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COBAC
4.i
SOMMAIRE
4.1.
PERIODIQUES
SITUATION COMPTABLE.................................................................................................... 4.2001 ETATS ANNEXES A LA SITUATION COMPTABLE ......................................................... 4.3001 DOCUMENTS PRUDENTIELS ............................................................................................. 4.4001 COMPTE DE RESULTAT ...................................................................................................... 4.5001 ANNEXES AU COMPTE DE RESULTAT ............................................................................ 4.6001 INFORMATIONS SUR LE DISPOSITIF DE PREVENTION DU BLANCHIMENT DES CAPITAUX ET DU FINANCEMENT DU TERRORISME (INSTRUCTION COBAC I-2006/01) ....... 4.7001 INFORMATIONS GENERALES............................................................................................ 4.8001
4.7.
4-ii
COBAC
COBAC
4.1001
SOMMAIRE
PRESENTATION .........................................................................................................................................4.1003 CONFECTION DES ETATS PERIODIQUES ..........................................................................................4.1004 LENTETE .............................................................................................................................................. 4.1004 LES LIGNES ............................................................................................................................................ 4.1005 LES COLONNES ...................................................................................................................................... 4.1005 LISTE DES ETATS PERIODIQUES .........................................................................................................4.1006 DOCUMENTS A PERIODICITE MENSUELLE OU TRIMESTRIELLE .......................................... 4.1006 Situation comptable................................................................................................................................4.1006 Etats annexes la situation comptable ..................................................................................................4.1006 Documents prudentiels ...........................................................................................................................4.1008 DOCUMENTS A PERIODICITE SEMESTRIELLE OU ANNUELLE .............................................. 4.1009 Compte de rsultat .................................................................................................................................4.1009 Annexes au compte de rsultat ...............................................................................................................4.1009 Informations sur le dispositif de prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme (Instruction COBAC I-2006/01).............................................................................................................4.1009 Informations gnrales...........................................................................................................................4.1009
4.1002
COBAC
PRESENTATION
Conformment aux dispositions de l'article 36 de la Convention du 17 janvier 1992 portant harmonisation de la rglementation bancaire dans les Etats de l'Afrique Centrale, les tablissements de crdits mentionns l'article 2 de la Convention du 16 octobre 1990 portant cration d'une Commission Bancaire de l'Afrique Centrale sont tenus de communiquer la Banque des Etats de l'Afrique Centrale (BEAC) et la Commission Bancaire de l'Afrique Centrale (COBAC) les informations, renseignements, claircissements et justifications utiles l'exercice de la mission dvolue ces autorits. A ce titre, les tablissements assujettis doivent communiquer au Secrtariat Gnral de la COBAC toutes les donnes ncessaires la confection des tats rglementaires priodiques. Les modalits de communication de ces informations sont indiques aux chapitres 1 : Dispositions gnrales (page 1-1001) et 2 : Spcifications des fichiers transmis par les tablissements de crdit (page 3-1001). Les donnes requises pour la confection des documents sont communiques en millions de francs CFA. Elles sont arrtes au soir du dernier jour calendaire du mois, du trimestre, du semestre ou de l'anne selon leur priodicit, aprs passation des journes comptables supplmentaires, le cas chant. Les tats rglementaires priodiques comprennent des documents de synthse et des tableaux annexes qui en dtaillent les postes ou permettent le calcul des ratios prudentiels. Le systme d'information des assujettis doit permettre l'tablissement des documents de synthse sous la forme et selon la priodicit fixes par les autorits de tutelle et de contrle. Il est rappel que, conformment larticle 22 du Rglement COBAC R-2001/07 relatif au contrle interne dans les tablissements de crdit, chaque montant figurant dans les documents de synthse et rsultant de l'utilisation de soldes de comptes gnraux doit tre contrlable par l'existence d'un ensemble de procdures, appel piste daudit, permettant : de reconstituer les oprations dans un ordre chronologique ; de justifier toute information par une pice d'origine partir de laquelle il doit tre possible de remonter, par un cheminement ininterrompu, au document de synthse et rciproquement ; d'expliquer l'volution des soldes des comptes gnraux, d'un arrt l'autre, par la conservation des mouvements ayant affect ces comptes.
Chaque montant figurant dans les documents de synthse et rsultant de l'utilisation des attributs doit tre contrlable partir du dtail des lments composant ce montant.
COBAC
4.1003
Les tats priodiques sont tablis par le Secrtariat Gnral de la COBAC. Ils sont identifis de deux manires : par un intitul et par un code de document. Le code de document se prsente sous la forme DEC XXXX ou DEC signifie "Documents des tablissements de crdit" et XXXX dsigne le numro d'ordre unique du document. Le Secrtariat Gnral de la COBAC adresse : chaque tablissement assujetti, les tats obtenus partir des fichiers pralablement transmis par l tablissement ; aux services de la BEAC, tous les tats ncessaires la ralisation des travaux qui requirent lutilisation des donnes communiques par les tablissements de crdit au Secrtariat Gnral de la COBAC.
La prsentation des tats est normalise comme indique ci-aprs. Les informations figurant sur les tats sont regroupes en trois grandes parties : l'entte, les lignes et les colonnes.
LENTETE Dans l'en-tte figurent les indications suivantes : l'intitul et la dnomination simplifie du document ; le pays d'implantation de l'tablissement (norme ISO); la dnomination de l'tablissement; le statut (S) du document indiqu par un caractre qui est selon le cas P = provisoire ou D = dfinitif ; la date d'arrt du document sous la forme AAAA MM JJ ; le numro d'immatriculation de l'tablissement (cinq caractres)1; le numro du feuillet (F) du document (deux caractres) ; la priodicit (P) du document sur un caractre alphabtique ; M = mensuelle, T = trimestrielle, S = semestrielle, A = annuelle
Voir Annexe 6 : Immatriculation des tablissements de crdit au Dispositions gnrales . 4.1004 CERBER Modles des tats rglementaires priodiques
Chapitre 1 :
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LES LIGNES Chaque ligne est dsigne par un intitul et/ou un code. Chaque poste est codifi une seule fois quel que soit le document dans lequel il figure. Une nomenclature gnrale fournit, pour l'ensemble des postes qui figurent en ligne dans les documents, la concordance avec le plan comptable des tablissements de crdit. Elle indique galement les documents dans lesquels ce poste est repris.
LES COLONNES Les colonnes indiquent, de manire gnrale, les ventilations des oprations par attributs. Elles sont identifies par un intitul et un caractre alphabtique ou numrique.
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4.1005
La forme des tats priodiques est standardise pour tous les tablissements de crdit quel que soit leur statut (banque ou tablissement financier). Tous les tats contenus dans le prsent recueil sont tablis en francs CFA ou en contre-valeur francs CFA pour les activits en devises. Ils concernent uniquement les oprations effectues partir l'Etat de la CEMAC sur le territoire duquel l'tablissement assujetti a t agr. DOCUMENTS A PERIODICITE MENSUELLE OU TRIMESTRIELLE La situation comptable et ses tats annexes ainsi que les documents prudentiels sont produits selon une priodicit mensuelle pour les banques et trimestrielle pour les tablissements financiers. Situation comptable DEC 1001 : Situation comptable en francs CFA Actif DEC 1002 : Situation comptable en francs CFA Passif DEC 1003 : Situation comptable en francs CFA Hors bilan DEC 1004 : Situation comptable ventile par monnaie Actif DEC 1005 : Situation comptable ventile par monnaie Passif DEC 1006 : Situation comptable ventile par monnaie Hors bilan DEC 1007 : Situation comptable - Oprations libelles en monnaie nationale (franc CFA) par secteurs institutionnels Actif DEC 1008 : Situation comptable - Oprations libelles en monnaie nationale (franc CFA) par secteurs institutionnels Passif DEC 1009 : Situation comptable - Oprations libelles en monnaie nationale (franc CFA) par secteurs institutionnels Hors bilan DEC 1010 : Situation comptable - Oprations libelles en devises trangres (franc CFA) par secteurs institutionnels Actif DEC 1011 : Situation comptable - Oprations libelles en devises trangres (franc CFA) par secteurs institutionnels Passif DEC 1012 : Situation comptable - Oprations libelles en devises trangres (franc CFA) par secteurs institutionnels Hors bilan
DEC 1102 : Ventilation des crdits la clientle non financire non-rsidente DEC 1103 : Ventilation des dpts de la clientle non financire rsidente DEC 1104 : Ventilation des dpts de la clientle non financire non-rsidente DEC 1105 : Ventilation des avoirs auprs des correspondants rsidents DEC 1106 : Ventilation des avoirs auprs des correspondants non-rsidents DEC 1107 : Ventilation des crances et engagements de hors bilan sur les tablissements de crdit selon leur cotation DEC 1108 : Ventilation des dettes l'gard des correspondants rsidents DEC 1109 : Ventilation des dettes l'gard des correspondants non-rsidents DEC 1110 : Ventilation des autres capitaux permanents DEC 1111 : Ventilation selon la dure initiale des oprations terme avec les correspondants DEC 1112 : Ventilation selon leur affectation des dpts de garantie, contregaranties bancaires, nantissements de dettes subordonnes et de dpts et garanties reues de lEtat DEC 1113 : Ventilation de certains emplois, ressources et engagements selon la dure restant courir DEC 1114 : Ventilation des crdits la clientle et des titres en portefeuille selon leur caractre mobilisable ou non mobilisable DEC 1115 : Etat des crances en souffrance DEC 1116 : Etat des engagements hors-bilan douteux DEC 1117 : Dclaration des participations dans le capital d'entreprises DEC 1118 : Ventilation de certains crdits la clientle selon leur couverture ou non par une hypohque de 1er ou de 2nd rang sur des immeubles DEC 1119 : Crdits directs aux Etats de la CEMAC DEC 1120 : Dclaration des comptes ouverts en devises la clientle et aux correspondants DEC 1121 : Ventilation des oprations avec les administrations et organismes publics DEC 1122 : Ventilation des oprations avec les entreprises publiques DEC 1123 : Dclaration des encours de crdits de campagne DEC 1124 : Dtail des transactions interbancaires effectues sur le march montaire avec des rsidents DEC 1125 : Dtail des transactions interbancaires effectues sur le march montaire avec des non-rsidents DEC 1126 : Dtail des avoirs auprs des correspondants rsidents DEC 1127 : Dtail des avoirs auprs des correspondants non rsidents
COBAC
4.1007
DEC 1128 : Dtail des dpts des correspondants rsidents DEC 1129 : Dtail des dpts des correspondants non rsidents DEC 1131 : Risques pondrs 75 % en raison de leur couverture par une hypothque de premier ou deuxime rang sur des immeubles DEC 1132 : Srets relles affectes la couverture des crances en souffrance DEC 1133 : Affectation des dpts de garantie aux risques concerns DEC 1134 : Affectation des contregaranties reues des correspondants DEC 1135 : Affectation des nantissements de prts subordonns et de dpts DEC 1136 : Affectation des garanties reues de lEtat aux risques concerns DEC 1137 : Affectation des garanties reues des institutions spcialises aux risques concerns DEC 1138 : Ventilation des crdits la clientle par secteur dactivit DEC 1139 : Ventilation des crdits la clientle par zone gographique DEC 1140 : Engagements bnficiant dun accord de classement de la BEAC DEC 1141 : Dclaration des avoirs et engagements des groupes de personnes considres comme un mme bnficiaire
Documents prudentiels DEC 1501 : Calcul des Fonds propres nets DEC 1502 : Reprsentation du capital minimum DEC 1503 : Calcul du ratio de couverture des risques DEC 1504 : Calcul du ratio de couverture des immobilisations DEC 1505 : Dtermination du solde de trsorerie et de divers soldes d'oprations diverses vue ou moins d'un mois DEC 1506 : Calcul du rapport de liquidit DEC 1507 : Calcul du coefficient de transformation DEC 1508 : Calcul du rapport de structure du portefeuille / crdits DEC 1509 : Situation des oprations de crdit-bail DEC 1510 : Etat des provisions constituer DEC 1511 : Surveillance des participations DEC 1512 : Contrle des normes de division des risques DEC 1513 : Dclaration des crdits en faveur des actionnaires ou associs, des administrateurs, des dirigeants et du personnel. DEC 1514 : Surveillance des positions de change
4.1008
COBAC
DEC 1515 : Dtail des positions de change des monnaies hors Zone Franc et des autres devises
DOCUMENTS A PERIODICITE SEMESTRIELLE OU ANNUELLE Le compte de rsultat et son annexe sont produits selon une priodicit semestrielle ou annuelle par tous les tablissements de crdit (banques et tablissements financiers) : Les documents issus des comptes provisoires (non certifis) sont joints aux remises CERBER au 31 janvier N+1 pour les comptes annuels arrts au 31 dcembre N et avec les remises CERBER au 31 juillet N pour les comptes semestriels arrts au 30 juin N. Les documents issus des comptes certifis par les commissaires aux comptes sont joints aux remises CERBER au 30 avril N+1 pour les comptes annuels arrts au 31 dcembre N et avec les remises CERBER au 30 septembre N pour les comptes semestriels arrts au 30 juin N.
Compte de rsultat DEC 1601 : Compte de rsultat - Charges DEC 1602 : Compte de rsultat - Produits
DEC 1651 : Evolution des provisions pour dprciation des crances DEC 1652 : Evolution des provisions en couverture des engagements hors-bilan
Informations sur le dispositif de prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme (Instruction COBAC I-2006/01) Ces informations sont arrtes au 30 juin et au 31 dcembre de chaque anne civile. Ils sont joints respectivement aux remises CERBER tablis au 31 aot et au 28 ou 29 fvrier. DEC 1621 : Prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme Informations gnrales DEC 1625 : Prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme Informations sur le dispositif en vigueur
Informations gnrales Ces informations sont produites selon une priodicit semestrielle par tous les tablissements de crdit (banques et tablissements financiers) : Les informations provisoires sont jointes aux remises CERBER au 31 janvier N+1 pour les comptes arrts au 31 dcembre N et avec les remises CERBER au 31 juillet N pour les comptes arrts au 30 juin N.
COBAC
4.1009
Les informations dfinitives sont jointes aux remises CERBER au 30 avril N+1 pour les comptes arrts au 31 dcembre N et avec les remises CERBER au 30 septembre N pour les comptes arrts au 30 juin N. DEC 1631 : Coordonnes de ltablissement et de ses guichets permanent DEC 1632 : Informations sur lactionnariat, les administrateurs et les dirigeants DEC 1633 : Informations sur les effectifs, la clientle et laffectation des rsultats DEC 1634 : Informations sur les commissaires aux comptes DEC 1641 : Dclaration des conditions de banque
4.1010
COBAC
COBAC
4.2001
SOMMAIRE
DEC 1001 DEC 1002 ET DEC 1003 SITUATION COMPTABLE EN FRANCS CFA.......................4.2003 PRESENTATION ...................................................................................................................................... 4.2003 CONTENU .............................................................................................................................................. 4.2003 Lignes .....................................................................................................................................................4.2003
DEC 1001 Situation comptable en francs CFA Actif ...................................................................................... 4.2003 DEC 1002 Situation comptable en francs CFA Passif ..................................................................................... 4.2004 DEC 1003 Situation comptable en francs CFA Hors bilan .............................................................................. 4.2004
Colonnes.................................................................................................................................................4.2004 DEC 1004 DEC 1005 ET DEC 1006 SITUATION COMPTABLE VENTILEE PAR MONNAIE ...4.2012 PRESENTATION ...................................................................................................................................... 4.2012 CONTENU .............................................................................................................................................. 4.2012 Lignes .....................................................................................................................................................4.2012
DEC 1004 Situation comptable ventile par monnaie Actif ............................................................................ 4.2012 DEC 1005 Situation comptable ventile par monnaie Passif ........................................................................... 4.2013 DEC 1006 Situation comptable ventile par monnaie Hors bilan.................................................................... 4.2013
Colonnes.................................................................................................................................................4.2013 DEC 1007 DEC 1008 ET DEC 1009 SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELEES EN MONNAIE NATIONALE (FRANC CFA) .................................................................................................4.2017 PRESENTATION ...................................................................................................................................... 4.2017 CONTENU .............................................................................................................................................. 4.2017 Lignes .....................................................................................................................................................4.2017
DEC 1007 Situation comptable Oprations libelles en monnaie nationale - Actif ...................................... 4.2017 DEC 1008 Situation comptable Oprations libelles en monnaie nationale - Passif.................................... 4.2018 DEC 1009 Situation comptable Oprations libelles en monnaie nationale - Hors bilan............................. 4.2018
Colonnes.................................................................................................................................................4.2018 DEC 1010 DEC 1011 ET DEC 1012 SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELEES EN MONNAIES ETRANGERES ......................................................................................................................4.2027 PRESENTATION ...................................................................................................................................... 4.2027 CONTENU .............................................................................................................................................. 4.2027 Lignes .....................................................................................................................................................4.2027
DEC 1010 Situation comptable Oprations libelles en monnaies trangres - Actif................................... 4.2027 DEC 1011 Situation comptable Oprations libelles en monnaies trangres - Passif ................................ 4.2028 DEC 1012 Situation comptable Oprations libelles en monnaies trangres - Hors bilan ......................... 4.2028
Colonnes.................................................................................................................................................4.2028
4.2002
COBAC
DEC 1001 DEC 1002 ET DEC 1003 SITUATION COMPTABLE EN FRANCS CFA
PRESENTATION La situation comptable en francs CFA est constitue de trois documents de synthse tats DEC 1001, DEC 1002 et DEC 1003 - communs l'ensemble des tablissements assujettis. Elle retrace leur activit par catgories d'oprations. Elle est complte par des tats annexes qui ventilent par attributs les donnes figurant dans ce document. Les tats DEC 1001, DEC 1002 et DEC 1003 ne retracent que les oprations effectues partir de l'tat de la CEMAC o l'tablissement assujetti a t agr. Lorsquil existe des succursales implantes dans dautres Etats de la CEMAC, une situation comptable distincte de la situation du sige est tablie pour chacune dentre elles. CONTENU Lignes Les postes d'actif, de passif et de hors bilan de la situation comptable sont regroups par catgories d'oprations. On distingue : DEC 1001 Situation comptable en francs CFA Actif Les sommes dductibles des capitaux permanents ; Les valeurs immobilises ; Les oprations avec la clientle, Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit ; Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires ; Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les crances en souffrance sont regroupes au sein de chaque rubrique de l'actif la ligne "Crances en souffrance".
COBAC
4.2003
Les intrts courus recevoir, sauf ceux se rapportant des crances en souffrance, sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Crances rattaches". DEC 1002 Situation comptable en francs CFA Passif Les capitaux permanents ; Les oprations avec la clientle, Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires. Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les intrts courus payer sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Dettes rattaches". DEC 1003 Situation comptable en francs CFA Hors bilan Les oprations avec les intermdiaires financiers ; Les oprations avec la clientle ; Les engagements de crdit-bail ; Les oprations en devises ; Les autres engagements douteux.
Colonnes La situation comptable en francs CFA reprend le solde des oprations avec les Rsidents (colonne B) et celles effectues avec des Non-rsidents (colonne F). La somme de ces deux colonnes fournit le montant total (colonne 9) de chaque poste. Pour les Non-rsidents, la situation distingue trois lieux d'implantation : Etat du dclarant (colonne C), CEMAC (colonne D) et Reste du monde (colonne E). La rpartition entre Rsidents et Non-rsidents est tablie en fonction de la contrepartie, exception faite des titres en portefeuille pour lesquelles la ventilation porte sur le pays de rsidence de l'metteur et des valeurs l'encaissement dont la ventilation porte sur le lieu de paiement. Toutefois, pour certains postes (immobilisations, provisions, capital, rserves), le montant total est par convention affect dans la colonne "Rsidents". Pour les postes de lactif, les colonnes B F et 9 sont servies en montants nets, obtenus aprs dduction des provisions et amortissements.
4.2004 CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC
La colonne A est rserve la dclaration, pour mmoire, des provisions pour dprciation et des amortissements qui viennent en dduction de la valeur brute des lments auxquels ils se rapportent.
COBAC
4.2005
DEC 1001
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0
J J Imm. COBAC
1
F P en millions FCFA
AMORTIS
ACTIF
SOMMES DEDUCTIBLES DES CAPITAUX PERMANENTS
Actionnaires, restant d sur capital ....................... Capital non appel ...................................................... Capital appel non vers ............................................. Actionnaires dfaillants .............................................. Actions propres dtenues ......................................... Report nouveau dbiteur ...................................... Perte nette en instance d'affectation ....................... Excdent des charges sur les produits .................... VALEURS IMMOBILISEES Frais et valeurs incorporelles immobiliss.............. Frais relatif au pacte social ......................................... Fonds de commerce .................................................... Autres frais et valeurs incorporelles immobil ............. Immobilisations en exploitation bancaire .............. Immobilisations en location simple ......................... Immobilisations affectes au crdit bail ................. Immobilisations en location ....................................... Immobilisations non loues ........................................ Immo acquises en ralisation de garanties ............. Autres immobilisations ............................................ Immobilisations corporelles en cours ..................... Avances et acomptes sur immobilisations Immobilisations financires...................................... Dpts et cautionnements ........................................... Dotations des succursales l'tranger ........................ Actions et parts d'autres tablts de crdit .................... Autres titres de participation ....................................... Titres de lactivit portefeuille .................................... Titres dinvestissement privs .................................... Titres dinvestissement publics .................................. Titres en souffrance ..................................................... Avances constituant des fonds propres ....................... Autres avances en comptes courants .......................... Bons d'quipement ..................................................... Crances titrises scurises ....................................... Autres Crances titrises ............................................ Autres prts et titres souscript Obligatoire .............. Prts et titres impays.................................................. Crances rattaches .................................................. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Crdits long terme ................................................. Crdits moyen terme .............................................. Crdits court terme ............................................... Crances en souffrance ............................................ Comptes dbiteurs de la clientle ............................ Autres sommes dues par la clientle ....................... Valeurs non imputes ............................................... Crances rattaches ..................................................
SEMENTS
Code Poste
ET PROVISIONS
RESIDENTS AB
CEMAC
Reste du monde
AA A00
A03 A0B A0C A0D A04 A32 T7B T5B B00 B0A B0H B0J B0K B0B B0C B0D B0T B0U B0E B0F B30 B40 B0V B50 B61 B62 B63 B64 B6E B6F B66 B6G B6H B71 B7C B7D B73 B76 B0G C00 C0C C1B C2B C40 C7B C86 C87 C0D
AC
AD
AE
Soustotal AF
TOTAL
4.2006
COBAC
DEC 1001
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 2
F NON RESIDENTS IMPLANTES DANS Etat du CEMAC Reste du dclarant monde AC AD AE P en millions FCFA
A A A A M M
Imm. COBAC
AMORTIS
ACTIF
SEMENTS
Code Poste
D00 D02 D1B D1C D1D D17 D21 D3B D5B D6B D7B D7C D7D D7E D73 D77 D8B E00 E1B E1C E1D E2B E21 E25 E26 E31 E4B E51 E6B E6C E6D E70 E71 E7B E8B E0C
ET PROVISIONS
RESIDENTS AB
AA
OPERATIONS DIVERSES Fournisseurs ............................................................. Chques et effets recouvrer ................................. Chques et effets reus de la clientle ...................... Chques et effets reus des correspondants .............. Valeurs non payes prsentation ............................ Personnel .................................................................. Etat et organismes internationaux ........................ Comptes de liaison ................................................... Dbiteurs divers ....................................................... Comptes de rgularisation ...................................... Charges comptabilises d'avance .............................. Produits recevoir ..................................................... Loyers de crdits bail recevoir ................................ Stocks de marchandises.............................................. Comptes d'ajustement devises ................................... Crances en souffrance ........................................... OPERATIONS DE TRESORERIE ET OPERATIONS INTERBANCAIRES Titres de placement et de transaction ................... Titres de placement ................................................... Titres de transaction .................................................. March montaire ................................................... Oprations interbancaires .......................................... Placements la Banque Centrale .............................. Rserves obligatoires.................................................. Autres valeurs reues en pension ou achetes ferme ......................................................................... Prts et comptes terme des correspondts............ Prts au jour le jour aux correspondants .............. Comptes vue des correspondants ....................... Banque centrale ......................................................... Autres correspondants ............................................... Caisse ........................................................................ Billets et monnaies .................................................... Autres avoirs .............................................................. Crances en souffrance ........................................... Crances rattaches ................................................
Soustotal AF
TOTAL 9
TOTAL DE L'ACTIF
X01
COBAC
4.2007
DEC 1002
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0
J J Imm. COBAC NON RESIDENTS IMPLANTES DANS Etat du CEMAC Reste du dclarant monde AC AD AE F
1
P
en millions FCFA
PASSIF
CAPITAUX PERMANENTS Fonds propres ..................................................................... Capital ou dotation ............................................................... Primes lies au capital .......................................................... Rserves ............................................................................... Report nouveau crditeur .................................................. Bnfice net en attente d'approbation .................................. Excdent des produits sur les charges .................................. Subventions d'investissement dfinitivement acquises Fonds affects ....................................................................... Fonds d'affectation ............................................................... Provisions pour risques bancaires gnraux ........................ Autres capitaux permanents ............................................ Provisions spciales et rglementes ................................... Autres subventions d'investissement ................................... Fonds de garantie mutuels ................................................... Emprunts obligataires .......................................................... Autres ressources permanentes ........................................... Autres provisions pour risques et charges........................ Provisions pour autres risques gnraux .............................. Provisions pour charges ....................................................... Provisions sur opr de crdit-bail et assimiles.................... Dettes rattaches ................................................................. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Comptes de dpts rgime spcial ................................. Comptes de dpts terme .............................................. Comptes crditeurs vue .................................................. Autres comptes crditeurs ................................................ Dispositions payer ............................................................. Comptes bloqus ................................................................. Avoirs en cours de prescription ........................................... Autres sommes dues la clientle ....................................... Valeurs non imputes ........................................................... Dettes rattaches .................................................................
Code Poste
F00 F0A F0C F10 F20 F31 T7C T5C F5B F61 F62 F91 F0B F40 F5C F63 F7B F8B F9B F92 F93 F94 F0D H00 H5B H61 H7B H8B H81 H82 H83 H84 H87 H0C
0
RESIDENTS AB
Soustotal AF
TOTAL 9
4.2008
COBAC
DEC 1002
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 2
F NON RESIDENTS IMPLANTES DANS Etat du CEMAC Reste du dclarant monde AC AD AE P en millions FCFA
A A A A M M
Imm. COBAC
PASSIF
Code Poste
J00 J0B J10 J15 J16 J2B J3B J40 J5B J6B J7B J7C J7D J7E J77 K00 K21 K2B K2G K2H K2J K2K K2L K23 K24 K32 K4B K52 K6B K6C K6D K0C X02
RESIDENTS AB
Soustotal AF
TOTAL 9
OPERATIONS DIVERSES Fournisseurs ....................................................................... Comptes d'encaissement ................................................... Comptes d'encaissement de la clientle .............................. Comptes d'encaissement des correspondants .................... Personnel ............................................................................ Etat et organismes internationaux .................................. Actionnaires ....................................................................... Comptes de liaison ............................................................ Crditeurs divers ............................................................... Comptes de rgularisation ............................................... Charges payer .................................................................. Produits comptabiliss d'avance ......................................... Loyers de crdit-bail comptabiliss d'avance ..................... Comptes d'ajustement devises ............................................ OPERATIONS DE TRESORERIE ET OPERATIONS INTERBANCAIRES March montaire - Emprunts interbancaires ............... March Montaire Refinct Banque Centrale .............. Emprunts au guichet A Appel d'offres ............................. Emprunts au guichet A Mise en pension ......................... Emprunts au guichet A Interventions ponctuelles ........... Emprunts exceptionnels sur placement ............................... Autres emprunts au guichet A ............................................. Refinancement au guichet B ............................................... Avances au taux de pnalit ................................................ Autres valeurs donnes en pension .................................. Emprunts et comptes terme des correspdts ................ Emprunts au jour le jour auprs des correspdts ........... Comptes vue des correspondants ................................. Banque Centrale .................................................................. Autres correspondants ......................................................... Dettes rattaches ................................................................ TOTAL DU PASSIF
COBAC
4.2009
DEC 1003
0 1
F P en millions FCFA
ETABLISSEMENT : ....................................................................
J J Imm. COBAC
HORS BILAN
OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS Engagements sur ordre des correspondants .................... Accords de refinancement ..................................................... Cautions et avals par actes spars ....................................... Confirmations des crdits documentaires ............................. Acceptations payer ............................................................. Aut garanties irrvocables ou inconditionnelles ................... Contregaranties en faveur des correspondants ..................... Engagements reus des correspondants ........................... Accords de refinancement ..................................................... Contregaranties sur prts aux institut financires .................. Contregaranties sur crdits par caisse ................................... Contregaranties sur acceptations et crdits confirms........... Contregaranties s/ autres engagements par signature ............ Contregaranties s/ titres en portefeuille ................................. Valeurs gres pour compte des correspondants .................. Autres engagements ............................................................. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Engagements sur ordre de la clientle .............................. Acceptations payer ............................................................. Ouvertures de crdits documentaires confirms ................... Autres ouvertures de crdit confirms .................................. Cautions et avals ................................................................... Garanties de remboursement de crdit ................................. Autres garanties ..................................................................... Engagements reus de la clientle ..................................... Hypothques reues .............................................................. Hypothques fermes de 1er ou 2me rang sur immeubles ................. Autres hypothques ............................................................... Nantissement de prts subordonns et de dpts ................. Garanties de crdit par caisse ................................................ Gar dacceptations et ouvertures de crdits confirms .......... Garanties d'autres engagements par signature ...................... Garanties dengagements multiples ...................................... Gages .................................................................................... Avals et cautions reus ........................................................ Valeurs gres pour compte de la clientle ...................... Autres garanties reues ...................................................... ENGAGEMENTS DE CREDIT- BAIL Redevances de crdit bail restant courir ....................... Engagements reus de la clientle ..................................... Encours financier .................................................................. Autres engagements .............................................................. Engagements donns la clientle .................................... Comptes de rgularisation ................................................. Marges recevoir .................................................................. Marges perues davance ......................................................
Code Poste
RESIDENTS
Soustotal
TOTAL
AB
L00 L0A L01 L02 L03 L04 L05 L06 L10 L11 L12 L13 L14 L15 L16 L18 L19 M00 M20 M21 M22 M23 M24 M25 M29 M30 M31 M3F M3G M32 M3B M3C M3D M3E M33 M34 M38 M39
0
AC
AD
AE
AF
4.2010
COBAC
DEC 1003
0 2
F P en millions FCFA
ETABLISSEMENT : ....................................................................
