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2 Do protocolo de compromisso tcnico-financeiro constam obrigatoriamente: a) A sntese da interveno com indicao das aces a desenvolver, respectivo prazo e resultados esperados; b) Os direitos, deveres e responsabilidades das partes; c) O plano de pagamentos; d) As regras de acompanhamento e controlo da respectiva execuo, ficando as entidades beneficirias dos apoios sujeitas a auditorias a realizar pelo IDT, directamente ou por recurso a entidades externas; e) As regras aplicveis constituio de um dossier tcnico e financeiro; f) As regras relativas ao incumprimento do protocolo e respectivas sanes. 3 O protocolo pode ser objecto de renegociao ou resoluo, por motivos devidamente justificados e aceites pelas partes, no podendo, em qualquer caso, exceder o montante do financiamento atribudo ao abrigo do PIF. Artigo 23.o
Faseamento do financiamento

Dirio da Repblica, 1.a srie N.o 196 11 de Outubro de 2006 4 Todas e quaisquer alteraes aos projectos aprovados tm de ser comunicadas e autorizadas pela equipa tcnica do IDT. 5 As entidades promotoras so obrigadas a apresentar o relatrio de execuo final at 30 dias aps o termo do prazo do protocolo de compromisso tcnico-financeiro. Artigo 25.o
Resciso do protocolo

1 O protocolo de compromisso tcnico-financeiro pode ser rescindido pelo IDT nos seguintes casos: a) No cumprimento do projecto, nomeadamente a ausncia de resultados ou o exerccio desadequado da interveno aprovada; b) No cumprimento das obrigaes estabelecidas no protocolo; c) Supervenincia de situao no regularizada em matria de impostos ou contribuies para a segurana social; d) Recusa ou prestao de informaes falsas sobre a situao da entidade ou viciao de dados fornecidos. 2 A resciso implica a caducidade do apoio financeiro concedido, ficando a entidade promotora obrigada a repor as importncias recebidas acrescidas de juros taxa legal, contados desde a percepo de cada uma das prestaes, bem como ao pagamento, a ttulo de indemnizao, de 50 % daquele montante, sem prejuzo da responsabilidade criminal que seja apurada. 3 Antes da prtica do acto previsto no nmero anterior a entidade dever ser notificada nos termos dos artigos 100.o e 101.o do Cdigo do Procedimento Administrativo.

1 O apoio financeiro concedido para a execuo do projecto nos seguintes termos: a) 50 % aps a celebrao do protocolo de compromisso tcnico-financeiro; b) 30 % 10 meses aps a celebrao do protocolo de compromisso tcnico-financeiro; c) 20 % aps a aprovao do relatrio de execuo final, de montante correspondente ao diferencial entre o somatrio dos pagamentos efectuados e a totalidade da despesa executada e aprovada, at ao limite do montante global aprovado. 2 As entidades promotoras devem manter uma conta bancria especfica, atravs da qual sejam efectuados exclusivamente todos os movimentos relacionados com o apoio financeiro concedido. Artigo 24.o
Monitorizao dos projectos

BANCO DE PORTUGAL
Aviso do Banco de Portugal n.o 5/2006 Na sequncia da publicao do Decreto-Lei n.o 59/2006, de 20 de Maro, que instituiu um novo regime jurdico aplicvel s obrigaes hipotecrias e s obrigaes sobre o sector pblico, revogando o Decreto-Lei n.o 125/90, de 16 de Abril; Considerando que o referido diploma atribui ao Banco de Portugal poderes para regulamentar, por aviso, os termos da avaliao dos bens imveis hipotecados em garantia dos crditos afectos s obrigaes hipotecrias; Considerando que desejvel assegurar uma harmonizao das normas definidas no presente aviso sobre a avaliao de garantias constitudas por bens imveis, com o regime aplicvel para outros fins prudenciais; Considerando, ainda, o enquadramento da avaliao de garantias constitudas por bens imveis no mbito da Directiva n.o 2006/48/CE, do Parlamento Europeu

1 A monitorizao dos projectos pretende fomentar e garantir a qualidade da interveno, de forma sistemtica, atravs de suporte tcnico-cientfico aos projectos, ao nvel da sua execuo e avaliao, por uma equipa tcnica do IDT a designar pelo conselho de administrao. 2 O sistema de monitorizao pressupe: a) Disponibilizao de instrumentos de recolha e sistematizao da informao; b) Recolha de dados; c) Balano entre os resultados esperados e os resultados alcanados; d) Cooperao no desenvolvimento de algumas actividades desenvolvidas pelas entidades; e) Espaos de reflexo presenciais e a distncia. 3 Todos os projectos so alvo do processo de monitorizao e avaliao contnua, assegurado pela equipa tcnica do IDT.

