INFORMACJE DOTYCZCE ADEKWATNOCI KAPITAOWEJ GRUPY BANKU MILLENNIUM S.A.

(WEDUG STANU NA DZIE 31 GRUDNIA 2008 R.)

I. II. III. IV.

Wprowadzenie ................................................................................................. 2 Fundusze wasne ............................................................................................. 2 Wymogi kapitaowe .......................................................................................... 4 Kapita wewntrzny .......................................................................................... 6

Ujawnienia dotyczce adekwatnoci kapitaowej Grupy kapitaowej Banku Millennium S.A.

I.

Wprowadzenie

Zgodnie z wymogami dotyczcymi Polityki Informacyjnej okrelonymi postanowieniami Uchway Nr 6/2007 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 13 marca 2007 r., niniejszy materia przedstawia informacje o charakterze jakociowym i ilociowym z zakresu adekwatnoci kapitaowej, Grupy kapitaowej (Grupa) Banku Millennium S.A. (Bank) wedug stanu na 31 grudnia 2008 r.

Przedmiotowe dane w obszarze kalkulacji wymogu z tytuu ryzyka kredytowego zostay sporzdzone zgodnie z zapisami par. 4-101 zacznika nr 4 do Uchway 1/2007 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 13 marca 2007 r.

Kompleksowy opis zasad zarzdzania ryzykiem finansowym Grupy, jak rwnie list spek objtych konsolidacj zawiera skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok 2008.

Majc na uwadze, i Bank bdcy jednostk dominujc Grupy, jest podmiotem zalenym od unijnego podmiotu dominujcego - Banco Comercial Portugues S.A., ktry po raz pierwszy opublikuje dane o adekwatnoci kapitaowej za rok 2008, prezentowane poniej dane wyczerpuj zakres informacji okrelony w par. 3 i par. 4 zacznika nr 1 Uchway Nr 6/2007 KNB i zostay przygotowane w oparciu najwyszy krajowy szczebel konsolidacji (Grupa). Wszelkie dane liczbowe zostay wyraone w tysicach zotych.

II.

Fundusze wasne

Fundusze wasne Grupy stanowi kapitay i fundusze tworzone zgodnie z obowizujcym prawem, waciwymi ustawami oraz statutem. Na fundusze wasne (podstawowe i uzupeniajce) skadaj si: kapita zakadowy, kapita ze sprzeday akcji powyej wartoci nominalnej, kapita z aktualizacji, zyski zatrzymane oraz zobowizania podporzdkowane. Kapita akcyjny Kapita akcyjny wykazywany jest wedug wartoci nominalnej, zgodnie ze statutem oraz wpisem do rejestru handlowego. Jeeli jednostka nabywa wasne instrumenty kapitaowe, to kwot zapacon, cznie z kosztami bezporednio si do tego odnoszcymi, ujmuje si jako zmian w kapitale wasnym. Nabyte akcje wasne ujmuje si jako akcje wasne i ujawnia si je jako zmniejszenie kapitau wasnego do momentu ich anulowania.

Ujawnienia dotyczce adekwatnoci kapitaowej Grupy kapitaowej Banku Millennium S.A.

Kapita ze sprzeday akcji powyej wartoci nominalnej Kapita ze sprzeday akcji powyej wartoci nominalnej (nadwyka ceny emisyjnej nad cen nominaln) tworzony jest z premii emisyjnej uzyskanej z emisji akcji pomniejszonej o bezporednie, poniesione koszty z ni zwizane. Kapita z aktualizacji wyceny Na kapita z aktualizacji wyceny odnosi si rnice z wyceny aktyww finansowych dostpnych do sprzeday oraz efekt wyceny zabezpiecze przepyww rodkw pieninych, pomniejszone odpowiednio o odpisy z tytuu odroczonego podatku dochodowego z tym zwizane. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane tworzone s z odpisw z zysku i s przeznaczone na cele okrelone w statucie lub innych przepisach prawach (pozostaa cz kapitau zapasowego, kapita rezerwowy, w tym fundusz oglnego ryzyka bankowego) lub stanowi zyski/straty z lat ubiegych, lub take wynik finansowy netto biecego okresu. Fundusz oglnego ryzyka bankowego w Banku tworzony jest zgodnie z przepisami ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 z pniejszymi zmianami, z zysku po opodatkowaniu. Wynik finansowy netto biecego okresu stanowi wynik z Rachunku zyskw i strat roku biecego skorygowany obcieniem z tytuu podatku dochodowego od osb prawnych. Na potrzeby kalkulacji norm ostronociowych uwzgldniany jest wynik finansowy biecego okresu (i zysk w trakcie zatwierdzania), ktry zosta zweryfikowany przez biegego rewidenta, oraz pomniejszony o przewidywane obcienia i dywidendy.

