Comercial "La Paz"

San Buenaventura
LIBRO DIARIO
FECHA
1/2/2011

1/4/2011

1/6/2011

1/8/2011

1/8/2011

1/10/2011

DETALLE
Caja M/N
Inventario de Mercaderia
Muebles y enceres
Equipo de Computacion
Cuentas por Pagar
Documentos por pagar
Capital
glosa: para registrar las cuentas del
balance de apertura
2
Gastos de Organizacin
Credito Fiscal - IVA
Caja M/N
glosa:para reg el pago al contador x
balance general y otros tramites s/g fac
N 0045
3
Alquileres pag. Por adelantado
Caja M/N
glosa: para registrar EL PAGO DE
ALQUILERES POR 1 1/2 AOS
4
Banco FIE S.A. M/N
Caja de Ahorro PRODEM M/N
Caja M/N
glosa:para reg la apertura de cta ctte en
banco fie y apertura de caja de ahorro
en Prodem
5
Muebles y enceres
Caja M/N
glosa: para reg la compra de un
escritorio sin factura
6
Inventario de Mercaderia
*Producto "A"
Credito Fiscal - IVA
Documentos por pagar
(Importadora Yarlin)
glosa:para reg la compra de
mercaderia, 1000 u del Producto A c/u a
Bs 11.00 a credito s/g letra de cambio
de Importadora Yerlin S/g factura N32

FOLIO
1
2
3
4
5
6
7

DEBE
94,000.00
30,000.00
20,000.00
16,000.00

HABER

15,000.00
5,000.00
140,000.00

8
9
1

1,392.00
208

10
1

9,000.00

11
12
1

60,000.00
10,000.00

3
1

520

9570

9
6

1,430.00

1,600.00

9,000.00

70,000.00

520

11,000.00

Comercial "La Paz"

San Buenaventura
FECHA
1/12/2011

1/14/2011

1/16/2011

1/16/2011

1/20/2011

LIBRO DIARIO
DETALLE
FOLIO
Sumas del libro N1
7
Caja M/N
1
Impuesto a las transacciones
13
Costo de mercaderia vendida
14
Ventas
15
Debito fiscal
16
IT por pagar
17
Inventario de mercaderia
2
glosa:para reg la venta al contado del
Producto "A" 2800 unidades c/u a Bs
16.00
8
Inventario de Mercaderia
2
*Producto "A"
Credito Fiscal - IVA
9
Caja M/N
1
(Importadora Iturralde II)
glosa:para reg la compra de 2500
unidades del producto "A" cada una a
Bs 12.00 s/g fac N 00321
9
Caja M/E
18
* Dolares
Caja M/N
1
glosa: para reg la compra de $us 3000 a
tipo de cambio 1 $us = 7 Bs
10
Inventario de Mercaderia
2
*Producto "A"
Credito Fiscal - IVA
9
Caja M/N
1
(Importadora Casa Bernardo S.C)
glosa:para reg la compra de 3300
unidades del producto "A" cada una a
Bs 12.50 s/g fac N 00604
11
Caja M/N
1
Impuesto a las transacciones
13
Costo de mercaderia vendida
14
Ventas
15
Debito fiscal
16
IT por pagar
17
Inventario de mercaderia
2
glosa: por venta s/g fac N 2 de 4000 u
cada una a Bs 20.00

DEBE

HABER

44,800.00
1,344.00
27,699.00
38,976.00
5,824.00
1344
27699

26,100.00
3,900.00
30,000.00

21,000.00
21000

35,887.50
5,362.50
41,250.00

80000
2400
42204.86
69600
10400
2400
42204.86

Comercial "La Paz"

San Buenaventura
LIBRO DIARIO
FECHA
1/30/2011

DETALLE
sumas del libro 2
12
Electropaz
Gastos de comunicacin
* Periodico Cambio
Material de escritorio
Gastos Generales
Credito fical - IVA
Banco FIE M/N
Caja M/N
glosa:para reg el pago servicios y varios
segn facturas y documentos adjuntos

FOLIO

DEBE

18
19

104.4
348

20

1131
70
236.6

9
11
1

HABER

1420
470

Comercial "La Paz"

San Buenaventura

FECHA
1/2/2011
1/10/2011
1/12/2011
1/14/2011
1/18/2011
1/20/2011

DETALLE
saldo inicial
compra
venta 1
compra 2
compra 3
venta 2

n fac
364
1
547
623
2

TARJETA DE CONTROL FISICO VALORADO

CANTIDAD FISICA
COSTO UNITARIO
COSTOS
ENTRADA
SALIDA
SALDO
COMPRA
PROM
DBITO
CREDITO
SALDO
3000
3000
10
30000
30000
1000
4000
9.57
9.89
9570
39570
2800
1200
9.89
27699
11871
2500
3700
10.26
26100
0
37971
3300
7000
10.55
35887.5
0
73858.5
4000
3000
10.55
42204.85714 31653.64286