Dirio da Repblica, 1.a srie N.o 196 11 de Outubro de 2006 e do Conselho, relativa ao acesso actividade das instituies de crdito e ao seu exerccio: O Banco de Portugal, ao abrigo do disposto no n.o 1 do artigo 22.o do Decreto-Lei n.o 59/2006, de 20 de Maro, estabelece o seguinte: 1.o Ficam sujeitas disciplina deste aviso as instituies de crdito emitentes de obrigaes hipotecrias, adiante designadas por instituies, quanto avaliao e verificao do valor dos imveis hipotecados em garantia dos crditos afectos a essas obrigaes. 2.o 1 Por valor do bem hipotecado entende-se o valor comercial do imvel, determinado com base em critrios de prudncia e considerando os aspectos sustentveis de longo prazo do imvel, as condies normais e do mercado local, a utilizao corrente e as utilizaes alternativas adequadas do imvel. 2 O valor do bem hipotecado considerado pela instituio no pode ser superior ao valor de mercado do imvel, entendendo-se por valor de mercado do imvel o preo pelo qual o bem pode ser vendido mediante contrato entre um vendedor interessado e um comprador com capacidade para realizar a transaco, data de avaliao, no pressuposto de que o imvel colocado venda publicamente, de que as condies de mercado permitem uma transmisso regular do bem e de que se dispe de um perodo normal, tendo em conta a natureza do imvel, para a negociao da venda. 3.o 1 O imvel deve ser avaliado por perito avaliador previamente afectao do respectivo crdito hipotecrio garantia das obrigaes hipotecrias. 2 A avaliao do imvel deve ser revista por perito avaliador sempre que as informaes disponveis indiquem que possa ter ocorrido uma diminuio substancial do valor do imvel ou que o valor do imvel possa ter diminudo materialmente em relao aos preos gerais do mercado. 3 Relativamente a crditos hipotecrios que excedam 5 % dos fundos prprios da instituio ou E 500 000, no caso de hipoteca sobre imveis destinados habitao, ou E 1 000 000, no caso de hipoteca sobre imveis para fins comerciais, a avaliao do imvel deve ser revista por perito avaliador pelo menos de trs em trs anos. 4.o 1 O perito avaliador a que se refere o nmero anterior deve ser independente e possuir as qualificaes, competncia e experincia profissional adequadas ao desempenho das respectivas funes. 2 No se considera independente o perito avaliador que se encontre numa situao susceptvel de afectar a sua iseno de anlise, nomeadamente por existir qualquer interesse especfico no imvel objecto de avaliao ou qualquer relao, comercial ou pessoal, com o devedor, ou por a retribuio a auferir se encontrar dependente do valor de avaliao a atribuir ao imvel. 3 Podem ser seleccionados peritos avaliadores que integrem uma unidade de estrutura da prpria instituio, desde que sejam independentes do processo de anlise e deciso do crdito. 4 A seleco, pela instituio, dos peritos avaliadores deve ser realizada de forma a assegurar uma adequada diversificao e rotao, devendo a instituio possuir, em permanncia, uma lista actualizada dos peritos avaliadores seleccionados, com a identificao dos