J J Imm. COBAC
HORS BILAN
OPERATIONS EN DEVISES Oprations de change au comptant ................................... FCFA achets non encore reus ........................................... Devises achetes non encore reues ..................................... FCFA vendus non encore livrs ........................................... Devises vendues non encore livres ..................................... Oprations de change terme ........................................... FCFA achets non encore reus ........................................... Devises achetes non encore reues ..................................... FCFA vendus non encore livrs ........................................... Devises vendues non encore livres ..................................... Prts et emprunts en devises .............................................. Devises empruntes non encore reues ................................ Devises prtes non encore livres ........................................ Report/dport ...................................................................... Report/dport recevoir ....................................................... Report/dport payer ............................................................ Comptes d'ajustement sur devises .................................... AUTRES ENGAGEMENTS Engagements du march montaire .................................. Effets publics affects en gar au march montaire ............. Effets privs dposs en gar au march montaire .............. Oprations sur titres ........................................................... Titres recevoir - Interventions lmission ........................ Titres recevoir - March gris .............................................. Titres livrer - March gris .................................................. Engagements reus de l'Etat et des organismes spcialiss ............................................................................. Garanties reues de l'Etat .................................................... Garanties reues des organismes publics ............................. ENGAGEMENTS DOUTEUX Engagements sur les correspondants .................................... Engagements sur la clientle ................................................. Engagements sur les organismes publics .............................. Engagements sur crdit-bail et oprat assimiles ................. Produits recouvrer .............................................................. Taxes recouvrer .................................................................. DIFFERES ORDINATEURS HORS BILAN
Code Poste
RESIDENTS
Soustotal
TOTAL
AB
P00 P71 P7B P7C P7D P7E P72 P7F P7G P7H P7J P73 P7K P7L P76 P7P P7Q P79 Q00 Q5A Q51 Q52 Q5B Q53 Q54 Q55 Q60 Q61 Q62 Q80 Q81 Q82 Q83 Q84 Q8B Q8C Q99
AC
AD
AE
AF
COBAC
4.2011
DEC 1004 DEC 1005 ET DEC 1006 SITUATION COMPTABLE VENTILEE PAR MONNAIE
PRESENTATION La situation comptable en devises est constitue de trois documents de synthse tats DEC 1004, DEC 1005 et DEC 1006 - communs l'ensemble des tablissements assujettis. Elle retrace leur activit par catgories d'oprations. Les tats DEC 1004, DEC 1005 et DEC 1006 ne retracent que les oprations effectues partir de l'tat de la CEMAC o l'tablissement assujetti a t agr. Lorsquil existe des succursales implantes dans dautres Etats de la CEMAC, une situation comptable distincte de la situation du sige est tablie pour chacune dentre elles.
CONTENU Lignes Les postes d'actif, de passif et de hors bilan de la situation comptable sont regroups par catgories d'oprations. On distingue : DEC 1004 Situation comptable ventile par monnaie Actif Les sommes dductibles des capitaux permanents ; Les valeurs immobilises ; Les oprations avec la clientle, Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit ; Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires ; Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les crances en souffrance sont regroupes au sein de chaque rubrique de l'actif la ligne "Crances en souffrance". Les intrts courus recevoir, sauf ceux se rapportant des crances en souffrance, sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Crances rattaches".
4.2012 CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC
Les valeurs inscrites dans cet tat sont les montants bruts, intgrant les provisions et les amortissements constitus.
DEC 1005 Situation comptable ventile par monnaie Passif Les capitaux permanents ; Les oprations avec la clientle, Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires. Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les intrts courus payer sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Dettes rattaches". DEC 1006 Situation comptable ventile par monnaie Hors bilan Les oprations avec les intermdiaires financiers ; Les oprations avec la clientle ; Les engagements de crdit-bail ; Les oprations en devises ; Les autres engagements douteux.
Colonnes La situation comptable reprend le solde des oprations selon les devises dans lesquelles elles sont libelles, en distinguant le franc CFA mis par la BEAC (XAF), lEuro (EUR), le Franc de la Communaut Financire en Afrique mis par la Banque Centrale des Etats de lAfrique de lOuest (XOF), les autres monnaies de la Zone Franc (AMZF), le dollar amricain (USD) et les autres devises. La somme de lensemble de ces colonnes fournit le montant total (colonne 9) de chaque poste. Pour les postes de lactif, les colonnes sont servies en montants nets, obtenus aprs dduction des provisions et amortissements.
COBAC
4.2013
DEC 1004
0 1
F P En millions FCFA S/TOTAL DEVISES ETRAN. AL
TOTAL
ETABLISSEMENT : ....................................................................
J J Imm. COBAC
Code Poste
XAF
EUR
XOF
AMZF
USD
AUTRES
ACTIF
AG
SOMMES DEDUCTIBLES DES CAPITAUX PERMANENTS
AH
AJ
AK
AL
AM
VALEURS IMMOBILISEES
Frais et valeurs incorporelles immobiliss ................... Immobilisations corporelles .......................................... Immobilisations corporelles en cours ........................... Avances et acomptes sur immobilisations Immobilisations financires ........................................... Dpts et cautionnements ................................................ Dotations des succursales l'tranger .............................. Actions et parts d'autres tablts de crdit.......................... Autres titres de participation ............................................. Titres de lactivit portefeuille .......................................... Titres dinvestissement privs ......................................... Titres dinvestissement publics ........................................ Titres en souffrance........................................................... Avances constituant des fonds propres............................. Autres avances en comptes courants ............................... Bons d'quipement ........................................................... Crances titrises scurises ............................................ Autres Crances titrises .................................................. Autres prts et titres souscript Obligatoire ................... Prts et titres impays ....................................................... Crances rattaches .......................................................
OPERATIONS DIVERSES
Fournisseurs .............................................................. Chques et effets recouvrer ................................... Personnel .................................................................... Etat et organismes internationaux .......................... Comptes de liaison .................................................... Dbiteurs divers ........................................................ Comptes de rgularisation ....................................... Crances en souffrance .............................................
OPERATIONS DE TRESORERIE ET OPERATIONS INTERBANCAIRES
A00 B00 B0A B0F B30 B40 B0V B50 B61 B62 B63 B64 B6E B6F B66 B6G B6H B71 B7C B7D B73 B76 B0G C00 C0C C1B C2B C40 C7B C86 C87 C0D D00 D02 D1B D21 D3B D5B D6B D7B D8B E00 E1B E2B E31 E4B E51 E6B E70 E8B E0C
Titres de placement et de transaction ..................... March montaire ..................................................... Autres valeurs reues en pension ou achetes ferme Prts et comptes terme des correspondts ............. Prts au jour le jour aux correspondants................ Comptes vue des correspondants ......................... Caisse .......................................................................... Crances en souffrance ............................................. Crances rattaches ..................................................
TOTAL DE L'ACTIF
X01
4.2014
COBAC
DEC 1005
0 1
F P
en millions FCFA
ETABLISSEMENT : ....................................................................
J J Imm. COBAC
PASSIF
CAPITAUX PERMANENTS Fonds propres .................................................................. Autres capitaux permanents ......................................... Provisions spciales et rglementes ................................ Autres subventions d'investissement ................................ Fonds de garantie mutuels ................................................ Emprunts obligataires ....................................................... Autres ressources permanentes ........................................ Autres provisions pour risques et charges .................... Dettes rattaches ............................................................. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Comptes de dpts rgime spcial .............................. Comptes de dpts terme ........................................... Comptes crditeurs vue ............................................... Autres comptes crditeurs ............................................ Dispositions payer .......................................................... Comptes bloqus .............................................................. Avoirs en cours de prescription ........................................ Autres sommes dues la clientle .................................... Valeurs non imputes ....................................................... Dettes rattaches ............................................................. OPERATIONS DIVERSES Fournisseurs .................................................................... Comptes d'encaissement ................................................ Personnel .......................................................................... Etat et organismes internationaux ................................ Actionnaires ..................................................................... Comptes de liaison .......................................................... Crditeurs divers ............................................................. Comptes de rgularisation ............................................. OPERATIONS DE TRESORERIE ET OPERATIONS INTERBANCAIRES March montaire - Emprunts interbancaires ............. March Montaire - Refinct Banque Centrale ............ Autres valeurs donnes en pension ............................... Emprunts et comptes terme des correspts ................ Emprunts au jour le jour auprs des correspdts ......... Comptes vue des correspondants ............................... Dettes rattaches .............................................................
Code Poste
XAF
EUR
XOF
AMZF
USD
AUTRES
AG
F00 F0A F0B F40 F5C F63 F7B F8B F9B F0D H00 H5B H61 H7B H8B H81 H82 H83 H84 H87 H0C
0
AH
AJ
AK
AL
AM
TOTAL
J00 J0B J10 J2B J3B J40 J5B J6B J7B K00 K21 K2B K32 K4B K52 K6B K0C
TOTAL DU PASSIF
X02
COBAC
4.2015
DEC 1006
0 1
F P en millions FCFA
ETABLISSEMENT : ....................................................................
J J Imm. COBAC
HORS BILAN
OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS
Code Poste
XAF
EUR
XOF
AMZF
USD
AUTRES
AG
L00 Engagements sur ordre des correspondants .............. L0A Engagements reus des correspondants ..................... L10 M00 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Engagements sur ordre de la clientle ........................ Engagements reus de la clientle ............................... ENGAGEMENTS DE CREDIT- BAIL Redevances de crdit bail restant courir ................. Engagements reus de la clientle ............................... Engagements donns la clientle .............................. Comptes de rgularisation ........................................... OPERATIONS EN DEVISES Oprations de change au comptant ............................. FCFA achets non encore reus ..................................... Devises achetes non encore reues ............................... FCFA vendus non encore livrs ..................................... Devises vendues non encore livres ............................... Oprations de change terme ..................................... FCFA achets non encore reus ..................................... Devises achetes non encore reues ............................... FCFA vendus non encore livrs ..................................... Devises vendues non encore livres ............................... Prts et emprunts en devises ........................................ Devises empruntes non encore reues .......................... Devises prtes non encore livres .................................. Report/dport ................................................................ Report/dport recevoir ................................................. Report/dport payer ...................................................... Comptes d'ajustement sur devises .............................. AUTRES ENGAGEMENTS Engagements du march montaire ............................ Engagements reus de l'Etat et des organismes spcialiss ....................................................................... ENGAGEMENTS DOUTEUX Engagements sur les correspondants .............................. Engagements sur la clientle ........................................... Engagements sur les organismes publics ........................ Engagements sur crdit-bail et oprat assimiles ........... Produits recouvrer ........................................................ Taxes recouvrer ............................................................ DIFFERES ORDINATEURS HORS BILAN M20 M30 N00 N41 N42 N43 N44
4
AH
AJ
AK
AL
AM
TOTAL
P00 P71 P7B P7C P7D P7E P72 P7F P7G P7H P7J P73 P7K P7L P76 P7P P7Q P79 Q00 Q50 Q60 Q80 Q81 Q82 Q83 Q84 Q8B Q8C Q99
4.2016
COBAC
DEC 1007 DEC 1008 ET DEC 1009 SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELEES EN MONNAIE NATIONALE (FRANC CFA)
PRESENTATION
La situation comptable oprations libelles en monnaie nationale est constitue de trois documents de synthse tats DEC 1007, DEC 1008 et DEC 1009 - communs l'ensemble des tablissements assujettis. Elle retrace lensemble des soldes des oprations libelles en franc CFA mis par la BEAC (XAF) par catgories d'oprations et par secteurs institutionnels (catgorie dagents conomiques). Les tats DEC 1007, DEC 1008 et DEC 1009 ne retracent que les oprations effectues partir de l'Etat de la CEMAC o l'tablissement assujetti a t agr. Lorsquil existe des succursales implantes dans dautres Etats de la CEMAC, une situation comptable distincte de la situation du sige est tablie pour chacune dentre elles.
CONTENU Lignes
Les postes d'actif, de passif et de hors bilan de la situation comptable sont regroups par catgories d'oprations. On distingue :
DEC 1007 Situation comptable Oprations libelles en monnaie nationale - Actif Les sommes dductibles des capitaux permanents ; Les valeurs immobilises ; Les oprations avec la clientle,
Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit ; Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires ; Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit.
COBAC
4.2017
Les crances en souffrance sont regroupes au sein de chaque rubrique de l'actif la ligne "Crances en souffrance". Les intrts courus non chus recevoir, sauf ceux se rapportant des crances en souffrance, sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Crances rattaches". Les valeurs inscrites dans cet tat sont les montants bruts, intgrant les provisions et les amortissements constitus.
DEC 1008 Situation comptable Oprations libelles en monnaie nationale Passif Les capitaux permanents ; Les oprations avec la clientle,
Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires. Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les intrts courus payer sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Dettes rattaches". DEC 1009 Situation comptable Oprations libelles en monnaie nationale Hors bilan Les oprations avec les intermdiaires financiers ; Les oprations avec la clientle ; Les engagements de crdit-bail ; Les oprations en devises ; Les autres engagements douteux.
Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation de la situation comptable des oprations libelles en franc CFA selon les catgories dagents conomiques ci-aprs : 4.2018
Banque Centrale, Banques, Etablissements financiers, Centres de Chques Postaux (CCP) et Caisse dEpargne Postale (CEP),
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC
Socits dassurance et de capitalisation, Autres institutions financires, Administrations publiques centrales, Administrations publiques locales, Organismes publics, Entreprises publiques, Entreprises prives, Autres secteurs rsidents, Non rsidents
La somme de lensemble de ces colonnes fournit le montant total (colonne 16) de chaque poste. Pour les postes de lactif, les colonnes sont servies en montants nets, obtenus aprs dduction des provisions et amortissements.
COBAC
4.2019
DEC 1007
0 S A A A A M M J J Imm. COBAC F
1 P En millions de FCFA
RESIDENTS
Code Poste Banque Centrale Banques
ACTIF
AM
SOMMES DEDUCTIBLES DES CAPITAUX PERMANENTS
Actionnaires, restant d sur capital ................... Actions propres dtenues ................................... Report nouveau dbiteur ................................. Perte nette en instance d'affectation Excdent des charges sur les produits .............
Etablissements financ.
CCP et CEP
Organismes publics
Entreprises Publiques
Entreprises prives
TOTAL RESIDENTS
NON RESIDENTS
TOTAL
AN
AP
AQ
AR
AS
AT
AU
AV
AW
AX
AY
AZ
BA
AG
A00
A03 A04 A32 T7B T5B B00 B0A B0B B0C B0D B0E B0F B30 B40 B0V B50 B61 B62 B63 B64 B6E B6F B66 B6G B6H B71 B7C B7D B73 B76 B0G
VALEURS IMMOBILISEES
Frais et valeurs incorporelles immobiliss ........ Immobilisations en exploitation bancaire .......... Immobilisations en location simple ................... Immobilisations affectes au crdit bail ............ Immo acquises en ralisation de garanties........ Autres immobilisations ....................................... Immobilisations corporelles en cours ............... Avances et acomptes sur immobilisations Immobilisations financires................................. Dpts et cautionnements ..................................... Dotations des succursales l'tranger .................. Actions et parts d'autres tablts de crdit ............... Autres titres de participation ................................... Titres de lactivit portefeuille .................................. Titres dinvestissement privs ................................ Titres dinvestissement publics .............................. Titres en souffrance ................................................ Avances constituant des fonds propres .................. Autres avances en comptes courants .................... Bons d'quipement ................................................ Crances titrises scurises ................................ Autres Crances titrises ....................................... Autres prts et titres souscript Obligatoire .......... Prts et titres impays ............................................ Crances rattaches ............................................
4.2020
COBAC
DEC 1007
2 P En millions de FCFA
ACTIF
Code Post e
Banque Centrale
CCP et CEP
Organismes publics
Entreprises publique s
Entreprises prives
TOTAL RESIDENT S
NON RESIDENTS
TOTAL
AM
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Crdits long terme .......................... Crdits moyen terme....................... Crdits court terme ........................ Crances en souffrance .................... Comptes dbiteurs de la clientle ... Autres sommes dues par la clientle .............................................. Valeurs non imputes ....................... Crances rattaches ......................... OPERATIONS DIVERSES Fournisseurs ...................................... Chques et effets recouvrer .......... Chques et effets reus de la clientle ............................................... Chques et effets reus des correspondants .................................... Valeurs non payes prsentation ..... Personnel ........................................... Etat et organismes internationaux .. Comptes de liaison ........................... Dbiteurs divers ................................ Comptes de rgularisation ............... Charges comptabilises d'avance ....... Produits recevoir .............................. Loyers de crdits bail recevoir........... Stocks de marchandise s ..................... Comptes d'ajustement devises ........... Crances en souffrance .................... C00 C0C C1B C2B C40 C7B C86 C87 C0D D00 D02 D1B D1C D1D D17 D21 D3B D5B D6B D7B D7C D7D D7E D73 D77 D8B
AN
AP
AQ
AR
AS
AT
AU
AV
AW
AX
AY
AZ
BA
AG
COBAC
4.2021
DEC 1007
3 P En millions de FCFA
ACTIF
Code Post e
Banque Centrale
CCP et CEP
Organismes publics
Entreprises publique s
Entreprises prives
TOTAL RESIDENTS
NON RESIDENTS
TOTAL
AM
OPERATIONS DE TRESORERIE ET OPERATIONS INTERBANCAIRES Titres de placement et de transaction ................................................................. Titres de placement ................................ Titres de transaction ............................... March montaire ................................. Oprations interbancaires ....................... Placements la Banque Centrale .......... Rserves obligatoires Autres valeurs reues en pension ou achetes ferme ...................................... Prts et comptes terme des correspondts .......................................... Prts au jour le jour aux correspondants...................................... Comptes vue des correspondants ... Banque centrale ...................................... Autres correspondants ............................ Caisse .................................................... Billets et monnaies .................................. Autres avoirs ........................................... Crances en souffrance ....................... Crances rattaches ............................. E00 E1B E1C E1D E2B E21 E25 E26 E31 E4B E51 E6B E6C E6D E70 E71 E7B E8B E0C
AN
AP
AQ
AR
AS
AT
AU
AV
AW
AX
AY
AZ
BA
AG
TOTAL DE L'ACTIF
X01
4.2022
COBAC
DEC 1008
1 P En millions de FCFA
PASSIF
Cod e Post e
Banque Centrale
CCP et CEP
Organismes publics
Entreprises publiqu es
Entreprises prives
TOTAL RESIDENTS
NON RESIDENTS
TOTAL
AM
CAPITAUX PERMANENTS Fonds propres ........................................ Autres capitaux permanents .............. Provisions spciales et rglementes .... Autres subventions d'investissement ...... Fonds de garantie mutuels ..................... Emprunts obligataires ............................. Autres ressources permanentes ............ Autres provisions pour risques et charges ................................................... Provisions pour autres risques gnraux ................................................. Provisions pour charges ......................... Provisions sur opr de crdit-bail et assimiles ................................................ Dettes rattaches .................................. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Comptes de dpts rgime spcial . Comptes de dpts terme ................ Comptes crditeurs vue .................... Autres comptes crditeurs ................. Dispositions payer ............................... Comptes bloqus ................................... Avoirs en cours de prescription .............. Autres sommes dues la clientle ......... Valeurs non imputes ............................. Dettes rattaches .................................. F00 F0A F0B F40 F5C F63 F7B F8B F9B F92 F93 F94 F0D H00 H5B H61 H7B H8B H81 H82 H83 H84 H87 H0C
AN
AP
AQ
AR
AS
AT
AU
AV
AW
AX
AY
AZ
BA
AG
COBAC
4.2023
DEC 1008
2 P En millions de FCFA
NON RESIDENTS
PASSIF
Cod e Post e
Banque Centrale
CCP et CEP
Organismes publics
Entreprises publique s
Entreprises prives
TOTAL RESIDENTS
TOTAL
AM
OPERATIONS DIVERSES J00 Fournisseurs ............................................. J0B Comptes d'encaissement ......................... J10 Comptes d'encaissement de la clientle ..... J15 Comptes d'encaissement des J16
correspondants ........................................... Personnel ................................................... Etat et organismes internationaux .......... Actionnaires .............................................. Comptes de liaison ................................... Crditeurs divers ....................................... Comptes de rgularisation ....................... Charges payer ......................................... Produits comptabiliss d'avance ................ Loyers de crdit-bail comptabiliss d'avance ..................................................... Comptes d'ajustement devises ..................
AN
AP
AQ
AR
AS
AT
AU
AV
AW
AX
AY
AZ
BA
AG
J2B J3B J40 J5B J6B J7B J7C J7D J7E J77 K00 K21 K2B K32 K4B K52 K6B K6C K6D K0C X02
TOTAL DU PASSIF
4.2024
COBAC
SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIE NATIONALE (FRANCS CFA) HORS BILAN
PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................
DEC 1009
1 P En millions de FCFA
HORS BILAN
Code Post e
Banque Centrale
CCP et CEP
Organismes publics
Entreprises publique s
Entreprises prives
TOTAL RESIDENTS
NON RESIDENTS
TOTAL
AM
OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS L00 Engagements sur ordre des L0A correspondants ..................................... Engagements reus des L10 correspondants ..................................... OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Engagements sur ordre de la clientle ................................................. Engagements reus de la clientle ..... Hypothques reues ............................ Nantissement de prts subordonns et de dpts ........................................... Gages ..................................................... Avals et cautions reus ........................ Valeurs gres pour compte de la clientle ................................................. Autres garanties reues ....................... ENGAGEMENTS DE CREDIT- BAIL Redevances de crdit bail restant courir ...................................................... Engagements reus de la clientle ..... Encours financier .................................... Autres engagements ............................... Engagements donns la clientle .... Comptes de rgularisation .................. M00 M20 M30 M31 M32 M33 M34 M38 M39
0
AN
AP
AQ
AR
AS
AT
AU
AV
AW
AX
AY
AZ
BA
AG
COBAC
4.2025
SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELLEES EN MONNAIE NATIONALE (FRANCS CFA) HORS BILAN
PAYS : ............................. Date d'arrt ETABLISSEMENT : ....................................................................
DEC 1009
2 F P En millions de FCFA
HORS BILAN
AM
OPERATIONS EN DEVISES Oprations de change au comptant .... Oprations de change terme ............ Prts et emprunts en devises .............. Report/dport ........................................ Report/dport recevoir ......................... Report/dport payer ............................. Comptes d'ajustement sur devises ..... AUTRES ENGAGEMENTS Engagements du march montaire ... Oprations sur titres ............................ Titres recevoir - Interventions lmission ................................................. Titres recevoir - March gris ................ Titres livrer - March gris ..................... Engagements reus de l'Etat et des organismes spcialiss ....................... ENGAGEMENTS DOUTEUX Engagements sur les correspondants .... Engagements sur la clientle .................. Engagements sur les organismes publics ..................................................... Engagements sur crdit-bail et oprations assimiles ............................. Produits recouvrer ............................... Taxes recouvrer ................................... DIFFERES ORDINATEURS HORS BILAN P00 P71 P72 P73 P76 P7P P7Q P79 Q00 Q5A Q5B Q53 Q54 Q55 Q60 Q80 Q81 Q82 Q83 Q84 Q8B Q8C Q99
CCP et CEP
Organismes publics
Entreprises publique s
Entreprises prives
TOTAL RESIDENTS
NON RESIDENTS
TOTAL
AN
AP
AQ
AR
AS
AT
AU
AV
AW
AX
AY
AZ
BA
AG
4.2026
COBAC
DEC 1010 DEC 1011 ET DEC 1012 SITUATION COMPTABLE OPERATIONS LIBELEES EN MONNAIES ETRANGERES
PRESENTATION
La situation comptable oprations libelles en monnaies trangres est constitue de trois documents de synthse tats DEC 1010, DEC 1011 et DEC 1012 - communs l'ensemble des tablissements assujettis. Elle retrace lensemble des soldes des oprations libelles en monnaies autres que le franc CFA mis par la BEAC (XAF) par catgories d'oprations et par secteurs institutionnels (catgories dagents conomiques). Les tats DEC 1010, DEC 1011 et DEC 1012 ne retracent que les oprations effectues partir de l'Etat de la CEMAC o l'tablissement assujetti a t agr. Lorsquil existe des succursales implantes dans dautres Etats de la CEMAC, une situation comptable distincte de la situation du sige est tablie pour chacune dentre elles.
CONTENU Lignes
Les postes d'actif, de passif et de hors bilan de la situation comptable sont regroups par catgories d'oprations. On distingue :
DEC 1010 Situation comptable Oprations libelles en monnaies trangres Actif Les sommes dductibles des capitaux permanents ; Les valeurs immobilises ; Les oprations avec la clientle,
Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit ; Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires ; Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit.
COBAC
4.2027
Les crances en souffrance sont regroupes au sein de chaque rubrique de l'actif la ligne "Crances en souffrance". Les intrts courus recevoir, sauf ceux se rapportant des crances en souffrance, sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Crances rattaches". Les valeurs inscrites dans cet tat sont les montants bruts, intgrant les provisions et les amortissements constitus. DEC 1011 Situation comptable Oprations libelles en monnaies trangres Passif Les capitaux permanents ; Les oprations avec la clientle,
Cette rubrique comprend l'ensemble des oprations de banque effectues avec des agents conomiques autres que les tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les oprations diverses, Cette rubrique regroupe les oprations non bancaires. Les oprations de trsorerie et les oprations interbancaires, Les postes affrents cette rubrique comprennent les oprations effectues avec des tablissements de crdit, au sens de la dfinition des attributs d'identification annexe au plan comptable des tablissements de crdit. Les intrts courus payer sont dclars au sein de chaque rubrique la ligne "Dettes rattaches". DEC 1012 Situation comptable Oprations libelles en monnaies trangres Hors bilan Les oprations avec les intermdiaires financiers ; Les oprations avec la clientle ; Les engagements de crdit-bail ; Les oprations en devises ; Les autres engagements douteux.
Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation de la situation comptable des oprations libelles en monnaies trangres selon les catgories dagents conomiques ci-aprs : 4.2028
Banque Centrale, Banques, Etablissements financiers, Centres de Chques Postaux (CCP) et Caisse dEpargne Postale (CEP), Socits dassurance et de capitalisation,
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC
Autres institutions financires, Administrations publiques centrales, Administrations publiques locales, Organismes publics, Entreprises publiques, Entreprises prives, Autres secteurs rsidents, Non rsidents
La somme de lensemble de ces colonnes fournit le montant total (colonne 16) de chaque poste. Pour les postes de lactif, les colonnes sont servies en montants nets, obtenus aprs dduction des provisions et amortissements.
COBAC
4.2029
DEC 1010
1 F P En millions de FCFA
NON RESIDENTS
ACTIF
BB
SOMMES DEDUCTIBLES DES CAPITAUX PERMANENTS
Actionnaires, restant d sur capital ........... Actions propres dtenues .......................... Report nouveau dbiteur ......................... Perte nette en instance d'affectation
CCP et CEP
Organismes publics
Entrepris. Publiques
Entrepris. prives
TOTAL RESIDENTS
TOTAL
BC
BD
BE
BF
BG
BH
BJ
BK
BL
BM
BN
BP
BQ
AL
A00
A03 A04 A32 T7B B00 B0A B0B B0C B0D B0E B0F B30 B40 B0V B50 B61 B62 B63 B64 B6E B6F B66 B6G B6H B71 B7C B7D B73 B76 B0G
VALEURS IMMOBILISEES
Frais et valeurs incorporelles immobiliss................................................... Immobilisations en exploitation bancaire ....................................................................... Immobilisations en location simple ........... Immobilisations affectes au crdit bail..... Immo acquises en ralisation de garanties ....................................................... Autres immobilisations ............................... Immobilisations corporelles en cours ....... Avances et acomptes sur immobilisations Immobilisations financires ........................ Dpts et cautionnements ............................ Dotations des succursales l'tranger .......... Actions et parts d'autres tablts de crdit ....... Autres titres de participation ........................... Titres de lactivit portefeuille ......................... Titres dinvestissement privs ....................... Titres dinvestissement publics ...................... Titres en souffrance ........................................ Avances constituant des fonds propres......... Autres avances en comptes courants .......... Bons d'quipement ....................................... Crances titrises scurises ....................... Autres Crances titrises ............................. Autres prts et titres souscript Obligatoire . Prts et titres impays ................................... Crances rattaches ...................................
4.2030
COBAC
DEC 1010
2 F P En millions de FCFA
ACTIF
BB
OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Crdits long terme ................................ Crdits moyen terme ............................. Crdits court terme ............................... Crances en souffrance .......................... Comptes dbiteurs de la clientle .......... Autres sommes dues par la clientle ..... Valeurs non imputes .............................. Crances rattaches ................................ OPERATIONS DIVERSES Fournisseurs ............................................ Chques et effets recouvrer ................ Chques et effets reus de la clientle ...... Chques et effets reus des correspondants .......................................... Valeurs non payes prsentation ........... Personnel .................................................. Etat et organismes internationaux ......... Comptes de liaison .................................. Dbiteurs divers ....................................... Comptes de rgularisation ...................... Charges comptabilises d'avance ............. Produits recevoir ..................................... Loyers de crdits bail recevoir ................. Stocks de marchandise s ............................ Comptes d'ajustement devises .................. Crances en souffrance .......................... C00 C0C C1B C2B C40 C7B C86 C87 C0D D00 D02 D1B D1C D1D D17 D21 D3B D5B D6B D7B D7C D7D D7E D73 D77 D8B
CCP et CEP
Organismes publics
Entreprises publique s
Entreprises prives
TOTAL RESIDENTS
NON RESIDENTS
TOTAL
BC
BD
BE
BF
BG
BH
BJ
BK
BL
BM
BN
BP
BQ
AL
COBAC
4.2031
DEC 1010
3 F P En millions de FCFA
ACTIF
BB
OPERATIONS DE TRESORERIE ET OPERATIONS INTERBANCAIRES Titres de placement et de transaction ................................................................. Titres de placement ................................ Titres de transaction ............................... March montaire ................................. Oprations interbancaires ...................... Placements la Banque Centrale .......... Autres valeurs reues en pension ou achetes ferme ..................................... Prts et comptes terme des correspondts.......................................... Prts au jour le jour aux correspondants ..................................... Comptes vue des correspondants ... Banque centrale ..................................... Autres correspondants ........................... Caisse .................................................... Billets et monnaies ................................. Autres avoirs ........................................... Crances en souffrance ....................... Crances rattaches ............................ E00 E1B E1C E1D E2B E21 E25 E31 E4B E51 E6B E6C E6D E70 E71 E7B E8B E0C
CCP et CEP
Organismes publics
Entreprises Publiques
Entreprises prives
TOTAL RESIDENTS
NON RESIDENTS
TOTAL
BC
BD
BE
BF
BG
BH
BJ
BK
BL
BM
BN
BP
BQ
AL
TOTAL DE L'ACTIF
X01
4.2032
COBAC
DEC 1011
1 F P En millions de FCFA
Banque Centrale
PASSIF
BB
CAPITAUX PERMANENTS Fonds propres .................................. Autres capitaux permanents .......... Provisions spciales et rglementes ...................................... Autres subventions d'investissement ............................................................ Fonds de garantie mutuels ................. Emprunts obligataires ......................... Autres ressources permanentes ....... Autres provisions pour risques et charges............................................... Provisions pour autres risques gnraux ............................................ Provisions pour charges ..................... Provisions sur opr de crdit-bail et assimiles............................................ Dettes rattaches ............................. OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Comptes de dpts rgime spcial ............................................... Comptes de dpts terme ........... Comptes crditeurs vue ............... Autres comptes crditeurs ............. Dispositions payer ........................... Comptes bloqus .............................. Avoirs en cours de prescription .......... Autres sommes dues la clientle ..... Valeurs non imputes ......................... Dettes rattaches ............................. F00 F0A F0B F40 F5C F63 F7B F8B F9B F92 F93 F94 F0D H00 H5B H61 H7B H8B H81 H82 H83 H84 H87 H0C
CCP et CEP
Organismes publics
Entreprises publique s
Entreprises prives
TOTAL RESIDENTS
NON RESIDENTS
TOTAL
BC
BD
BE
BF
BG
BH
BJ
BK
BL
BM
BN
BP
BQ
AL
COBAC
4.2033
DEC 1011
2 F P En millions de FCFA
NON RESIDENTS
PASSIF
BB
OPERATIONS DIVERSES J00 Fournisseurs .............................................. J0B Comptes d'encaissement ......................... J10 Comptes d'encaissement de la clientle ..... J15 Comptes d'encaissement des J16
correspondants ............................................ Personnel ................................................... Etat et organismes internationaux ........... Actionnaires ............................................... Comptes de liaison .................................... Crditeurs divers ....................................... Comptes de rgularisation ....................... Charges payer ......................................... Produits comptabiliss d'avance ................. Loyers de crdit-bail comptabiliss d'avance ...................................................... Comptes d'ajustement devises ....................
