EXPORTADORA OROMALANGA S.

INDICE
CONTENIDO CAPTULO I. Resumen del Proyecto CAPTULO II Estudio de mercado Condiciones previas para exportacin Proceso documental de la exportacin
Proceso de exportacin de Chifles de Malanga dirigido a E.E.U.U

PGINAS 3 45 6 7 7 7 89 9 9 10 11 12 12 13 13 14 15 16 17 17 18 18 19 19 20 20 20 20 21 22 22 22 23 23 24 24 24 26 26 27
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Justificacin de divisas Aplicacin de la Ley de Preferencias Arancelarias CAPTULO III Tamao del proyecto Localizacin del proyecto Finalidad del proyecto Descripcin del proyecto CAPTULO IV Ingeniera del proyecto CAPTULO V Inversin del proyecto Inversiones fijas Capital de trabajo Inversin total del proyecto Terrenos y construcciones Maquinarias y Equipos Otros Activos Imprevistos Estado de Situacin Inicial CAPTULO VI Presupuestos de Ingresos Costos y Gastos Ingresos Costos Materiales Directos Mano de Obra Directa Costos Directos de Produccin Gastos Operacionales Gastos Administrativos Gastos de Ventas

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Gastos de Exportacin Depreciacin y amortizacin Depreciacin de activos departamento de produccin Depreciacin de activos departamento de Administracin Depreciacin de activos departamento de Venta CAPTULO VII Evaluacin del proyecto Evaluacin Econmica Evaluacin Financiera Coeficiente de evaluacin Valor Actual Neto Tasa Interna de Retorno Relacin Beneficio Costo Evaluacin Social Evaluacin Ecolgica CAPTULO VIII Caractersticas de la Organizacin Organizacin de la Empresa Razn Social Constitucin Jurdica Fecha de constitucin Inscripcin del Registro Mercantil Nacionalidad Domicilio de la Empresa y Oficina Capital Social Afiliacin Plazo Legislacin Ejecucin del Proyecto. ANEXOS

28 28 28 29 29 30 31 31 32 32 32 32 32 33 33 34 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 36 36 37

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1. RESUMEN DEL PROYECTO El presente proyecto se ha realizado con la finalidad de conocer la aceptacin de un nuevo producto en el mercado exterior dirigido principalmente a Estados Unidos, siendo este pas unos de los principales importadores de malanga, las personas est dispuestas a consumir el producto elaborado debido a las propiedades nutritivas que ste ofrece. La malanga es un tubrculo conocido por pocas personas en el Ecuador. Actualmente, es producida y exportada a diversos pases extranjeros, siendo utilizada en la elaboracin de snacks, entre otros productos destinados al consumo humano. En nuestro pas, no existe ningn producto elaborado proveniente de la malanga, razn por la cual las personas desconocen de su valor nutricional, rico en vitamina C, hierro, protenas, carbohidratos y tiamina.. El cultivo de malanga tiene altos requerimientos de agua durante su desarrollo vegetativo, las condiciones ptimas, y donde se encuentran las mayores extensiones de cultivo, son lugares donde los recursos naturales son abundantes, como en Santo Domingo de los Tsachilas, Quevedo, Quinind, Valencia, Mocache, Buena Fe (Los Ros), El Carmen, Puerto Cayo (Manab), Puerto Quito, Pedro Vicente Maldonado (Guayas) En la pennsula de Santa Elena y en la provincia de El Oro se encuentran los cultivos medianos y pequeos. Requiere de climas calientes con una temperatura de 25 a 30 grados centgrados, de alta luminosidad y sin peligro de heladas. La planta responde bien donde hay abundante humedad (1,800 - 2,500 mm), sin embargo, puede soportar perodos de sequa. La malanga es una planta esencialmente tropical. Se cultiva bien en altitudes bajas a medianas, no mayores de 1,000 msnm. Se da bien en suelos, arenosos; siendo no recomendable los suelos arcillosos o pesados, ya que estos dificultan la salida de las plantas y el desarrollo de los cormos; adems, deben tener buen drenaje tomando en cuenta una buena existencia de materia. VARIEDAD: Blanca (Xanthosoma), originaria de las Antillas; y Amarilla o Lila (Colacasia), originaria de Asia. De ambas, la variedad ms apetecida en el mercado exterior es la del Gnero Xanthosoma, la diferencia de consumo de esta variedad es de alrededor de cinco a uno. Generalmente, el cultivo de este tubrculo comienza en octubre y dura en promedio doce meses comenzando la cosecha en el octavo mes hasta el decimosexto.