Zobowizania podporzdkowane Na mocy decyzji Komisji Nadzoru Bankowego Bank (i Grupa) zalicza do funduszy uzupeniajcych zobowizania z tytuu emisji papierw wartociowych o terminach wymagalnoci w grudniu 2011 r. i grudniu 2017 r. (odpowiednio wedug stanu na 31 grudnia 2008 w kwotach: 165 milionw z oraz 150 milionw EUR).

Pomniejszenia i korekty funduszy podstawowych i uzupeniajcych Grupa dokonuje korekt wartoci funduszy zgodnie z obowizujcymi w tym zakresie regulacjami, uwzgldniajc nastpujce czynniki: posiadane wartoci niematerialne, niezrealizowane straty na instrumentach dunych sklasyfikowanych jako dostpne do sprzeday, zaangaowanie z tytuu pozycji sekurytyzacyjnych

Ujawnienia dotyczce adekwatnoci kapitaowej Grupy kapitaowej Banku Millennium S.A.

III.

Wymogi kapitaowe

Niniejsze dane liczbowe obrazujce struktur funduszy wasnych Grupy zostay przygotowane zgodnie z powyszym opisem wedug stanu na dzie 31 grudnia 2008 r.

Fundusze podstawowe Fundusze zasadnicze Kapita akcyjny Kapita ze sprzeday akcji powyej wartoci nominalnej Pozostae skadniki kapitau zapasowego Fundusze rezerwowe Kapita rezerwowy cznie z niepodzielonym zyskiem z lat ubiegych Zysk netto biecego okresu oraz zysk w trakcie zatwierdzania (zweryfikowany przez biegego rewidenta) Kapita z aktualizacji wyceny Fundusz oglnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko dziaalnoci bankowej Pomniejszenia funduszy podstawowych Wartoci niematerialne i prawne wycenione wedug wartoci bilansowej 50% kwoty ekspozycji z tytuu pozycji sekurytyzacyjnych (waga ryzyka rwna 1250 %) Fundusze podstawowe po pomniejszeniach

2 769 784 2 132 331 849 182 472 343 810 806 408 550 0 413 409 -4 859 228 902 -29 699 -21 836 -7 863

2 740 084

Fundusze uzupeniajce Zobowizania podporzdkowane Korekta kapitau z aktualizacji wyceny aktualizacji przeniesiona do funduszy wasnych uzupeniajcych Pomniejszenia funduszy uzupeniajcych 50% kwoty ekspozycji z tytuu pozycji sekurytyzacyjnych (waga ryzyka rwna 1250 %) Fundusze uzupeniajce po pomniejszeniach FUNDUSZE WASNE

801 481 790 860 10 621

-7 863 -7 863

793 618 3 533 702

Ujawnienia dotyczce adekwatnoci kapitaowej Grupy kapitaowej Banku Millennium S.A.

STRUKTURA WYMOGU KAPITAOWEGO W poniszej tabeli przedstawione s kwoty stanowice 8% ekspozycji waonej ryzykiem dla poszczeglnych klas okrelonych w par. 20 ust. 1 zacznika nr 4 do uchway w sprawie adekwatnoci kapitaowej bankw wg stanu na dzie 31 grudnia 2008 r.

RYZYKO KREDYTOWE Rzdy i banki centralne Samorzdy terytorialne i wadze lokalne Organy administracji i podmioty nieprowadzce dziaalnoci gospodarczej Banki wielostronnego rozwoju Organizacje midzynarodowe Instytucje - banki Przedsibiorstwa Detaliczne Zabezpieczenie na nieruchomociach Przeterminowane Ekspozycje nalece do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka Obligacje zabezpieczone Ekspozycje krtkoterminowe wobec bankw i przedsibiorstw Z tytuu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania Pozostae RAZEM

Wymogi kapitaowe razem dla nastpujcych rodzajw ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozliczenia i dostawy 9 747 3 557 1 488 0 0 107 819 675 643 1 174 559 396 495 40 887 0 0 0 0 40 157 2 450 354

RYZYKO RYNKOWE Ryzyko cen kapitaowych papierw wartociowych Ryzyko szczeglne cen instrumentw dunych Ryzyko oglne stp procentowych Ryzyko walutowe RAZEM 423 2 668 78 287 31 316 112 694

RYZYKO OPERACYJNE

208 497

SUMA SKONSOLIDOWANYCH FUNDUSZY WASNYCH CZNY WYMG KAPITAOWY WSPCZYNNIK WYPACALNOCI

3 533 702 2 771 545 10,20%

Ujawnienia dotyczce adekwatnoci kapitaowej Grupy kapitaowej Banku Millennium S.A.

