You are on page 1of 2

UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR PROGRAMA CONTADURIA PBLICA TERCER EJERCICIO TRIBUTARIA I Con la siguiente informacin preparar la DECLARACIN

DE RENTA ao gravable 2011, para la Empresa Comercial Andina Ltda (datos hipotticos): EMPRESA COMERCIAL ANDINA LTDA NIT 860.830.915-2 Balance General A 31-12-2011 ($Miles) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE 692.378 CAJA 500 BANCOS 197.921 CUENTAS DE AHORRO 40.040 FONDOS ESPECIALES 453.917 INVERSIONES 18.000 ACCIONES 20.000 PROVISION 2.000 DEUDORES 586.800 CLIENTES 139.000 C X C A TRABAJADORES 9.427 PROVISIONES 700 ANTICIPO DE IMPUETOS 90.296 ANTIC. Y AVANC. A PROVEED. 348.777 INVENTARIOS 700.000 MERC. NO FAB. EMP. 700.000 TOTAL ACTIVO CTE 1.997.178 PROPIEDAD, P Y E CONSTRUCC. Y EDIFICAC. 1.350.000 1.282.500 DEPREC. ACUM. 67.500 EQUIPO DE OFIC. 50.000 35.000 DEPREC. ACUM. 15.000 EQUIPO COMUN. Y COMP. 24.600 24.600 F Y E TRANSPORTE 480.000 192.000 DEPREC. ACUM. 288.000 TOTAL PROP. , P Y E 1.534.100 DIFERIDOS 12.340 GASTOS P X A 12.340 TOTAL OTROS ACT. 12.340 TOTAL ACTIVO 3.543.618 PASIVO PASIVO CORRIENTE OBLIGAC. FINANC. 46.380 BANCOS NALES 46.380 PROVEEDOERES 82.414 NACIONALES 82.414 CUENTAS POR PAGAR 116.853 IMPORRENTA POR PAGAR 116.853 TOTAL PASIVO CTE 245.647 PASIVO A LARGO PLAZO BANCOS NACIONALES 366.465 TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 366.465 TOTAL PASIVO 612.112 PATRIMONIO APORTES SOCIALES 2.650.000 RESERVA LEGAL 40.224 RESERVA ESTATUTA 69.968 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 5.242 UTILIDAD EJERCICIO 166.072 TOTAL PATRIMONIO 2.931.506 TOTAL PAV. Y PAT. 3.543.618 CRISTINA ISABEL ZULETA ROMERO REPRESENTANTE LEGAL C.C. 49.729.800 ANA DIAZ DIAZ CONTADOR T.P. 787.877-T JUAN PEREZ PAZ REVISOR FISCAL T.P.782.905-T

EMPRESA COMERCIAL ANDINA LRDA NIT 860.830.915-2 Estado de Resultados Del 01-01-2011 al 31-12-2011 ($MILES) INGRESOS OPERACIONALES CIO AL POR MAY. Y AL POR MENOR DEVOLUCIONES EN VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERAC. DE ADMON Gastos de Personal Gastos Servicios Gastos Legales Gastos Mantenimiento y Reparaciones Gastos Depreciacin Gastos Diversos Gastos Provisiones GASTOS OPERAC. DE VENTAS Gastos de Personal Gastos Diversos UTILIDAD OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERCIONALES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA UTILIDAD LIQUIDA RESERVAS Legal Estatutaria UTILIDAD DEL EJERCICIO CRISTINA ISABEL ZULETA ROMERO REPRESENTANTE LEGAL C.C. 49.729.800 1.700.000 1.820.000 120.000 754.000 946.000 411.550 185.700 18.425 5.925 12.300 168.500 18.000 2.700 170.500 142.005 28.495 582.050 363.950 41.400 51.250 354.100 116.853 237.247 71.175 23.725 47.450 166.072 ANA DIAZ DIAZ CONTADOR T.P. 787.877-T JUAN PEREZ PAZ REVISOR FISCAL T.P.782.905-T

Informacin adicional: 1. La empresa tiene por actividad econmica comercio al por menor de electrodomsticos. Los gastos de nmina para efectos de aportes al sistema de seguridad social son los de ley, para riesgos profesionales todo el personal cotiza. 2. La provisin de las Acciones se debe a una desvalorizacin de las mismas al 31-12-2011 3. Datos declaracin de renta 2010: El Patrimonio Total es el mismo declarado para el 2011 y el Pasivo Total ascenda a $568.200. Imporrenta /2010 $63.500. Declara por tercera vez. 4. El Anticipo de Impuestos corresponde a retefuente aplicada por renta 2011 $28.500, anticipo de imporrenta/2011 $61.796. 5. Presenta la declaracin dentro del trmino legal sin pago, pero cancela 20 das despus la primera cuota. 6. Mostrar los clculos correspondientes y realizar los asientos contables a que haya lugar. Profesor HENRY FCO. ZULETA

You might also like