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VALOR NUTRICIONAL: La composicin qumica de los cormos es alta en nutrientes disponibles, carbohidratos y protena, adems de ser altamente digestivo, por lo que se le considera un excelente alimento. PARTIDA ARANCELARIA: 0714.90.10 VENTAJAS COMPETITIVAS: La produccin ecuatoriana de Malanga tiene su pico en las pocas de menor produccin en Centroamrica, pudiendo as suplir la demanda mundial en esos tiempos. MERCADOS POTENCIALES La produccin ecuatoriana de Malanga tiene su pico en las pocas de menor produccin en Centroamrica, pudiendo as suplir la demanda mundial en esos tiempos. IMPORTANCIA DEL CULTIVO El cultivo de la malanga en nuestro pas se presenta en forma comercial en la zona de Santo Domingo de los Colorados desde el ao de 1995, sin embargo, hay referencias de la Existencia de este producto en las dcadas anteriores en la provincia de El Oro con el nombre de sango. Las perspectivas de inversin en este cultivo ha sido estimulada por los buenos precios y la demanda permanente en los mercados internacionales de EEUU (principalmente en la costa Atlntica del pas), Costa Rica y Puerto Rico, debido especialmente en el primero, a la presencia de poblacin emigrante originaria de pases centroamericanos y de la zona del Caribe, como grupos tnicos antillanos, dominicanos, cubanos, jamaiquinos, entre otros, quienes consideran a la malanga como producto bsico dentro de su dieta diaria alimenticia. En la actualidad en las zonas productoras del Ecuador como Santo Domingo de los Tsachilas y sus alrededores (va a Quevedo, va Chone y va Esmeradas), la malanga es un producto no consumido por los productores ni comercializado en el pas, toda la produccin se destina a la exportacin y esto debido a la falta de informacin sobre sus usos, diferentes modalidades de preparacin para la alimentacin humana y la falta de un conocimiento sobre las bondades nutricionales y palatables que en todo caso han demostrado ser superiores al resto del grupo de tubrculos y races.

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2. ESTUDIO DEL MERCADO. Para el lanzamiento de nuestro producto realizamos el estudio de mercado por medio del internet realizando encuestas para poder ver la aceptacin cantidad a producirse, precio y como lo comercializaremos. de los CHIFLES DE MALANGA, una vez recopilado los datos hemos estimado la

2.1.

Condiciones previas para la exportacin de chifles de malanga.

Las condiciones previas para realizar la exportacin de chifles de malanga son: Una vez realizada la negociacin y llegado a un acuerdo procedemos a la firma del contrato de compra venta en la que detallaremos todas las clausulas que debe cumplir comprador de los Estados Unidos. Luego de firmado el contrato por ambas partes, nuestra empresa se registra en el Banco Central del Ecuador a travs del representante legal. nuestra empresa y el

2.1.1 Proceso documental de la exportacin de Chifles de Malanga.

Una vez que hemos terminado con todas las fases de negociacin la empresa realiza los documentos para la exportacin. Factura Comercial
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Lista de Empaque Declaracin Aduanera nica (DAU)

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2.1.2 Proceso de exportacin de chifles de malanga dirigido al mercado de los Estados Unidos.

a) Luego de haber entregado la documentacin damos la orden respectiva para la recepcin de la malanga, y ultimar detalles del producto para as cumplir con las especificaciones de calidad y exigencias establecidas en el contrato de compra venta, como en la nota de pedido y especificaciones definidas en la carta de crdito irrevocable a la vista. b) Una vez que se ha realizado todos los requisitos para que los contenedores puedan ser llenados, el representante de nuestra empresa coordina con la verificadora, la inspeccin de los chifles de malanga cumplan con las especificaciones que el comprador pact. c) Terminada y aprobada la inspeccin la verificadora procede a emitir la constancia de inspeccin, dicho documento nos permite dar fe, de que el producto ha cumplido con todas las especificaciones y condiciones establecidas por parte del comprador. d) El representante legal de nuestra empresa procede a realizar los trmites con AGROCALIDAD, para que tambin realice una inspeccin y nos emitan el certificado fitosanitario en el cual consta que nuestro producto no presenta ningn problema sanitario, que cumple con las normas y medidas sanitarias internacionales para su comercializacin. e) Luego procedemos a gestionar la certificacin del CERTIFICADO DE ORIGEN, ante FEDEXPOR, presentamos el certificado de origen acompaado con una copia de la factura comercial. f) Una vez terminado con todos estos trmites, acudimos a la empresa naviera para que nos proporciones el contenedor de 20 pies, el mismo
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que lo movilizamos al rea de produccin de la empresa para que no se den inconvenientes en la operacin del llenado del contenedor Con 48 horas de anticipacin del embarque comunicarnos a travs de la pg. Web de la FDA (Administracin De Drogas Y Alimentos) que vamos a enviar a los Estados Unidos, para evitar que se suscite algn contratiempo al ingreso de nuestro producto hacia este mercado. g) El contenedor ser enviado desde la ciudad de Machala hacia el Puerto Martimo de la ciudad de Guayaquil, para su embarque en el buque asignado por la naviera contratada por el comprador, para que lleve el contenedor hacia el mercado de los Estados Unidos. h) Una vez que se est realizando el llenado del contenedor se procede a las contrataciones de un agente de aduanas, debido a que la ley de aduana y su reglamento, especifica en uno de sus artculos que en toda mercadera cuyo valor FOB sobrepase los $2000, la empresa exportadora deber contratar un agente de aduanas, que es el declarante solidario ante la Corporacin Aduanera Ecuatoriana de las Declaracin Aduanera nica de Exportacin, que realiza la empresa exportadora.