IV.

Kapita wewntrzny

Bank realizuje proces wewntrznej oceny adekwatnoci kapitaowej (tzw. ICAAP), bazujc na wewntrznym modelu kapitau ekonomicznego. Bank definiuje kapita ekonomiczny jako kwot kapitau potrzebn do zaabsorbowania (pokrycia) przyszych nieoczekiwanych strat ekonomicznych (przy utrzymaniu wartoci rodkw finansowych zoonych w Banku przez deponentw i innych wierzycieli), przy zaoonym prawdopodobiestwie, w horyzoncie czasowym jednego roku.

Obliczenia kapitau wewntrznego obejmuj wszystkie istotne rodzaje ryzyka, na ktre Bank jest naraony oraz bazuj na zestawie parametrw zbudowanych w oparciu o specyfik i realia rynku polskiego. Model kwantyfikuje warto strat nieoczekiwanych z tytuu okrelonych jako istotne rodzajw ryzyka, przy zaoonym poziomie ufnoci oraz horyzoncie czasowym 1 roku. Bank uwzgldnia nastpujce, uznane za istotne, rodzaje ryzyka w kalkulacji kapitau wewntrznego: 1. Ryzyko kredytowe (kwantyfikacja w oparciu o zmodyfikowan metodyk CreditRisk+) 2. Ryzyko rynkowe (kwantyfikacja w oparciu o model VaR) a. Pozycje w portfelu handlowym b. Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym c. Ryzyko nieruchomoci

3. Ryzyko pynnoci 4. Ryzyko biznesowe i strategiczne 5. Ryzyko operacyjne Bank prezentuje konserwatywne podejcie do korelacji pomidzy poszczeglnymi rodzajami ryzyka (fakt, i rne rodzaje ryzyka nie materializuj si jednoczenie), wyliczajc efekt dywersyfikacji na caym rozkadzie strat (uwzgldniajc take potencjalne straty o duej wartoci). Zgodnie z zaleceniami nadzoru bankowego, poszczeglne rodzaje ryzyka oraz efekt dywersyfikacji poddawane s testom warunkw skrajnych. czny zdywersyfikowany kapita wewntrzny poddawany jest ocenie adekwatnoci kapitaowej, poprzez porwnanie ze zdolnoci do przejcia ryzyka, tzn. z dostpnymi zasobami finansowymi. Bank konserwatywnie przyjmuje na obecnym etapie, i dostpne zasoby finansowe s tosame z funduszami wasnymi, stanowicymi podstaw wyliczenia wspczynnika wypacalnoci. Proces wewntrznej oceny adekwatnoci kapitau wewntrznego wg podejcia Banku jest procesem cile powizanym z istniejcymi i funkcjonujcymi w Banku procesami zarzdzania ryzykiem, kapitaem i biznesem. Skada si z nastpujcych etapw: 1. Klasyfikacji i oceny istotnoci rodzajw ryzyka pod ktem sposobu ich uwzgldnienia w ICAAP, 2. Pomiaru (kwantyfikacja) ryzyka, 3. Agregacji kapitau wewntrznego na zabezpieczenie istotnego ryzyka w dziaalnoci, z uwzgldnieniem efektu korelacji midzy rodzajami ryzyka, 4. Oceny adekwatnoci kapitaowej poprzez porwnanie ekonomicznego ryzyka ze zdolnoci do pokrywania ryzyka,

Ujawnienia dotyczce adekwatnoci kapitaowej Grupy kapitaowej Banku Millennium S.A.

5. Alokacji kapitau wewntrznego na linie biznesowe/obszary dziaalnoci, 6. Wykorzystania alokowanego kapitau wewntrznego do pomiaru efektywnoci opartego na ryzyku, wyceny produktw i systemu premiowania, 7. Kontroli i monitoringu ryzyka i kapitau. Bank kontynuuje prace zwizane z metodykami odnoszcymi si do etapw 5, 6 i 7. Ocena adekwatnoci kapitaowej w II Filarze wskazuje na nadwyk pokrycia ekonomicznego ryzyka przez posiadane zasoby kapitaowe. Bank spenia ustawowe wymagania dotyczce poziomu kapitau wewntrznego okrelone w art. 128 Ustawy Prawo bankowe.

Ujawnienia dotyczce adekwatnoci kapitaowej Grupy kapitaowej Banku Millennium S.A.