Organismes publics
Entreprises Publiq.
Entreprises prives
TOTAL RESIDENTS
TOTAL
BC
BD
BE
BF
BG
BH
BJ
BK
BL
BM
BN
BP
BQ
AL
J2B J3B J40 J5B J6B J7B J7C J7D J7E J77 K00 K21 K2B K32 K4B K52 K6B K6C K6D K0C X02
TOTAL DU PASSIF
4.2034
COBAC
DEC 1012
1 P En millions de FCFA
HORS BILAN
Code Post e
Banque Centrale
Banques
CCP et CEP
Organismes publics
Entreprises Publiques
Entreprises prives
TOTAL RESIDENTS
NON RESIDENTS
TOTAL
BB
OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS Engagements sur ordre des correspondants ......................................... Engagements reus des correspondants ......................................... OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Engagements sur ordre de la clientle ... Engagements reus de la clientle ......... Hypothques reues ................................ Nantissement de prts subordonns et de dpts ................................................... Gages ......................................................... Avals et cautions reus ............................ Valeurs gres pour compte de la clientle ..................................................... Autres garanties reues ........................... ENGAGEMENTS DE CREDIT- BAIL Redevances de crdit bail restant courir .......................................................... Engagements reus de la clientle ......... Encours financier ........................................ Autres engagements ................................... Engagements donns la clientle ........ Comptes de rgularisation ......................
BC
BD
BE
BF
BG
BH
BJ
BK
BL
BM
BN
BP
BQ
AL
L00 L0A L10 M00 M20 M30 M31 M32 M33 M34 M38 M39
0
COBAC
4.2035
DEC 1012
2 F P En millions de FCFA
HORS BILAN
BB
OPERATIONS EN DEVISES Oprations de change au comptant ....... Oprations de change terme ................ Prts et emprunts en devises ................. Report/dport ............................................ Report/dport recevoir ............................. Report/dport payer ................................ Comptes d'ajustement sur devises ........ AUTRES ENGAGEMENTS Engagements du march montaire ...... Oprations sur titres ................................ Titres recevoir - Interventions lmission..................................................... Titres recevoir - March gris .................... Titres livrer - March gris ......................... Engagements reus de l'Etat et des organismes spcialiss ........................... ENGAGEMENTS DOUTEUX Engagements sur les correspondants ........ Engagements sur la clientle ..................... Engagements sur les organismes publics .. Engagements sur crdit-bail et oprat assimiles ................................................... Produits recouvrer ................................... Taxes recouvrer ...................................... DIFFERES ORDINATEURS HORS BILAN P00 P71 P72 P73 P76 P7P P7Q P79 Q00 Q5A Q5B Q53 Q54 Q55 Q60 Q80 Q81 Q82 Q83 Q84 Q8B Q8C Q99
Etablissements financiers
CCP et CEP
Organismes publics
Entreprises Publiques
Entreprises prives
TOTAL RESIDENTS
NON RESIDENTS
TOTAL
BC
BD
BE
BF
BG
BH
BJ
BK
BL
BM
BN
BP
BQ
AL
4.2036
COBAC
COBAC
4.3001
SOMMAIRE
DEC 1101 VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE NON-FINANCIERE RESIDENTE DEC 1102 VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE NON-FINANCIERE NONRESIDENTE .................................................................................................................................................4.3004 DEC 1103 VENTILATION DES DEPOTS DE LA CLIENTELE NON-FINANCIERE RESIDENTE DEC 1104 VENTILATION DES DEPOTS DE LA CLIENTELE NON-FINANCIERE NONRESIDENTE .................................................................................................................................................4.3008 DEC 1105 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (ACTIFS ET HORS BILAN) - DEC 1106 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS (ACTIFS ET HORS BILAN) ..............................................4.3012 DEC 1107 VENTILATION DES CREANCES ET ENGAGEMENTS DE HORS-BILAN SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT SELON LEUR COTATION ............................................................4.3016 DEC 1108 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (PASSIF) - DEC 1109 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NONRESIDENTS (PASSIF).................................................................................................................................4.3020 DEC 1110 VENTILATION DES AUTRES CAPITAUX PERMANENTS .............................................4.3024 DEC 1111 VENTILATION SELON LA DUREE INITIALE DES OPERATIONS A TERME AVEC LES CORRESPONDANTS ................................................................................................................................. 4-3027 DEC 1112 VENTILATION SELON LEUR AFFECTATION DES DEPOTS DE GARANTIE, CONTREGARANTIES BANCAIRES, NANTISSEMENTS DE DETTES SUBORDONNEES ET DE DEPOTS ET GARANTIES RECUES DE LETAT ................................................................................. 4-3029 DEC 1113 VENTILATION DE CERTAINS EMPLOIS, RESSOURCES ET ENGAGEMENTS SELON LA DUREE RESTANT A COURIR .......................................................................................................... 4-3031 DEC 1114 VENTILATION DES TITRES EN PORTEFEUILLE ET DES CREDITS A LA CLIENTELE SELON LEUR CARACTERE MOBILISABLE OU NON MOBILISABLE..........................................4.3035 DEC 1115 ETAT DES CREANCES EN SOUFFRANCE .........................................................................4.3038 DEC 1116 ETAT DES ENGAGEMENTS HORS-BILAN DOUTEUX ...................................................4.3041 DEC 1117 DECLARATION DES PARTICIPATIONS DANS LE CAPITAL DENTREPRISES.......4.3043 DEC 1118 VENTILATION DE CERTAINS CREDITS A LA CLIENTELE SELON LEUR COUVERTURE OU NON PAR UNE HYPOTHEQUE DE PREMIER OU DE DEUXIEME RANG SUR DES IMMEUBLES .......................................................................................................................................4.3045 DEC 1119 CREDITS DIRECTS AUX ETATS DE LA CEMAC ............................................................4.3048 DEC 1120 DECLARATION DES COMPTES OUVERTS EN DEVISES A LA CLIENTELE ET AUX CORRESPONDANTS ..................................................................................................................................4.3050 DEC 1121 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES ........................................................................................................................................................................4.3052 DEC 1122 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES ENTREPRISES PUBLIQUES.............4.3063 4.3002 CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC
DEC 1123 VENTILATION DES ENCOURS DE CREDITS DE CAMPAGNE.....................................4.3072 DEC 1124 DETAIL DES TRANSACTIONS INTERBANCAIRES EFFECTUEES SUR LE MARCHE MONETAIRE AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS - DEC 1125 DETAIL DES TRANSACTIONS INTERBANCAIRES EFFECTUEES SUR LE MARCHE MONETAIRE AVEC LES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS ................................................................................................4.3074 DEC 1126 DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (ACTIF ET HORS BILAN) - DEC 1127 DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NONRESIDENTS (ACTIF ET HORS BILAN)..................................................................................................4.3077 DEC 1128 DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (PASSIF) DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON RESIDENTS (PASSIF)...... 4-3081 DEC 1131 RISQUES PONDERES A 75 % EN RAISON DE LEUR COUVERTURE PAR UNE HYPOTHEQUE DE PREMIER OU DE DEUXIEME RANG SUR DES IMMEUBLES .....................4.3085 DEC 1132 SURETES REELLES AFFECTEES A LA COUVERTURE DES CREANCES EN SOUFFRANCE .............................................................................................................................................4.3087 DEC 1133 AFFECTATION DES DEPOTS DE GARANTIE AUX RISQUES CONCERNES.............4.3089 DEC 1134 AFFECTATION DES CONTREGARANTIES RECUES DES CORRESPONDANTS ........................................................................................................................................................................4.3091 DEC 1135 AFFECTATION DES NANTISSEMENTS DES PRETS SUBORDONNES ET DES DEPOTS ........................................................................................................................................................................4.3093 DEC 1136 AFFECTATION DES GARANTIES RECUES DE LETAT AUX RISQUES CONCERNES ........................................................................................................................................................................4.3095 DEC 1137 AFFECTATION DES GARANTIES RECUES DES ORGANISMES SPECIALISES AUX RISQUES CONCERNES ...................................................................................................................4.3097 DEC 1138 VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE PAR BRANCHES DACTIVITE ...4.3099 DEC 1139 VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE PAR ZONE GEOGRAPHIQUE ..4.3102 DEC 1140 ENGAGEMENTS BENEFICIANT DUN ACCORD DE CLASSEMENT DE LA BEAC .4.3106 DEC 1141 DECLARATION DES AVOIRS ET ENGAGEMENTS DES GROUPES DE PERSONNES CONSIDEREES COMME UN MEME BENEFICIAIRE ........................................................................4.3108
COBAC
4.3003
DEC 1101 VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE NONFINANCIERE RESIDENTE DEC 1102 VENTILATION DES CREDITS A LA CLIENTELE NONFINANCIERE NON-RESIDENTE
PRESENTATION Les tats DEC 1101 et DEC 1102 fournissent la ventilation des crdits la clientle non-financire selon la nature des oprations et selon la catgorie d'agents conomiques. L'tat DEC 1101 ne recense que les oprations figurant la colonne AB de l'tat DEC 1001. L'tat DEC 1102 recouvre les oprations dclares la colonne AF de la DEC 1001. Les valeurs non imputes et les crances rattaches ne font pas l'objet de ventilation. CONTENU Lignes Les lignes indiquent la rpartition des crdits la clientle selon la nature des oprations. Elles comprennent : Les crdits long terme et les crdits moyen terme, rpartis entre :
4.3004
Crdits l'investissement immobilier, Crdits l'habitat, Crdits l'quipement, Crdits moratoris ou consolids sur l'Etat (sauf pour l'tat DEC 1102), Crdits de campagne consolids, Crdits la consommation, Crdits non ventilables ; Les crdits court terme, rpartis entre : Chques escompts ou crdit immdiat, Effets commerciaux, Crdits de trsorerie, Crdits lquipement, Crdits daccompagnement sur marchs publics, Crdits de campagne, Crdits la consommation, Crdits non ventilables, Crdits moratoris ou consolids sur l'tat. (sauf pour l'tat DEC 1102) ;
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC
Colonnes
Les crances en souffrance, subdivises en : Crances impayes, Crances immobilises, Crances douteuses couvertes par la garantie de l'Etat (sauf pour l'tat DEC 1102), Crances douteuses couvertes par des srets relles, Autres Crances douteuses, Crances impayes sur le crdit-bail, Crances douteuses sur le crdit-bail ; Les comptes dbiteurs de la clientle ; Les autres sommes dues par la clientle.
Les colonnes effectuent la ventilation des crdits la clientle selon les catgories d'agents conomiques ci-aprs : Administrations publiques centrales, Administrations publiques locales, Organismes publics, Administrations prives, Entreprises publiques, Entreprises prives, Socits d'assurance et de capitalisation, Entreprises individuelles, Particuliers.
COBAC
4.3005
DEC 1101
0 S A A A A M M J
C O D E
C0C C01 C02 C03 C04 C05 C06 C07 C1B C11 C12 C13 C14 C15 C16 C17 C2B C2C C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C29 C4B C41 C42 C43 C44 C45 C46 C47 C7B C86 C0B
1 F P
Entreprises prives BW
Sts dassurance et de capitalisation
Imm. COBAC
Organismes Publics
Administrations
En millions de FCFA
Entreprises individuelles BY Particuliers BZ TOTAL AB
prives BU
Entreprises publiques BV
BT
BX
4.3006
COBAC
DEC 1102
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1 F
Organismes publics
A A A A M M
C O D E
C0C C01 C02 C03 C05 C06 C07 C1B C11 C12 C13 C15 C16 C17 C2B C2C C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C4B C41 C42 C43 C44 C45 C46 C47 C7B C86 C0B
Imm. COBAC
Administrations prives CD
P
Entreprises prives CF
Sts dassurance et de capitalisation
En millions de FCFA
Entreprises individuelles CH Particuliers CJ TOTAL AF
Entreprises publiques CE
CC
CG
COBAC
4.3007
DEC 1103 VENTILATION DES DEPOTS DE LA CLIENTELE NONFINANCIERE RESIDENTE DEC 1104 VENTILATION DES DEPOTS DE LA CLIENTELE NONFINANCIERE NON-RESIDENTE
PRESENTATION Les tats DEC 1103 et DEC 1104 fournissent la ventilation des dpts de la clientle selon leurs types et selon la catgorie d'agents conomiques des dposants. L'tat DEC 1103 ne recense que les oprations figurant la colonne AB de l'tat DEC 1002. L'tat DEC 1104 recouvre les oprations de la colonne AF de ltat DEC 1002. Les valeurs non imputes et les dettes rattaches ne font pas l'objet de ventilation.
CONTENU Lignes Les lignes indiquent la rpartition des dpts de la clientle selon leurs types. Elles comprennent : Les comptes de dpts rgime spcial, rpartis entre : Bons de caisse (DEC 1103 uniquement), Certificats de dpts, Comptes et plans pargne-logement, Plans d'pargne-retraite, Autres comptes d'pargne rgime spcial ; Les dpts terme ; Les comptes crditeurs vue, subdiviss en : Comptes courants, Comptes de chques, Comptes sur livrets, Dpts de garantie, Dpts de garantie sur oprations de crdit bail et assimiles ;
4.3008
COBAC
Les autres comptes crditeurs constitus de : Dispositions payer, Comptes bloqus, Avoirs en cours de prescription, Autres sommes dues.
Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation des dpts de la clientle selon les catgories d'agents conomiques ci-aprs :
.
Administrations publiques centrales, Administrations publiques locales, Organismes publics, Administrations prives, Entreprises publiques, Entreprises prives, Socits d'assurance et de capitalisation, Entreprises individuelles, Particuliers.
COBAC
4.3009
DEC 1103
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 J J
Administration publique centrale
1 F P
Entreprises prives Socits dassurances et de capitalisation BX Entreprises individuelles
Imm. COBAC
Administration publique locale
En millions de FCFA
Particuliers TOTAL
Organismes publics
Administrations prives
Entreprises publiques
BR
BS
BT
BU
BV
BW
BY
BZ
AB
COMPTES DE DEPOTS A REGIME H5B SPECIAL ................................................... Bons de caisse ............................................. H51 Certificats de dpts .................................... H52 Comptes et plans dpargne-logement ........ H53 Plans dpargne-retraite ............................... H54 Autres comptes rgime spcial ................. H55 COMPTES CREDITEURS A TERME .. H61 COMPTES CREDITEURS A VUE ........ H7B Comptes courants ........................................ H71 Comptes de chques .................................... H72 Comptes sur livrets ..................................... H73 Dpts de garantie ...................................... H74 Dpts de garantie crdit-bail ..................... H77 TOTAL H0B
4.3010
COBAC
DEC 1104
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 J J
Administration publique centrale
1 F P
Entreprises prives Socits dassurances et de capitalisation CG Entreprises individuelles
Imm. COBAC
Administration publique locale
En millions de FCFA
Particuliers TOTAL
Organismes publics
Administrations prives
Entreprises publiques
CA
CB
CC
CD
CE
CF
CH
CJ
AF
COMPTES DE DEPOTS A REGIME H5B SPECIAL ................................................... Certificats de dpts ................................... H52 Comptes et plans dpargne-logement......... H53 Plans dpargne-retraite .............................. H54 Autres comptes rgime spcial ................ H55 COMPTES CREDITEURS A TERME ... H61 COMPTES CREDITEURS A VUE ........ H7B Comptes courants ........................................ H71 Comptes de chques ................................... H72 Comptes sur livrets ..................................... H73 Dpts de garantie ...................................... H74 Dpts de garantie crdit-bail ..................... H77 TOTAL H0B
COBAC
4.3011
DEC 1105 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (ACTIFS ET HORS BILAN) DEC 1106 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS (ACTIFS ET HORS BILAN)
PRESENTATION Les tats DEC 1105 et DEC 1106 fournissent la ventilation des avoirs auprs des institutions financires par type d'avoirs et selon la catgorie d'agents conomiques des correspondants. L'tat DEC 1105 ne recense que les oprations figurant la colonne AB - actif de l'tat DEC 1001. L'tat DEC 1106 recouvre les oprations de la colonne AF - actif de l'tat DEC 1001. Les crances rattaches ne font pas l'objet de ventilation.
CONTENU Lignes Les lignes indiquent la rpartition des avoirs par types. Elles comprennent :
4.3012
Les oprations du march montaire rparties entre : Prts au jour le jour, Prts terme, Valeurs reues en pension, Placements la BEAC, Rserves obligatoires ; Les autres valeurs reues en pensions ou achetes ferme ; Les prts et comptes terme des tablissements de crdits rpartis entre : Prts terme, Comptes terme nostri ; Les prts au jour le jour des correspondants ; Les comptes vue des correspondants, subdiviss en : Comptes nostri, Comptes lori ;
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC
Colonnes
Les crances en souffrances constitues par les : Crances impayes, Crances immobilises, Crances douteuses.
Les colonnes effectuent la ventilation des avoirs auprs des correspondants selon les catgories d'agents conomiques ci-aprs : Banque(s) Centrale(s), Institutions financires spcialises, Banques associes, Banques non associes, Etablissements financiers associs, Etablissements financiers non associs, Chques postaux (DEC 1105 uniquement), Caisse dEpargne Postale (DEC 1105 uniquement), Autres institutions financires.
COBAC
4.3013
VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (ACTIF ET DE HORS BILAN)
PAYS : ............................. Date d'arrt S A A A A M M J ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 J C O D E
E2B E2C E2D E2E E25 E26 E31 E4B E41 E42 E51 E6B E6C E6G E6H E63 E8B E81 E82 E83 L0B L01 L04 L05 L06 E0B
DEC 1105
1 F P
Ets financiers non associs Chques postaux Caisse dpargne postale
Imm. COBAC
Banque Centrale BR
Institutions financires spcialises Banques associes Banques non associes
En millions de FCFA
Autres institutions financires
TOTAL
AB
BS
BT
BU
BV
BW
BX
BY
BZ
OPERATIONS DU MARCHE MONETAIRE ................... Prts au jour le jour .................................................................. Prts terme ............................................................................. Valeurs reues en pension ........................................................ Placements la Banque Centrale ............................................. Rserves obligatoires ............................................................... AUTRES VALEURS RECUES EN PENSION OU ACHETEES FERME ............................................................. PRETS ET COMPTES A TERME DES CORRESPONDANTS ........................................................... Prts terme ............................................................................. Comptes terme nostri ............................................................. PRETS AU JOUR LE JOUR AUX CORRESPONDANTS ................................................................................................... COMPTES A VUE DEBITEURS DES CORRESPONDANTS ........................................................... Banque Centrale ........................................................................ Autres comptes nostri ............................................................... Autres comptes lori .................................................................. Dpts de garantie constitus CREANCES EN SOUFFRANCE SUR LES CORRESPONDANTS ........................................................... Crances immobilises ............................................................. Crances impayes ................................................................... Crances douteuses .................................................................. OPERATIONS DE HORS BILAN AVEC LES CORRESPONDANTS ........................................................... Accords de refinancement ........................................................ Acceptations payer ................................................................ Aut garanties irrvocables ou inconditionnelles ...................... Contregaranties en faveur des correspondants ......................... TOTAL
4.3014
COBAC
DEC 1106
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1 F
Banques associes Banques non associes
A A A A M M
J
C O D E E2B E2C E2D E2E E31 E4B E41 E42 E51 E6B E6C E6G E6H E63 E8B E81 E82 E83 L0B L01 L04 L05 L06 E0B
Imm. COBAC
Institutions financires spcialises
P
Etablissements financiers non associs
En millions de FCFA
Autres institutions financires
Libell
OPERATIONS DU MARCHE MONETAIRE Prts au jour le jour .................................................................. Prts terme ............................................................................. Valeurs reues en pension ........................................................ AUTRES VALEURS RECUES EN PENSION OU ACHETEES FERME ............................................................. PRETS ET COMPTES A TERME DES CORRESPONDANTS ........................................................... Prts terme ............................................................................. Comptes terme nostri ............................................................. PRETS AU JOUR LE JOUR AUX CORRESPONDANTS ................................................................................................... COMPTES A VUE DEBITEURS DES CORRESPONDANTS ........................................................... Banques Centrales .................................................................... Autres comptes nostri ............................................................... Autres comptes lori .................................................................. Dpts de garantie constitus CREANCES EN SOUFFRANCE SUR LES CORRESPONDANTS ........................................................... Crances immobilises ............................................................. Crances impayes ................................................................... Crances douteuses .................................................................. OPERATIONS DE HORS BILAN AVEC LES CORRESPONDANTS Accords de refinancement Acceptations payer Aut garanties irrvocables ou inconditionnelles Contregaranties en faveur des correspondants TOTAL
TOTAL
AF
CA
CB
CC
CD
CE
CF
COBAC
4.3015
DEC 1107 VENTILATION DES CREANCES ET ENGAGEMENTS DE HORS-BILAN SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT SELON LEUR COTATION
PRESENTATION L'tat DEC 1107 fournit la ventilation des crances et engagements de hors-bilan sur les tablissements de crdits selon leur cotation. Les crances rattaches et les crances en souffrances ne font pas l'objet de ventilation. Cet tat est notamment aliment par les donnes figurant sur le fichier F1126. CONTENU Lignes Les lignes indiquent la rpartition des crances et engagements de hors-bilan par types de correspondants. Elles comprennent : les institutions financires spcialises ; les banques associes ; les banques non associes les tablissements financiers associs ; les tablissements financiers non associs ; les autres institutions financires.
Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation des crances et engagements de hors-bilan sur les tablissements de crdit selon leur implantation et leur cotation en distinguant : les tablissements de crdit implants dans la CEMAC rpartis dans les catgories de cotation suivantes : cote 1, cote 2, cote 3, cote 4, les tablissements de crdit implants hors CEMAC rpartis dans les catgories de cotation suivantes : cote 1, cote 2, cote 3, cote 4.
Dans lattente de la mise en uvre des quivalences entre cotations CEMAC et cotations internationales, les dispositions transitoires fixes par la rglementation demeurent
4.3016 CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC
applicables. Les crances et engagements de hors bilan sur les tablissements de crdit implants dans la CEMAC, lUMOA et lOCDE sont pondres 20% et dclares sur les colonnes prvues pour la cote 1. Les crances et engagements de hors bilan sur les autres tablissements de crdit sont pondres 100% et dclares sur les colonnes rserves la cote 4.
COBAC
4.3017
VENTILATION DES CREANCES ET ENGAGEMENTS DE HORS-BILAN SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT SELON LEUR COTATION
PAYS : ...........................
Date d'arrt
DEC 1107
ETABLISSEMENT : ........................................................ 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
Libell
Institutions financires spcialises........................... Banques associes .................................................... Banques non associes ............................................. Etablissements financiers associs ............................ Etablissements financiers non associs .................... Chques Postaux ....................................................... Caisse dEpargne Postale ......................................... Autres institutions financires .................................. TOTAL
Code
E0H E0J E0K E0L E0M E0N E0P E0Q X76
Etablissements de crdit implants dans la CEMAC et classs en Implants hors CEMAC et classs en Cote 1 Cote 2 Cote 3 Cote 4 S/total Cote 1 Cote 2 Cote 3 Cote 4 S/total
BR BS BT BU BV BW BX BY BZ CA
COBAC
4.3019
DEC 1108 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (PASSIF) DEC 1109 VENTILATION DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS (PASSIF)
PRESENTATION Les tats DEC 1108 et DEC 1109 fournissent la ventilation des dettes l'gard des institutions financires par type de dettes et selon la catgorie d'agents conomiques des correspondants. L'tat DEC 1108 ne recense que les oprations figurant la colonne AB - passif de l'tat DEC 1002. L'tat DEC 1109 recouvre les oprations de la colonne AF - passif de l'tat DEC 1002. Les dettes rattaches ne font pas l'objet de ventilation. CONTENU Lignes Les lignes indiquent la rpartition des dpts par types. Elles comprennent : Les oprations du march montaire rparties entre : Emprunts au jour le jour, Emprunts terme, Valeurs donnes en pension, Refinancement au guichet A, Refinancement au guichet B, Avances aux taux de pnalit ; Les autres valeurs donnes en pension ou vendues ferme ; Les emprunts et comptes terme des tablissements de crdit rpartis entre : Emprunts terme, Comptes terme lori ; Les emprunts au jour le jour auprs des correspondants ; Les comptes vue des correspondants, subdiviss en : Comptes nostri, Comptes lori.
4.3020
COBAC
Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation des dpts des correspondants selon les catgories d'agents conomiques ci-aprs : Banque(s) Centrale(s), Institutions financires spcialises, Banques associes, Banques non associes, Etablissements financiers associs, Etablissements financiers non associs, Chques Postaux (DEC 1108 uniquement), Caisse dEpargne Postale (DEC 1108 uniquement), Autres institutions financires.
COBAC
4.3021
DEC 1108
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1 F
Banques Associes Banques non associes Ets. financiers associs
A A A A M M
J C O D E
K21 K2C K2D K2E K2B K2F K23 K24 K32 K4B K43 K44 K64 K52 K6B K6C K6G K6H K0B
Imm. COBAC
Banque centrale Institutions financires spcialises
P
Ets. financiers non associs Chques Postaux Caisse d'Epargne Postale Autres institutions financires
TOTAL
AB
BR
BS
BT
BU
BV
BW
BX
BY
BZ
AUTRES VALEURS DONNEES EN PENSION OU VENDUES FERME ............................................ EMPRUNTS ET COMPTES A TERME DES CORRESPONDANTS ...............................................
- Comptes terme lori .............................................................. - Emprunts terme ................................................................... - Dots de garantie reus.........................................................
EMPRUNTS AU JOUR LE JOUR AUX CORRESPONDANTS ............................................... COMPTES A VUE CREDITEURS DES CORRESPONDANTS ...............................................
- Comptes de la Banque Centrale vue ................................... - Autres comptes nostri ............................................................ - Autres comptes lori ...............................................................
TOTAL
4.3022
COBAC
DEC 1109
A A A A M M
J C O D E
K21 K2C K2D K2E K32 K4B K43 K44 K64 K52 K6B K6G K6H K0B
Imm. COBAC
Institutions financires spcialises
CA
P En millions de FCFA
Ets financiers
non associs
CE
TOTAL
AF
COBAC
4.3023
PRESENTATION L'tat DEC 1110 fournit la ventilation des autres capitaux permanents en distinguant, d'une part, les ressources qui peuvent tre assimiles aux fonds propres en vertu de l'article 3 du rglement COBAC R-93/02 et, d'autre part, les ressources non assimilables aux fonds propres. En outre, ces ressources sont rparties en fonction, respectivement, de leur dure restant courir et de leur dure initiale, selon que celle-ci est infrieure ou non 5 ans dans chacun des deux cas. Les dettes rattaches ne font pas l'objet de ventilation.
CONTENU Lignes Les lignes fournissent le dtail des autres capitaux en les ventilant entre : Provisions et rserves rglementes rparties en : Amortissements drogatoires, Ecarts de rvaluation des immobilisations amortissables, Ecarts de rvaluation des immobilisations non amortissables, Ecarts de rvaluation des crances, Plus-values de cession rinvestir ; Fonds de garantie mutuels ; Emprunts obligataires ; Autres ressources permanentes rparties en : Emprunts participatifs, Dettes subordonnes, Comptes bloqus des actionnaires, Autres comptes bloqus, Titres de crances ngociables mis, Autres emprunts long terme, Autres emprunts moyen terme, Dpts et cautionnements reus.
4.3024
COBAC
Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation des autres capitaux permanents en distinguant :
Les ressources assimilables aux fonds propres subdivises selon deux plages de dure rsiduelle : infrieure 5 ans, suprieure ou gale 5 ans ; les ressources non assimilables aux fonds propres subdivises selon deux plages de dure initiale : infrieure 5 ans, suprieure ou gale 5 ans.
COBAC
4.3025
DEC 1110
ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
P en millions FCFA
Code
Ressources assimilables aux fonds propres SousDure rsiduelle total < 5 ans > 5 ans
Total
BR
Provisions spciales et rglementes .................... F40 Amortissements drogatoires .................................. F41
Ecarts de rvaluation des immobilisations amortissables ......... Ecarts de rvaluation des immobilisations non amortissables...
BS
BT
Soustotal
BW
Ecarts de rvaluation des crances ........................ Plus-values de cession rinvestir .......................... Fonds de garantie mutuels ................................... Emprunts obligataires .......................................... Autres ressources permanentes ........................... Emprunts participatifs ............................................. Dettes subordonnes ............................................... Comptes bloqus des actionnaires .......................... Autres comptes bloqus .......................................... Titres de crances ngociables mis ....................... Autres emprunts long terme ................................. Autres emprunts moyen terme ............................. Dpts et cautionnements reus .............................. TOTAL
F42 F43 F44 F45 F63 F7B F8B F81 F82 F83 F84 F85 F8C F8D F88 X03
4-3026
COBAC
DEC 1111 VENTILATION SELON LA DUREE INITIALE DES OPERATIONS A TERME AVEC LES CORRESPONDANTS
PRESENTATION L'tat DEC 1111 effectue la ventilation des oprations de prts et d'emprunts terme effectues avec les correspondants.
CONTENU Lignes Les lignes comprennent : Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation selon la dure initiale, suivant deux plages : 0 5 ans au plus, plus de 5 ans. Les prts des correspondants subdiviss entre : Prts terme, Comptes terme nostri ; Les emprunts des correspondants subdiviss entre : Comptes terme lori, Emprunts terme.
COBAC
4-3027
VENTILATION SELON LA DUREE INITIALE DES OPERATIONS A TERME AVEC LES CORRESPONDANTS
PAYS : ............................
Date d'arrt
DEC 1111
ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
Autres emprunts long terme ...................................... Autres emprunts moyen terme ...................................