Comercial "La Paz"

San Buenaventura
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO DE 2011
DESCUENTOS
N

NOMBRE Y APELLIDO HABER BASICO

% ANTIGEDAD
BONO ANTIGEDAD
TOTAL GANADO
A.F.P. 12.21 %
1
2

RC - IVA LIQUIDO PAGABLE

Comercial "La Paz"

San Buenaventura

FECHA
1/2/2011
1/4/2011
1/6/2011
1/8/2011
1/8/2011
1/12/2011
1/14/2011
1/16/2011
1/16/2011
1/20/2011

FECHA
1/2/2011
1/10/2011
1/12/2011
1/14/2011
1/16/2011
1/20/2011

FECHA
1/2/2011
1/8/2011

FECHA
1/2/2011

FECHA
1/2/2011

FECHA
1/2/2011
1/10/2011

FECHA
1/2/2011

FECHA
1/2/2011

FECHA
1/4/2011
1/10/2011
1/14/2011
1/16/2011

FECHA
1/6/2011

FECHA
1/8/2011

FECHA
1/8/2011

FECHA
1/12/2011
1/20/2011

FECHA
1/12/2011
1/20/2011

FECHA
1/12/2011
1/20/2011

FECHA
1/12/2011
1/20/2011

FECHA
1/12/2011
1/20/2011

FECHA
1/30/2011

FECHA
1/30/2011

FECHA
1/30/2011

FECHA

FECHA

FECHA

FECHA

Comercial "La Paz"

San Buenaventura
LIBRO MAYOR
Cuenta:
FECHA
1/2/2011
1/4/2011
1/6/2011
1/8/2011
1/8/2011
1/12/2011
1/14/2011
1/16/2011
1/16/2011
1/20/2011

CAJA MONEDA NACIONAL

DETALLE
N Asiento
POR APERTURA
1
GASTOS DE ORGANIZACIN
2
PAGO DE ALQUILER ADELANTADO
3
APERTURA DE CTA CTTE Y C. AHORRO 4
COMPRA DE ESCRITORIO S/FAC
5
VENTA 1
7
COMPRA 2
8
COMPRA DOLARES AMERICANOS
9
COMPRA 3
10
VENTA 2
11

DEBE
94000

1,600.00
9,000.00
70,000.00
520
44,800.00
30,000.00
21000
41,250.00
80000

218800

Cuenta:
FECHA
1/2/2011
1/10/2011
1/12/2011
1/14/2011
1/16/2011
1/20/2011

Inventario de Mercaderia
DETALLE
N Asiento
POR APERTURA
1
COMPRA DE MERCADERIA
6
VENTA 1
7
COMPRA 2
8
COMPRA 3
10
VENTA 2

Cuenta:
Muebles y enceres
FECHA
DETALLE
1/2/2011 POR APERURA
1/8/2011 COMPRA ESCRITORIO SIN FACT

N Asiento

1
5

N 1
HABER

DEBE
30,000.00
9570

173370

N 2
HABER

27699
26,100.00
35,887.50
42204.86
101,557.50 69903.8571

DEBE
20,000.00
520

SALDO
94000
92,400.00
83,400.00
13,400.00
12,880.00
57,680.00
27,680.00
6,680.00
-34,570.00
45,430.00

N 3
HABER

SALDO
30,000.00
39,570.00
11,871.00
37,971.00
73,858.50
31,653.64

SALDO
20,000.00
20,520.00

20,520.00

Cuenta:
Equipo de Computacion
FECHA
DETALLE
N Asiento
1/2/2011 POR APERTURA
1

DEBE
16,000.00

16,000.00

N 4
HABER

SALDO
16,000.00

Cuenta:
Cuentas por Pagar
FECHA
DETALLE
1/2/2011 POR APERTURA

N Asiento

DEBE
15,000.00

N 5
HABER

SALDO
15,000.00

15,000.00

Cuenta:
Documentos por pagar
FECHA
DETALLE
N Asiento
1/2/2011 POR APERTURA
1
1/10/2011 COMPRA DE MERCADERIA
6

DEBE
5,000.00

11,000.00

5,000.00

Cuenta:
Capital
FECHA
DETALLE
1/2/2011 POR APERTURA

N Asiento

N 6
HABER

DEBE
140,000.00

SALDO
5,000.00
-6,000.00

11000

N 7
HABER

SALDO
140,000.00

140,000.00

Cuenta:
Gastos de Organizacin
FECHA
DETALLE
N Asiento
1/2/2011 GASTOS DE ORGANIZACIN
2