2.1.3 Justificacin de divisas. La justificacin de divisas consiste en enviar una carta dirigida al gerente del Banco corresponsal donde se efectu la liquidacin y reembolso de la carta de crdito, la cual se debern acompaar los documentos que abalizan dicha exportacin, en este caso se deber presentar una copia del DAU, la Factura Comercial y del Conocimiento de Embarque, de esta forma se termina con la exportacin de los Chifles de Malanga hacia el mercado de los Estados Unidos.

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Aplicacin de la ley de Preferencia Arancelaria Andina para ingresar al mercado de los Estados Unidos.

Para la aplicacin de la ley de Preferencias Arancelarias, la malanga que se exporta a Estados Unidos, debe hacer sido producido y procesado en un establecimiento certificado, bajo normas de calidad bsicas de Ecuador y que cumpla con las exigencias del mercado de Estados Unidos. Para exportar malanga hacia los Estados Unidos se requiere de una licencia, la misma que la otorga la FDA (Administracin de Drogas y Alimentos), debiendo cumplir con: 1. Marcas visibles en cada caja con el nombre comn del producto, pas de origen y si es orgnico o convencional. 2. Los documentos que acompaen el cargamento debern establecer: a) El nombre la direccin del exportador y el consignatario. b) El nmero de contenedores. c) El nombre comn del producto, el peso neto y bruto (cantidad en libras o kilos). 3. La FDA tiene autoridad para detener o retener temporalmente, cualquier alimento importado a los Estados Unidos, mientras la agencia determina si el producto ha sido adulterado. 4. La FDA, suministra extensa asistencia tcnica en el rea de integridad sanitaria de los alimentos a gobiernos extranjeros, por medio del contacto directo y a travs de la Organizacin Mundial de Salud.

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3. TAMAO DEL PROYECTO.

El presente proyecto consiste en la creacin de una empresa exportadora de Chifles de Malanga el mismo que se ejecutara a partir del 8 de Enero del 2010 teniendo una duracin de 10 aos, es decir hasta el 2020 Sus instalaciones ocuparan un espacio fsico de 400 mts, 70 mts para el funcionamiento de las oficinas necesarias para la administracin de la empresa, 90 mts para el rea de produccin y los 70 mts para el funcionamiento del rea de ventas

3.1 Localizacin del Proyecto.

La empresa exportadora de chifles de malanga se ubicara en el cantn Machala, en la Avda. Dr. Colon Tinoco (Va Balosa), adems de contar con sus oficinas, tambin se realizara la recepcin de la malanga para su debido proceso. Localizacin de la empresa exportadora OROMALANGA S.A.

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3.2 Finalidad del proyecto.

El proyecto tiene como finalidad, ofrecer una nueva fuente de comercializacin y exportacin a los productores de malanga, nuevas fuentes de trabajo as como un nuevo producto al mercado, la empresa ofrecer un contrato de compra venta para todo el ao, pagando por la malanga el precio justo y oficial. La empresa tambin ofrecer asistencia tcnica y seminarios a los productores con la finalidad de lograr que sus plantaciones cada da sean mejor.

3.3 Descripcin del proyecto.

OROMALANGA S.A. exportara hacia el mercado de los Estados Unidos en un contenedor de 20 pies, un contenido de 3.022 cajas de cartn con 6 fundas plsticas cada una conteniendo 10 unidades de chifles de malanga en fundas de polietileno cuyo peso individual es de 45 gramos, dando un total de 8159 Kilos o 8,16 TM, que se enviarn cada 10 das y que tendrn un valor de venta promedio por kilo FOB de 11,11; lo que nos da un ingreso Total FOB de $3264.000,00 dlares anuales. En cuanto a inversin total del proyecto, se ha considerado un monto de $830147,58 los cuales sern los valores bsicos que permitan a la empresa realizar todas sus actividades, sean estas administrativas y operativas referentes a la exportacin de los chifles de malanga hacia el mercado de los Estados Unidos.