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critrios que presidiram respectiva seleco e dos imveis avaliados por cada perito avaliador. 5 A lista a que se refere o nmero anterior deve ser remetida ao Banco de Portugal at ao final do ms de Janeiro, com referncia a 31 de Dezembro de cada ano, e, se aplicvel, com a indicao das alteraes face ao reporte anterior. 6 Se existirem fundadas dvidas sobre a actuao de determinado perito avaliador, o Banco de Portugal pode recusar avaliaes por ele efectuadas, exigindo que a instituio designe outro perito avaliador. 5.o 1 Na avaliao do imvel, o perito avaliador deve ter em considerao as regras definidas no n.o 2.o e utilizar, preferencialmente, os seguintes mtodos de avaliao: a) Mtodo do custo; b) Mtodo do rendimento; c) Mtodo comparativo. 2 Na escolha do mtodo, ou mtodos, o perito avaliador deve ter em conta as caractersticas especficas do imvel em avaliao e do mercado local. 6.o 1 A avaliao do imvel por perito avaliador deve ser objecto de relatrio escrito, o qual deve incluir, de forma clara e rigorosa, todos os elementos que permitam compreender a anlise e concluses do perito avaliador. 2 O relatrio elaborado pelo perito avaliador deve conter, nomeadamente, os seguintes elementos: a) Identificao do imvel, com a descrio pormenorizada das suas caractersticas; b) Descrio e fundamentao do mtodo ou mtodos de avaliao seleccionados, dos parmetros utilizados e ou dos pressupostos adoptados, com identificao do modo como foram considerados os efeitos de volatilidade de mercado de curto prazo ou as condies de mercado temporrias; c) Descrio de eventuais reservas anlise efectuada; d) Identificao dos valores de avaliao do imvel, quer na perspectiva do valor do bem hipotecado quer na perspectiva do valor de mercado do imvel, conforme definido no n.o 2.o; e) Declarao do perito avaliador de que efectuou a avaliao de acordo com as exigncias do presente aviso; f) Data a que se reporta a avaliao e a identificao e assinatura do perito avaliador. 3 O Banco de Portugal pode exigir que a instituio designe outro perito avaliador para efectuar uma nova avaliao do imvel, nomeadamente quando o valor atribudo pela avaliao lhe suscite reservas. 7.o 1 O valor do bem hipotecado deve ser verificado pela instituio de forma frequente, pelo menos uma vez de trs em trs anos para os imveis destinados habitao e pelo menos uma vez por ano para os imveis para fins comerciais. 2 Devem ser efectuadas verificaes mais frequentes no caso de as condies de mercado estarem sujeitas a alteraes significativas. 3 Para efeitos da verificao do valor do bem hipotecado ou da identificao dos imveis cuja avaliao carece de reviso por perito avaliador, a instituio pode

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recorrer a ndices ou mtodos estatsticos reconhecidos e que considere adequados. 4 Para efeitos do disposto no nmero anterior, a instituio deve remeter ao Banco de Portugal um relatrio com a descrio detalhada dos ndices ou mtodos estatsticos que se prope utilizar e dos fundamentos para a sua utilizao, acompanhado de parecer sobre a adequao dos mesmos elaborado por um perito avaliador independente externo de reconhecida idoneidade. 5 A verificao do valor do bem hipotecado deve ser documentada pela instituio, de uma forma clara e rigorosa, nomeadamente com a descrio dos critrios e da periodicidade de reviso. 8.o As instituies devem disponibilizar ao auditor independente a que se refere o artigo 34.o do Decreto-Lei n.o 59/2006 todos os elementos que se revelem necessrios ou convenientes para a verificao do cumprimento das normas previstas neste aviso. 9.o Para efeitos do disposto no presente aviso, so aceites as avaliaes realizadas por perito avaliador em data anterior da entrada em vigor do aviso, desde que cumpridas as seguintes condies: a) Tenham sido realizadas por perito avaliador independente do processo de anlise e deciso do crdito; b) Tenham sido objecto de relatrio escrito que inclua, de forma clara e rigorosa, os elementos que permitam compreender a anlise e concluses do perito avaliador; c) Os imveis tenham sido avaliados na perspectiva do valor de mercado ou na perspectiva do valor do bem hipotecado, conforme definido no n.o 2.o; d) No haja indcios de que o valor de avaliao do imvel, determinado de acordo com o disposto na alnea anterior, se encontre sobreavaliado no momento da afectao do crdito garantia das obrigaes hipotecrias. 10.o O presente aviso entra em vigor na data da sua publicao. Lisboa, 2 de Outubro de 2006. O Governador, Vtor Constncio. Aviso do Banco de Portugal n.o 6/2006 Na sequncia da publicao do Decreto-Lei n.o 59/2006, de 20 de Maro, que instituiu um novo regime jurdico aplicvel s obrigaes hipotecrias e s obrigaes sobre o sector pblico, revogando o Decreto-Lei n.o 125/90, de 16 de Abril; Considerando que o artigo 19.o do referido diploma estabelece alguns limites prudenciais aplicveis s obrigaes hipotecrias e s obrigaes sobre o sector pblico; Considerando que o mesmo diploma atribui ao Banco de Portugal poderes para, nomeadamente, regulamentar outros limites ou condies em matria de gesto dos riscos e cobertura; Considerando que, no respeitante s obrigaes hipotecrias e s obrigaes sobre o sector pblico, importa assegurar que durante todo o perodo de vida das obrigaes o respectivo patrimnio que lhes est afecto possa cobrir os direitos relacionados com as obrigaes: O Banco de Portugal, no uso dos poderes que lhe so conferidos pelo n.o 1 do artigo 120.o do Regime Geral das Instituies de Crdito e Sociedades Finan-