4-3028
COBAC
DEC 1112 VENTILATION SELON LEUR AFFECTATION DES DEPOTS DE GARANTIE, CONTREGARANTIES BANCAIRES, NANTISSEMENTS DE DETTES SUBORDONNEES ET DE DEPOTS ET GARANTIES RECUES DE LETAT
PRESENTATION L'tat DEC 1112 effectue la ventilation des dpts de garantie, des contregaranties bancaires reues, des prts subordonns et dpts nantis ainsi que des garanties reues de lEtat et des organismes spcialiss selon la catgorie des emplois auxquels ils sont affects. Il est aliment par les donnes fournies par les tats DEC 1133 DEC 1137. CONTENU Lignes Les lignes comprennent : les dpts de garantie, les contregaranties bancaires reues ; les nantissements de dettes subordonnes et de dpts bloqus ; les garanties reues de lEtat et des organismes spcialiss subdivises en : garanties reues de lEtat, garanties reues des organismes spcialiss.
Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation selon les catgories ci-aprs : garanties non dductibles des risques pondrs. garanties dductibles des engagements pondrs 20 %, garanties dductibles des engagements pondrs 50 %, garanties dductibles des autres engagements pondrs 75 %, garanties dductibles des autres engagements pondrs 100 %,
La premire colonne reoit l'excdent de garantie sur les encours nets des concours garantis. Les quatre autres colonnes sont servies dans la limite de l'encours net de chaque concours garanti.
COBAC
4-3029
VENTILATION SELON LEUR AFFECTATION DES DEPOTS DE GARANTIE, CONTREGARANTIES BANCAIRES, DEC 1112 NANTISSEMENTS DE DETTES SUBORDONNEES ET DE DEPOTS ET GARANTIES DE LETAT
PAYS : ............................
Date d'arrt
ETABLISSEMENT : ............................................ 0 1
A A A A M
J J
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
C O D E
H74 K64 L1B M32 Q60 Q61 Q62 X04
Garanties
non dducdductibles des risques tibles des Pondrs Pondrs Pondrs Pondrs risques 100% 75% 50% 20 % pondrs
BR BS BT BU BV
Total 9
Dpts de garantie reus de la clientle....... Dpts de garantie reus des correspondants ......................................................................... Contregaranties reues des correspondants Nantissement de prts subordonns et de dpts ............................................................ Garanties reues de lEtat et des organismes spcialiss ...................................................... Garanties reues de lEtat................................ Garanties reues des organismes spcialiss .. TOTAL
4-3030
COBAC
DEC 1113 VENTILATION DE CERTAINS EMPLOIS, RESSOURCES ET ENGAGEMENTS SELON LA DUREE RESTANT A COURIR
PRESENTATION L'tat DEC 1113 effectue la ventilation de certains emplois, ressources et engagements par signature selon la dure restant courir. Les valeurs non imputes ainsi que les dettes et les crances rattaches ne font pas l'objet de ventilation.
CONTENU Lignes Les lignes comprennent les rubriques suivantes de la situation comptable : Emplois et engagements reus : Le capital non appel, Le capital appel non vers, Les autres titres de participation, Les titres dinvestissement publics, Les titres dinvestissement privs, Avances constituant des fonds propres dautres tablissements de crdit, Autres avances en comptes courant, Les bons d'quipement, Les crances titrises, Les autres prts et titres souscription obligatoire, Les crdits long terme, les crdits moyen terme, Les crdits court terme, Les titres de placement, Les titres de transaction, Les oprations interbancaires, Les placements la Banque Centrale, Rserves obligatoires Les autres valeurs reues en pension ou achetes ferme, Les prts et comptes terme des correspondants, Les engagements de crdit-bail reus de la clientle ;
COBAC
4-3031
Colonnes
Ressources et engagements donns : Les fonds de garantie mutuels, Les emprunts obligataires, Les emprunts participatifs, Les dettes subordonnes, Les comptes bloqus des actionnaires, Les autres comptes bloqus, Les titres de crances ngociables mis, Les autres emprunts auprs des correspondants, Les autres emprunts auprs dautres prteurs, Les bons de caisse, Les certificats de dpts, les comptes et plans pargne logement, les plans d'pargne retraite, Les autres comptes d'pargne rgime spcial, les comptes de dpts terme, Les emprunts interbancaires, les autres valeurs donnes en pension, les emprunts et comptes terme des correspondants, Les autres valeurs donnes en pension ou vendues ferme, Les emprunts et comptes terme des correspondants, Les acceptations payer donnes sur ordre de la clientle, Les ouvertures de crdits documentaires confirms sur ordre de la clientle, Les autres ouvertures crdits confirms sur ordre de la clientle, Les redevances de crdit-bail restant courir.
Les colonnes effectuent la ventilation selon la dure restant courir, suivant les plages ci-aprs :
dure infrieure ou gale 1 mois (D < = 1 mois) ; plus de 1 mois 3 mois au plus (1 mois < D < = 3 mois) ; plus de 3 mois 6 mois au plus (3 mois < D < = 6 mois) ; plus de 6 mois 1 an au plus (6 mois < D < = 1 an) ; plus de 1 an 2 ans au plus (1 an < D < = 5 ans) ; plus de 5 ans (D > 5 ans).
4-3032
COBAC
DEC 1113
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1 F 3mois < D < = 6 mois 3 6 mois < D < = 1 an 4 P 1 an < D < =2 ans 5 2 an < D < = 5 ans 6 D > 5 ans 7 Total 9 J J C O D E
A0B A0C B6E B6F B6G B6H B71 B7C B7D B73 C0C C1B C2B E1C E1D E21 E25 E31 E4B N42 X05
A A A A M M
COBAC
4.3033
DEC 1113
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 2 F 1 mois < D < = 3 mois 2 3mois < D < = 6 mois 3 P 6 mois < D < = 1 an 4 1 an < D < =2 ans 5 2 an < D < = 5 ans 6 D > 5 ans 7 J J C O D E
F63 F7B F81 F82 F83 F84 F85 F8C F8D F88 H51 H52 H53 H54 H55 H61 K21 K2K K32 K4B M21 M22 M23 N41
A A A A M M
X06
4.3034
COBAC
DEC 1114 VENTILATION DES TITRES EN PORTEFEUILLE ET DES CREDITS A LA CLIENTELE SELON LEUR CARACTERE MOBILISABLE OU NON MOBILISABLE
PRESENTATION L'tat DEC 1114 effectue la ventilation des titres en portefeuille et des crdits la clientle selon leur caractre mobilisable ou non mobilisable.
CONTENU Lignes Les lignes comprennent : Les autres titres immobiliss subdiviss entre : les titres de lactivit du portefeuille, les titres dinvestissement privs, les titres dinvestissement publics, les titres en souffrance ; Les prts et titres souscription obligatoire ventils entre : les bons dquipement, les crances titrises scurises, les autres crances titrises, les prts et titres souscription obligatoire, les prts et titres impays ; Les crdits la clientle rpartis entre : les crdits long terme, les crdits moyen terme, les crdits court terme, les crances en souffrance, les comptes courants dbiteurs, les autres comptes dbiteurs de la clientle, les autres sommes dues par la clientle ; Lencours financier des oprations de crdit-bail et assimiles.
COBAC
4.3035
Colonnes Les colonnes effectuent la ventilation selon les catgories ci-aprs : Mobilisable, Non mobilisable.
4.3036
COBAC
VENTILATION DES TITRES EN PORTEFEUILLE ET DES CREDITS A LA CLIENTELE SELON LEUR CARACTERE MOBILISABLE OU NON MOBILISABLE
PAYS : ............................
Date d'arrt
DEC 1114
ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
Code B6D B6E B6F B66 B7B B71 B7C B7D B73 B76 C0B C0C C1B C2B C40 C71 C7C C86
Mobilisable Mobilisable
Total
TOTAL
X07
COBAC
4.3037
PRESENTATION L'tat DEC 1115 retrace lvolution mensuelle des crances en souffrance.
CONTENU Lignes Les lignes comprennent : Les crances impayes ; Les crances immobilises ; Les crances douteuses couvertes par la garantie de lEtat ; Les crances douteuses couvertes par des srets relles, subdivises selon la dure coule depuis leur identification en crances douteuses : moins dun an, de 1 2 ans, de 2 ans 3 ans, depuis plus de 3 ans ; Les autres crances douteuses, subdivises selon la dure coule depuis leur identification en crances douteuses : moins dun an, de 1 2 ans, depuis plus de 2 ans ; Les crances impayes sur le crdit-bail ; Les crances douteuses sur le crdit-bail.
4.3038
COBAC
Colonnes Les colonnes indiquent lvolution des crances : Lencours de dbut de priode qui doit correspondre lencours de fin de priode du prcdent tat tabli ; La diminution de cet encours enregistre au cours de la priode en distinguant : les recouvrements effectus, les reclassements en crances saines, les reclassements en crances en souffrance, les transferts en crances irrcouvrables ; Laugmentation de lencours enregistre au cours de la priode en distinguant : les nouvelles chances impayes, les reclassements dimpays, les dchances de terme, les autres reclassements ; Lencours de fin de priode obtenu en minorant lencours de dbut de priode de la diminution observe et en le majorant de laugmentation enregistre au cours de la priode.
COBAC
4.3039
DEC 1115
ETABLISSEMENT : ........................................................ 0 1
A A A A M M J C O D
Imm. COBAC
P Augmentation Dchance Reclassement de terme d'impays 6 7 en millions FCFA Encours Autres fin de Reclaspriode
sements
Encours
dbut de priode 0
Crances
Recouvres 1
Crances
irrcouvrables
Echances impayes 5
Crances couvertes par des srets relles douteuses ............ C44 depuis moins d'1 an ...................... C4C de 1 2 ans ................................... C4D de 2 3 ans ................................... C4E depuis plus de 3 ans ...................... C4F C45 Autres Crances douteuses depuis moins d'1 an ...................... C4G de 1 2 ans ................................... C4H depuis plus de 2 ans ...................... C4J Crances impayes sur le crdit-bail .................................... C46 Crances douteuses sur le crdit-bail .................................... C47 Total C4B
4.3040
COBAC
PRESENTATION L'tat DEC 1116 fournit le dtail des engagements par signature donns sur ordre de correspondants ou de clients devenus douteux.
CONTENU Lignes Les lignes comprennent :. Les engagements donns sur ordre des correspondants devenus douteux ; Les engagements donns sur ordre de la clientle devenus douteux ; Les encours financiers des oprations de crdit-bail et assimiles devenus douteux ; Les autres engagements de crdit-bail devenus douteux Les intrts sur crances en souffrance Les commissions sur engagements douteux ; Les loyers de crdit-bail douteux chus ; Les indemnits de rsiliation des contrats de crdit-bail recouvrer.
Colonnes Les colonnes indiquent : Lencours brut des diffrentes catgories dengagements hors-bilan douteux ; Les provisions constitues au titre des engagements hors-bilan douteux.
COBAC
4.3041
DEC 1116
ETABLISSEMENT : ................................................................... 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
Code Q8D Q8F Q8H Q8J Q8K Q8L Q8M Q8N X12
Encours brut 9
Provision existante BR
Encours net BS
Total
4.3042
COBAC
PRESENTATION L'tat DEC 1117 fournit la liste des participations dans le capital dentreprises en vue de la vrification du respect des limites fixes par le Rglement COBAC R-93/11.
Colonnes Quatre colonnes permettent dindiquer la valeur comptable nette des participations dans les entreprises en fonction du statut de chacune delles. On distingue : Les tablissements de crdit assujettis la COBAC ; Les tablissements de crdit non assujettis la COBAC ; Les entreprises dont lactivit constitue un prolongement de celle de ltablissement pour lequel ltat est tabli ; Les autres entreprises.
Une cinquime reprend la valeur comptable nette des participations soumises aux limites fixes par le rglement COBAC R-93/11.
COBAC
4.3043
DEC 1117
A A A A M M
d'entreprise s complmentaires 3
d'autres
entreprises 4 5
Total = B6C
4.3044
COBAC
DEC 1118 VENTILATION DE CERTAINS CREDITS A LA CLIENTELE SELON LEUR COUVERTURE OU NON PAR UNE HYPOTHEQUE DE PREMIER OU DE DEUXIEME RANG SUR DES IMMEUBLES
PRESENTATION L'tat DEC 1118 fournit la ventilation, selon quils sont ou non couverts par une hypothque de premier ou deuxime rang sur des immeubles, des crdits la clientle susceptibles dtre pondrs 100 % pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques.
CONTENU Lignes Les lignes indiquent la rpartition des crdits la clientle selon la nature des oprations. Elles comprennent : Les crdits long terme et les crdits moyen terme, rpartis entre : Crdits l'investissement immobilier, Crdits l'habitat, Crdits l'quipement, Crdits de campagne consolids, Crdits la consommation, Crdits non ventilables ; Les crdits court terme, rpartis entre : Chques escompts ou crdit immdiat, Crdits de trsorerie, Crdits lquipement, Crdits de productivit et de prfinancement, Avances en blanc Crdits de campagne consolids Crdits la consommation, Crdits non ventilables, Les comptes dbiteurs de la clientle ; Les autres sommes dues par la clientle.
COBAC
4.3045
Colonnes Deux colonnes permettent dindiquer : Lencours non couvert ; Lencours couvert.
4.3046
COBAC
VENTILATION DE CERTAINS CREDITS SELON LEUR COUVERTURE OU NON PAR UNE HYPOTHEQUE DE PREMIER OU DE DEUXIEME RANG SUR DES IMMEUBLES
PAYS : .............................
Date d'arrt
DEC 1118
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
Code C0D C01 C02 C03 C05 C06 C07 C1C C11 C12 C13 C15 C16 C17 C2J C2C C22 C23 C2D C2E C2H C26 C27 C7B C86 C0E
couvert 7
Total 9
Total
COBAC
4.3047
PRESENTATION L'tat DEC 1119 recense les crdits directs sur les Etats de la CEMAC et procde leur ventilation en fonction de leurs taux de pondration. CONTENU Lignes Les lignes indiquent la rpartition des crdits aux Etats de la CEMAC selon la nature des oprations. Elles comprennent : les titres dinvestissement publics, les crances titrises scurises, les autres crances titrises, les crdits lAdministration Publique Centrale, les bons du Trsor, les garanties reues de lEtat.
Colonnes Cinq colonnes permettent dindiquer : les engagements pondrs 100 % ; les engagements pondrs 75 % ; les engagements pondrs 50 % ; les engagements pondrs 20 % ; les engagements pondrs 0 %.
4.3048
COBAC
DEC 1119
CREDITS DIRECTS AUX ETATS DE LA CEMAC
PAYS : ............................
Date d'arrt
ETABLISSEMENT : ............................................. 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
Engagements
Libell des comptes Code pondrs pondrs pondrs pondrs pondrs 100 % 75% 50% 20% 0%
BR BS BT BU BV
Total
Titres dinvestissements publics B6F Bons dquipement ......................................... B71 Crances titrises scurises ........................... B7C Autres crances titrises ................................. B7D Autres prts et titres souscription B73 obligatoire ...................................................... Prts et titres impays...................................... B76 Crdits ladministration publique ................ COBBR Bons du Trsor Placement ........................... E1F Bons du Trsor Transaction ........................ E1Q Garanties reues de lEtat................................ Q61 TOTAL X88
COBAC
4.3049
DEC 1120 DECLARATION DES COMPTES OUVERTS EN DEVISES A LA CLIENTELE ET AUX CORRESPONDANTS
PRESENTATION L'tat DEC 1120 recense et donne des informations dtailles sur les comptes ouverts en devises (autre que le franc CFA mis par la BEAC) dans les livres de ltablissement. CONTENU Lignes Les lignes indiquent les diffrentes personnes physiques ou morales dtentrices de comptes en devises. Colonnes Cinq colonnes permettent dindiquer pour chaque compte : le nom du dtenteur ; ladresse du dtenteur ; le statut de rsident ou de non rsident du dtenteur ; la nationalit du dtenteur ; la devise utilise ; le solde dbiteur en devises ; le solde crdieteur en devises ; la contrevaleur en francs CFA du solde dbiteur ; la contrevaleur en franc CFA du solde crditeur.
4.3050
COBAC
DEC 1120
MONTANT EN DEVISES
CONTREVALEUR EN FCFA
NOMS (1)
ADRESSES
NATIONALITE
Dbit
Crdit
Crdit
Crdit
TOTAL (1) La dclaration concerne galement les personnes dtenant un compte en devises dont le solde est nul (2) 0 si rsident et 1 si non rsident
COBAC
4.3051
PRESENTATION L'tat DEC 1121 procde la ventilation entre les diffrents bnficiaires ou dposants des oprations figurant aux colonnes Administrations publiques centrales , Administrations publiques locales et Organismes publics des tats DEC 1101 et DEC 1103. Les oprations des administrations publiques locales et des organismes publics sont dclares sous la rubrique Organismes publics non financiers . Les listes des administrations et organismes publics concerns, diffrentes pour chaque pays de la zone CEMAC, sont confectionnes et mises jour par les services de la BEAC. Les listes jointes sont donnes titre indicatif. Chaque tablissement de crdit doit se rapprocher priodiquement de la Direction Nationale de la BEAC pour la mise jour de ces listes. CONTENU Les libells figurant dans ltat DEC 1121 dpendent du pays dimplantation du dclarant. Figurent donc ci-aprs un tat pour chaque pays de la zone CEMAC. Dans ltat mensuel ne figureront que les lignes pour lesquelles au moins un des montant est non nul. Lignes Une ligne est consacre chaque bnficiaire de crdit ou dposant. Lorsquune mme administration se trouve simultanment dans les deux situations, ses engagements et ses avoirs sont dclars sur la mme ligne.
4.3052
Le montant des dpts de chaque administration ventils entre : les dpts vue, et les dpts terme ; Le montant des crdits par caisse consentis ladministration concerne rparti entre : les crdits court terme auxquels sont galement assimils les comptes dbiteurs, et les crdits moyen et long terme.
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC
DEC 1121
0 1
ETABLISSEMENT : ....................................................................
A A A A M M
Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme
P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme
Court Terme
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
I - ADMINISTRATION PUBLIQUE CENTRALE Ambassades et Consulats du Cameroun l'tranger Assemble Nationale et services rattachs Caisse Autonome-CAA Centre Nationale de Developpement de L'informatiqueCENADI Conseil Economique et SocialCours Suprme et Corps JudiciaireDirection du TrsorMinistres et Directions rattachesPrsidence de la Rpublique et services rattaches(DGSN, Cabinet Civil, etc)Recettes de Finance, Douanes et des ImptsII ORGANISMES PUBLICS NON FINANCIERS Comit technique de suivi des programmes conomiques-CTS Comit technique de Privatisation et de Liquidation des Entreprises-CTPL Comit technique de Rhabilitation des entreprises Publiques-CTR Autres Comits Rattachs aux Dpartements MinistrielsCaisse National de Prvoyance Sociale-CNPS Communes, Mairies, Syndicats des communesAgence de Rgulation de Marchs Publics-ARMP Agence de Rgulation des tlcommunications-ART Agence de Rgulation du Secteur de l'ElectricitARSEL Autorit Aronautique du Cameroun-AAC Autorit Portuaire Nationale-APN Bureau Centrale de Recensement et des Etudes de la Population-BUCREP Cellule de Gestion du Code des Investissements-CGCI Centre de Formationen Administration MunicipaleCEFAM Centre de Production des test de dpistage de SIDACentre de Rducation des HandicapsCentre d'information, de Documentaion, d'Etudes et du Plan-CIDEP Centre National de Dveloppement des TechnologiesCNDT Centre National de Formation Professionnelle ContinueCENAFOP Centre National d'Education-CNE Centre National des Mdicaments Essentiels-CENAME Centre Pasteur du Cameroun-CPC Chambre de Commerce,de l'Industrie,des Mines et de l'Artisanat-CCIM Comit de gestion FAO-PAM-FAO-PAM Comit Provinciale de lutte contre la Scheresse-CPLS
COBAC
4.3053
26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51
Conseil National de Crdit-CNC Ecole Nationale d'Administration et de MagistratureENAM Ecole Nationale Superieur des Postes et Tlcommunications-ENSPT Ecole Nationale Superieur des Travaux Publics-ENSTP Fonds National de L'Emploi-FNE Fonds spcial d'quipement Intercommunal-FEICOM General Certificate of Education Board-GCE BOARD Hpitaux Centraux et Gnraux, Centres Hospitaliers UniversitairesInstitut National de l'Education-INE Institut National de Cartographie-INC Institut National de la Jeunesse et des Sports-INJS Institut National des Statistiques-INS Institut Suprieur de Management Public-ISMP Institut de Recherche, Centres et Stations de rechercheLyces, CES et autres Etablissements Scolaires publicsOffice du Baccalaurat du Cameroun-OBC Office National des Anciens Combattants-ONAC Universits, Centres Universitaires et Grandes Ecoles rattacheEcole Nationale d'hotellerie et de tourisme-ENAHT Agence d'Electrification rurale-AER Fonds Routier-FR Mission de Promotion des Matriaux locauxMIPROMALO Mission de Dveloppement, Mission d'Amnagement et d'EtudesOffice Cralier du Cameroun-OC Office National des Zones Franches IndustriellesONZFI Office National des Cacao et Caf-ONCC TOTAL DES OPERATIONS
4.3054
COBAC
DEC 1121
0 1
ETABLISSEMENT : ....................................................................
A A A A M M
Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme
P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme
Court Terme
1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
I - ADMINISTRATION PUBLIQUE CENTRALE Assemble Nationale et Services rattachs Caisse Autonome d'Amortissement de Dette de l'Etat (CAADE) Caisse Autonome d'Amortissement de Dette de l'Etat (CAADE -PAS) Corps Judiciaire (Greffes, Tribunaux, Cours Suprme, etc...) Ministres, Haut Commissariat, Secrtariat d'Etat et Sces rattachs Prsidence de la Rpublique et Sces rattachs Trsor Public - Perceptions des Finances - Etat Centrafricain II ORGANISMES PUBLICS NON FINANCIERS Agence Centrafricaine de Dveloppement Agricole (ACDA) Agence Dveloppement Ouham-Pende (ACADOP) Agence Dveloppement de la Caficulture Familiale (ADECAF) Aide Alimentaire Bureau de contrle et de coordination Bureau National Protection et Conservation Sols Caisse de Stabilisation Prquation Produits Agricoles (CAISTAB) Caisse Nationale du Soldat Centre National Promotion Jeunesse (CNPJ) Chambre d'Agriculture Chambre Nationale de Commerce Collectivits locales (Mairies, Communes, Provinces, Rgions, ect...) Commission Nationale Appels Offres et Marchs (CNAOM) Conseil Economique et Social Conseil National du Crdit (CNC) Edition et Fabrication Matriel Didactique Fonds Bourses Institut International Assurances - Yaound Fonds d'Equipement et d'Urbanisation Fonds de Dveloppement Forestier et Touristique Fonds de Promotion Minire Fonds des Mdicaments Fonds Interprofessionnel de Dveloppement et de l'Elevage Fonds Routier Frais Contrle Assurances Hpital de Bangui et Centres Hospitaliers Publics Institut Centrafricain de Recherche Agronomique (IRCA) Maison d'Arrt Mdecine Prventive - Grandes Endmies Office Centrafricaine de Scurit Sociale (OCSS) Office de Promotion des Petites Entreprises Routires ( OPPER) Office des Anciens Combattants Office des Examens et Concours Office National de la Main-d'Oeuvre (ONMO)
COBAC
4.3055
34 35 36 37
Office Rglement, Commercialisation, Conditionnement Prod. Agricoles (ORCCPA) Organisation Interprofessionnelle de Formation et de Perfect. (ONIFOP) Tous les projets d'utilit publique vocation non commerciale Universit de Bangui, Grandes Ecoles Nationales et Suprieures TOTAL DES OPERATIONS
4.3056
COBAC
DEC 1121
0 1
ETABLISSEMENT : ....................................................................
A A A A M M
Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme
P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme
Court Terme
1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
I - ADMINISTRATION PUBLIQUE CENTRALE Ambassades et Consulats du Congo l'tranger Assemble Nationale et Services rattachs Caisse Congolaise d'Amortissement (CCA) Corps Judiciaire (Greffes, Tribunaux, Cours Suprme, etc...) Direction Gnrale du Crdit et des Relations Financires (DGCRF) Ministres, Directions et Sces rattachs Prsidence de la Rpublique et Sces rattachs Trsor Public - Perceptions des Finances - Etat du Congo II ORGANISMES PUBLICS NON FINANCIERS Agence Nationale de l'Aviation Civile (ANAC) Caisse de retraite des Fonctionnaires (CRF) Caisse Nationale de Scurit Sociale (CNSS) Caisse Stabilisation Prix Produits Agricoles et Forestiers Centre Congolais du Commerce extrieur (CCCE) Centre de Vulgarisation des Techniques Agricoles Centre Hospitalier Universit / Hpitaux publics Centre National de Gestion (CENAGES) Chambre National du Commerce (CNC) Collectivits locales (Mairies, Rgions, Communes, Arrondissements, etc..) Commissariat National aux Comptes (CNC) Conseil National du Crdit (CNC) Etablissements Solaires Publics Fdrations Sportives Nationales (FECOFOOT, etc..) Forces Armes Congolaises Gendarmerie Laboratoire National de Sant Publique (LNSP) Office Congolais d'Entretien Routier (OCER) ex RNTP Office National de l'Emploi et de la Main-d'Oeuvre Office National des Anciens Combattants Police Nationale Service National de Reboisement (SNR) ex Centre Techn. Forest. Tropic. Stade Alphonse MASSABA-DEBAT (ex-Stade de la Rvolution) Projets d'Utilit publique ( vocation non commerciale) Universit MARIEN NGOUABI, Instituts et Universits publiques, Grandes Ecoles Suprieures TOTAL DES OPERATIONS
COBAC
4.3057
DEC 1121
0 1
ETABLISSEMENT : ....................................................................
A A A A M M
Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme
P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme
Court Terme
I - ADMINISTRATION PUBLIQUE CENTRALE 1 2 3 4 5 6 7 7 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 Ambassades et Consulats du Gabon l'tranger Assemble Nationale et Services rattachs Snat et Services rattachs Corps Constitus (Conseil Eco Soc., Cons. Nat. Commun., ) Corps Judiciaire (Haute Cour de Justice, Cour Suprme, Cour Constit., etc...) Ministres, Directions et Sces rattachs Prsidence de la Rpublique et Sces rattachs Trsor Public - Perceptions des Finances - Etat du Gabon II ORGANISMES PUBLICS NON FINANCIERS Mairies, Conseils dpartementaux Ecole Nationale de Dveloppement Rural (ENDR) Inspection Gnrale de l'Agriculture Institut de Recherche sur le caoutchouc Projet FAO de LEBAMBA Projet CIAM Ranchs Agence de Promotion des Investissements Privs ''APIP'' Centre National de la Recherche Scientifique & Technique Parcs des Expositions RTG 1 RTG 2 Agence Nationale de Promotion Artistique & Culturelle ''ANPAC'' Ecole Nationale d'Art & Manufacture ''ENAM'' Ecole Nationale des Eaux et Forts ''ENEF'' Institut de Recherche Ecologiques et Tropicales Commission Nationale Electorale ''CNE'' Commissariat Gnral au Plan Comit National de Lutte contre le SIDA Fonds d'Entretien Routier ''FER 1re et 2me Gnration'' Centre Gabonais de la Promotion Touristique Agence nationale pour la formation et le perfectionnement Professionnel ''ANFPP'' Caisse de stabilisation des prix du caf Caisse de stabilisation des prix du cacao Caisse de stabilisation et de prquation des prix du sucre Caisse de stabilisation des prix des produits de consommation courante
4.3058
COBAC
27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
COBAC
4.3059
DEC 1121
0 1
ETABLISSEMENT : ....................................................................
A A A A M M
Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme
P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme
Court Terme
I - ADMINISTRATION PUBLIQUE CENTRALE 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Ambassades et Consulats de la Guine Equatoriale l'tranger Assemble Nationale et Services rattachs Caja Autonoma de Amortizacion de la Deuda Publica (CAA) Consejo Nacional para el Desarrollo Economico y Social Corps judiciaire (Cours Suprme, Greffes des Tribunaux, etc) Ministres et Directions rattaches Presidencia del Gobierno et Services rattachs Trsor Public, Perceptions des Finances II ORGANISMES PUBLICS NON FINANCIERS Camara Oficial de Comercio Agricola y Forestal (BIOKO/RIO MUNI) Centres Hospitaliers Publics Collectivits locales (Mairies, Communes, Districts, Provinces ...) Conseil National du Crdit (CNC) Consejo de Investigacion Cientifica Crdit Divers Etat et Organismes Internes (Taxes, Impts, Dividendes, etc.) Etablissements scolaires publics et Grandes Ecoles Nationales Fdrations Sportives Nationales Instituto de Seguridad Social (INSESO) Tous les projets d'utilit publique ( vocation non commerciale) TOTAL DES OPERATIONS
4.3060
COBAC
DEC 1121
0 1
ETABLISSEMENT : ....................................................................
A A A A M M
Imm. COBAC
DEPOTS A terme
P en millions FCFA
A vue I - ADMINISTRATION PUBLIQUE CENTRALE Ambassades et Consulats du Tchad l'tranger Assemble Nationale (Conseil Suprieur Transition) et Services rattachs Compte de Dpts Subventions (USAID) Corps Judiciaire (Greffes, Tribunaux, Cours Suprme, etc...) Direction de l'Investissement et de la Dette Publique (DIPP) ex CAA Fonds d'Intervention Rural (FIR) Ministres, Directions et Services rattachs Office National des Anciens Combattants et Victimes de Guerre Office National Hydraulique Pastorale et Villageoise Office National pour le Dveloppement Rural (ONDR) Prsidence de la Rpublique et Sces rattachs St Nationale d'Entretien des Routes (SNER) ex OFNAR Trsor Public - Perceptions des Finances - Etat du Tchad II ORGANISMES PUBLICS NON FINANCIERS Agence Tchadienne de Presse (ATP) Appui l'levage Bureau d'Organisation des rencontres au Sommet Bureau Interministriel Etudes Projets (BIEP) Bureau National des Forts (BNF) Caisse National de Prvoyance Sociale (CNPS) Caisse Nationale des Retraits du Tchad (CNRT) Centre de Coordination Eco. et de Reprsent. (CCER) Centre Etude, Formation et Dveloppement (CEFOD) Centre National d'Appui la Recherche (CNAR) ex CRA Centres Hospitaliers Publics Chambre Consulaire Chambre de Commerce, de l'Industrie, de l'Agriculture et l'Artisanat Collectivits Locales (Mairies, Communes, Prfectures, etc.) Comit National de Rconciliation Comit National des Ftes Comit National du Crdit Commission Nationale de Recensement Compte Hydraulique Fonds de Soutien du Prix du Coton (FSPC) ex CSPC Gnie Rural Imprimerie Scolaire Institut de Recherche Cotonnire du Tchad (IRCT) Institut Suprieur de Science de l'Education (ISSED) Office National de la Main-d'Oeuvre (ONAMO)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
COBAC
4.3061
26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
Office National de Promotion Industrielle du Tchad (OPIT) Office National de Rhabilitation Logements (ORLFM) Office National des Sports Radio Nationale Tchadienne Secrtariat Permanent Dsengagement Etat Entreprises Publiques Service des Grandes Endmies Stade Idriss Mahamat Ouya (ex Stade de la Concorde) Tl TCHAD Tous les Projets d'Utilit Publique ( vocation non commerciale) Universit du Tchad et Grandes Ecoles Nationales TOTAL DES OPERATIONS
4.3062
COBAC
PRESENTATION
L'tat DEC 1122 procde la ventilation entre les diffrents bnficiaires ou dposants des oprations figurant aux colonnes Entreprises publiques des tats DEC 1101 et 1103. Les listes des entreprises publiques concernes, diffrentes pour chaque pays de la zone CEMAC, sont confectionnes et mises jour par les services de la BEAC. Les listes jointes sont
donnes titre indicatif. Chaque tablissement de crdit doit se rapprocher priodiquement de la Direction Nationale de la BEAC pour la mise jour de ces listes.