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4. Ingeniera del proyecto. El proyecto de creacin de la Exportadora de Chifles de Malanga en la ciudad de Machala, provincia de El Oro, dirigida hacia el mercado de los Estados Unidos, ha establecido 2 tipos de recursos, los cuales se han considerado como bsicos para el normal desarrollo y ejecucin del presente proyecto. a) Recursos Humanos. Los recursos humanos es uno de los pilares fundamentales para el buen funcionamiento de la empresa y en este caso se ha seleccionado al personal idneo para cumplir las funciones a ellos encomendadas. Gerente General (1) Secretaria (4) Contador (1) Auxiliar Contable (1) Auxiliar de servicios (2) Chofer (2) Jefe de produccin (1) Auxiliar de costo (1) Bodeguero (1) Seguridad (3) Jefe de ventas (1) Asistente de Com. Ext. (1)
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b) Recursos tcnicos. En los recursos tcnicos hemos considerado: Mquina Peladora Mquina Rebanadora Mquina Selladora Mquina Frer Chifles. Bomba Balanza

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5. Inversin del proyecto. La inversin del proyecto comprende las adquisicin de todos los activos tangibles es decir (Equipos de oficina, Equipos de computo, muebles, vehculos etc.), diferidos o intangibles, todo lo necesario para iniciar las operaciones de la empresa. La ejecucin del proyecto se basara en los recursos de los inversionistas.

5.1 Inversiones Fijas. Las inversiones fijas son todos los bienes inmuebles y muebles con que cuenta nuestra empresa como: Terreno Edificio Vehculos Maquinarias Equipos de oficina Equipos de cmputo, etc.
"OROMALANGA" S.A. CUADRO DE INVERSIONES EN DOLARES DESCRIPCION A) TERRENOS PREDIOS URBANOS B) CONSTRUCCIONES MAQUINARIAS EQUIPOS 10% Instalac. Maq y Eq. SUBTOTAL MAQ. Y EQUIPOS D) OTROS ACTIVOS TOTAL MUEBLES Y ENSERES 7.040,00 7.180,00 5.970,00 1.315,00 46.000,00 14.465,00 C) MAQUINARIAS Y EQUIPOS UNIDAD (HAS) V/ UNITARIO V/TOTAL 20.000,00

249.200,92

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TOTAL EQUIPOS DE OFICINA TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO TOTAL VEHICULOS TOTAL LABORATORIOS TOTAL DIFERIDOS E) IMPREVISTOS TOTAL INVERSION FIJA

8.925,00 7.884,00 206.000,00 4.500,00 14.851,92 32.966,59 362.632,51

5.2 Capital de trabajo Es el monto econmico, que el proyecto debe presupuestar para cubrir egresos de materia prima, mano de obra directa, costos indirectos de produccin, gastos administrativos, gastos de venta, hasta que el proyecto genera ingresos.

"OROMALANGA" S.A. ANEXO "B" CAPITAL DE OPERACIONES EN DOLARES

DESCRIPCIN MATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA COST. IND. DE PRODUCCIN GASTOS GASTOS GASTOS GASTOS DE ADMINISTRACION DE VENTAS DE EXPORTACION FINANCIEROS 2.383.046, 40 65.027,46 130.652,5 4 75.177,16 57.030,23 45.288,00 TIEMPO EN MESES 2 2 2 2 2 2 2 TOTAL 397.174, 40 10.837,9 1 21.775,4 2 12.529,5 3 9.505,04 7.548,00 8.144,77 467.515 ,17

48.868,62

TOTAL CAPITAL DE OPERACIN

5.3 Inversin Total del Proyecto

La inversin corresponde los valores cancelados por las adquisiciones de activos depreciables, no depreciables y el capital de trabajo aportado por los dueos para el funcionamiento de la empresa.
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CUADRO DE INVERSIONES EN DOLARES UNIDAD (HAS)

DESCRIPCION A ) TERRENOS B ) C ) PREDIOS URBANOS CONSTRUCCIONES MAQUINARIAS Y EQUIPOS MAQUINARIAS EQUIPOS 10% Instalac. Maq y Eq. SUBTOTAL MAQUINA Y EQUIPOS D ) OTROS ACTIVOS TOTAL MUEBLES Y ENSERES TOTAL EQUIPOS DE OFICINA TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO TOTAL VEHICULOS TOTAL LABORATORIOS TOTAL DIFERIDOS E) IMPREVISTOS TOTAL INVERSION FIJA 2) CAPITAL DE TRABAJO OPERACION TOTAL INVERSION

V/ UNITARIO

V/TOTAL 20.000,00

46.000,00 14.465,00 7.180,00 5.970,00 1.315,00

249.200,92 7.040,00 8.925,00 7.884,00 206.000,00 4.500,00 14.851,92 32.966,59 362.632,51 467.515.07 830.147,58

5.4 Terrenos y Construcciones.

Para el proyecto de exportacin de chifles de malanga se requiere de cuatrocientos mts2, predios Urbanos donde funcionaran bodegas, oficinas administrativas, ventas, cuyo valor es de veinte mil dlares para el terreno, y para las construcciones el valor

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es de sesenta y seis mil 00/100, las mismas que estn distribuidos en departamento de produccin, el departamento de administracin y ventas.