DEBE
1,392.00

N 8
HABER

SALDO
1,392.00

1,392.00

Cuenta:
FECHA
1/4/2011
1/10/2011
1/14/2011
1/16/2011

Credito Fiscal - IVA

DETALLE
POR GASTOS DE ORGANIZACIN
COMPRA DE MERCADERIA
COMPRA 2
COMPRA 3

N Asiento

2
6
8
10

DEBE
208
1,430.00
3,900.00
5,362.50

10900.50

N 9
HABER

SALDO
208
1,638.00
5,538.00
10,900.50

Cuenta:
Alquileres pag. Por adelantado
FECHA
DETALLE
N Asiento
1/6/2011 PAGO DE ALQUILER
3

DEBE
9,000.00

N 10
HABER

SALDO
9,000.00

9,000.00

Cuenta:
Banco FIE S.A. M/N
FECHA
DETALLE
1/8/2011 APERTURA DE CUENTAS

N Asiento

DEBE
60,000.00

N 11
HABER

SALDO
60,000.00

60,000.00

Cuenta:
Caja de Ahorro PRODEM M/N
FECHA
DETALLE
N Asiento
1/8/2011 APERTURA DE CAJA DE AHORRO
4

DEBE
10,000.00

N 12
HABER

SALDO
10,000.00

10,000.00

Cuenta:
Impuesto a las transacciones
FECHA
DETALLE
N Asiento
1/12/2011 POR VENTA 1
7
1/20/2011 POR VENTA 2
11

DEBE
1,344.00
2400

N 13
HABER

SALDO
1,344.00
3,744.00

3,744.00

Cuenta:
Costo de mercaderia vendida
FECHA
DETALLE
N Asiento
1/12/2011 POR VENTA 1
7
1/20/2011 POR VENTA 2
11

DEBE
27,699.00
42204.86

69,903.86

N 14
HABER

SALDO
27,699.00
69,903.86

Cuenta:
FECHA
1/12/2011 VENTA 1
1/20/2011 VENTA 2

Ventas
DETALLE

N Asiento

DEBE

7
11

N 15
HABER
38,976.00
69600

SALDO
38,976.00
108,576.00

108,576.00

Cuenta:
FECHA
1/12/2011 VENTA 1
1/20/2011 VENTA 2

Debito fiscal
DETALLE

N Asiento

DEBE

7
11

N 16
HABER
5,824.00
10400

SALDO
5,824.00
16,224.00

16,224.00

Cuenta:
FECHA
1/12/2011 VENTA 1
1/20/2011 VENTA 2

IT por pagar
DETALLE

N Asiento

DEBE

N 17
HABER
1344.00
2400.00

SALDO
1344.00
3744.00

3744

Cuenta:
Electropaz
FECHA
DETALLE
1/30/2011 PAGO MES ENERO

N Asiento

12

DEBE
104.40

N 18
HABER

SALDO
104.40

104.40

Cuenta:
Gastos de comunicacin
FECHA
DETALLE
N Asiento
1/30/2011 PAGO PERIODICO
12

DEBE
348

348

N 19
HABER

SALDO
348

Cuenta:
Material de escritorio
FECHA
DETALLE
1/30/2011 PAPELERIA

N Asiento

12

DEBE
1131

N 20
HABER

SALDO
1131

1131

Cuenta:
FECHA

N
DETALLE

N Asiento

DEBE

DETALLE

N Asiento

DEBE

DETALLE

N Asiento

DEBE

DETALLE

N Asiento

DEBE

Cuenta:
FECHA

HABER

SALDO

HABER

SALDO

HABER

SALDO

Cuenta:
FECHA

SALDO

Cuenta:
FECHA

HABER

Comercial "La Paz"

San Buenaventura
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25

CUENTAS
CAJA MONEDA NACIONAL
Inventario de Mercaderia
Muebles y enceres
Equipo de Computacion
Cuentas por Pagar
Documentos por pagar
Capital
Gastos de Organizacin
Credito Fiscal - IVA
Alquileres pag. Por adelantado
Banco FIE S.A. M/N
Caja de Ahorro PRODEM M/N
Impuesto a las transacciones
Costo de mercaderia vendida
Ventas
Debito fiscal
IT por pagar
Electropaz
Gastos de comunicacin
Material de escritorio

SALDOS
DEBE
HABER
45,430.00
31,653.64
20,520.00
16,000.00
15,000.00
6000
140,000.00
1,392.00
10,900.50
9,000.00
60,000.00
10,000.00
3,744.00
69,903.86
108,576.00
16,224.00
3744.00
104.40
348
1131

284,735.40

284,936.00