Ejercicio de Presupuesto N 2

Estimacin de ventas, para Julio Precio venta neto de impuesto M$ Poltica de ventas: Estimacin de incobrables: Recuperacin estimada de incobrables Poltica de inventarios: Margen de utilidad en venta Poltica de compras: Sueldos lquidos mensuales $ Gasto de depreciacin mensual Leyes Sociales Gastos Generales Pago Provisional mensual

1600 Crecimiento: Ago. 3.5%; Sept. 10% y Oct. 1% $ 210 40% contado. Saldo letra 30 das 1% sobre Venta Bruta 95% a los 30 das S e compra 100% de lo vendido, ms un stock de seguridad de 60 unidades 15% Pago a 30 7% del Costo de Compras $ 15,000 20% sobre Sueldos 1,5% de la Venta Neta (se pagan en el mes) 1,8 % sobre Venta Neta Julio Agosto Septiembre Octubre En Octubre liquida activos inmovilizados M$ $ 70,000 Saldo inicial de Caja M$ $ 12,000 Saldo mensual exigido en Caja M$ $ 10,000 $ 18,000 $ 18,000 $ 18,000 Pago cuota prstamo largo plazo, Julio M$ $ 125,000 $ 50,000 Intereses de prstamo largo plazo, Julio M$ $ 2,500 $ 2,500 S se produce dficit mensual, el Banco concede prstamo al 3% mensual vencido.

PRESUPUESTO VENTAS Unidades estimadas Precio de venta Neto TOTAL VENTA NETA Impuesto Valor Agregado (19%) TOTAL VENTA BRUTA PRESUPUESTO DE COBRANZAS Vta. Efectivo: 40% s/Vta. Bruta Vta. Crdito: 60% s/Vta. Bruta Est.incobrables: 1% s/Vta. Bruta Recup. Incobrables: 95% s/incobrables TOTAL COBRANZAS

Julio 1,600 210 336,000 63,840 399,840 Julio 159,936

Agosto 1,656 210 347,760 66,074 413,834 Agosto 165,534 239,904 3,998 401,439

Septiembre 1,822 210 382,536 72,682 455,218 Septiembre 182,087 248,301 4,138 3,798 430,048

Octubre 1,840 210 386,361 73,409 459,770 Octubre 183,908 273,131 4,552 3,931 456,418

159,936

PRESUPUESTO COMPRAS Compras del mes: Unidades Precio costo Costo de compras I.V.A. 19% TOTAL COMPRA BRUTA Pago de Compras

Julio 1,660 183 303,130 57,595 360,725

Agosto 1,716 183 313,357 59,538 372,894 360,725

Septiembre 1,882 183 343,597 65,283 408,880 372,894

Octubre 1,900 183 346,923 65,915 412,838 408,880

PRESUPUESTO DE SUELDOS Sueldos mensuales (7%s/Costo compras) leyes Sociales (20% s/sueldos del mes) Totales

Julio 21,219 5,305 26,524

Agosto 21,935 5,484 27,419

Septiembre 24,052 6,013 30,065

Octubre 24,285 6,071 30,356

PRESUP. GASTOS GENERALES. Gastos generales (1,5% s/Venta neta)

Julio 5,040

Agosto 5,216

Septiembre 5,738

Octubre 5,795

PRESUPUESTO IMPUESTOS IMPUESTO IVA. Dbitos del mes Crditos del mes Impto. IVA. A pagar Impto. PPM:1,8% s/ Ventas Netas TOTAL DE IMPUESTOS Pago de Impuestos

Julio 63,840 57,595 6,245 6,048 12,293

Agosto 66,074 59,538 6,537 6,260 12,796 12,293

Septiembre 72,682 65,283 7,399 6,886 14,284 12,796

Octubre 73,409 65,915 7,493 6,955 14,448 14,284

PRESUPUESTO CAJA INGRESOS Saldo inicial Cobranza mensual Venta Activo inmovilizado TOTAL INGRESOS EGRESOS Compras Impuestos Sueldos Leyes Sociales Gastos generales Pago prstamo de ajuste mensual Pago cuota prstamo largo plazo Intereses de prstamos largo plazo Intereses prstamos ajuste mensual TOTAL EGRESOS DIFERENCIA ING -EGRESOS SALDO EXIGIDO MENSUAL SUPERAVIT (DEFICIT) MENSUAL Prstamo Bancario