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5.5 Maquinaria y Equipos.

Las maquinarias y equipos en el proyecto ascienden al valor de catorce mil cuatrocientos sesenta y cinco con 00/100 (14.465,00), compuesto por mquina peladora, rebanadora, selladora, frer chifles. 5.6 Otros activos

El valor de los otros activos del proyecto suman la cantidad de doscientos cuarenta y nueve mil doscientos con 92/100 ($249.200,92) los mismos que estn compuestos por: muebles y enseres, equipos de oficina, equipos de computacin, vehculos, laboratorios, vehculos.

5.7 Imprevistos. En todo proyecto suelen aparecer al momento de su ejecucin imprevistos que se escapan del control de consultora, razn por la que se hace necesario estimar un valor para imprevistos; en el proyecto este rubro ascienden a la cantidad de treinta y dos mil novecientos sesenta y seis 59/100 (32.966,59)

5.8 Estado de situacin Inicial.

En el estado de situacin inicial refleja los valores que requiere el proyecto para iniciar actividades, cuyo monto es igual a las inversiones totales en el ao cero.

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6. PRESUPUESTOS DE INGRESOS COSTOS Y GASTOS. 6.1. Ingresos. Los ingresos del proyecto se generan por concepto de venta de bienes que se contemplan poner a disposicin de importadores de otros pases, en el presente caso los ingresos se crean por concepto de exportacin de malanga y dicho valor es de tres millones doscientos sesenta y cuatro, 00/100 (3264.000, 00/100) 6.2. Costos. Los elementos del costo son: materiales directos, mano de obra directa y costos indirectos de produccin, para determinar el costo de produccin en el proyecto se debe elaborar un anexo para cada elemento y la sumatoria de tres valores en anexos da como resultado los costos de produccin del proyecto.

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ANEXO "D" COSTOS DE PRODUCCION EN DOLARES DESCRIPCIN MANO DE OBRA DIRECTA MATERIA PRIMA COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIN TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIN CANT V/MENSUAL 15 2.938 12 350,63 749,00 42.482,94 TOTAL 65027,46 2.383.046, 40 42.482,94 2.490.556 ,80

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6.3. Materiales directos. Los materiales directos son los componentes que forman parte del producto terminado. En el proyecto este rubro est compuesto por la malanga y el embalaje que hace la posible la comercializacin del producto. "OROMALANGA" S.A. ANEXO "D2" MATERIA PRIMA EN DOLARES
DESCRIPCIN MALANGA (TM) FUNDAS DE POLIETILENO FUNDAS PLASTICAS TRANSPARENTES TOTAL DE MATERIA PRIMA CANTIDAD 2.938 6.528.000 1.305.600 VALOR UNIT. 749,00 0,02 0,04 VALOR TOT. 2.200.262,40 130.560,00 52.224,00 2.383.046,40

6.4. Mano de obra directa. Este rubro se compone por los trabajos que realiza el personal de produccin al transformar la materia prima en producto terminado. "OROMALANGA" S.A. MANO DE OBRA DIRECTA EN DOLARES S.B. DESCRIPCIN CANTIDAD S B.S 250, 100, Eliminador de Impurezas 4 00 63 280, 110, Operador de Peladora 1 00 52 280, 110, Operador de Revanadora 1 00 52 280, 110, Operador de Freidora 1 00 52 280, 110, Operador de Selladora 1 00 52

T. AO 16.830, 00 4.686,2 4 4.686,2 4 4.686,2 4 4.686,2 4

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Empacadores Estibadores
TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA

2 5

250, 00 250, 00

100, 8.415,0 63 0 100, 21.037, 63 50 65.027 ,46

6.5. Costos Indirectos de Produccin. Es uno de los anexos que requiere de mayor complejidad en la elaboracin de un estudio de factibilidad, as mismo es uno de los ms extensos, est compuesto por otros costos indirectos de produccin como: depreciacin de los activos que pertenecen exclusivamente la departamento de produccin, materia prima indirecta, reparacin y mantenimiento de produccin, seguros, suministros, capacitacin al personal, gastos generales. 6.6. Gastos Operacionales. Son los desembolsos para realizar operaciones normales, se trata de los gastos de administracin, los de ventas y de exportacin. 6.7. Gastos Administrativos. Est compuesto por subcuentas parecidas a las cuenta de los costos indirectos, con la diferencia que se deprecian los activos pertenecientes al departamento administrativo, se debe incluir las amortizaciones de activos diferidos hasta 5 aos que es lo que permiten diferir las leyes ecuatorianas. Estos gastos tiene un valor de setenta y cinco mil ciento setenta y siete con 16/100.