Dirio da Repblica, 1.a srie N.o 196 11 de Outubro de 2006 ceiras, aprovado pelo Decreto-Lei n.o 298/92, de 31 de Dezembro, e ao abrigo do disposto no artigo 15.o, no n.o 4 do artigo 19.o e no artigo 23.o do Decreto-Lei n.o 59/2006, de 20 de Maro, estabelece o seguinte: 1.o Ficam sujeitas disciplina deste aviso as instituies de crdito emitentes de obrigaes hipotecrias ou de obrigaes sobre o sector pblico, adiante designadas por instituies. 2.o Na gesto dos riscos inerentes ao patrimnio autnomo afecto garantia das obrigaes, incluindo os eventuais instrumentos financeiros derivados, s responsabilidades assumidas pelo conjunto das respectivas obrigaes e a eventuais desfasamentos entre estes activos e passivos, as instituies devem: a) Definir polticas especficas de limitao de riscos, nomeadamente quanto aos riscos cambial, de liquidez, de taxa de juro, de contraparte e operacional; b) Dispor de sistemas de gesto de riscos e de controlo interno adequados que permitam a identificao, avaliao, acompanhamento e controlo, numa base permanente, das polticas de limitao de riscos definidas e a verificao do cumprimento do regime prudencial definido nos captulos IV e VI do Decreto-Lei n.o 59/2006 e no presente aviso. 3.o 1 As regras fundamentais dos sistemas de gesto de riscos e de controlo interno em que se estabeleam, nomeadamente, as polticas especficas referidas no nmero anterior, bem como os meios e procedimentos destinados a assegurar o cumprimento dessas polticas e do regime prudencial aplicvel, devem ser reduzidas a escrito e divulgadas aos seus utilizadores. 2 No relatrio de controlo interno previsto no captulo II do Aviso do Banco de Portugal n.o 3/2006, as instituies devem descrever, em ponto autnomo e devidamente identificado do relatrio, os sistemas de gesto de riscos e de controlo interno implementados para assegurar o cumprimento do regime prudencial aplicvel e das polticas de limitao de riscos definidas. 4.o Para efeitos do clculo do limite prudencial definido no n.o 1 do artigo 19.o do Decreto-Lei n.o 59/2006, so aplicveis os seguintes critrios: a) Os crditos so considerados pelo valor nominal do respectivo capital em dvida, incluindo os juros corridos; b) Os depsitos so considerados pelo seu montante, incluindo os juros corridos; c) Os ttulos elegveis no mbito das operaes de crdito do Eurosistema so considerados pelo valor que resulta da aplicao das regras de valorizao e margens de avaliao definidas pelo Eurosistema, ou, se inferior, pelo seu valor nominal, incluindo os juros corridos; d) As obrigaes hipotecrias, ou as obrigaes sobre o sector pblico, so consideradas pelo valor nominal do respectivo capital em dvida, incluindo os juros corridos; e) Devem ser utilizadas as taxas de cmbio de referncia do Banco Central Europeu. 5.o Quando as obrigaes hipotecrias, ou as obrigaes sobre o sector pblico e os respectivos crditos e outros activos que lhes esto afectos sejam denominados em moedas diferentes, a instituio deve assegurar a cobertura do risco cambial. 6.o 1 Na gesto dos riscos inerentes a todos os activos e passivos referidos no n.o 2.o a instituio deve