CONTENU
Les libells figurant dans ltat DEC 1122 dpendent du pays dimplantation du dclarant. Figurent donc ci-aprs un tat pour chaque pays de la zone CEMAC. Dans ltat mensuel ne figureront que les lignes pour lesquelles au moins un des montant est non nul.
Lignes
Une ligne est consacre chaque bnficiaire de crdit ou dposant. Lorsquune mme entreprise se trouve simultanment dans les deux situations, ses engagements et ses avoirs sont dclars sur la mme ligne.
Colonnes
Les colonnes indiquent : Le montant des dpts de chaque entreprise ventils entre : les dpts vue, et les dpts terme ; Le montant des crdits par caisse consentis lentreprise concerne rparti entre : les crdits court terme auxquels sont galement assimils les comptes dbiteurs, et les crdits moyen et long terme.
COBAC
4.3063
DEC 1122
0 1
ETABLISSEMENT : ....................................................................
A A A A M M
Imm. COBAC
DEPOTS A terme
P en millions FCFA
A vue 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 Agence Nationale d'Appui au dveloppement forestierANAFOR AYABA Htel-AYABA Caisse d'Epargne Postale-CEP Cameroon Development Company-CDC Cameroon Radio and Tlvision-CRTV Centre climatic de DschangCentre National D'tude et d'Experimentation du machinisme Agricole-CENEEMA Crdit Foncier du Cameroun-CFC Htel la BenouHtel SawaImprimerie Nationale-IN Laboratoire National de Gnie Civil-LABOGENIE Laboratoire National Vtrinaire-LANAVET Mission d'Amnagement et de Gestion des Zones Industrielles-MAGZI Mission d'Amnagement et d'Equipement des Terrains Urbains et Ruraux-MAETUR Mission de dveloppement des Pches du CamerounMIDEPECAM Parc National de Matriel de Gnie Civil-MATGENIE Port Autonome de Douala-PAD Autres Ports Autinomes (Kribi, Garoua, Limb)Socit de Developpement et d'Exploitation des Productions Animales-SODEPA Socit de Presse et d'Edition du Cameroun-SOPECAM Socit de Recouvrement et de Crance du CamerounSRC Cameroon Telecommunications-CAMTEL Socit d'Expansion et de Modernisation Riziculture Yagoua-SEMRY Socit Nationale des Postes du Cameroun-SONAPOST Socit Nationale des Hydrocarbures-SNH Socit Nationale D'Investissement-SNI Upper Noun Valley Development Autority-UNDV Cameroon Hotel Corporation -CHC Cameroon Publi Expansion-CPE Cameroon Airlines-CAMAIR Centres des Chques Postaux-CCP Chantiers Navals et Industriels du Cameroun-CNIC Hydrocarbure Analyse Contrle-HYDRAC Socit Camerounaise de Sacheries-SCS Socit d'Aplications Techniques du Cameroun-SATC Socit de conserveries Alimentaires du Noun-SCAN Socit de Dvloppement du Coton du CamerounSODECOTON Socit des Grands Hotels du Cameroun-SGHC Socit d'exploitation des Parcs Bois au Cameroun SEPBC Socit Immobilire du Cameroun-SIC Socit Nationale des Eaux du Cameroun-SNEC
4.3064
COBAC
COBAC
4.3065
DEC 1122
0 1
ETABLISSEMENT : ....................................................................
A A A A M M
Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme
P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme
Court Terme
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
Agence Centrafricaine de Communication Fluviale (ACCF) Bureau Affrtement Routier Centrafricain (BARC) ex ONAF Centrafricaine des Palmiers (CENTRAPALM) Conseil Centrafricain des Chargeurs (CCAC) Energie Centrafricaine (ENERCA) Imprimerie Centrafricaine (ICA) La Centrafricaine de Ptrole (PETROCA) ex TOCAGES MANOVO S.A. Manufacture Militaire Centrafricaine (MAMICA) Mutuelle Scolaire centrafricaine (MASCA) Office National d'Informatique (ONI) Office National des Matriels Office National des Postes et de l'Epargne (ONPE) St Centrafricaine d'Equipement Touristique (SCETSOFITEL) St Centrafricaine des Tlcommunications Internationales (SOCATEL) ex SOCATI St Centrafricaine des Transports Fluviaux (SOCATRAF) St Cotonnire Centrafricaine (SOCODA) ex SOCADA St d'Etat de Gestion des Abattoirs (SEGA) St Distribution d'Eau en Centrafrique (SODECA) St Gestion Sucreries Centrafricaines (SOGESCA) St Htelire Centrafricaine (SHOC-Hotel du Centre) ex NOVOTEL St Industrielle Centrafricaine de Produits Alimentaires et Drivs (SICPAD) St Nationale des Eaux (SNE)
4.3066
COBAC
DEC 1122
0 1
ETABLISSEMENT : ....................................................................
A A A A M M
Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme
P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme
Court Terme
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
Agence Transcongolaise des Tlcommunication (ATC) Assurance Rassurance Congolaise (ARC) Bureau d'Etudes du Btiment et des Travaux Publics Chemin de Fer Congo-Ocan (CFCO) Commerce Agro-Industriel d'Etat de MANTSOUMBA (CAIEM) Complexe d'Exploitation Transformation Bois (COMETRAS) Congolaise de Gestion des Loteries (COGELO) Congolaise de Raffinage (CORAF) Ferme d'Etat de KOMBE Ferme de Pisciculture Industrielle de Brazzaville Htel COSMOS Pulman (FRANTEL) Htel MAYA-MAYA le MERIDIEN (SHMM) Huilerie de NKAYI S.A (HUILKA) Impression Textile Congo (IMPRECO) Imprimerie Nationale Laboratoire Pharmaceutique du Congo (LAPCO) Lignes Nationales Ariennes du Congo (LINA-CONGO) Minoterie Aliment de Btail (MAB) Office Congolais d'Entretien Routier (OCER) Office Congolais d'Informatique (OCI) Office Congolais de Bois (OCB) Office Congolais des Tabacs (OCT) Office des Cultures Vivrires (OCV) Office du cacao et du caf Office National des Librairies Populaires Office National des Postes et Tlcommunications (ONPT) Office National du Commerce (OFNACOM) Pompes Funbres Municipales Rgie Nationale des Transports et Travaux Publics (RNTP) Station Fruitire de LOUDIMA St Africaine Mdia et Communication (AFRIMEDIA) St Congolaise Arabo-Lybienne de Bois (SOCALIB) St Congolaise de manutention de Bois (SOCOMAB)
34 35 36 37
St Congolaise de Pche Maritime (COPEMAR) St Congolaise de Recherche et Exploitation Minire (SOCOREM) St Congolaise de Transit (SOCOTRA) St Congolaise des Bois de OUESSO (SCBO)
COBAC
4.3067
38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58
St Congolaise des Pharmacies (SOCOPHARM) St de Promotion et Gestion Immobilire (SOPROGI) St de Promotion Touriste et Htelire (SOPROTEL) St des Ciments du Congo (SOCICO) ex CIDOLOU ex SIACIS St des Placages du Congo (PLACONGO) St des Plastiques du Congo (PLASCO) St des Textiles du Congo (SOTEXCO) St des Transports de POINTE-NOIRE (STPN) St des Verreries du Congo (SOVERCO) St Economie Mixte de Construction (SEMICO) St Forestire Algro-Congolaise (SFAC) St Industrielle d'Articles de Papier (SIAP CONGO) St Industrielle de Droulage et de Tranchage (SIDETRA) St Industrielle des Bois de MOSSENDJO (SIBOM) St Nationale d'Aviculture (SONAVI) St Nationale d'Energie (SNE) St Nationale d'Exploitation du Bois (SNEB) St Nationale de Commerc. Appareils Electromnager (SONACEM) St Nationale de Distribution d'Eau (SNDE) St Nationale de Reboisement Unit d'Afforestation Industrielle du Congo (UAIC)
4.3068
COBAC
DEC 1122
0 1
ETABLISSEMENT : ....................................................................
A A A A M M
Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme
P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme
Court Terme
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41
Africa N 1 Agence Gabonaise de Presse ((AGP) Agro-Alimentaire du Gabon (AGROGABON) Air Gabon Centre Gabonais du Commerce Extrieur (CGGE) Cit de la Dmocratie Ciments du Gabon Compagnie Forestire du Gabon (CFG) Compagnie Forestire de Navigation Intrieur (CNI) Gabon Informatique Laboratoire du Btiment et des Travaux publics (LBTP) Le MERIDIEN MANDJI (Htel MANDJI) Office de Chemin de Fer Transgabonais (OCTRA) Office Gabonais d'Amlioration et de Production de Viande (OGAPROV) Office des Ports et Rades du Gabon (OPRAG) Office des Postes et Tlcommunications (OPT) Socit Agricole de Port-Gentil (AGRIPOG) Socit d'Energie et d'Eau du Gabon (SEEG) Socit de Caf et de Cacao Gabonais (SOCAGAB) Socit de Dveloppement de l'Hvaculture au Gabon (HEVEGAB) Socit des Eaux Minrales de Lconi (EAULECO) Socit Gabonaise de Dveloppement d'levage (SOGADEL) Socit Gabonaise des Fts (SOGAFTS) Socit Industrielle d'Agriculture et d'levage de BOUMANGO (SIAEB) Socit Meunire et Avicole du Gabon (SMAG) Socit Nationale d'Acconage et de Transit (SNAT) Socit Nationale de Presse et d'Edition (SONAPRESS) Socit Nationale de Tourisme et d'Htellerie - Gabon Tours (SNTH) Socit Nationale de Transport Maritime (SONATRAM) Socit Nationale des Bois du Gabon (SNBG) Socit Nationale Gnrale d'Etudes (SNGE) Socit Nationale Immobilire (SNI) Socit Pizo de Fabrication de Lubrifiants (PIZOLUB) Socit Sucrire du Haut-Ougou (SOSUHO) Tlcommunications Internationales du Gabon (TIG) CODEV PETROGAB PROMOGABON Socit Htelire Dialogue (SHD) SONADECI SOTRAVIL
COBAC
4.3069
DEC 1122
0 1
ETABLISSEMENT : ....................................................................
A A A A M M
Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme
P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme
Court Terme
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
Administracion del Buque Acacio Man Aeropuerto de Bata Aeropuerto de Malabo AMGESA (ex COMAGE) Ecuato - Guineana de Aviacion (EGA) EGICSA Empresa Forestal de Guinea Ecuatorial (EFGE) Empresa Nacional Elctrica de Guinea Ecuatorial (ENERGE) Guinea Ecuatorial de Telecomunicaciones, S.A. (GETESA) Guinea Espanola de Petroleo, S.A. (GEPSA) Instituto de Desarrollo y Promocion Agricola (IDEPA) Instituto Nacional de Promocion Agropecuaria de Guinea Ecuatorial (INPAGE) Lineas Maritimas de Guinea Ecuatorial (LIMAGE) Oficina de Control, Investig. y Promo. de Especies Forest. (OCIPEF) Puerto de Bata Puerto de Malabo St Anonyme de Dveloppement du Commerce Guinea (SOADECO) St d'Electricit de Guine Equatoriale, S.A. (SEGESA)
4.3070
COBAC
DEC 1122
0 1
ETABLISSEMENT : ....................................................................
A A A A M M
Imm. COBAC
DEPOTS A vue A terme
P en millions FCFA
CREDITS Moyen et Long Terme
Court Terme
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Abattoir Frigorifique de Farcha (AFF) Centrale Pharmaceutique du Tchad (PHARMAT) Centre Avicole Comit Gestion Cinma Vog Htel la Tchadienne NOVOTEL Htel le Chari Imprimerie Nationale du Tchad (INT) Laboratoires Vtrinaires de Farcha (LVF) Magasin Gnral d'Approvisionnement en Produits et Mat. Office de Mise en Valeur de Satagui Daressia (OMVSD) Office des Carrires (OFCAR) Office National Cralier (ONC) Office National des Postes et Tlcommunication (ONPT) Secteur Moderne Agriculture LA-KELO (SEMALK) Socit Cotonnire du Tchad (COTON-TCHAD) Socit d'Approvisionnement Socit d'Approvisionnement Produits Vtrinaires (SAPROVET) Socit d'Exploitation Raffinerie du Tchad (SERAT) Socit de Dveloppement du Lac Tchad (SODELAC) Socit des Forages Socit des Transports Ariens du Tchad (AIR-TCHAD) Socit Industrielle du Matriel Agricole du Tchad (SIMAT) Socit industrielle Pharmaceutique du tchad (SIPT) Socit Nationale de Production Animale (SONAPA) Socit Nationale Sucrire du Tchad (SONASUT) Socit Tchadienne d'Eau et d'Electricit (STEE) Socit Tchadienne d'Exploitation des Carrires (SOTEC) Socit Tchadienne d'Exploitation Ress. Animales (SOTERA) Socit Tchadienne d'Import-Export (SOTEX) Tchad Etude Construction Hydraulique Tlcommunications Internationales du Tchad (TIT)
COBAC
4.3071
PRESENTATION
L'tat DEC 1123 fournit la ventilation des encours de crdits de campagne selon les diffrentes phases et selon les produits agricoles financs.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent la rpartition des crdits de campagne selon leurs phases. Elles comprennent : Les crdits long terme consolids ; Les crdits moyen terme consolids ; Les crdits court terme, rpartis entre : Crdits de productivit et de prfinancement, Avances en blanc, Avances sur stocks, Crdits l'exportation, Crdits consolids ;
Colonnes
Les colonnes effectuent, en distinguant les campagnes prcdentes de la campagne en cours, la ventilation des crdits de campagne selon les produits agricoles financs : Cacao ; Caf ; Coton ; Autres produits.
4.3072
COBAC
DEC 1123
A A A A M M
C
Imm. COBAC
En millions FCFA
Libell des comptes CREDITS A LONG TERME ................ CREDITS A MOYEN TERME ............ CREDITS A COURT TERME ............. Crdits de productivit et de prfinancement ......................................... Avances en blanc ..................................... Avances sur stocks ................................... Crdits lexportation .............................. Crdits consolids .................................... TOTAL
O D E
AUTRES PRODUITS
7
TOTAL
9
COBAC
4.3073
DEC 1124 DETAIL DES TRANSACTIONS INTERBANCAIRES EFFECTUEES SUR LE MARCHE MONETAIRE AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS DEC 1125 DETAIL DES TRANSACTIONS INTERBANCAIRES EFFECTUEES SUR LE MARCHE MONETAIRE AVEC LES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS
PRESENTATION
Les tats DEC 1124 et DEC 1125 fournissent le dtail des transactions interbancaires ralises sur le march montaire et non encore dnoues. L'tat DEC 1124 ne recense que les oprations conclues avec les correspondants implants dans l'tat du dclarant (colonne B de l'tat DEC 1001 et de ltat DEC 1002). L'tat DEC 1125 recouvre les oprations traites avec les correspondants implants dans les autres Etats de la CEMAC (colonnes C de l'tat DEC 1001 et de ltat DEC 1002). Les dettes et crances rattaches qui se rapportent aux transactions interbancaires ne sont pas reprises dans les tats DEC 1124 et DEC 1125.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent le nom des correspondants avec lesquels les oprations ont t ralises en distinguant les oprations de prt des oprations d'emprunt et, l'intrieur de ces deux rubriques, les oprations au jour le jour, les oprations terme et les oprations de pension. Comme la dclaration porte sur les oprations, un mme correspondant peur figurer plusieurs fois dans chaque sous-rubrique.
Colonnes
Les colonnes indiquent pour chaque opration son montant, sa date de ralisation et sa dure initiale.
4.3074
COBAC
DETAIL DES TRANSACTIONS INTERBANCAIRES REALISEES SUR LE MARCHE MONETAIRE AVEC DES CORRESPONDANTS RESIDENTS
PAYS : .............................
Date d'arrt
DEC 1124
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
Code Poste
Montant
Correspondants
PRETS INTERBANCAIRES
PRETS AU JOUR LE JOUR PRETS A TERME VALEURS RECUES EN PENSION EMPRUNTS INTERBANCAIRES EMPRUNTS AU JOUR LE JOUR EMPRUNTS A TERME VALEURS DONNEES EN PENSION -
E21B E2CB
E2DB
E2EB
K21B K2CB
K2DB
K2EB
COBAC
4.3075
DETAIL DES TRANSACTIONS INTERBANCAIRES REALISEES SUR LE MARCHE MONETAIRE AVEC DES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS
PAYS : .............................
Date d'arrt
DEC 1125
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
Code Poste
Montant
Correspondants
PRETS INTERBANCAIRES
PRETS AU JOUR LE JOUR PRETS A TERME VALEURS RECUES EN PENSION EMPRUNTS INTERBANCAIRES EMPRUNTS AU JOUR LE JOUR EMPRUNTS A TERME VALEURS DONNEES EN PENSION -
E21F E2CF
E2DF
E2EF
K21F K2CF
K2DF
K2EF
4.3076
COBAC
DEC 1126 DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (ACTIF ET HORS BILAN) DEC 1127 DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON-RESIDENTS (ACTIF ET HORS BILAN)
PRESENTATION
Les tats DEC 1126 et DEC 1127 fournissent le dtail des avoirs auprs des correspondants hors march montaire. L'tat DEC 1126 ne recense que les avoirs ventils dans l'tat DEC 1105. L'tat DEC 1127 recouvre les avoirs ventils dans l'tat DEC 1106. Les crances rattaches qui se rapportent aux avoirs auprs des correspondants ne sont pas reprises dans les tats DEC 1126 et DEC 1127.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent le nom des correspondants avec lesquels les oprations ont t ralises en distinguant : la banque centrale (DEC 1126 uniquement) ; les institutions financires spcialises ; les banques associes ; les banques non associes ; les tablissements financiers associs ; les tablissements financiers non associs ; les Chques Postaux (DEC 1126 uniquement) ; la Caisse d'Epargne Postale (DEC 1126 uniquement) ; les autres institutions financires.
Un mme correspondant peut figurer autant de fois qu'il existe de comptes d'avoirs ouvert en son nom dans les livres de l'tablissement dclarant.
COBAC
4.3077
Colonnes
Les colonnes indiquent pour chaque compte ouvert dans les livres de l'tablissement dclarant : le solde la date d'arrt ; la dure initiale du compte ; la nature de l'opration (Prise de pension, achat ferme, prt terme, prt au jour le jour, compte terme ou compte vue).
4.3078
COBAC
DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (ACTIF ET HORS BILAN)
PAYS : .............................
Date d'arrt
DEC 1126
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
Code Poste
Montant 1
Correspondants BANQUE CENTRALE INSTITUTIONS FINANCIERES SPECIALISEES BANQUES ASSOCIEES BANQUES NON ASSOCIEES -
E0BG E0BH
E0BJ
E0BK
ETABLISSEMENTS FINANCIERS ASSOCIES ETABLISSEMENTS ASSOCIES CHEQUES POSTAUX CAISSE D'EPARGNE POSTALE AUTRES INSTITUTIONS FINANCIERES TOTAL FINANCIERS E0BL
NON E0BM
E0BN
E0BP
E0BQ
E0BB
COBAC
4.3079
DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON RESIDENTS (ACTIF ET HORS BILAN)
PAYS : .............................
Date d'arrt
DEC 1127
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
Code Poste
D Montant 1
E0BR
E0BS
E0BT
NON E0BV
E0BW
E0BF
4.3080
COBAC
DEC 1128 DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS RESIDENTS (PASSIF) DETAIL DES OPERATIONS AVEC LES CORRESPONDANTS NON RESIDENTS (PASSIF)
PRESENTATION
Les tats DEC 1128 et DEC 1129 fournissent le dtail des dpts des correspondants hors march montaire. L'tat DEC 1128 ne recense que les dpts ventils dans l'tat DEC 1108. L'tat DEC 1129 recouvre les dpts ventils dans l'tat DEC 1109. Les dettes rattaches qui se rapportent aux dpts des correspondants ne sont pas reprises dans les tats DEC 1128 et 1129.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent le nom des correspondants avec lesquels les oprations ont t ralises en distinguant : la banque centrale (DEC 1128 uniquement) ; les institutions financires spcialises ; les banques associes ; les banques non associes ; les tablissements financiers associs ; les tablissements financiers non associs ; les Chques Postaux (DEC 1128 uniquement) ; la Caisse d'Epargne Postale (DEC 1128 uniquement) ; les autres institutions financires.
Un mme correspondant peut figurer autant de fois qu'il existe de comptes d'avoirs ouvert en son nom dans les livres de l'tablissement dclarant.
COBAC
4-3081
Colonnes
Les colonnes indiquent pour chaque compte ouvert dans les livres de l'tablissement dclarant : le solde la date d'arrt ; la dure initiale du compte ; la nature de l'opration (pension donne, vente ferme, emprunt terme, emprunt au jour le jour, compte terme ou compte vue).
4-3082
COBAC
DEC 1128
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
Code Poste
Montant 1
Correspondants BANQUE CENTRALE INSTITUTIONS FINANCIERES SPECIALISEES BANQUES ASSOCIEES BANQUES NON ASSOCIEES -
K0BG K0BH
K0BJ
K0BK
ETABLISSEMENTS FINANCIERS ASSOCIES ETABLISSEMENTS ASSOCIES CHEQUES POSTAUX CAISSE D'EPARGNE POSTALE AUTRES INSTITUTIONS FINANCIERES TOTAL FINANCIERS K0BL
NON K0BM
K0BN
K0BP
K0BQ
K0BB
COBAC
4.3083
DEC 1129
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
Code Poste
Montant 1
K0BR
K0BS
K0BT
NON K0BV
K0BW
K0BF
4.3084
COBAC
DEC 1131 RISQUES PONDERES A 75 % EN RAISON DE LEUR COUVERTURE PAR UNE HYPOTHEQUE DE PREMIER OU DE DEUXIEME RANG SUR DES IMMEUBLES
PRESENTATION
L'tat DEC 1131 fournit la liste dtaille des crdits la clientle susceptibles dtre pondrs 100 % pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques qui sont couverts par une hypothque de premier ou deuxime rang sur des immeubles, assortie des informations sur chaque hypothque concerne.
CONTENU Lignes
Les lignes fournissent, pour chaque dbiteur dengagements pondrables 100 % pour lequel ltablissement dtient une hypothque de premier ou deuxime rang sur un immeuble, les informations relatives la sret dtenue, ainsi que les encours comptables de lhypothque et de la crance. Les engagements couverts par une hypothque dont la pondration est infrieure 75% ne sont pas concerns par cet tat.
Colonnes
Huit colonnes permettent dindiquer : la rfrence du titre foncier ; la rfrence du certificat dinscription hypothcaire ; le montant de linscription hypothcaire ; la date de lestimation de la valeur de limmeuble, objet de lhypothque ; la base destimation de la valeur de limmeuble, objet de lhypothque2 ; la valeur estime de limmeuble, objet de lhypothque ; lencours comptable de lhypothque3 ; lencours comptable des risques pondrables 75 %.
2 3
Dires dexpert ; argus, etc. Montant de linscription hypothcaire, dans la limite de la valeur estime de limmeuble CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.3085
COBAC
RISQUES PONDERES A 75 % EN RAISON DE LEUR COUVERTURE PAR UNE HYPOTHEQUE DE PREMIER OU DE DEUXIEME RANG SUR DES IMMEUBLES
PAYS : ....................
Date d'arrt S A A A A M M J J Imm. COBAC F
DEC 1131
ETABLISSEMENT : ............................................
P En millions FCFA
TOTAL (X89)
4.3086
COBAC
PRESENTATION
L'tat DEC 1132 fournit la liste dtaille des crances en souffrance couvertes par des srets relles, assorties des informations sur chaque sret concerne.
CONTENU Lignes
Les lignes fournissent, pour chaque crance en souffrance pour laquelle ltablissement dtient une sret relle, les informations relatives la sret dtenue ainsi que les encours comptables de ladite sret et de la crance.
Colonnes
Huit colonnes permettent dindiquer : la nature de la sret dtenue (hypothque ou nantissement de biens) ; la rfrence du certificat dinscription de la sret ; le montant de linscription ; la date de lestimation de la valeur de la sret ; la base destimation de la valeur de la sret4 ; la valeur estime de la sret ; lencours comptable de la sret 5 ; lencours de la crance douteuse inscrite au compte 345.
4 5
Dires dexpert ; argus, etc. Montant de linscription hypothcaire, dans la limite de la valeur estime de limmeuble CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.3087
COBAC
DEC 1132
ETABLISSEMENT : ............................................
P En millions FCFA
TOTAL (X90)
4.3088
COBAC
PRESENTATION
L'tat DEC 1133 fournit la ventilation des dpts de garantie selon le taux de pondration appliqu -pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques- aux engagements la couverture desquels ils sont affects.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent, pour chaque dposant, la rpartition du dpt de garantie entre les risques, selon leur taux de pondration. Pour un ensemble de contreparties constituant un mme bnficiaire, au sens de larticle 3 du Rglement COBAC R-2001/03, les engagements sont regroups sur une mme ligne et dclars en fonction du taux de pondration.
Colonnes
Cinq colonnes permettent dindiquer : le montant du dpt de garantie recueilli ; la fraction du dpt de garantie affect la couverture des risques pondrs 100 % ; la fraction du dpt de garantie affect la couverture des risques pondrs 75 % ; la fraction du dpt de garantie affect la couverture des risques pondrs 50 % ; la fraction du dpt de garantie affect la couverture des risques pondrs 20 % ;
COBAC
4.3089
DEC 1133
ETABLISSEMENT : ........................................ 0 1
A A A A M
Imm. COBAC
Montant du dpt
9
Pondrs 100 % 1
H74
4.3090
COBAC
PRESENTATION
L'tat DEC 1134 fournit la ventilation des contregaranties reues des correspondants selon le taux de pondration appliqu -pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques- aux engagements la couverture desquels ils sont affects.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent, pour chaque bnficiaire, la rpartition entre les engagements qui sont ports sur lui, selon leur taux de pondration, de la contregarantie reue, assortie des informations sur celle-ci. Pour un ensemble de contreparties constituant un mme bnficiaire, au sens de larticle 3 du Rglement COBAC R-2001/03, les engagements sont regroups sur une mme ligne et dclars en fonction du taux de pondration.
Colonnes
Sept colonnes permettent dindiquer : lencours des risques pondrs 100 % couvert par la contregarantie recueillie ; lencours des risques pondrs 75 % couvert par la contregarantie recueillie ; lencours des risques pondrs 50 % couvert par la contregarantie recueillie ; lencours des risques pondrs 20 % couvert par la contregarantie recueillie ; lmetteur de la contregarantie recueillie ; la date de fin de validit de la contregarantie recueillie ; le montant de la contregarantie recueillie.
COBAC
4.3091
DEC 1134
ETABLISSEMENT : ............................................
P En millions FCFA
L1B
4.3092
COBAC
DEC 1135 AFFECTATION DES NANTISSEMENTS DES PRETS SUBORDONNES ET DES DEPOTS
PRESENTATION
L'tat DEC 1135 fournit la ventilation des prts subordonns et des dpts selon le taux de pondration appliqu pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques aux engagements la couverture desquels ils sont affects.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent, pour chaque bnficiaire, la rpartition entre les engagements qui sont ports sur lui, selon leur taux de pondration, du nantissement de prt subordonn ou de dpt recueilli, assortie des informations sur celui-ci. Pour un ensemble de contreparties constituant un mme bnficiaire, au sens de larticle 3 du Rglement COBAC R-2001/03, les engagements sont regroups sur une mme ligne et dclars en fonction du taux de pondration.
Colonnes
Sept colonnes permettent dindiquer : lencours des risques pondrs 100 % couvert par le nantissement recueilli ; lencours des risques pondrs 75 % couvert par le nantissement recueilli ; lencours des risques pondrs 50 % couvert par le nantissement recueilli ; lencours des risques pondrs 20 % couvert par le nantissement recueilli ; la nature du nantissement recueilli ; lchance du nantissement recueilli ; le montant du nantissement recueilli.
COBAC
4.3093
DEC 1135
ETABLISSEMENT : ............................................
P En millions FCFA
M32
4.3094
COBAC
DEC 1136 AFFECTATION DES GARANTIES RECUES DE LETAT AUX RISQUES CONCERNES
PRESENTATION
L'tat DEC 1136 fournit la ventilation des garanties reues de lEtat selon le taux de pondration appliqu -pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques- aux engagements la couverture desquels ils sont affects.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent, pour chaque bnficiaire, la rpartition entre les engagements qui sont ports sur lui, selon leur taux de pondration, de la garantie recueillie. Pour un ensemble de contreparties constituant un mme bnficiaire, au sens de larticle 3 du Rglement COBAC R-2001/03, les engagements sont regroups sur une mme ligne et dclars en fonction du taux de pondration.
Colonnes
Cinq colonnes permettent dindiquer : lencours des risques pondrs 100 % couvert par la garantie recueillie ; lencours des risques pondrs 75 % couvert par la garantie recueillie ; lencours des risques pondrs 50 % couvert par la garantie recueillie ; lencours des risques pondrs 20 % couvert par la garantie recueillie ; lchance de la garantie recueillie ; le montant de la garantie recueillie.
COBAC
4.3095
DEC 1136
ETABLISSEMENT : ........................................ 0 1
A A A A M
Montant
9
Q61
4.3096
COBAC
DEC 1137 AFFECTATION DES GARANTIES RECUES DES ORGANISMES SPECIALISES AUX RISQUES CONCERNES
PRESENTATION
L'tat DEC 1137 fournit la ventilation des garanties reues des organismes spcialiss selon le taux de pondration appliqu -pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques- aux engagements la couverture desquels ils sont affects.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent, pour chaque bnficiaire, la rpartition entre les engagements qui sont ports sur lui, selon leur taux de pondration, de la garantie recueillie. Pour un ensemble de contreparties constituant un mme bnficiaire, au sens de larticle 3 du Rglement COBAC R-2001/03, les engagements sont regroups sur une mme ligne et dclars en fonction du taux de pondration.
Colonnes
Six colonnes permettent dindiquer : lencours des risques pondrs 100 % couvert par la garantie recueillie ; lencours des risques pondrs 75 % couvert par la garantie recueillie ; lencours des risques pondrs 50 % couvert par la garantie recueillie ; lencours des risques pondrs 20 % couvert par la garantie recueillie ; lchance de la garantie recueillie ; le montant de la garantie recueillie.