Julio 12,000 159,936 171,936 Julio

Agosto 18,177 401,439 419,616 Agosto 360,725 12,293 21,935 5,305 5,216

Septiembre 18,000 430,048 448,048 Septiembre 372,894 12,796 24,052 5,484 5,738 3,858 50,000 2,500 116 477,438 -29,390 18,000 -47,390 47,390

Octubre 18,000 456,418 70,000 544,418 Octubre 408,880 14,284 24,285 6,013 5,795 47,390

21,219 5,040 125,000 2,500 153,759 18,177 10,000 8,177

405,475 14,142 18,000 -3,858 3,858

1,422 508,069 36,349 18,000 18,349

Disponibilidad fin de mes

8,177

18,349

Ejercicio de Presupuesto N 2

Estimacin de ventas, para Julio Precio venta neto de impuesto M$ Poltica de ventas: Estimacin de incobrables: Recuperacin estimada de incobrables Poltica de inventarios: Margen de utilidad en venta Poltica de compras: Sueldos lquidos mensuales $ Gasto de depreciacin mensual Leyes Sociales Gastos Generales Pago Provisional mensual

1600 Crecimiento: Ago. 3.5%; Sept. 10% y Oct. 1% $ 210 40% contado. Saldo letra 30 das 1% sobre Venta Bruta 95% a los 30 das S e compra 100% de lo vendido, ms un stock de seguridad de 60 unidades 15% Pago a 30 7% del Costo de Compras $ 15,000 20% sobre Sueldos 1,5% de la Venta Neta (se pagan en el mes) 1,8 % sobre Venta Neta Julio Agosto Septiembre Octubre En Octubre liquida activos inmovilizados M$ $ 70,000 Saldo inicial de Caja M$ $ 12,000 Saldo mensual exigido en Caja M$ $ 10,000 $ 18,000 $ 18,000 $ 18,000 Pago cuota prstamo largo plazo, Julio M$ $ 125,000 $ 50,000 Intereses de prstamo largo plazo, Julio M$ $ 2,500 $ 2,500 S se produce dficit mensual, el Banco concede prstamo al 3% mensual vencido.

PRESUPUESTO VENTAS Unidades estimadas Precio de venta Neto TOTAL VENTA NETA Impuesto Valor Agregado (19%) TOTAL VENTA BRUTA PRESUPUESTO DE COBRANZAS Vta. Efectivo: 40% s/Vta. Bruta Vta. Crdito: 60% s/Vta. Bruta Est.incobrables: 1% s/Vta. Bruta Recup. Incobrables: 95% s/incobrables TOTAL COBRANZAS

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

PRESUPUESTO COMPRAS Compras del mes: Unidades Precio costo Costo de compras I.V.A. 19% TOTAL COMPRA BRUTA Pago de Compras

PRESUPUESTO DE SUELDOS Sueldos mensuales (7%s/Costo compras) leyes Sociales (20% s/sueldos del mes) Totales

PRESUP. GASTOS GENERALES. Gastos generales (1,5% s/Venta neta)

PRESUPUESTO IMPUESTOS IMPUESTO IVA. Dbitos del mes Crditos del mes Impto. IVA. A pagar Impto. PPM:1,8% s/ Ventas Netas TOTAL DE IMPUESTOS Pago de Impuestos

PRESUPUESTO CAJA INGRESOS Saldo inicial Cobranza mensual Venta Activo inmovilizado TOTAL INGRESOS EGRESOS Compras Impuestos Sueldos Leyes Sociales Gastos generales Pago prstamo de ajuste mensual Pago cuota prstamo largo plazo Intereses de prstamos largo plazo Intereses prstamos ajuste mensual TOTAL EGRESOS DIFERENCIA ING -EGRESOS SALDO EXIGIDO MENSUAL SUPERAVIT (DEFICIT) MENSUAL Prstamo Bancario

Disponibilidad fin de mes