno 33111 Costo TOTAL ACTIVO

2 11,600.00

101 104 121

3,500.00 8,100.00 8,100.00 12,000.00 12,000.00 25,000.00 25,000.00 88,000.00 88,000.00

12

12,000.00

20

201

25,000.00

33

331

88,000.00

136,600.00 2,000.00 11,000.00 13,000.00 136,600.00 13,000.00 123,600.00

40 46

II PASIVO TRIBUTOS POR PAGAR 401 Gobierno Central 401.1 IGV CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 469 Otras cuentas por pagar diversas TOTAL PASIVO III RESUMEN TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO CAPITAL Tacna, 12 de Enero de 201X Gerente . CPC

2,000.00

2,000.00 11,000.00

BALANCE DE INVENTARIO AL 02 DE ENERO DEL 201X 10 12 20 33 40 46 50 CAJA Y BANCOS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES MERCADERAS INMUEBLES, MAQUINARAS Y EQUIPOS TRIBUTOS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS CAPITAL 11,600.00 12,000.00 25,000.00 88,000.00

2,000.00 11,000.00 123,600.00 136,000.00 136,000.00

Tacna, 12 de Enero de 201X

Gerente

. CPC

II EVALUACIN A DISTANCIA Elaborar el libro de Inventario y Balance, Diario, Caja y Bancos y Balance de Comprobacin de la Empresa Comercial La Fontana S.R.L., que reinicia sus actividades el 01/01/xx con lo siguiente: Dinero en caja S/. 9,800.00 Cuenta corriente operativa en el Banco Financiero S/. 12,400.00 Tiene por cobrar lo siguiente. o Factura N 002 1891 a Enrique Vera S/. 6,000.00 o Letra N 401 por cobrar a Enrique Daz S/. 6,000.00 Mercaderas Manufacturadas S/. 31,500.00 Inversiones mobiliarias (bonos del estado) S/. 11,200.00 o Tiene el siguiente Activo Fijo: o Camin Volvo valuado en S/. 98,500.00 Muebles valorizados en S/. 4,100.00 Debe lo siguiente: o Impuesta General a la ventas S/. 2,710.00 o Factura N 001 6543 a Hiraoka S/. 1,870.00 o Factura N 002 5212 a DCmputo S.R.L. S/. 3,500.00 o Prstamo a socio Paola Daz S/. 2,980.00

OPERACIONES 1) El da 02.01 se compro mercaderas a Alicorp S.A. segn factura N 001 00201 por S/. 10,200 ms el IGV y se cancelo con cheque N 011. 2) El da 06.01 se vendieron mercaderas a Juan Ortiz con factura N 001 16522 por S/. 13,000 ms IGV y nos cancelaron con efectivo, el cual se deposito en nuestra cuenta corriente. 3) El da 10.01 se alquilo terreno de nuestra empresa a Mara Dolores segn factura N 002 00922 por S/. 3,850 ms IGV y nos cancelan en efectivo. 4) El da 15.01 se cancela con cheque S.R.L. N 012 la factura N 002 -5212 a DCmputo

5) El da 18.01 se cancela factura N 001 16711 por S/. 400 en efectivo a Telefnica por concepto de servicio de telefona. Destinar a gastos administrativos. 6) El da 22.01 se compran tiles de aseo a ferretera La Llave E.I.R.L. con factura N 003 0111 por S/. 200 ms IGV y cancelamos con cheque N 013. 7) El da 29.01 recepcionamos el recibo de luz N 004 1282 por S/. 120 ms el IGV. Pagamos en efectivo. Destinar a gastos de ventas. 8) El da 31.01 recepcionamos y pagamos con cheque N 014, EL RECIBO POR HONORARIOS PROFESIONALES DEL ASESOR LEGAL R.H N 002 00121 por S/. 2,200. Efectuar la retencin de ley y destinar a gastos administrativos. 9) El 31.01, el inventario final de mercaderas es de S/. 29,000.

10

101 104

12

121 123

20

201

30

301

33

334 335

40 401 42

421

44 441

INVENTARIO INICIAL AL 01DE ENERO DEL 20XX I ACTIVO CAJA Y BANCOS Caja Cuentas corrientes en Instituciones Financieras 1041 Cuentas corrientes operativas Banco 12,400.00 Financiero CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar 1213 En cobranza 6,000.00 Letras por cobrar 1232 En cobranza 6,000.00 MERCADERAS Mercaderas manufacturadas 2011 Productos manufacturadas 20111 Al costo 31,500.00 INVERSIONES MOBILIARIAS Inversiones a ser mantenidas hasta el movimiento 3011 Instrumentos Financieros representativos de deuda 30111 Valores emitidos o garantizados por el 11,200.00 Estado INMUEBLES, MAQUINARAS Y EQUIPOS Equipo de Transporte 3341 Vehculos Motorizados 33411 Costo Camin Volvo 98,500.00 Muebles y Enseres 3351 Muebles 33511 Costo 4,100.00 TOTAL ACTIVO II PASIVO TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno Central 4011 Impuesto General a las Ventas 40111 IGV Cuenta propia 2,710.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Facturas, boletas y comprobantes por pagar 4212 Emitidas 5,370.00 Facturas N 001 6543 a Hiraoka Facturas N 002 5212 a DCmputo S.R.L. CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES Accionistas o Socios 4411 Prstamos Paola Daz 2,980.00 TOTAL PASIVO III RESUMEN TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO CAPITAL Tacna, 01 de Enero de 20XX . Gerente CPC

2 9,800.00 12,400.00 22,200.00

6,000.00 6,000.00 31,500.00

12,000.00

31,500.00

11,200.00

11,200.00

98,500.00 4,100.00

102,600.00

179,500.00 2,710.00 2,710.00 5,370.00

5,370.00

2,980.00 2,980.00 11,060.00 179,500.00 11,060.00 168,440.00