COBAC
4.3097
AFFECTATION DES GARANTIES RECUES DES ORGANISMES SPECIALISES AUX RISQUES CONCERNES
PAYS : ............................
Date d'arrt
DEC 1137
ETABLISSEMENT : ........................................ 0 1
A A A A M
Montant
9
Q62
4.3098
COBAC
PRESENTATION Ltat DEC 1138 fournit la ventilation des crdits la clientle non-financire selon la nature des oprations et selon la branche dactivit. Les valeurs non imputes et les crances rattaches ne font pas l'objet de ventilation.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent la rpartition des crdits la clientle selon la nature des oprations. Elles comprennent :
Les crdits long terme et les crdits moyen terme, rpartis entre : - Crdits l'investissement immobilier, - Crdits l'habitat, - Crdits l'quipement, - Crdits moratoris ou consolids sur l'Etat, - Crdits de campagne consolids, - Crdits la consommation, - Crdits non ventilables ;
Les crdits court terme, rpartis entre : - Chques escompts ou crdit immdiat, - Effets commerciaux, - Crdits de trsorerie, - Crdits lquipement, - Crdits daccompagnement sur marchs publics, - Crdits de campagne, - Crdits la consommation, - Crdits non ventilables, - Crdits moratoris ou consolids sur l'tat ;
COBAC
4.3099
Les crances en souffrance, subdivises en : - Crances impayes, - Crances immobilises, - Crances douteuses couvertes par la garantie de l'Etat, - Crances douteuses couvertes par des srets relles, - Autres Crances douteuses, - Crances impayes sur le crdit-bail, - Crances douteuses sur le crdit-bail ;
Les comptes dbiteurs de la clientle ; Les autres sommes dues par la clientle.
Colonnes Les colonnes recensent les crdits la clientle selon les branches dactivit issue de la nomenclature des activits conomiques annexe au Plan comptable des tablissements de crdit ci-aprs :
Branche 1 : Agriculture, levage, chasse, sylviculture et pche Branche 2 - Industries extractives Branche 3 - Industries manufacturires
4.3100
COBAC
DEC 1138
0 S A A A A M M
C O D Branche 1 E
CREDITS A LONG TERME .......................... Crdits linvestissement immobilier ............ Crdits lhabitat .......................................... Crdits lquipement .................................. Crdits moratoris ou consolids sur lEtat .... Crdits de campagne consolids .................. Crdits la consommation............................. Crdits non ventilables................................... CREDITS A MOYEN TERME ........................ Crdits linvestissement immobilier ............ Crdits lhabitat .......................................... Crdits lquipement .................................. Crdits moratoris ou consolids sur lEtat .... Crdits de campagne consolids .................. Crdits la consommation............................. Crdits non ventilables................................... CREDITS A COURT TERME ........................ Chques escompts ou crdit immdiat .... Effets commerciaux ....................................... Crdits de trsorerie ...................................... Crdits lquipement .................................. Crdits daccompagnement .......................... Crdits de campagne ................................... Crdits la consommation ............................ Crdits non ventilables .................................. Crdits moratoris ou consolids sur l'Etat .... CREANCES BRUTES EN SOUFFRANCE ... Crances impayes ...................................... Crances immobilises ................................. Crances douteuses garanties par l'Etat ....... Crances douteuses avec srets relles .... Autres crances douteuses ........................... Crances impayes sur le crdit-bail ............ Crances douteuses sur le crdit-bail ........... COMPTES DEBITEURS DE LA CLIENTELE .................................................. AUTRES SOMMES DUES PAR LA CLIENTELE .................................................. TOTAL
C0C C01 C02 C03 C04 C05 C06 C07 C1B C11 C12 C13 C14 C15 C16 C17 C2B C2C C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C29 C4B C41 C42 C43 C44 C45 C46 C47 C7B C86 C0B
1 F P En millions de FCFA
Imm. COBAC
CREDITS AUX NON RESIDENTS Branche 7 BX Branche 8 BY Branche 9 BZ Part. non classs ailleurs CA
TOTAL
Branche 2 BS
Branche 3 BT
Branche 4 BU
Branche 5 BV
Branche 6 BW
BR
AF
COBAC
4.3101
PRESENTATION
Ltat DEC 1139 fournit la ventilation des crdits la clientle non-financire selon la nature des oprations et selon la zone gographique.
La zone gographique retenir correspond au principal centre dactivit conomique du client qui nest pas forcment sa direction gnrale.
Les valeurs non imputes et les crances rattaches ne font pas l'objet de ventilation.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent la rpartition des crdits la clientle selon la nature des oprations. Elles comprennent : Les crdits long terme et les crdits moyen terme, rpartis entre : - Crdits l'investissement immobilier, - Crdits l'habitat, - Crdits l'quipement, - Crdits moratoris ou consolids sur l'Etat, - Crdits de campagne consolids, - Crdits la consommation, - Crdits non ventilables ;
Les crdits court terme, rpartis entre : - Chques escompts ou crdit immdiat, - Effets commerciaux, - Crdits de trsorerie, - Crdits lquipement, - Crdits daccompagnement sur marchs publics, - Crdits de campagne, - Crdits la consommation, - Crdits non ventilables, - Crdits moratoris ou consolids sur l'tat ;
- Crances impayes, - Crances immobilises, - Crances douteuses couvertes par la garantie de l'Etat, - Crances douteuses couvertes par des srets relles, - Autres Crances douteuses,
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC
- Crances impayes sur le crdit-bail, - Crances douteuses sur le crdit-bail ; Les comptes dbiteurs de la clientle ; Les autres sommes dues par la clientle.
Colonnes
Les colonnes recensent les crdits la clientle ventile selon les zones gographiques. Cellesci correspondent aux subdivisions administratives les plus importantes de chaque pays classes par ordre alphabtique, suivant la grille ci aprs :
Centrafrique 2 Bangui Rgion 1 : Ombella Mpoko, Lobaye Rgion 2 : Sangha Mbar, Mambr Kadi, NanaMambr Rgion 3 : Ouham-Pend, Ouham Rgion 4 : Kmo, Nana Gribizi, BaminguiBangoran Rgion 5 : Ouaka, Haute Kotto, Vakaga Rgion 6 : Basse Kotto, Mbomou, Haut Mbomou
Guine Tchad Equatoriale 6 5 Annbon Batha Bioko Norte Chari-Baguirmi Bioko Sur Hadjer-Lamis
Zone 4 Zone 5
Ogoou Litoral Ivindo Ogoou Lolo Wele - Nzas Ogoou Maritime Woleu Ntem
Borkou Ennedi Gura Kanem Lac Logone Occidental Logone Oriental Mandoul Mayo Kebbi Est Mayo Kebbi Ouest Moyen Chari Ouadda Salamat Sila Tandjil Tibesti Ville de Ndjamena
Zone 9 Sud Zone 10 Sud-Ouest Zone 11 Zone 12 Zone 13 Zone 14 Zone 15 Zone 16 Zone 17 Zone 18 Zone 19 Zone 20 Zone 21 Zone 22
COBAC
4.3103
DEC 1139
0 S A A A A M M J J Imm. COBAC F
1 P En millions de FCFA
C O D E
C0C C01 C02 C03 C04 C05 C06 C07 C1B C11 C12 C13 C14 C15 C16 C17 C2B C2C C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C29
Zone 1
Zone 2
Zone 3
Zone 4
Zone 5
Zone 6
Zone 7
Zone 8
Zone 9
Zone 10
Zone 11
Zone 12
Zone 13
Zone 14
Zone 15
Zone 16
Zone 17
Zone 18
Zone 19
Zone 20
Zone 21
Zone 22
BR
CREDITS A LONG TERME ....... Crdits linvestissement immobilier .................................. Crdits lhabitat ....................... Crdits lquipement ............... Crdits moratoris ou consolids sur lEtat .................... Crdits de campagne consolids .................................. Crdits la consommation.......... Crdits non ventilables................ CREDITS A MOYEN TERME ..... Crdits linvestissement immobilier .................................. Crdits lhabitat ....................... Crdits lquipement ............... Crdits moratoris ou consolids sur lEtat .................... Crdits de campagne consolids .................................. Crdits la consommation.......... Crdits non ventilables................ CREDITS A COURT TERME ..... Chques escompts ou crdit immdiat .................................... Effets commerciaux ................... Crdits de trsorerie .................. Crdits lquipement ............... Crdits daccompagnement ....... Crdits de campagne ................ Crdits la consommation ......... Crdits non ventilables ............... Crdits moratoris ou consolids sur l'Etat ....................
BS
BT
BU
BV
BW
BX
BY
BZ
CA
CB
CC
CD
CE
CF
CG
CH
CJ
CK
CL
CM
CN
AF
4.3104
COBAC
DEC 1139
0 S A A A A M M J J Imm. COBAC F
2 P En millions de FCFA
C O D E
Zone 1
Zone 2
Zone 3
Zone 4
Zone 5
Zone 6
Zone 7
Zone 8
Zone 9
Zone 10
Zone 11
Zone 12
Zone 13
Zone 14
Zone 15
Zone 16
Zone 17
Zone 18
Zone 19
Zone 20
Zone 21
Zone 22
BR
BS
BT
BU
BV
BW
BX
BY
BZ
CA
CB
CC
CD
CE
CF
CG
CH
CJ
CK
CL
CM
CN
AF
CREANCES BRUTES EN C4B SOUFFRANCE .......................... Crances impayes ................... C41 Crances immobilises .............. C42 Crances douteuses garanties C43 par l'Etat ..................................... Crances douteuses avec C44 srets relles ........................... Autres crances douteuses ........ C45 Crances impayes sur le C46 crdit-bail ................................... Crances douteuses sur le C47 crdit-bail ................................... COMPTES DEBITEURS DE C7B LA CLIENTELE ......................... AUTRES SOMMES DUES C86 PAR LA CLIENTELE ................. TOTAL C0B NB: La liste des zones gographiques est indique en bas de page.
COBAC
4.3105
PRESENTATION
L'tat DEC 1140 fournit le dtail des engagements bnficiant dun accord de classement de la BEAC selon le taux de pondration qui leur aurait t appliqu pour le calcul du ratio de couverture des risques et des normes de division des risques en labsence de cet accord.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent le nom ou la raison sociale du bnficiaire de lengagement suivant le taux de pondration. Il y a autant de lignes que de bnficiaires des engagements objet dun accord de classement de la BEAC.
Colonnes
Les colonnes permettent dindiquer, pour chaque concours, le taux de pondration qui aurait t appliqu en labsence dun accord de classement de la BEAC, lencours de lengagement et la date de validit dudit accord.
4.3106
DEC 1140
ETABLISSEMENT : ........................................ 0 1
A M
J J
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
Nom ou raison sociale du bnficiaire des concours bnficiant dun accord de classement de la BEAC
Taux
Encours
1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 X91 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 X92 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 X93 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 X94
COBAC
4.3107
DEC 1141 DECLARATION DES AVOIRS ET ENGAGEMENTS DES GROUPES DE PERSONNES CONSIDEREES COMME UN MEME BENEFICIAIRE
PRESENTATION L'tat DEC 1141 recense les groupes de personnes considres comme un mme bnficiaire, en faisant ressortir lencours brut de leurs avoirs et engagements. En application de larticle 3 du Rglement COBAC R-2001/03, sont considres comme un mme bnficiaire les personnes physiques ou morales qui sont lies de telle sorte que les difficults financires rencontres par l'une entranent trs probablement des difficults de remboursement srieuses chez I'autre ou toutes les autres. De tels liens sont prsums exister entre deux ou plusieurs personnes physiques ou morales dans l'un des cas suivants : 1 l'une d'entre elles exerce sur les autres, directement ou indirectement, un pouvoir de contrle exclusif ou conjoint ; 2 elles sont des filiales de la mme entreprise- mre ; 3 elles sont soumises une direction de fait commune ; 4 chacune des personnes est une collectivit territoriale ou un tablissement public et l'une dpend financirement de l'autre ; 5 I'une d'entre elles dtient dans l'autre une participation suprieure 10% et elles sont lies par des contrats de garanties croises ou entretiennent entre elles des relations d'affaires prpondrantes (sous-traitance, franchise.. .). Toutefois, la Commission Bancaire peut autoriser un tablissement ne pas considrer comme un mme bnficiaire les personnes vises au 1, 2, 3, 4et 5 de l'alina prcdent si l'tablissement apporte la preuve que ces personnes sont suffisamment indpendantes les unes des autres pour que l'on puisse estimer, compte tenu de la prudence ncessaire, que les problmes financiers rencontrs par l'une de ces personnes n'entraneront pas des difficults de remboursement chez les autres. CONTENU Lignes Une ligne est consacre chaque groupe et chaque personne physique ou morale faisant partie dun groupe de personnes considres comme un mme bnficiaire. Lorsquun mme groupe ou une mme personne se trouve simultanment en situation dbitrice et crditrice, ses engagements et ses avoirs sont dclars sur la mme ligne.
4.3108 CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC
Colonnes Les colonnes indiquent : le montant brut des crdits par caisse ; le montant des engagements de hors-bilan ; le montant des dpts.
COBAC
4.3109
DECLARATION DES AVOIRS ET ENGAGEMENTS DES GROUPES DE PERSONNES CONSIDEREES COMME UN MEME BENEFICIAIRE
PAYS : ............................. Date d'arrt S A A A A M M J J ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 Imm. COBAC Nature du lien 3 F 1 P Engagements par
DEC 1141
Raison sociale 1
Groupe dappartenance
signature 5
Dpts 6
4.3110
COBAC
4.4001
4.4002
COBAC
SOMMAIRE
DEC 1501 CALCUL DES FONDS PROPRES NETS ............................................................................4.4005 DEC 1502 REPRESENTATION DU CAPITAL MINIMUM ..................................................................4.4007 DEC 1503 CALCUL DU RATIO DE COUVERTURE DES RISQUES..................................................4.4009 DEC 1504 CALCUL DU RATIO DE COUVERTURE DES IMMOBILISATIONS ................................4.4012 DEC 1505 DETERMINATION DU SOLDE DE TRESORERIE ET DE DIVERS SOLDES D'OPERATIONS DIVERSES A VUE ET A MOINS D'UN MOIS.......................................................................................4.4014 DEC 1506 CALCUL DU RAPPORT DE LIQUIDITE ...........................................................................4.4016 DEC 1507 CALCUL DU COEFFICIENT DE TRANSFORMATION A LONG TERME .......................4.4018 DEC 1508 CALCUL DU RAPPORT STRUCTURE DU PORTEFEUILLE / CREDITS.......................4.4020 DEC 1509 SITUATION DES OPERATIONS DE CREDIT-BAIL ..........................................................4.4022 DEC 1510 ETAT DES PROVISIONS A CONSTITUER .........................................................................4.4024 DEC 1511 RESPECT DES LIMITES DES PARTICIPATIONS DANS LE CAPITAL DENTREPRISES ................................................................................................................................................................4.4026 DEC 1512 CALCUL DES NORMES DE DIVISION DES RISQUES.....................................................4.4028 DEC 1513 DECLARATION DES CREDITS EN FAVEUR DES ACTIONNAIRES OU ASSOCIES, DES ADMINISTRATEURS, DES DIRIGEANTS ET DU PERSONNEL.........................................................4.4031 DEC 1514 SURVEILLANCE DES POSITIONS DE CHANGE..............................................................4.4033 ______....................................................................................................................................................4.4033 DEC 1515 DETAIL DES POSITIONS DE CHANGE AUTRES MONNAIES ZONE FRANC ET AUTRES DEVISES ................................................................................................................................................4.4033
COBAC
4.4003
4.4004
COBAC
PRESENTATION
L'tat DEC 1501 procde au calcul des fonds propres nets conformment aux prescriptions des rglements COBAC R-93/02 relatif aux fonds propres nets des tablissements de crdit et R-93/13 relatif aux engagements des tablissements de crdit en faveur de leurs actionnaires ou associs, administrateurs, dirigeants et personnel.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul des fonds propres nets.
Colonne
L'tat DEC 1501 comporte une seule colonne sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour le calcul des fonds propres nets.
COBAC
4.4005
DEC 1501
ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
Intitul
Capital ou dotation ................................................................................................... Primes lies au capital .............................................................................................. Rserves ................................................................................................................... Report nouveau crditeur ...................................................................................... Rsultat net en instance daffectation........................................................................ Subventions d'investissement dfinitivement acquises ............................................ Fonds affects .......................................................................................................... Fonds d'affectation ................................................................................................... Provisions pour risques bancaires gnraux ............................................................. Capitaux propres Actionnaires restant d sur le capital ....................................................................... Actions propres dtenues ......................................................................................... Report nouveau dbiteur ....................................................................................... Perte nette en instance daffectation ......................................................................... Frais et valeurs incorporelles immobiliss ............................................................... Excdent des charges sur les produits ...................................................................... Dividendes distribuer ............................................................................................ Provisions constituer ............................................................................................. Non valeurs (au sens du rglement COBAC R-93/02) FONDS PROPRES DE BASE (X08 - X10) Provisions spciales et rglementes ........................................................................ Rserve latente sur oprations de crdit-bail ............................................................ Bnfice intermdiaire net d'impt prvisible (sous rserve) ................................... Emprunts participatifs .............................................................................................. Emprunts subordonns ............................................................................................. Comptes d'actionnaires ............................................................................................ FONDS PROPRES COMPLEMENTAIRES MAXIMUMS ................................... FONDS PROPRES COMPLEMENTAIRES EFFECTIFS ..................................... Si X13 < 0 => X14 = 0 Si X13 < ou = X11 => X14 = X13 Si X13 > X11 => X14 = X11 Dotations des succursales l'tranger ...................................................................... Actions et parts d'autres tablissements de crdit ..................................................... Avances constituant des fonds propres dautres tablissements de crdit .. Prts participatifs et subordonns dductibles ..........................................................
Emplois constituant des fonds propres d'autres tablissements de crdit
Code
F0C9 F109 F209 F319 T7C9 F5B9 F619 F629 F919 X08 A039 A049 A329 T7B9 B0A9 T5B9 Y03 X09 X10 X11 F40BT Y04 Y01 F81BT F82BT F83BT X13 X14
Montant
FONDS PROPRES NETS (X11 +X14 - X15) Dpassement des limites des participations dans le capital des entreprises (cf. Rglement COBAC R-93/11) ................................................................................ Engagements excdant 5% des fonds propres nets ports sur les actionnaires et associs dtenant au moins 10% du capital, et sur les administrateurs, dirigeants et personnel (cf. Rglement COBAC R-93/13) FONDS PROPRES NETS CORRIGES X16 - X17 - X18
X18 X19
4-4006
COBAC
PRESENTATION
L'tat DEC 1502 procde au calcul du passif interne net en vue de s'assurer de la reprsentation du capital minimum conformment aux prescriptions du rglement COBAC R-93/10 fixant les rgles de reprsentation du capital minimum des tablissements de crdit.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul du passif interne net.
Colonne
L'tat DEC 1502 comporte une seule colonne sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour le calcul du passif interne net.
COBAC
4.4007
DEC 1502
ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
Intitul Capitaux propres (cf. DEC 1501) Actionnaires restant d sur le capital ............................................... Actions propres dtenues ................................................................. Report nouveau dbiteur ............................................................... Perte nette en instance d'approbation ............................................... Frais relatif au pacte social ............................................................... Fonds de commerce ......................................................................... Excdent des charges sur les produits .............................................. Dividendes distribuer .................................................................... Provisions constituer .....................................................................
Non valeurs au sens du rglement COBAC R-93/10
Code X08 A039 A049 A329 T7B9 B0H9 B0J9 T5B9 Y03 X09 X20 X21 Y06
Montant
Engagements excdant 5% des fonds propres nets ports sur les actionnaires et associs dtenant au moins 10% du capital, et sur les administrateurs et dirigeants et personnel ........................................ PASSIF INTERNE NET CORRIGE X21 + Y06 - X18
X18 X22
4.4008
COBAC
PRESENTATION
L'tat DEC 1503 procde au calcul du ratio de couverture des immobilisations conformment aux prescriptions du rglement COBAC R-2001/02 relatif la couverture des risques par les tablissements de crdit.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul du ratio de couverture des risques.
Colonnes
L'tat DEC 1503 comporte trois colonnes qui indiquent respectivement : le montant brut des risques la date d'arrt ; le coefficient de pondration ; le montant pondr des risques obtenu par le produit des deux colonnes prcdentes.
COBAC
4.4009
DEC 1503
ETABLISSEMENT : ............................................................. 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
F P En millions FCFA
Intitul
Fonds Propres nets Crdits la clientle pondrs 100 % ................................................. Titres privs immobiliss ...................................................................... Titres en souffrance ............................................................................... Titres de placement et de transaction ..................................................... Autres titres de participation ................................................................. Acceptations souscrites sur ordre de la clientle ................................... Garanties de remboursement de crdit .................................................. Autres ouvertures sur ordre de la clientle de crdit confirmes............ Crdits directs aux Etats de la CEMAC pondrs 100 % .................... Crances sur les correspondants CEMAC en cote 4 .............................. Crances sur les correspondants extrieurs en cote 4 ............................. Crances en souffrance oprat. de trsorerie et interbancaires .............. Crdits garantis par une hypothque ferme de 1er ou 2me rang Crdits directs aux Etats de la CEMAC pondrs 75 % ...................... Crances sur les correspondants CEMAC en cote 3 ............................. Crances sur les correspondants extrieurs en cote 3 ............................ Avances sur stocks ................................................................................. Avances sur marchs publics nantis ...................................................... Escompte commercial ........................................................................... Ouvertures sur ordre de la clientle de crdits docum. confirms Confirmation de crdits documentaires sur ordre des correspdts. Encours financier des oprations de crdit-bail et assimiles ................ Crdits directs aux Etats de la CEMAC pondrs 50 % ...................... Crances sur les correspondants CEMAC en cote 2 ............................. Crances sur les correspondants extrieurs en cote 2 ........................... Crances sur les correspondants extrieurs assimils la cote 2 Escompte documentaire ........................................................................ Crdits lexportation............................................................................ Crdits directs aux Etats de la CEMAC pondrs 20 % ...................... Crances sur les correspondants CEMAC en cote 1 ............................. Crances sur les correspondants extrieurs en cote 1 ............................ Cautions et avals sur ordre des correspondants ..................................... Cautions et avals sur ordre de la clientle ............................................ Autres garanties ..................................................................................... Risques pondrs bruts
Code
X19 C0E8 B659 B669 E1B9 B639 M219 M259 M239 X88BR X76BU X76BZ E8B9 C0E7 X88BS X76BT X76BY C2F9 C249 C2J9 M229 L039 N4D9 X88BT X76BS X76BX C0B9 C2K9 C2G9 X88BU X76BB X76BW L029 M249 M299 X23
Montant brut
Coef.
Montant Pondr
1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 0,75 0,75 0,75 0,75 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20
4.4010
COBAC
DEC 1503
ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 2
A A A A M M
Imm. COBAC
F P En millions FCFA
Intitul
Garanties dductibles des engagements pondrs 100 % ................... Garanties dductibles des engagements pondrs 75 % ..................... Garanties dductibles des engagements pondrs 50 % ..................... Garanties dductibles des engagements pondrs 20 % ..................... Complment de provisions constituer sur crances douteuses Crances et engagements pondrs 100% et bnficiant dun accord de classement de la BEAC .................................................................... Crances et engagements pondrs 75% et bnficiant dun accord de classement de la BEAC ......................................................................... Crances et engagements pondrs 50% et bnficiant dun accord de classement de la BEAC ......................................................................... Crances et engagements pondrs 20% et bnficiant dun accord de classement de la BEAC ......................................................................... Complments de provisions constituer
Code
X04BS X04BT X04BU X04BV X24 X91 X92 X93 X94 X09
Montant brut
Coef.
1,00 0,75 0,50 0,20 1,00 0,50 0,375 0,25 0,10 1,00
Montant Pondr
Montants dductibles Risques pondrs nets (X23-X25) COUVERTURE DES RISQUES PAR LES FONDS PROPRES en % ((X19 x 100) / X26)
COBAC
4.4011
PRESENTATION
L'tat DEC 1504 procde au calcul du ratio de couverture des immobilisations conformment aux prescriptions du rglement COBAC R-93/05 relatif la couverture des immobilisations.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul du ratio de couverture des immobilisations.
Colonne
L'tat DEC 1504 comporte une colonne de montant sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour le calcul du ratio de couverture des immobilisations.
4.4012
COBAC
DEC 1504
ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
Intitul Immobilisations en exploitation bancaire ......................................... .. Immobilisations en location simple .................................................. .. Immobilisations affectes au crdit-bail non loues ........................ .. Autres immobilisations .................................................................... .. Immobilisations corporelles en cours ............................................... .. Autres titres de participation ............................................................ .. Titres de lactivit de portefeuille .................................................... .. Titres dinvestissement privs ......................................................... .. Titres dinvestissement publics Titres en souffrance .......................................................................... .. Autres avances en compte-courant ................................................... .. Immobilisations corporelles Emprunts auprs des correspondants plus de cinq ans ................... . Prts et cptes terme aux correspondants plus de cinq ans............ .
Excdent des emprunts (F8CZ-E4BZ si > 0) ...................................... . Autres ressources permanentes ........................................................... . Fonds propres nets corrigs............................................................... . Fonds propres nets et ressources permanentes
Couverture des immobilisations par les ressources permanentes
Code B0B9 B0C9 B0U9 B0F9 B309 B639 B649 B6E9 B6F9 B669 B6H9 X28 F8CZ E4BZ X29 X03L X19 X30 X31
Montant
COBAC
4.4013
DEC 1505 DETERMINATION DU SOLDE DE TRESORERIE ET DE DIVERS SOLDES D'OPERATIONS DIVERSES A VUE ET A MOINS D'UN MOIS
PRESENTATION
L'tat DEC 1505 dtermine le solde de trsorerie moins d'un mois et divers soldes d'oprations diverses en vue du calcul du rapport de liquidit.
CONTENU Lignes
Les lignes sont constitues de diverses rubriques de la situation comptable.
Colonne
L'tat DEC 1505 comporte une colonne de montant sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour le calcul des divers soldes.
4.4014
COBAC
DETERMINATION DU SOLDE DE TRESORERIE ET DE DIVERS SOLDES D'OPERATIONS DIVERSES A VUE ET A MOINS D'UN MOIS
PAYS : ............................
Date d'arrt
DEC 1505
ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
Intitul
Oprations interbancaires ......................................................................................... Placements la Banque Centrale ............................................................................. Autres valeurs reues en pension ou achetes ferme ................................................ Prts et comptes terme des correspondants ........................................................... Prts au jour le jour .................................................................................................. Comptes vue des correspondants .......................................................................... Caisse ...................................................................................................................... Total emplois de trsorerie vue ou moins d'un mois Emprunts interbancaires ........................................................................................... Emprunts exceptionnels sur placements auprs de la BEAC ................................... Avances BEAC au taux de pnalit ......................................................................... Autres valeurs donnes en pension ou vendues ferme ............................................. Emprunts et comptes terme des correspondants .................................................... Emprunts au jour le jour .......................................................................................... Comptes vue des correspondants .......................................................................... Total ressources de trsorerie vue ou moins d'un mois Solde prteur de trsorerie vue ou moins d'1 mois (X32 - X33) >0 Solde emprunteur trsorerie vue ou moins d'1 mois (X33 - X32) >0 Chques et effets recouvrer ................................................................................... Comptes d'encaissement .......................................................................................... Solde dbiteur recouvrement (D1B9 -J109) > 0 Solde crditeur recouvrement (J109 -D1B9) > 0 Comptes de rgularisation actif ................................................................................ Comptes de rgularisation passif ............................................................................. Solde crditeur rgularisation (J7B9 - D7B9) Fournisseurs ............................................................................................................. Personnel .................................................................................................................. Etat et organismes internationaux ............................................................................ Dbiteurs divers ....................................................................................................... Total divers dbit Fournisseurs ............................................................................................................. Personnel .................................................................................................................. Etat et organismes internationaux ............................................................................ Crditeurs divers ...................................................................................................... Total divers crdit Solde crditeur des divers (X40 - X39) si > 0 Succursales et agences locales dbit ........................................................................ Succursales et agences locales crdit ....................................................................... Solde crditeur succursales et agences locales (J5B9 - D5B9) si > 0 Accords de refinancement donns aux correspondants ............................................ Accords de refinancement d'au moins six mois de validit reus des correspondants ......................................................................................................... Excdent lignes interbancaires donnes (L019 - Y09) si > 0 Excdent lignes interbancaires reues (Y09 - L019) si > 0
Code
E211 E251 E311 E4B1 E519 E6B9 E709 X32 K211 K2K1 K249 K321 K4B1 K5B9 K6B9 X33 X34 X35 D1B9 J109 X36 X37 D7B9 J7B9 X38 D029 D219 D3B9 D6B9 X39 J0B9 J2B9 J3B9 J6B9 X40 X41 D5B9 J5B9 X42 L019 Y09 X43 X44
Montant
COBAC
4.4015
PRESENTATION
L'tat DEC 1506 procde au calcul du rapport de liquidit conformment aux prescriptions du rglement COBAC R-93/06 relatif la liquidit des tablissements de crdit.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul du rapport de liquidit.
Colonnes
L'tat DEC 1506 comporte trois colonnes qui indiquent respectivement : le montant brut des lments considrs ; le coefficient de pondration ; le montant pondr obtenu par le produit des deux colonnes prcdentes.
4.4016
COBAC
DEC 1506
ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
Intitul
Solde prteur de trsorerie ......................................................... Solde dbiteur recouvrement ..................................................... Excdent lignes interbancaires reues ....................................... Possibilits de refinancement BEAC inutilises ........................ Crdits long terme ................................................................... Crdits moyen terme ............................................................... Crdits court terme .................................................................. Comptes dbiteurs de la clientle .............................................. Autres sommes dues par la clientle .......................................... Disponibilits vue ou moins d'un mois Solde emprunteur de trsorerie .................................................. Solde crditeur recouvrement .................................................... Solde crditeur rgularisation .................................................... Solde crditeur des divers .......................................................... Solde crditeur agences ............................................................. Excdent lignes interbancaires donnes .................................... Bons de caisse ............................................................................ Certificats de dpts .................................................................. Comptes et plans d'pargne-logement ....................................... Plans d'pargne retraite .............................................................. Autres comptes rgime spcial ............................................... Comptes de dpts terme ........................................................ Comptes courants crditeurs....................................................... Comptes de chques crditeurs ................................................. Comptes sur livrets ..................................................................... Dpts de garantie ..................................................................... Dpts de garantie de crdit-bail ................................................ Autres comptes crditeurs .......................................................... Engagements sur ordre de la clientle ....................................... Exigibilits vue ou moins d'un mois Rapport de liquidit ((X45 x 100) / X46)
Code
X34 X36 X44 Y10 C0C1 C1B1 C2B1 C7B9 C869 X45 X35 X37 X38 X41 X42 X43 H511 H521 H531 H541 H551 H611 H719 H729 H739 H749 H779 H8B9 M209 X46 X47
Montant brut
Coef.