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GASTOS DE ADMINISTRACION EN DOLARES A. SUELDOS PERSONALES ADMINISTRACION CARGO Gerente Secretaria Contador Auxiliar Contable Auxiliar de Servicios S.B.S 1.200,00 300,00 800,00 400,00 250,00 B.S. 413,97 117,12 282,03 150,10 100,63
TOTAL ANUAL

19.367,60 5.005,40 12.984,40 6.601,20 4.207,50

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Chofer TOTAL DE SUELDOS DE ADMINISTRACION 300,00 117,12 5.005,40 53.171,50

B. DEPRECIACIONES DESCRIPCION EDIFICIO MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO VEHICULOS TOTAL DE DEPRECIACIONES C) REPARACIONES Y MANTENIMIENTO EDIFICIO MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO VEHICULOS TOTAL DE REP. Y MANTENIMIENTO D) SEGUROS EDIFICIO MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO VEHICULOS TOTAL DE SEGUROS E) SUMINISTROS CANT ENERGIA ELECTRICA (MESES) COMBUSTIBLE (DIAS) LUBRICANTES (MESES) UTILES DE OFICINA (MESES) UTILES DE ASEO (MESES) BIDONES DE AGUA TOTAL DE SUMINISTROS 12 272 12 12 12 104 VALOR TOTAL 80,00 960,00 5,00 1360,00 40,00 480,00 50,00 600,00 35,00 420,00 1,50 156,00 3976,00 VALOR 14000 3795,00 3260 3169 26000 % TOTAL 4% 560,00 4% 151,80 4% 130,40 4% 126,76 4% 1040,00 2008,96 VALOR 14000 3795,00 3260 3169 26000 % TOTAL 2% 280,00 2% 75,90 2% 65,20 2% 63,38 2% 520,00 1004,48 VALOR 14000 3795,00 3260 3169 26000 % TOTAL 5% 700,00 10% 379,50 10% 326,00 33,3333% 1056,33 20% 5200,00 7661,83

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F) CAPACITACION DEL PERSONAL CURSOS Y SEMINARIOS TOTAL DE CAPACITACION DEL PERSONAL

1600

1600 1600

G) AMORTIZACION AMORTIZACION DE DIFERIDOS TOTAL DE AMORTIZACION H) GASTOS GENERALES INTERNET (MESES) TELEFONO (MESES) FRECUENCIA DE RADIO (MESES) IMPUESTOS PREDIALES (MESES) AGUA POTABLE (MESES) TOTAL DE GASTOS GENERALES TOTAL DE GASTOS ADMINSTRATIVOS

14851,92

20%

2970,38 2970,38

CANTIDAD VALOR TOTAL 12 30,00 360,00 12 90,00 1080,00 12 77,00 924,00 12 10,00 120,00 12 25,00 300,00 2784,00 75.177,16

6.8. Gastos de ventas. Los detalles que componen los gastos de ventas son idnticos a los detalles que se requiere para elaborar los gastos de administracin, con la diferencia que no incluye la amortizacin de diferidos. Teniendo un valor de Cincuenta y siete mil treinta con 23/100

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ANEXO "F" GASTOS DE VENTAS EN DOLARES A. SUELDOS PERSONALES DE VENTAS CARGO Jefe de Ventas Secretaria Asistente de Com. Ext TOTAL DE SUELDOS DE PERS. VENTAS B. DEPRECIACIONES DESCRIPCION MONTO % V. DEPRECIACION CAN T

S.B.S 1 500,00 1 300,00 1 400,00

B.S. TOTAL ANUAL 183,08 8.197,00 117,12 5.005,40 150,10 6.601,20 19.803,60

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14.000,0 0 1.360,00 320,00 1.886,00 115.000, 00

