B.

Informacin Financiera y Contabilidad

1. Informacin Contable ltimos 5 aos y cuenta de resultados del ao hasta la fecha, balances y flujo de caja Declaraciones, internos y de acuerdo con los PCGA b. Impresiones de libro mayor para los ltimos 5 aos c. Conciliaciones libro mayor para los ltimos 5 aos d. Resumen de los procedimientos de cierre e. Cartas auditores externos y opiniones f. Resumen de las principales polticas y procedimientos contables g. Copia del Manual de Contabilidad / Finanzas h. Las muestras de todos los informes contables pertinentes i. Informacin general sobre las cuentas por pagar y cuentas por cobrar funciones j. Resumen de los servicios de contabilidad actualmente proporciona a la sociedad dominante

2. Hacienda Informacin Resumen de los prstamos entre empresas - Las tasas pasivas - Resumen de los procedimientos de prstamos entre empresas b. Lneas bancarias - Resumen y lista de compromisos por parte de los bancos c. Procedimientos de gestin / caja de seguridad en efectivo - Lista de todas las cuentas bancarias - Polticas y procedimientos d. Exposiciones de divisas y contratos de derivados - Copia de las polticas y los procedimientos derivados manuales - Lista / descripcin de todos los contratos de derivados pendientes - La exposicin por contraparte e. Resumen de los servicios de tesorera Actualmente proporcionado o la empresa de servicios compartidos (En caso de Target es una empresa subsidiaria o situacin spin-off/spin-out)

3. Informacin Financiera Paquetes presupuestarios actuales e histricos

- Resumen de los resultados reales en comparacin con previsiones (histrica) b. Paquetes previsiones actuales e histricos c. Los planes actuales e histricos 5 aos d. Las muestras de todos los informes mensuales, trimestrales y anuales actuales e histricos financieros - El anlisis de tendencias e. Descripcin / visin general de los procesos de presupuestacin anual f. Copia del Manual de Finanzas g. Ingresos acumulacin de oferta de servicios (histrico y proyectado) - Unidad de volumen y la informacin de precios - Resumen de las principales concentraciones de clientes (histrica)

4 B. Informacin Financiera y Contabilidad (continuacin) h. Servicio que ofrece informacin de precios - Por oferta / clase / tipo de servicio - Las tendencias de precios ao tras ao - Las tendencias de precios industriales (histrico y proyectado) - Descripcin de las polticas entre las regiones y los procedimientos de fijacin de precios de transferencia - Descripcin de las polticas de fijacin de precios y los procedimientos, aprobaciones y las autoridades i. Informacin Backlog - Los informes histricos y actuales - Detalle de la cartera (por ejemplo, el cliente, la naturaleza del compromiso, el valor, el calendario, etc) j. Costo de los servicios acumulacin up (histrico y proyectado) - Al ofrecer un servicio y proceso de entrega - Por todas las principales categoras de gastos - Fija versus variable de brotes / resmenes de costes k. Anlisis de rentabilidad, ofreciendo un servicio l. Descripcin de los programas de reduccin de la mejora de coste / beneficio (histrico y proyectado) - Comparacin de los ahorros iniciales proyectados contra los ahorros reales se dio cuenta (histrica) GAV acumulacin y detalle (histrico y proyectado) - Por todas las principales categoras de gastos Los gastos de capital y los resmenes de gastos del proyecto (histrico y proyectado) - Resumen de los gastos de capital por el programa, incluyendo escribir-ups aprobacin - Gastos informes de estado del programa de capital actuales (bajo / sobre el anlisis del presupuesto)

- Resumen de los compromisos en exceso de $ 10,000

Resmenes de gastos de I + D (histricos y proyectados) - Por importante proyecto / programa - Descripcin de los principales proyectos / programas - Informacin general del departamento / funcin de I + D Resumen de las asignaciones de las empresas y entre empresas - La asignacin de cantidades brutas, por categora (histrico y proyectado) - Lista completa de todos los servicios prestados actualmente por la empresa matriz - Estimacin de los costes independientes de los servicios prestados por la empresa matriz - Resumen de las metodologas de asignacin Cuentas por cobrar (resmenes histricos y proyectados) - Los castigos y las reservas por incobrabilidad - Descripcin de las polticas y procedimientos de cobros a prdidas y ganancias y - Concentraciones de cliente / sector / regin geogrfica - Informes de envejecimiento (histrica y actual)

-5B. Informacin Financiera y Contabilidad (continuacin) Resmenes de activos (histrico y proyectado) - Inventario detallado de los activos por ubicacin - Los valores brutos y netos de libros - Descripcin de las categoras de activos - Resumen de los mtodos de depreciacin utilizado - Informacin base fiscal - Los valores seguros - Tasaciones / evaluaciones recientes (si estn disponibles) Detalle de inventario (histrico y proyectado) - Castigos - Descripcin de los procesos y los procedimientos de verificacin del inventario - Anlisis del inventario por categora - Descripcin de los procedimientos de valoracin de inventarios - LIFO a FIFO reconciliacin - Descripcin de las polticas y procedimientos de la obsolescencia

Informacin Depreciacin - Polticas y procedimientos de depreciacin - Amortizaciones por categora / tipo de activo Informacin de capital de trabajo (histrico y proyectado) - Copias de los informes de sntesis - Pico histrico y proyectado a los anlisis cilindro (mensual, trimestral, anual) - Descripcin detallada de los programas especializados / WC fuentes de financiacin, en su caso - Descripcin de los programas de reduccin de capital de trabajo, reas de oportunidad Cuentas por pagar la informacin (histrica y proyectada) - Los informes de resumen - Descripcin de las principales relaciones / lneas de crdito de proveedores - Cuentas de las polticas y procedimientos por pagar Detalle de provisiones y reservas (histrico y proyectado) Detalle de los programas de reestructuracin y otros cargos a los estados financieros (Histrica y proyectada) Resumen de las pensiones y otras reservas / provisiones de jubilacin Resumen de los contratos de arrendamiento operativo y otros elementos fuera de balance Gastos y provisiones de responsabilidad Resumen de la garanta y el producto - Descripcin de los programas de garanta - Resumen de los trminos y condiciones de la garanta - Anlisis de los gastos de la garanta real frente acumulados (histrica) Descripcin de los servicios financieros actualmente proporciona a la sociedad dominante 4. Informacin del seguro un. Resumen de las plizas de seguro b. Los pasivos de seguro, abierto e informado c. Resumen de la experiencia de reclamaciones d Descripcin de los programas de autoseguro e. Descripcin de los servicios de seguro / cobertura actualmente proporcionado por la empresa matriz

-6B. Informacin Financiera y Contabilidad (continuacin) 5. La informacin de auditora un. Las copias de todos los informes de auditora interna y externa de los ltimos 5 aos b. Resumen de las polticas y los procedimientos de auditora interna

c. Resumen de las cuestiones internas de auditora / reas de atencin y respuestas / resolucin d. Descripcin de las polticas y procedimientos de control interno e. Resumen de los servicios de auditora interna presta actualmente a la sociedad dominante

auditados German Erick

estados auditados usa gaap

BPMO nota de PSG

Auxiliares

Ver BPMO Manuel BPMO N/A

PSG

Proyecciones

na na na

na na na