1,00 1,00 1,00 1,00 0,75 0,75 0,75 0,10 0,10 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 0,50 0,50 0,10 0,10 0,10 0,50 0,25 0,25 0,10 0,25 0,25 0,25 0,02
Montant pondr
COBAC
4.4017
PRESENTATION
L'tat DEC 1507 procde au calcul du coefficient de transformation long terme conformment aux prescriptions du rglement COBAC R-93/07 relatif la transformation ralise par les tablissements de crdit.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul du coefficient de transformation long terme.
Colonne
L'tat DEC 1507 comporte une colonne de montant sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour le calcul du coefficient de transformation long terme.
4.4018
COBAC
DEC 1507
ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
Intitul Fonds propres nets corrigs ................................................................. Autres ressources plus de cinq ans ................................................... Possibilits de refinancement BEAC plus de 5 ans inutilises Ressources long terme (X19 + X066+ Y11) Ressources plus de 5 ans de dure rsiduelle assimiles aux fonds propres : Si X03G > ou = (X13 - Y04) => X49 = 0 Si X03G < (X13-Y04) => X49 = (X13-Y04-X03G) NUMERATEUR (X48 - X49) Immobilisations en exploitation bancaire ............................................ Immobilisations en location simple ..................................................... Immobilisations affectes au crdit-bail non loues ........................... Immobilisations acquises en ralisation de garantie ........................... Autres immobilisations ........................................................................ Immobilisations corporelles en cours .................................................. Autres titres de participation .. Titres de lactivit de portefeuille .. Titres en souffrance ............................................................................. Prts et titres impays .......................................................................... Crances nettes en souffrance sur la clientle ..................................... Crances nettes en souffrance sur oprations diverses ........................ Crances nettes en souffrance sur oprations de trsorerie .................. Autres emplois plus de cinq ans ....................................................... Emplois long terme Sommes dues plus de cinq ans par les actionnaires .......................... Provisions constituer sur crances douteuses ................................... Fraction des emplois long terme dduite des fonds propres DENOMINATEUR (X51-X52) COEFFICIENT DE TRANSFORMATION A LONG TERME (X50 x 100 / X53)
Montant
X50 B0B9 B0C9 B0U9 B0E9 B0F9 B309 B639 B649 B669 B769 C409 D8B9 E8B9 X057 X51 A037 X24 X52 X53 X54
COBAC
4.4019
PRESENTATION
L'tat DEC 1508 procde, conformment aux prescriptions du rglement COBAC R-96/01 relatif la structure du portefeuille / crdits des tablissements de crdit, au calcul du rapport de structure du portefeuille / crdits..
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul du rapport de structure du portefeuille -crdits.
Colonne
L'tat DEC 1508 comporte une colonne de montant sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour le calcul du rapport de structure du portefeuille -crdits.
4.4020
COBAC
DEC 1508
ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
Intitul Crdits long terme mobilisables ......................................................... Crdits moyen terme mobilisables ..................................................... Crdits court terme mobilisables ........................................................ Comptes dbiteurs de la clientle mobilisables ..................................... NUMERATEUR Crdits long terme .............................................................................. Crdits moyen terme ........................................................................... Crdits court terme ............................................................................. Crances nettes en souffrance ............................................................... Comptes dbiteurs de la clientle .......................................................... DENOMINATEUR RAPPORT DE STRUCTURE DU PORTEFEUILLE-CREDITS (X55 x 100 / X57) Minimum = 55 %
Code C0C7 C1B7 C2B7 C717 X55 C0C9 C1B9 C2B9 C409 C7B9 X57 X58
Montant
COBAC
4.4021
PRESENTATION
L'tat DEC 1509 fournit des informations relatives au crdit-bail. Il procde notamment au calcul de la perte ou de la rserve latente.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans le calcul de la perte ou de la rserve latente.
Colonne
L'tat DEC 1509 comporte une seule colonne sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour le calcul de la perte ou de la rserve latente.
4.4022
COBAC
DEC 1509
ETABLISSEMENT : ............................................. P J
D F en millions FCFA
FCFA)
A A A A M M
Imm. COBAC
LC
Libell Encours financiers normaux .................................................................. Encours financiers douteux .................................................................... Encours financiers bruts (N4D9+Q8F9) ................................................... Loyers perus d'avance .......................................................................... Marges recevoir .................................................................................. Marges perues d'avance ....................................................................... Net des comptes de rgularisation (J7F9+N4F9-N4G9) ................... Valeur nette des immobilisations en location ........................................ Perte latente (X59+X60-BOT9) si <0 .......................................................... Provisions pour perte latente .................................................................. Complment Provisions pour perte latente constituer (X61-F9L9) ................................................................................................................ Rserve latente (X59+X60-BOT9) si >0 .....................................................
Code Poste
N4D9 Q8F9 X59 J7F9 N4F9 N4G9 X60 B0T9 X61 F9L9 X62 X63
Montant (millions
COBAC
4.4023
PRESENTATION
L'tat DEC 1510 fournit la rcapitulation des provisions constituer sur les crances en souffrance, les oprations de crdit-bail et les non-valeurs comptables.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les diffrents lments qui interviennent dans la rcapitulation des provisions constituer.
Colonne
L'tat DEC 1510 comporte une colonne de montant sur laquelle est mentionne la valeur la date d'arrt de chaque lment retenu pour la rcapitulation des provisions constituer.
4.4024
COBAC
DEC 1510
ETABLISSEMENT : ....................................................................
F P en millions FCFA
Libell Crances classes douteuses depuis moins d'1 an, couvertes par des srets relles Crances classes douteuses depuis 1 2 ans, couvertes par des srets relles Crances classes douteuses depuis 2 3 ans, couvertes par des srets relles Crances classes douteuses depuis plus de 3 ans, couvertes par des srets relles Crances classes douteuses depuis moins d'1 an, non couvertes par des srets relles ou la garantie de l'Etat Crances classes douteuses depuis 1 2 ans, non couvertes par des srets relles ou la garantie de l'Etat Crances classes douteuses depuis plus de 2 ans, non couvertes par des srets relles ou la garantie de l'Etat Crances douteuses sur le crdit-bail Provisions supplmentaires constituer sur crances en souffrance Total provisions ncessaires sur crances en souffrance Provisions sur crances douteuses existantes Provisions constituer sur crances douteuses (X64 - C40A) Complment de provisions pour pertes latentes sur crdit-bail Autres provisions constituer Total provisions constituer (X24 + X62 + Y14)
Encours
C4H9
75 %
100% 100 %
COBAC
4.4025
DEC 1511 RESPECT DES LIMITES DES PARTICIPATIONS DANS LE CAPITAL DENTREPRISES
PRESENTATION
L'tat DEC 1511 procde la vrification du respect des limites des participations dans le capital des entreprises fixes par le Rglement COBAC R-93/11.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent les raisons sociales des entreprises concernes par lapplication du Rglement COBAC R-93/11. La liste des ces entreprises est tablie partir de ltat DEC 1116.
Colonnes
L'tat DEC 1511 comporte deux pavs. Le premier pav comprend trois colonnes qui indiquent : la valeur comptable nette des participations dtenues dans le capital de l entreprise; la limite autorise qui est obtenue en multipliant les fonds propres nets calculs sur ltat DEC 1501 (avant correction) par 15 % ; le montant du dpassement ventuel obtenu par diffrence entre les deux premires colonnes lorsque la valeur comptable nette excde la limite autorise
Le second pav ne comporte quune seule colonne qui indique les lments qui concourent la dtermination du dpassement ventuel de la limite globale et du montant dduire le cas chant des fonds propres nets.
4.4026
COBAC
DEC 1511
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
Code
Sous-Total A
**** **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** **** X65
Limite globale des participations (X16 x 0,45) si > 0 sinon = 0 Dpassement de la limite globale X651- X66 > 0 sinon = 0 Excdent dduire des fonds propres nets si X653 et X67 = 0 => X17 = 0 si X653 > ou = X67 => X17 = X653 si X653 < X67 => X17 = X67
X66 X67
X17
COBAC
4.4027
PRESENTATION
L'tat DEC 1512 procde la vrification du respect des normes de division des risques fixes par le Rglement COBAC R-2001/03.
CONTENU Lignes
L'tat DEC 1512 comporte deux pavs. Dans le premier pav, les lignes indiquent les lments de calcul du seuil des grands risques et des limites individuelle et globale. Le second pav fournit la liste des bnficiaires dont les engagements pondrs excdent le montant maximum pour un mme dbiteurs calcul dans le pav suprieur.
Colonnes
Le premier pav comporte deux colonnes qui fournissent le libell et la valeur des lments de calcul du seuil des grands risques et des limites individuelle et globale. Le second pav comprend quinze colonnes qui, pour chaque bnficiaire, indiquent respectivement : 4.4028
le nom ou la raison sociale du bnficiaire ; lencours des titres et crdits retenus 100 % ( A ) ; lencours brut des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 75 % le montant pondr des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 75 % (B) ; lencours brut des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 50 % le montant pondr des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 50 % (C) ; lencours brut des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 37,5 % le montant pondr des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 37,5 % (D) ;
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC
lencours brut des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 25 % le montant pondr des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 25 % (E) ; lencours brut des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 20 % le montant pondr des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 20 % (F) ; lencours brut des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 10 % le montant pondr des titres et crdits retenus qui font lobjet dune pondration 10 % (G) ; le total des engagements retenus pour les normes de division des risques (A+B+C+D+ E+F+G).
COBAC
4.4029
DEC 1512
en millions FCFA
Libell Fonds propres nets corrigs Seuil des grands risques (X19 x 0,15) Engagements pondrs maximum sur un mme dbiteur (X19 x 0,45) Engagements pondrs maximum ensemble des grands risques (X19 x 8)
Liste des dbiteurs dont les engagements pondrs excdent 15% des fonds propres nets
Montant
Total X71
4.4030
COBAC
DEC 1513 DECLARATION DES CREDITS EN FAVEUR DES ACTIONNAIRES OU ASSOCIES, DES ADMINISTRATEURS, DES DIRIGEANTS ET DU PERSONNEL
PRESENTATION
L'tat DEC 1513 procde la vrification du respect des limites fixes par le Rglement COBAC R-93/13 en matire dengagements ports sur les actionnaires ou associs, les administrateurs, les dirigeants et le personnel..
CONTENU Lignes
L'tat DEC 1513 comporte deux pavs. Dans le premier pav, les lignes indiquent lidentit des actionnaires dtenant au moins 10 % des droits de vote, ainsi que celle des administrateurs, des dirigeants agrs et des agents dont les engagements excdent 5 % des fonds propres nets. Le second pav fournit la liste des autres bnficiaires.
Colonnes
Chaque pav comporte cinq colonnes qui, pour chaque bnficiaire, indiquent respectivement: lencours des comptes de chques ou comptes courants dbiteurs ; lencours des crdits court terme ; lencours des crdits moyen et long terme ; lencours brut des engagements par signature donns ; le total des engagements constitu par la somme des quatre premires colonnes.
COBAC
4.4031
DECLARATION DES CREDITS EN FAVEUR DES ACTIONNAIRES OU ASSOCIES, DES ADMINISTRATEURS, DES DIRIGEANTS ET DU PERSONNEL
(Rglement COBAC R-93/13)
PAYS : .............................
Date d'arrt
DEC 1513
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1
A A A A M M
Imm. COBAC
F P en millions FCFA
Libell Code Montant X16 Fonds propres nets X72 Maximum des engagements sur un mme dbiteur (X16 x 0,05) X73 Maximum des engagements globaux (X16 x 0,15) A - Liste des actionnaires dtenant au moins 10 % des droits de vote, des administrateurs, des dirigeants agrs et des agents dont les engagements excdent 5 % des fonds propres nets Comptes de Engagechques ou Crdits Crdits ments par comptes Bnficiaire court moyen et signature Total courants terme long termes donns
dbiteurs
Sous-Total A
X18
B - Liste des autres actionnaires, administrateurs, dirigeants agrs et des agents dont les engagements n'excdent pas 5 % des fonds propres nets
Comptes de chques ou comptes courants dbiteurs
Bnficiaire
Total E
X74 X75
4.4032
COBAC
DEC 1514 DETAIL DES POSITIONS DE CHANGE AUTRES MONNAIES ZONE FRANC ET AUTRES DEVISES ______ DEC 1515 SURVEILLANCE DES POSITIONS DE CHANGE
PRESENTATION
Ltat DEC 1514 fournit le dtail des positions de change des monnaies de la Zone Franc6 autres que le Franc de la Coopration Financire en Afrique Centrale, le Franc de la Communaut Financire en Afrique de lOuest et lEuro. Cet tat intgre galement les positions de change des autres devises dans lesquelles les oprations de ltablissement sont libelles. L'tat DEC 1515 procde la vrification du respect des limites relatives aux positions de change fixes par le Rglement COBAC R-2003/02.
CONTENU Lignes
L'tat DEC 1514 comporte un seul pav identique au second pav de ltat DEC 1515. L'tat DEC 1515 comporte deux pavs. Dans le premier pav, les lignes indiquent les lments de calcul des limites individuelle et globale de position de change. Le second pav fournit, pour chaque devise ou ensemble de devises regroupes en fonction de leur pondration (franc de la Communaut Financire en Afrique de lOuest, autres monnaies de la Zone Franc, Euro, autres devises), les lments permettant de dterminer la position de change : Position de change bilan (solde du compte 475), Position de change hors-bilan (solde du compte 977), Provisions pour dprciation qui sont affectes la couverture dlments dactif ou de hors bilan, constitues dans des devises autres que celles des lments dactif ou de hors-bilan, prendre en compte (avec un signe ngatif) dans le calcul de la position de change de la devise dans laquelle est libelle la crance, Provisions pour dprciation qui sont affectes la couverture dlments dactif ou de hors bilan, constitues dans des devises autres que celles des lments dactif ou de hors-bilan, exclure (avec un signe positif) de la position de change de la devise dans laquelle la provision est constitue, Oprations dont le risque de change est support par lEtat,
Il sagit du Franc de l'tat Comorien, du Franc de la Polynsie Franaise, de la Nouvelle Caldonie, de Wallis et Futuna et le Franc des Nouvelles Hbrides. COBAC CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.4033
Actifs durables et structurels (titres de participation et de filiales, immobilisations corporelles et incorporelles) financs par une devise autre que leur devise de libell, aprs accord du Secrtariat Gnral de la Commission Bancaire.
Colonnes
Lunique pav de ltat DEC 1514 comprend huit colonnes qui, pour chaque devise, indiquent respectivement : lintitul de llment entrant dans le calcul de la position de change, le code poste, le code devise, le solde dbiteur des comptes de position de change et les montants inscrire au dbit de la position de change, le solde crditeur des comptes de position de change et les montants inscrire au crdit de la position de change, le taux de pondration des positions de change,
la position nette pondre longue (lorsque les avoirs excdent les dettes), la position nette pondre courte (lorsque les dettes excdent les avoirs).
Le premier pav de ltat DEC 1515 comporte trois colonnes qui fournissent le libell, le code poste et la valeur des lments de calcul des limites individuelle et globale des positions de change. Le second pav de ltat DEC 1515 comprend sept colonnes qui, pour chaque devise, indiquent respectivement : lintitul de llment entrant dans le calcul de la position de change, le code poste, le solde dbiteur des comptes de position de change et les montants inscrire au dbit de la position de change, le solde crditeur des comptes de position de change et les montants inscrire au crdit de la position de change, le taux de pondration des positions de change, la position nette pondre longue (lorsque les avoirs excdent les dettes), la position nette pondre courte (lorsque les dettes excdent les avoirs).
La position nette globale correspond la diffrence entre le total des positions nettes pondres longues et le total des positions nettes pondres courtes. -
4.4034
COBAC
DETAIL DES POSITIONS DE CHANGE AUTRES MONNAIES ZONE FRANC ET AUTRES DEVISES
(cf. Rglement COBAC R-2003/02)
Pays : ..........................
Date d'arrt
DEC 1514
Etablissement : ........................................................... 0 1
A M M
Intitul
Imm. COBAC
Code devise Dbit Crdit Coef. 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 140 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 150 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 160 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 170 0,10 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
P En millions FCFA
Position nette pondre courte
Position de change bilan ........................................................ Position de change hors-bilan................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure......................................................................... Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure........................................................................ Oprations dont le risque de change est support par lEtat.. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell........................................................ Position de change devise Zone Franc.............................. Position de change bilan ........................................................ Position de change hors-bilan................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure......................................................................... Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure........................................................................ Oprations dont le risque de change est support par lEtat.. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell........................................................ Position de change devise Zone Franc.............................. Position de change bilan ....................................................... Position de change hors-bilan ............................................... Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure......................................................................... Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure........................................................................ Oprations dont le risque de change est support par lEtat.. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell........................................................ Position de change devise Zone Franc.............................. Position de change bilan ....................................................... Position de change hors-bilan................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure......................................................................... Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure........................................................................ Oprations dont le risque de change est support par lEtat.. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell........................................................ Position de change devise Zone Franc.............................. Position de change bilan ....................................................... Position de change hors-bilan................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure......................................................................... Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure........................................................................ Oprations dont le risque de change est support par lEtat.. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell........................................................ Position de change Autre devise........................................
COBAC
4.4035
DEC 1515
Etablissement : ........................................................ 0 1
A M M
Libell
Imm. COBAC
Code X19 X68 X69
Crdit Coef.
F P En millions FCFA
Montant
Fonds propres nets corrigs Rapport maximum entre position pondre dans chaque devise et Fonds propres nets (X19 x 0,15) Rapport maximum entre la plus leve des sommes des positions pondres dans lensemble des devises et Fonds propres nets (X19 x 0,45)
Intitul
Code poste
Dbit
A
Position de change bilan en franc de lAfrique de lOuest ............... Position de change hors-bilan en franc de lAfrique de lOuest ........ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure ................................................................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure ............................................................................................... Oprations dont le risque de change est support par lEtat ............. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell .......................................................................... Position de change en franc de lAfrique de lOuest.................... Position de change bilan autres monnaies Zone Franc hors XAF, XOF et EUR ...................................................................................... Position de change hors-bilan autres monnaies Zone Franc hors XAF, XOF et EUR ............................................................................. Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure ................................................................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure ............................................................................................... Oprations dont le risque de change est support par lEtat ............. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell .......................................................................... Position de change autres monnaies Zone Franc hors XAF, XOF et EUR....................................................................................... Position de change bilan en euro ...................................................... Position de change hors-bilan en euro .............................................. Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure ................................................................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure ............................................................................................... Oprations dont le risque de change est support par lEtat ............. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell .......................................................................... Position de change en euro ............................................................ Position de change bilan autres devises ........................................... Position de change hors-bilan autres devises ................................... Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan inclure ................................................................................................ Provisions pour dprciation dlments dactif ou de hors bilan exclure ............................................................................................... Oprations dont le risque de change est support par lEtat ............. Actifs durables et structurels financs par une devise autre que leur devise de libell .......................................................................... Position de change autres devises ................................................ Total des positions nettes POSITION NETTE GLOBALE *** *** *** *** *** *** X95 *** *** *** *** *** *** X96 *** *** *** *** *** *** X97 *** *** *** *** *** *** X98 X99 X101
C
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
4.4036
COBAC
COBAC
4.4037
COBAC
4.5001
4.5002
COBAC
PRESENTATION
Le compte de rsultat comporte deux documents de synthse tats DEC 1601 et DEC 1602 communs l'ensemble des tablissements assujettis. Il recense le cumul des charges et des produits enregistrs depuis louverture de lexercice. Ces lments sont classs en fonction du solde intermdiaire de gestion dans le calcul duquel chacun dentre eux intervient. Les tats DEC 1601 et DEC 1602 ne retracent que les oprations effectues partir de l'tat de la CEMAC o l'tablissement assujetti a t agr. Lorsquil existe des succursales implantes dans dautres Etats de la CEMAC, une situation comptable distincte de la situation du sige est tablie pour chacune dentre elles. Le compte de rsultat est tabli deux fois par an sur la base des donnes arrtes le 30 juin et le 31 dcembre de chaque anne. Lors de larrt au 30 juin, les tablissements assujettis sont tenus : denregistrer les produits et charges courus mais non chus conformment aux dispositions du rglement COBAC R-98/02 ; de comptabiliser les dotations aux amortissements correspondant la dprciation des actifs de la priode coule et les dotations aux provisions pour couvrir les risques de pertes identifies.
Lors de larrt au 31 dcembre, les tablissements assujettis doivent procder aux oprations et aux critures dinventaire.
CONTENU Lignes
Les postes du compte de rsultat sont regroups par soldes intermdiaires de gestion. On distingue : DEC 1601 Compte de rsultat Charges Les charges dexploitation bancaire qui comprennent : Les charges sur oprations de trsorerie et interbancaires ; Les charges sur oprations avec la clientle, Les charges sur oprations bancaires diverses, Les charges sur ressources permanentes
Les charges gnrales dexploitation Le produit global dexploitation (solde crditeur ou dbiteur) Frais de personnel Les impts et taxes Les dotations aux amortissements Le rsultat brut dexploitation (solde crditeur ou dbiteur) Les dotations aux provisions Les pertes sur crances irrcouvrables Le rsultat courant (solde crditeur ou dbiteur) Les charges exceptionnelles et sur exercices antrieurs Les moins-values sur cession dactifs Le rsultat exceptionnel (solde crditeur ou dbiteur) Le rsultat avant impt (solde crditeur ou dbiteur) Limpt sur le rsultat Le bnfice de lexercice DEC 1602 Compte de rsultat produits Les produits dexploitation bancaire qui comprennent : Les produits des oprations de trsorerie et interbancaires ; Les produits des oprations avec la clientle, Les produits des oprations de crdit-bail et de location simple, Les produits des oprations diverses Les produits du portefeuille titres et des prts souscription obligatoire
Le produit net bancaire (solde dbiteur ou crditeur) Les produits accessoires Le produit global dexploitation (solde dbiteur ou crditeur) Les reprises damortissements Le rsultat brut dexploitation (solde dbiteur ou crditeur) Les reprises de provisions Les rentres sur crances abandonnes Le rsultat courant (solde dbiteur ou crditeur) Les produits exceptionnels et sur exercices antrieurs Les plus-values sur cession dactifs Le rsultat exceptionnel (solde dbiteur ou crditeur) Le rsultat avant impt (solde dbiteur ou crditeur) La perte de lexercice
4.5004
COBAC
Colonne
Le compte de rsultat ne comporte quune seule colonne de montant sur laquelle est mentionne le solde la date d'arrt de chaque compte de charges ou de produit ou du solde intermdiaire de gestion.
COBAC
4.5005
COMPTE DE RESULTAT
PAYS : .............................
Date d'arrt
S A A A A M M J J Imm. COBAC
DEC 1601
0
Concordance avec le PCEC Code poste
R0B R0C R01 R02 R03 R04 R05 R06 R1B R1D R1E R12 R13 R14 R19 R1C R1K R1L R1M R1N R1P R1Q R1R R16 R20 R21 R22 R2B R2C R24 R25 R26 R30 R3B R3C R3D R3E R3F R32 T0C X81
ETABLISSEMENT ................................................................. 1
F P en millions FCFA
CHARGES
Montant
60+61+62+63 CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE 60 Charges sur oprations de trsorerie et interbancaires .... Intrts sur oprations du march montaire 601 Intrts sur autres valeurs donnes en pension 602 Intrts sur emprunts et comptes terme 603 Intrts sur emprunts au jour le jour 604 Intrts sur comptes vue 605 Commissions sur oprations de trsorerie et interbancaires 606 611 614 + 619 Charges sur oprations avec la clientle Intrts sur bons de caisse 6111 Intrts sur autres dpts rgime spcial 6112 6115 Intrts sur dpts terme 612 Intrts sur comptes sur livrets 613 Intrts sur autres comptes vue 614 Intrts des autres comptes de la clientle 619 615+616 Charges sur oprations de crdit-bail et de location simple Dotations aux amortissements 6151 Dotations aux provisions pour dprciation 6152 Dotations aux provisions pour pertes latentes 6153 Dotations aux provisions pour risque de non-perception de loyers 6154 Moins-values de cession sur immobilisations 6155 Dprciations sur immobilisations donnes en crdit-bail 6156 Autres charges sur oprations de crdit-bail 6159 Charges sur oprations de location simple des tablissements de crditbail 616 62 Charges sur oprations bancaires diverses Frais engags et commissions sur chques et effets 621 Commissions et frais sur titres 622 Commissions et frais sur oprations de change 6231+6232 Pertes sur oprations de change 6233 Commissions sur engagements par signature 624 Autres commissions et frais bancaires 625 Pertes sur titres de transaction 626 63 Charges sur ressources permanentes Intrts et commissions sur emprunts obligataires 6311 Intrts et commissions sur emprunts participatifs 6312 Intrts et commissions sur dettes subordonnes 6313 Intrts sur comptes bloqus des actionnaires 6314 Intrts sur autres ressources permanentes 6315 6317 Commissions sur ressources permanentes 632 80 PRODUIT NET BANCAIRE (solde crditeur) TOTAL I
4.5006
COBAC
COMPTE DE RESULTAT
PAYS : ..........................
Date darrt
S A A A A M M J J Imm. COBAC
DEC 1601
0
Concordance avec le PCEC
80 640 64 sauf 640 6441 6442 6455 64 sauf 644 et 6455 81 81 65 651 654 655 659 66 68 82 82 691 6913 6915 6911+6912+6914 692 6921 6922 83 671 673 + 679 676 84 83 84 85
ETABLISSEMENT :.............................................................. 2
F P en millions FCFA
CHARGES
PRODUIT NET BANCAIRE (solde dbiteur) Stocks vendus et achats de marchandises Charges gnrales dexploitation Frais dassistance technique Frais dinspection Frais de formation du personnel Autres charges dexploitation PRODUIT GLOBAL DEXPLOITATION (solde crditeur) TOTAL II PRODUIT GLOBAL DEXPLOITATION (solde dbiteur) Charges de personnel Rmunrations Charges sociales et diverses Impts et taxes Dotations aux amortissements RESULTAT BRUT DEXPLOITATION (solde crditeur) TOTAL III RESULTAT BRUT DEXPLOITATION (solde dbiteur) Dotations aux provisions Provisions pour dprciation des comptes de la clientle Provisions pour dprciation des comptes de trsorerie Autres provisions Pertes sur crances irrcouvrables Crances irrcouvrables couvertes par des provisions Crances irrcouvrables non couvertes par des provisions RESULTAT COURANT (solde crditeur) TOTAL IV Charges exceptionnelles et sur exercices antrieurs Moins-values sur cessions dactifs RESULTAT EXCEPTIONNEL (solde crditeur) TOTAL V RESULTAT COURANT (solde dbiteur) RESULTAT EXCEPTIONNEL (solde dbiteur) RESULTAT AVANT IMPOT SUR LE RESULTAT (solde crditeur) TOTAL VI RESULTAT AVANT IMPOT SUR LE RESULTAT (solde dbiteur) IMPOT SUR LE RESULTAT BENEFICE DE LEXERCICE (Solde crditeur) TOTAL VII
Code poste
T0B R4B R4F R4G R4C R4K R4J T1C X82 T1B R50 R5B R5C R60 R80 T2C X83 T2B R91 R9B R9C R9D R92 R9H R9J T3C X84 R7B R76 T4C X85 T3B T4B T5C X86
Montant
85 86 870
COBAC
4.5007
COMPTE DE RESULTAT
PAYS : ..........................
Date darrt
S A A A A M M J J Imm. COBAC
DEC 1602
0
Concordance avec le PCEC Code
Poste
ETABLISSEMENT :.............................................................. 1
F P en millions FCFA
PRODUITS
PRODUITS DEXPLOITATION BANCAIRE Produits des oprations de trsorerie et interbancaires Intrts sur oprations du march montaire Intrts sur autres valeurs reues en pension Intrts sur prts et comptes terme Intrts sur prts au jour le jour Intrts sur comptes vue Commissions sur oprations de trsorerie et interbancaires Produits des oprations avec la clientle Intrts sur les crdits long terme Intrts sur les crdits moyen terme Intrts sur les crdits court terme Intrts sur les comptes dbiteurs Commissions sur oprations avec la clientle Autres produits Produits des oprations de crdit-bail et de location simple Loyers Reprises de provisions pour dprciation Reprises de provisions pour rserves latentes Reprises de provisions pour risque de non-perception de loyers Plus-values de cession sur immobilisations affectes au crdit-bail Autres produits des oprations de crdit-bail Produits sur oprations de location simple des tab. de crdit-bail Produits des oprations diverses Commissions de tenue de compte Commissions sur chques et effets Commissions sur oprations de change Profits sur oprations de change Commissions sur engagements par signature Profits sur titres de transaction Produits sur autres oprations Produits du portefeuille titres et des prts souscription obligatoire Revenus du portefeuille de participation Revenus des prts et titres souscription obligatoire Revenus du portefeuille de placement Revenus du portefeuille de transaction PRODUIT NET BANCAIRE (solde dbiteur) TOTAL I
Montant
70+71+72+73 S0B 70 S0C 701 S01 702 S02 703 S03 704 S04 705 S05 706 S06 711 714 S1B +717+719 711 S11 712 S12 713 S13 714 S14 717 S17 719 S19 715+716 S1C 7151 S1D 7152 S1E 7153 S1F 7154 S1G 7155 S1H 7159 S1J 716 S16 72 S20 720 S2B 721 S21 7231+7232 S2C 7233 S2D 724 S24 726 S26 722 + 725 +727 S2G 729 73 S30 731 S31 732 S32 733 S33 734 S34 80 T0B X81
4.5008
COBAC
COMPTE DE RESULTAT
PAYS : ..........................
Date darrt
S A A A A M M J J Imm. COBAC
DEC 1602
0
Concordance avec le PCEC Code
Poste
ETABLISSEMENT :.............................................................. 2
F P en millions FCFA
PRODUITS
PRODUIT NET BANCAIRE (solde crditeur) Produits accessoires Ventes de marchandises Revenus des biens meubles et immeubles Refacturations de frais divers Autres produits accessoires PRODUIT GLOBAL DEXPLOITATION (solde dbiteur) TOTAL II PRODUIT GLOBAL DEXPLOITATION (solde crditeur) Reprises damortissements RESULTAT BRUT DEXPLOITATION (solde dbiteur) TOTAL III RESULTAT BRUT DEXPLOITATION (solde crditeur) Reprises de provisions Reprises de provisions pour dprciation des comptes de la clientle Reprises de provisions pour dprciation des comptes de trsorerie Reprises dautres provisions Rentres sur crances abandonnes RESULTAT COURANT (solde dbiteur) TOTAL IV Subventions d'exploitation et d'quilibre Produits exceptionnels ou sur exercices antrieurs Plus-values sur cessions d'actifs RESULTAT EXCEPTIONNEL (solde dbiteur) TOTAL V
Montant
80 74 740 742 746 741+743 745+747+749 81 81 78 82 82 791 7913 7915 7911+7912+7914 792 83 76
771 775 + 777 779
T0C S4G S4B S42 S46 S4H T1B X82 T1C S80 T2B X83 T2C S91 S9B S9C S9D S92 T3B X84 S60 S7B S76 T4B X85 T3C T4C T5B X86 T5C T7B X85
776 84
83 RESULTAT COURANT (solde crditeur ) 84 RESULTAT EXCEPTIONNEL (solde crditeur) RESULTAT AVANT IMPOT SUR LE RESULTAT (solde dbiteur) 85 TOTAL VI RESULTAT AVANT IMPOT SUR LE RESULTAT (solde 85 crditeur) 870 PERTE DE L'EXERCICE (solde dbiteur) TOTAL VII
COBAC
4.5009
4.5010
COBAC
COBAC
4.6001
4.6002
COBAC
COBAC
4.6003
DEC 1651 - EVOLUTION DES PROVISIONS POUR DEPRECIATION DES CREANCES DEC 1652 - EVOLUTION DES PROVISIONS EN COUVERTURE DES ENGAGEMENTS HORS BILAN
PRESENTATION
Les tats DEC 1651 et DEC 1652 fournissent des listes nominatives respectivement des tiers classs douteux et des tiers sur lesquels ltablissement porte des engagements hors-bilan douteux et retracent lvolution des provisions pour dprciation de crances ou pour mise en jeu des engagements constitues pour chacun deux.