EDIFICIO MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICICINA EQUIPO DE COMPUTO VEHICULOS SUBTOTAL DEPRECIACION C. REPARACION Y MANTENIMIENTO DESCRIPCION EDIFICIO MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICIO EQUIPO DE COMPUTO VEHICULOS TOTAL DE REPAR. Y MANTEN D. SEGUROS DESCRIPCION EDIFICIO MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICIO EQUIPO DE COMPUTO VEHICULOS SUBTOTAL DE SEGUROS E. SUMINISTROS DESCRIPCION UTILES DE OFICINA BIDONES DE AGUA UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA SUBT. DE SUMINISTROS F. CAPACITACION DESCRIPCION CURSOS Y SEMINARIOS TOTAL CAPACITACION

5% 10% 10% 33,33 % 20,00 %

700,00 136,00 32,00 628,67 23.000,00 24.496,67

V. MONTO % DEPRECIACION 14.000,0 0 2% 280,00 1.360,00 2% 27,20 320,00 2% 6,40 1.886,00 2% 37,72 115.000, 00 2% 2.300,00 2.651,32

V. MONTO % DEPRECIACION 14.000,0 0 4% 560,00 1.360,00 4% 54,40 320,00 4% 12,80 1.886,00 4% 75,44 115.000, 00 4% 4.600,00 5.302,64

V. CANT. UNIT V. ANUAL 12 30,00 360,00 108 1,50 162,00 12 20,00 240,00 762,00

CANT

V. UNIT V. TOTAL 2 600 1.200,00 1.200,00

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G. GASTOS GENERALES DESCRIPCION ENERGIA ELECTRICA TELEFONIA FRECUENCIA DE RADIO SUSCRIPTORES SUB. GASTOS GENERALES TOTAL DE GASTOS DE VENTA

V. CANT. UNIT V. ANUAL 12 80 12 75 12 77 1 30

960 900 924 30 2814

57.030,23

6.9. Gastos de Exportacin. Son aquellos valores a pagar que se requiere para exportar las mercancas a otros pases. Los gastos de exportacin de OROMALANGA son de cuarenta y cinco mil doscientos ochenta y ocho con 00/100. 6.10 Depreciaciones y amortizaciones. El clculo de los gastos de amortizacin y depreciacin de los activos por razones fsicas o desgaste, se aplican normas de carcter legal como son los sistemas de depreciacin. Muebles y equipos de oficina (10%) Edificios (5%) Vehculos (20%)

La vida til de una computadora se ha estimado estos ltimos aos que ha llegado acortarse no por la sus desgastes fsicos sino por la tecnologa que cada da se desarrolla ms rpido. Por estos motivos la vida til es: Computadora (33,3333 o 3 aos)

6.11. Depreciaciones de activos en el departamento de produccin. C.1) DEPRECIACION EDIFICIOS DE PRODUCCION MAQ. EQUIPOS E
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18.000, 00 14.465,

5% 900,00 10% 1.446,50

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INSTALACION MUEBLES Y ENSERES DE PRODUCCION EQUIPOS DE OFICINA DE PRODUCCION EQUIPO DE COMPUTO VEHICULOS LABORATORIO SUBT. DEPREC .DEP. PROD.

00 1.885,0 0 5.345,0 0 2.829,0 0 65.000, 00 4.500,0 0

10% 10% 33,33%

188,50 534,50

943,00 13.000,0 20% 0 10% 450,00 17462,5 0

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6.12. Depreciaciones de activos en el departamento de Administracin. B. DEPRECIACIONES DESCRIPCION EDIFICIO MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO VEHICULOS TOTAL DE DEPRECIACIONES PORCENTAJ VALOR TOTAL E 14000 5% 700,00 3795,00 10% 379,50 3260 10% 326,00 3169 33,3333% 1056,33 26000 20% 5200,00 7661,83

6.13. Depreciaciones de activos en el departamento de Ventas. DESCRIPCION EDIFICIO MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICICINA EQUIPO DE COMPUTO VEHICULOS SUBTOTAL DEPRECIACION VALOR PORCENTAJE TOTAL 14.000,0 0 5% 700,00 1.360,00 10% 136,00 320,00 10% 32,00 1.886,00 33,33% 628,67 115.000, 00 20,00% 23.000,00 24.496,67

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7. EVALUACION DEL PROYECTO. 7.1 EVALUACION ECONOMICA. La rentabilidad del proyecto la determinamos con la utilidad liquida del ejercicio y las ventas de los chifles de malanga, la inversin total del ejercicio.