CONTENU Lignes
Les lignes indiquent le nom ou la raison sociale des tiers classs douteux.
Colonnes
Dix colonnes permettent dindiquer : Le nom ou la raison sociale de la relation concerne Lindicateur srets relles Lencours des crances ou des engagements en dbut de priode (31 dcembre de lanne prcdente tant pour les tats semestriels quannuels) ; Lencours des provisions en dbut de priode (31 dcembre de lanne prcdente tant pour les tats semestriels quannuels) ; Le taux de couverture en dbut de priode ; Les reprises de provisions opres au cours de la priode ; Les dotations aux provisions effectues au cours de la priode ; Lencours des crances ou des engagements en fin de priode ; Lencours des provisions en fin de priode ; Le taux de couverture en dbut de priode ;
4.6004
COBAC
DEC 1651
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1 F
Taux de couverture en % 3
A A A A M M
Imm. COBAC
Encours dbut
P
Encours fin Crances
6
En millions de FCFA
Taux de couverture en %
8
Provisions
2
Dotations
5
Provisions
7
TOTAL (X108)
COBAC
4.6005
DEC 1652
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1 F
Taux de couverture en %
A A A A M M
Imm. COBAC
Encours dbut
P
Encours fin Crances
En millions de FCFA
Taux de couverture en %
Provisions
TOTAL (X109)
4.6006
COBAC
4.6. INFORMATIONS SUR LE DISPOSITIF DE PREVENTION DU BLANCHIMENT DES CAPITAUX ET DU FINANCEMENT DU TERRORISME (INSTRUCTION COBAC I-2006/01)
COBAC
4.7001
4.7002
DEC 1621 PREVENTION DU BLANCHIMENT DES CAPITAUX ET DU FINANCEMENT DU TERRORISME INFORMATIONS GENERALES
PRESENTATION
Ltat DEC 1621 fournit des informations gnrales relatives au dispositif de prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme. Il comporte 3 pavs.
CONTENU
Pav 1 CORRESPONDANTS DE LANIF ET DE LA COBAC Le pav 1 comporte lidentit des correspondants de LANIF et de la COBAC en fonction la date darrt.
Lignes
Chaque ligne correspond lidentit dun correspondant de lANIF et de la COBAC. Le pav doit comporter autant de lignes que de correspondants de lANIF et de la COBAC dsigns au sein de ltablissement dclarant.
Colonnes
Le pav 1 comporte sept colonnes. La colonne 1 reoit la qualit devant figurer devant le nom du correspondant Monsieur, Madame ou Mademoiselle. Les colonnes 2 et 3 comportent respectivement le nom et les prnoms de chacune des personnes dsignes conformment aux dispositions de larticle du Rglement COBAB 2001/01 la date darrt. La colonne 4 comporte la fonction occupe au sein de ltablissement dclarant par correspondant de lANIF et de la COBAC. La colonne 5 reoit la date et la dsignation la fonction correspondant de lANIF et de la COBAC, de la personne dont lidentit figure aux colonnes 2 et 3. Les colonnes champ 6 et 7 reoivent respectivement les numros de tlphone et de tlcopie permettant de joindre directement les correspondants de lANIF et de la COBAC au sein de ltablissement.
COBAC CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.7003
Pav 2 FILIALES ET SUCCURSALES HORS CEMAC Le pav 2 fournit la liste des filiales et succursales de ltablissement dclarant implant hors CEMAC.
Lignes
Chaque ligne correspond une entit implante hors CEMAC et place sous le contrle de ltablissement dclarant (filiale ou succursale).
Colonnes
Le pav 2 comporte trois colonnes. La colonne 1 reoit le nom de la filiale ou de la succursale. La colonne 2 indique le code correspondant au type dimplantation. La colonne 3 comporte le pays dans lequel la filiale ou la succursale est implante.
Pav 3 DECLARATION ANIF ET FORMATION DU PERSONNEL Le pav 3 fournit les statistiques relatives aux dclarations enregistres et la formation dispense au personnel au cours du dernier semestre coul. LIGNES Chaque ligne correspond une entit implante hors CEMAC et place sous le contrle de ltablissement dclarant (filiale ou succursale). COLONNES Le pav 3 comportent quatre colonnes. La colonne 1 reoit le code correspondant au type dinformations pour lequel les statistiques sont communiques. La colonne 2 indique la nature des informations pour lesquelles les valeurs statistiques observes au cours du dernier semestre coul sont communiques. La colonne 3 indique le nombre de dclarations ou dactions de formation ralises au cours du dernier semestre coul. La colonne 4 indique, lorsquil y a lieu, le montant total des oprations dclares.
4.7004
COBAC
PREVENTION DU BLANCHIMENT DES CAPITAUX ET DU FINANCEMENT DU TERRORISME INFORMATIONS GENERALES PAYS : ....................
Date d'arrt S A A A A M M J J Imm. COBAC F P
DEC 1621
ETABLISSEMENT : ............................................
Qualit 1
Nom 2
CORRESPONDANTS DE lANIF ET DE LA COBAC Prnoms Date dentre en Autres fonctions exerces fonction 3 4 5
Numro Tlphone 6
Numro Tlcopie 7
DECLARATIONS ANIF ET FORMATION DU PERSONNEL Nature de linformation 2 Dossiers remonts au correspondant de lANIF par les diffrents dpartements au cours du dernier semestre Dclarations effectues par ltablissement au cours du dernier semestre Dlai moyen en jour entre la date de dclaration et celle de lopration en cas de dclaration posteriori Nombre dagents ayant bnfici dune formation sur les procdures anti-blanchiment
Nombre 3
COBAC
CERBER
DEC 1625 - PREVENTION DU BLANCHIMENT DES CAPITAUX ET DU FINANCEMENT DU TERRORISME INFORMATIONS SUR LE DISPOSITIF EN VIGUEUR
PRESENTATION Ltat DEC 1625 dcrit les procdures internes et le fonctionnement du dispositif prventif adopt par ltablissement dclarant dans le cadre de la lutte contre le blanchissement des capitaux et le financement du terrorisme. CONTENU LIGNES Chaque ligne porte sur une information relative aux procdures internes et au fonctionnement du dispositif de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme. COLONNES La colonne 1 indique le code poste correspondant linformation traite. La colonne 2 indique, sous forme de question, la nature de linformation traite. Les colonnes 3 5 sont servies en indiquant 1 dans la colonne correspondant la rponse ( Oui , Non ou Sans objet ). Ainsi, un seul code 1 figure sur chaque ligne du document. La colonne 6 reoit, le cas chant, les commentaires formuls par le dclarant en complment de la rponse la question pose.
4.7006
PREVENTION DU BLANCHIMENT DES CAPITAUX ET DU FINANCEMENT DU TERRORISME INFORMATION SUR LE DISPOSITIF EN VIGUEUR
PAYS :. 0 1
S A A A A M M J J Imm. COBAC F
DEC 1625
ETABLISSEMENT : ..................................................................
Code poste 1
Question 2
Oui 3
Non 4
SO 5
Commentaire 6
111
112
113
114
115
COBAC
Code poste 1
Question 2 4 et Rglement CEMAC 01/03 article 11). Lorsque le contractant parat ne pas agir pour son propre compte, ltablissement exige-t-il un document original attestant de la dlgation du pouvoir ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 4). Les comptes prsentant des problmes didentification et ceux des clients demandant lanonymat ou se prsentant sous un faux nom ont-ils t clos ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 14).
Oui 3
Non 4
SO 5
Commentaire 6
116
117
121
122
123
130
131
4.7008
COBAC
Question 2 Les donnes relatives lidentification de la clientle font-elles lobjet dune rvision priodique ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 4 et Rglement CEMAC 01/03 article 12). Les donnes relatives lidentification de clientle sont-elles revues loccasion dune grosse transaction ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 12). Les donnes relatives lidentification de clientle sont-elles revues loccasion dune modification des normes de documentation ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 12). Les donnes relatives lidentification de clientle sont-elles revues loccasion dun changement important dans le mode de gestion ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 12).
Oui 3
Non 4
SO 5
Commentaire 6
133
134
135
211
212
213
214
215
COBAC
Code poste 1
Question 2 clairement apparatre le caractre PPE du client par lexistence notamment dune mention explicite dans le descriptif du compte ? (Rglement COBAC R-2005/01- article 8). Ltablissement se renseigne-t-il pralablement lentre en relation sur lorigine des fonds et du patrimoine du client PPE quelle que soit sa nationalit ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 8). Lentre en relation daffaire fait-elle lobjet dune autorisation pralable de la haute direction de ltablissement ? (Rglement COBAC R-2005/01 articles 8).
Oui 3
Non 4
SO 5
Commentaire 6
222
223
231
232
233
234
235
236
4.7010
Code poste 1
Question 2 au motif du respect du secret bancaire ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 10). Ltablissement refuse-t-il douvrir le compte sollicit quand lintermdiaire nest pas soumis des normes anti-blanchiment de mme niveau que celles imposes aux tablissements assujettis ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 10). Ltablissement vrifie-t-il la comptence et lhonorabilit des intermdiaires ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 10). Ltablissement vrifie-t-il que lintermdiaire exerce ses devoirs de diligence en matire de lutte anti-blanchiment dans des conditions et selon les modalits prvues par le Rglement COBAC R 2005/01 ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 10). La vrification de lexercice par les intermdiaires des devoirs de diligence en matire de lutte antiblanchiment est-elle effectue rgulirement ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 10).
Oui 3
Non 4
SO 5
Commentaire 6
241
242
243
244
251
252
253
254
255
COBAC
Code poste 1
Question 2 Ltablissement sassure-t-il avant toute entre en relation daffaire que ltablissement de crdit correspondant est apparent un groupe financier rglement ? (Reg COBAC R-2005/01 - article 11). Ltablissement sassure-t-il que ltablissement de crdit correspondant applique ses devoirs de diligence en matire de lutte anti-blanchiment ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 11).
Oui 3
Non 4
SO 5
Commentaire 6
256
257
261
262
311
312
313
314
315
316
317
4.7012
Code poste 1
Question 2 Les comptes dtenus de manire directe ou indirecte par des organisations but caritatif, culturel, cultuel ou social font-ils lobjet dune vigilance accrue ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 35 et Rglement CEMAC 01/03 article 39). Les comptes dtenus par des clients spcialiss dans les micro-financements font-ils lobjet dune vigilance accrue ?
Oui 3
Non 4
SO 5
Commentaire 6
318
319
321
322
323
324
325
COBAC
4.7013
Code poste 1
Question 2 Le systme de surveillance permet-il disoler les oprations dun montant unitaire ou total (dans le cas doprations rptes) suprieur ? et qui se prsentent dans des conditions inhabituelles de complexit et ne paraissant pas prsenter de justification conomique ou dobjet licite ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 17 et Rglement CEMAC 01/03 article 12). Les oprations soumises surveillance font-elles lobjet dun examen spcifique pralable leur excution ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 19 et Rglement CEMAC 01/03 article 12).
Oui 3
Non 4
SO 5
Commentaire 6
326
327
III.3 Examens
330 Le dispositif de surveillance des comptes et des oprations fait-ils lobjet de procdures formalises ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 43). Les examens raliss dans le cadre du dispositif de surveillance donnent-ils lieu un rapport crit (Rglement COBAC R-2001/01 article 19 et 20 et Rglement CEMAC 01/03 article 12). Le rapport relatif aux travaux raliss dans le cadre du dispositif de surveillance contient-il des informations sur lorigine et la destination des fonds ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 20). Le rapport relatif aux travaux raliss dans le cadre du dispositif de surveillance contient-il des informations sur lidentit du donneur dordre et du (ou des) bnficiaire(s) ? (Rglement COBAC R2005/01 article 20). Le rapport relatif aux travaux raliss dans le cadre du dispositif de surveillance contient-il des informations sur le montant de lopration et la justification fournie par le donneur dordre ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 20). Le rapport relatif aux travaux raliss dans le cadre du dispositif de surveillance contient-il des informations sur les modalits et conditions de fonctionnement du compte ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 20) Le rapport relatif aux travaux raliss dans le cadre du dispositif de surveillance est-il communiqu au correspondant de lANIF et de la COBAC ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 49). Le correspondant de lANIF et de la COBAC formalise-t-il son analyse des rapports qui lui sont remonts ? Le rapport relatif aux travaux raliss dans le
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques COBAC
331
332
333
334
335
336
337 338
4.7014
Code poste 1
Question 2 cadre du dispositif de surveillance est-il conserv 5 ans ? (Rglement COBAC R-2005/01 articles 19 et 20 Rglement CEMAC 01/03 article 13). Le rapport relatif aux travaux raliss dans le cadre du dispositif de surveillance est-il conserv selon des modalits propres en assurer la confidentialit ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 20 et Rglement CEMAC 01/03 article 48).
Oui 3
Non 4
SO 5
Commentaire 6
339
340
341
342
343
344
411
412
COBAC
Code poste 1
Question 2 blanchiment des capitaux ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 27 et Rglement CEMAC 01/03 article 18). Lorsque la dclaration lANIF est effectue antrieurement lexcution de lopration, estelle assortie de lindication de son dlai dexcution ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 27 et Rglement CEMAC 01/03 article 19). Toute information de nature renforcer le soupon ou linfirmer est-elle transmise immdiatement lANIF pour complter la dclaration initiale ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 28 et Rglement CEMAC 01/03 article 18). Ltablissement dclare-t-il lANIF les oprations, sommes, avoirs ou autres biens des personnes reconnues coupables de financement du terrorisme ou figurant sur la liste tablie par le comit des sanctions ou sur celle arrte par le comit ministriel ? (Rglement COBAC R2005/01 article 34 et Rglement CEMAC 01/03 article 36). Une fois dceles, les sommes, avoirs ou autres biens des personnes reconnues coupables de financement du terrorisme ou figurant sur la liste tablie par le comit des sanctions ou sur celle arrte par le comit ministriel sont-elle geles ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 38 et Rglement CEMAC 01/03 article 41). La procdure relative aux dclarations de soupon interdit-elle explicitement que les dclarations une fois ralises soient portes la connaissance du client ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 48 et Rglement CEMAC 01/03 article 64).
Oui 3
Non 4
SO 5
Commentaire 6
413
414
415
416
417
420
421
4.7016
COBAC
Code poste 1
Question 2 Ltablissement dclare-t-il lANIF toute opration dont lidentit du donneur dordre ou du bnficiaire reste douteuse malgr les diligences effectues conformment aux dispositions en vigueur en matire didentification de la clientle ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 26 et Rglement CEMAC 01/03 article 18). Ltablissement dclare-t-il lANIF les oprations effectues pour compte propre ou pour compte de tiers avec des personnes morales agissant sous forme ou pour le compte de fonds fiduciaires ou de tout autre instrument de gestion dun patrimoine daffectation dont lidentit des constituants ou des bnficiaires nest pas connue? (Rglement COBAC R-2005/01 article 26 et Rglement CEMAC 01/03 article 18). Ltablissement dclare-t-il lANIF les paiements en espces ou par titres au porteur dune somme suprieur ? (Rglement CEMAC 01/03 article 12). La dclaration lANIF des paiements en espces ou par titres au porteur prcise-t-elle lobjet de lopration ? (Rglement CEMAC 01/03 article 12). La dclaration lANIF des paiements en espces ou par titre au porteur prcise-t-elle lorigine et la destination des fonds ? (Rglement CEMAC 01/03 article 12). La dclaration lANIF des paiements en espces ou par titre au porteur prcise-t-elle lidentit des parties ? (Rglement CEMAC 01/03 article 12).
Oui 3
Non 4
SO 5
Commentaire 6
422
423
424
425
426
427
511
512
COBAC
4.7017
Question 2 La lutte anti-blanchiment rentre-t-elle dans les dispositifs du contrle interne ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 45 et Rglement CEMAC 01/03 article 14). Lensemble des procdures en matire de lutte anti-blanchiment fait lobjet dun recueil ? Le recueil des procdures relatives la lutte antiblanchiment est-il rgulirement mis jour ? Le respect des procdures relatives la lutte antiblanchiment est-il vrifi ? (Rglement COBAC R2005/01 article 48). Les donnes relatives lidentification de la clientle rentrent-elles dans le primtre dintervention du contrle et de lAudit interne ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 13). Quelle est la date de la dernire mission dinspection concernant le dispositif de lutte antiblanchiment ?
Oui 3
Non 4
SO 5
Commentaire 6
524
525
531
532 533
V.4 Gouvernance
540 541 542 Lorgane excutif participe-t-il au contrle du dispositif anti-blanchiment ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 47). Lorgane excutif est-il systmatiquement inform de chaque dclaration lANIF ? Les attributions de lorgane dlibrant en matire de lutte anti-blanchiment sont-elles prcises ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 47). Les responsabilits du personnel et des organes sociaux en matire de lutte anti-blanchiment sontelles dfinies ? (Rglement COBAC R-2005/01 article 47).
543
4.7018
COBAC
COBAC
4.7019
COBAC
4.8001
4.8002
COBAC
PRESENTATION Ltat DEC 1631 fournit les informations gnrales relatives aux coordonnes de ltablissement et de ses guichets permanents. Il comporte deux pavs.
CONTENU Pav 1 Coordonnes de ltablissement Le pav 1 fournit les informations relatives aux coordonnes de ltablissement. Lignes Chaque ligne correspond une information sur la situation juridique et administrative de ltablissement, sur la localisation de son sige et les adresses de celui-ci.
Colonnes Le pav 1 comporte 3 colonnes permettant dindiquer : le code correspondant au type dinformations attendues la nature de linformation linformation fournie par ltablissement
Pav 2 Coordonnes des guichets permanents Le pav 2 fournit les informations relatives aux coordonnes des guichets permanents. Lignes Chaque ligne correspond un guichet permanent. Le pav doit comporter autant de lignes que de guichets permanents.
COBAC
4.8003
le nom le code guichet (reconnu par le CORENOFI et comportant 5 caractres) ladresse postale la ville de localisation le numro de tlphone principal le numro de tlcopie principal ladresse lectronique (e-mail) le tlex
4.8004
COBAC
DEC 1631
0 S A A A A M M J J Imm. COBAC F
1 P
Code poste 1 Y21 Y22 Y23 Y24 Y25 Y26 Y27 Y28 Y29 Y30 Y31 Y32 Y33 Y34 Y35 Y36 Y37 Y38
COORDONNEES DE LETABLISSEMENT Nature de linformation 2 Raison sociale (nom de ltablissement) Sigle Numro de lagrment ministriel Date de lagrment ministriel Forme juridique Nombre de guichets permanents Sige social Adresse postale Tlphone 1 Tlphone 2 Tlphone 3 Tlcopie 1 Tlcopie 2 Tlcopie 3 Tlex Adresse lectronique SWIFT Site Internet (web)
Information 3
COBAC
4.8005
PRESENTATION Ltat DEC 1632 fournit les informations relatives lactionnariat, aux administrateurs et aux dirigeants de ltablissement. Il comporte quatre pavs.
CONTENU Pav 1 Capital social Le pav 1 fournit le montant du capital et la date de sa dernire modification. Lignes Le pav 1 comporte deux lignes : lune portant sur le montant du capital et lautre relative la date de la dernire modification du capital.
Colonnes Le pav 1 comporte 3 colonnes permettant dindiquer : le code correspondant au type dinformations attendues la nature de linformation linformation fournie par ltablissement
Pav 2 Coordonnes des dirigeants responsables Le pav 2 fournit les informations relatives aux dirigeants responsables. Lignes Chaque ligne correspond un dirigeant responsable. Le pav doit comporter autant de lignes que de dirigeants responsables.
4.8006
COBAC
Colonnes Le pav 2 comporte 8 colonnes permettant dindiquer pour chaque dirigeant responsables : la fonction exerce au sein de ltablissement (Directeur Gnral, Administrateur Directeur Gnral, Directeur Gnral Adjoint, etc.) le nom et le(s) prnom(s) le numro de larrt dagrment la date de larrt dagrment ladresse personnelle le numro de tlphone personnel le numro de tlcopie personnel ladresse lectronique (e-mail)
Pav 3 Composition du Conseil dadministration Le pav 3 fournit les informations relatives la composition du Conseil dadministration de ltablissement. Lignes Chaque ligne correspond un membre du Conseil dadministration. Le pav doit comporter autant de lignes que de membres du Conseil dadministration.
Colonnes Le pav 3 comporte 8 colonnes permettant dindiquer pour chaque membre du Conseil dadministration :
COBAC
la qualit au sein du Conseil dadministration (Prsident, Vice-Prsident, Administrateur, etc.) le nom et les prnoms la profession lactionnaire ou les actionnaires reprsents ladresse personnelle le numro de tlphone personnel
CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.8007
Pav 4 Informations sur lactionnariat Le pav 4 fournit les informations relatives lactionnariat de ltablissement. Lignes Chaque ligne correspond un actionnaire. Le pav doit comporter autant de lignes que dactionnaires.
Colonnes Le pav 4 comporte 5 colonnes permettant dindiquer pour chaque actionnaire : le nom ou raison sociale la part (en pourcentage) du capital dtenu la nationalit ou le pays dimplantation du sige principal ladresse complte la catgorie institutionnelle
4.8008
COBAC
DEC 1632
0 S A A A A M M J J Imm. COBAC F
1 P
CAPITAL SOCIAL Nature de linformation Montant du capital social (en FCFA) Date de la dernire modification du capital
Information
COBAC
CERBER
DEC 1633 INFORMATIONS SUR LES EFFECTIFS DU PERSONNEL, LA CLIENTELE ET LAFFECTATION DES RESULTATS
PRESENTATION Ltat DEC 1633 fournit les informations relatives aux effectifs du personnel, la clientle et laffectation des rsultats. Il comporte trois pavs.
CONTENU Pav 1 Informations sur les effectifs du personnel Le pav 1 fournit la rpartition des effectifs du personnel. Lignes Le pav 1 comporte huit lignes rpartissant les effectifs du personnel suivant trois critres : la nationalit (expatris ou nationaux), la catgorie de lemploi (cadre et autre personnel) et le caractre bancaire ou non de lemploi.
Colonnes Le pav 1 comporte 3 colonnes permettant dindiquer : le code correspondant au type dinformations attendues la nature de linformation le nombre dagents ou leffectif correspondant
Pav 2 Informations sur la clientle Le pav 2 fournit les informations relatives au nombre de comptes clientle tenus par ltablissement. Lignes Le pav 1 comporte neuf lignes rpartissant le nombre des comptes clientle en fonction de deux critres : la situation du solde du compte (dbiteur ou crditeur) et le statut du dtenteur du compte (personne physique ou personne morale).
4.8010
COBAC
Colonnes Le pav 2 comporte 3 colonnes permettant dindiquer : le code correspondant au type dinformations attendues la nature de linformation le nombre de comptes
Pav 3 Affectation du rsultat Le pav 3 fournit les informations relatives laffectation du rsultat (en francs CFA). Lignes Chaque ligne correspond une rubrique daffectation du rsultat selon quil est bnficiaire ou dficitaire.
Colonnes Le pav 3 comporte 3 colonnes permettant dindiquer : le code correspondant au type dinformations attendues la nature de linformation le montant
COBAC
4.8011
DEC 1633
ETABLISSEMENT : ................................................................ 0 1
A M M
Imm. COBAC
INFORMATIONS SUR LES EFFECTIFS DU PERSONNEL Code Nature de linformation Nombre poste 1 2 3 Y40 Cadres expatris Y41 Autre personnel bancaire expatri X102 Total personnel bancaire expatri Y42 Cadres nationaux Y43 Autre personnel bancaire national Total personnel bancaire national X103 Y44 Personnel non bancaire X104 Effectif total
Code poste 1 Y45 Y46 X105 Y47 Y48 X106 X107 X108 X109
INFORMATIONS SUR LA CLIENTELE Nature de linformation 2 Nombre de comptes dbiteurs personnes morales Nombre de comptes crditeurs personnes morales
Nombre 3
Code poste 1 T7C Y49 Y50 Y51 Y52 T7B Y53 Y54 Y55
AFFECTATION DU RESULTAT (en francs CFA) Nature de linformation 2 Rsultat bnficiaire Rserves Report nouveau Dividendes Autres affectations Rsultat dficitaire Report nouveau Prlvement sur les rserves Autres affectations
Montant 3
4.8012
COBAC
PRESENTATION Ltat DEC 1634 fournit les informations relatives aux coordonnes et la situation administrative des commissaires aux comptes. Il comporte deux pavs.
CONTENU Pav 1 Coordonnes des commissaires aux comptes Le pav 1 fournit les informations relatives aux coordonnes des commissaires aux comptes. Lignes Chaque ligne correspond un commissaire aux comptes. Le pav doit comporter autant de lignes que de commissaires aux comptes (titulaires et supplants).
Colonnes Le pav 1 comporte 7 colonnes permettant dindiquer pour chaque commissaire aux comptes : la nature du mandat (titulaire ou supplant) le nom et les prnoms ou la dnomination sociale ladresse complte le numro de tlphone le numro de tlcopie ladresse lectronique (e-mail) le nom et les prnoms du principal responsable
COBAC
4.8013
Pav 2 Informations sur la situation administrative des commissaires aux comptes Le pav 2 fournit les informations relatives la situation administrative des commissaires aux comptes de ltablissement. Lignes Chaque ligne correspond un commissaire aux comptes. Le pav doit comporter autant de lignes que de commissaires aux comptes (titulaires et supplants).
Colonnes Le pav 2 comporte 7 colonnes permettant dindiquer pour chaque commissaire aux comptes : le nom et les prnoms ou la dnomination sociale le numro de lagrment dlivr par lAutorit Montaire la date de lagrment dlivr par lAutorit Montaire le numro de lagrment CEMAC permettant lexercice de la profession de commissaire aux comptes la date de lagrment CEMAC le cabinet ou le rseau daffiliation du commissaire aux comptes leffectif du personnel employ par le commissaire aux comptes
4.8014
COBAC
DEC 1634
0 S A A A A M M J J Imm. COBAC F
1 P
Nature du mandat 1
COORDONNEES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES Adresse complte Numro Numro Tlcopie Tlphone 3 4 5
Adresse lectronique 6
COBAC
CERBER
PRESENTATION
Ltat DEC 1641 indique les rubriques au sein desquelles les conditions de banque doivent tre dclares par les tablissements de crdit. Cet tat est tabli en application de la dcision du Conseil dAdministration de la BEAC du 11 mars 1997 relative laffichage des conditions de banque, ainsi que des lettres circulaires subsquentes du Gouverneur LC/72 du 30 juin 1997 aux Directeurs Gnraux des tablissements de crdit, et LC/1198 du 30 juin 1997 au Prsident des Associations Professionnelles de banque, qui font obligation la COBAC de surveiller laffichage des conditions de banque.
CONTENU Lignes Les lignes indiquent les produits et services tels que proposs par ltablissement de crdit. Le contenu des sous-rubriques est donn titre indicatif. Il revient chaque tablissement den fournir le dtail compte tenu de sa situation particulire. Les produits et services non dclars dans les trois premires rubriques doivent tre dtailles au sein de la rubrique Autres oprations et services .
Colonnes Les colonnes indiquent : les produits et services proposs par ltablissement ; pour chacun de ces produits et services, les conditions maximales et minimales applicables aux oprations avec la clientle, exprimes soit en montant (en francs CFA), soit en pourcentage, en distinguant la clientle de particuliers et la clientle dentreprises.
4.8016
COBAC
DEC 1641
ETABLISSEMENT : .................................................................... 0 1
A A A A M M J
Imm. COBAC
1 a) b) c) d) e) 2 a) b) c) d) e) f) 3 a) b) c) d) e) f) g) h) 4 a) b) c) d) e) f) 5 a) b) c) 6 a) b) c)
I SERVICES Oprations de caisse Versements dplacs Paiements dplacs Chques de guichets Ramassage de fonds Service de caisse chez client Virements et prlvements Virements occasionnels sur place Virements occasionnels hors place Commission de courtage sur virement confrres Virements permanents Mises dispositions sur place Mises dispositions hors place Oprations sur chques et autres valeurs Certification de chques Opposition sur chques Chques banque Encaissement de chques Encaissement deffets Prorogation deffets Acceptation deffets Impays sur chques effets Oprations sur cartes Opposition sur cartes Cotisations Rdition code Cot transaction Assurances de cartes Destruction de carte Frais de tenue de compte Frais standards priodique Commissions de mouvements de compte Clture de compte Oprations avec ltranger Commission sur transferts mis Commission sur transferts reus Frais de dossiers transferts
COBAC CERBER Modles des tats rglementaires priodiques 4.8017
d) e) 7 a) b) 1 a) b) c) d) 2 a) b) c) d) e) 1 2 a) b) c) d) 3 a)
Crdits documentaires Frais de dossiers crdoc Oprations de change Change manuel Oprations sur chques de voyage II - OPERATIONS DE CREDIT Cautions et avals Rdaction acte Avenant Information aux cautions Emission contregarantie Crdits par caisse Frais de dossiers Dcouverts Crdits court terme Crdits moyen terme Crdits long terme III - PLACEMENTS ET EPARGNE Rmunration des dpts vue Rmunration des comptes dpargne Taux crditeur compte dpargne Opposition sur livret dpargne Remplacement livret Commission de compte non rattach Rmunration des dpts terme Taux libre IV AUTRES OPERATIONS SERVICES Location de coffre Deposit Redevances annuelles Saisies-arrts Renseignements commerciaux Lettres dinformation Instructions contentieuses Services administratifs Succession Extrait de compte la demande Attestations de compte Attestation de capacit financire Attestation de non dbiteur Situation dtaille des engagements Frais de recherche Procuration et mandat Schengen (assurance voyage) Prvoyance Frais de gestion de retraite Frais de tlex
4.8018
ET
1 a) b) 2 3 a) b) 4 a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l)
COBAC
m) n) o) 5 a) b) c) d) e) 6
Frais de courrier Frais de communication Frais de swift e-services Abonnement consultation par tlphone Abonnement pour consultation par tlphone et fax Abonnement Tl consultation Abonnement Consultation par internet Infos SMS Autres
COBAC
4.8019