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ANEXO "I" RATIOS (TEM) FINANCIEROS En Dlares

- RENTABILIDAD SOBRE VENTAS

UTILIDAD DEL EJERCICIO VENTAS 292.554,87 3.264.000,00 X 100= X 100=

8,96

- RENTABILIDAD SOBRE INVERSIN

UTILIDAD DEL EJERCICIO INVERSIN TOTAL 292.554,87 830.147,58 X 100= X 100=

35,24

- PERODO DE RECUPERACIN DEL CAPITAL

INVERSIN TOTAL UTILIDAD DEL EJERCICIO 830.147,58 292.554,87 = 2,84 Aos 10,05 Meses 1,53 Das =

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7.2 Evaluacin Financiera 7.2.1 Coeficientes de evaluacin. Los coeficientes de evaluacin financiera que se emplean en el proyecto son Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR), y Relacin Beneficio Costo (R B/C) 7.2.2 Valor Actual Neto (VAN). Es la suma de los valores actualizados de todos los flujos netos de caja esperados del proyecto, deducido el valor de la inversin inicial. Si nuestro proyecto de inversin tiene un VAN positivo, el proyecto es rentable y es conveniente invertir el dinero en el proyecto. Un VAN nulo significa que la rentabilidad del proyecto es la misma que colocar los fondos en l invertidos en el mercado con un inters equivalente a la tasa de descuento utilizada. 7.2.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) Tasa Interna de Rentabilidad (T.I.R.) a la tasa de descuento que hace que el Valor Actual Neto (V.A.N.) de una inversin sea igual a cero. (V.A.N. =0). Este mtodo considera que una inversin es aconsejable si la T.I.R. resultante es igual o superior a la tasa exigida por el inversor, y entre varias alternativas, la ms conveniente ser aquella que ofrezca una T.I.R. mayor. En el proyecto la tasa interna de retorno que nos permite igualar los costos con los ingresos durante la vida til del proyecto es de 35,2701404324385, al aplicarla en el proyecto la formula TIR y VAN es igual a cero y R B/C es igual a 1. 7.2.4 Relacin Beneficio Costo (R B/C) La relacin beneficio costo permite demostrar en qu proporcin la sumatoria de los ingresos actualizados supera a los egresos actualizados.

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7.3 Evaluacin Social. El efecto socio econmico de la empresa, crea nuevas fuentes de trabajo para aquellas personas que se encuentran desocupadas en nuestro pas, y en la explotacin de nuevos recursos. La exportacin de chifles de malanga es importante ya que damos a conocer un nuevo producto que muy pocas empresas le han dado valor agregado. 7.4 Evaluacin Ecolgica. Hoy en da hemos notados las grandes contaminaciones que existen debido al sin nmero de empresas que no toman las debidas precauciones, y los residuos txicos son tirados a los ros, bosques, etc. Siendo esto perjudicial para el ser humano. De igual manera el aire sufre las consecuencias de las emanaciones industriales, todo esto est causando que la capa de ozono se destruya ms, no solo afecta al medio ambiente tambin causan enfermedades al ser humano de carcter respiratorio, de la piel, cardiovascular y un sin nmero de enfermedades ms. Por todas estas razones OROMALANGA, a tomado todas las medidas necesarias para no contaminar ms al medio ambiente ni daar la salud de las personas. Los residuos de la elaboracin de chifles sern utilizados como abono. Se espera que pronto todas las empresas ayuden a salvar la fauna y flora del mundo entero.

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8. Caractersticas de la Organizacin. 8.1 Organizacin de la empresa. 8.1.1 Razn Social. La razn social de la empresa ser EMPRESA EXPORTADORA OROMALANGA S.A. 8.1.2 Constitucin Jurdica. La constitucin Jurdica de la empresa ser SOCIEDAD ANONIMA. 8.1.3 Fecha de Constitucin. OROMALANGA S.A se constituir el primer semestres del 2010. 8.1.4 Inscripcin en el registro mercantil. OROMALANGA S.A, ser inscrita en el registro mercantil apenas lo autorice la Superintendencia de compaa de Ecuador mediante los trmites de rigor. 8.1.5 Nacionalidad. OROMALANGA S.A. tendr nacionalidad Ecuatoriana y se enmarcara dentro de sus leyes 8.1.6 Domicilio de la empresa y oficinas. Todas las instalaciones de OROMALANGA S.A estarn ubicadas en la Avda. Dr. Colon Tinoco (Va Balosa) 3er callejn Cdla Florida Sector IV8.1.7 Capital Social Para efectos de constitucin de la empresa, los socios aportarn con un capital social de $467.515,07 dlares monto que ser asumido cuando se decida ejecutar el proyecto 8.1.8 Afiliacin. OROMALANGA S.A. estar afiliada a la cmara de Comercio de El Oro. 8.1.9 Plazo OROMALANGA S.A tendr una duracin de 40 aos
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8.1.10 Legislacin. La empresa para su normal funcionamiento se regir por las leyes y reglamentaciones ecuatorianas. 8.1.11 Ejecucin del proyecto El proyecto se encuentra en la etapa de formulacin, por lo que a corto plazo se reflejara los resultados de la gestin.

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