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INVERSIONES SILMA
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1,001,127.71 181,660.61
1,001,127.71 498,566.61
1,182,788.32 3,880,294.97
1,499,694.32 4,220,424.09
Activo No Corriente Inmuebles, Maquinaria y Equipo Depreciacin Inm. Maquinaria y Equipo Inm.Maq. Y Equipo Arrend. Financiero Intangibles Dep. Inm.Maq. Y Equipo Arrend. Financiero Ac tivo Diferido Largo Plazo Total Activo No Corriente TOTAL ACTIVO
PATRIMONIO Capital Capital Adicional Revaluacin Voluntaria Unidades No repartidas Resultados del Ejercicio Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio
Contador General
Gerente General
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. Contador General
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Saldo al 31/12/2010
Efecto acum. De cambio en poiliticas cont. Distribuciones o asignaciosnes de Div. Declarados y part. Acordados durante Nuevos aportes accionistas Movimiento de Prima en la colocacin de Incrementos o disminuciones por fusiones Revaluacin de activos Capitalizacin de Partidas Patrimoniales Redenc. De Acc. De Inv. O reducc. De Capital Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio Otros Incrementos o disminucin de las SALDO FINAL AL 31/12/2011 7,490,200.00 Saldo al 01/01/2012 7,490,378.00
314,268.22 314,268.22
Efecto acum. De cambio en poiliticas cont. Distribuciones o asignaciosnes de Div. Declarados y part. Acordados durante Nuevos aportes accionistas Movimiento de Prima en la colocacin de Incrementos o disminuciones por fusiones Revaluacin de activos Capitalizacin de Partidas Patrimoniales Redenc. De Acc. De Inv. O reducc. De Capital Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio Otros Incrementos o disminucin de las SALDO FINAL AL 31/12/2011 7,490,378.00
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3,755,003.53 176,684.57 550,051.00 -17,556.91 4,464,182.19 -3,138,327.35 -676,146.83 -36,563.42 -133,636.01 -3,984,673.61 479,508.58
4,256,508.14 237,458.05 540,025.00 13,574.48 5,047,565.67 -3,942,835.74 -704,657.69 -34,098.95 -216,456.73 -4,898,049.11 149,516.56
4,656,938.99 288,290.21 42,235.60 1,445.16 4,988,909.96 -4,907,646.38 -8,630.00 -13,438.13 -4,929,714.51 59,195.45 154,005.45 64,219.94 218,225.39
-5,255,478.65 -49,165.89 -5,304,644.54 Aum. (dism.) de Efectivo Provceniente de Actiuvid. De Financiacin -494,613.28 Aum. (dism.) Neto de Efectivo y Equivalente de efectivo -71,270.02 Saldo Efct. Y Equiv. de Efectivo al inicio del Ejercicio 213,825.39 Saldo Efctivo y equiv alente de Efectivo al finalizar el Ejercicio 142,555.37
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NOTA N 01
Efectivo y Equivalente de efectivo 142,555.37 213,825.39
NOTA N 02
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Acc. Y Personal TOTAL 71,091.36 44,625.48 115,716.84 157,488.91 58,111.43 215,600.34 -86,397.55 -13,485.95 -99,883.50
NOTA N 03
Otras cuentas por cobrar TOTAL 58,078.42 58,078.42 55,855.62 55,855.62 2,222.80 2,222.80
NOTA N 04
Serv. Contratados por anticipado TOTAL 1,028.00 1,028.00 1,028.00 1,028.00 -
NOTA N 05
Productos Terminados Productos en Proceso Materias Primas Envases y Embalajes Suministros Diversos TOTAL 33,822.31 1,779,231.26 204,139.46 16,902.54 116,143.71 2,150,239.28 85,483.49 1,471,259.04 233,695.76 24,292.24 77,464.14 1,892,194.67 -51,661.18 307,972.22 -29,556.30 -7,389.70 38,679.57 258,044.61
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NOTA N 07
Inmuebles, Maquinaria y Equipo Depreciacin Inm. Maquinaria y Equipo Inm.Maq. Y Equipo Arrend. Financiero Intangibles Dep. Inm.Maq. Y Equipo Arrend. Financiero Activo Diferido Largo Plazo TOTAL 10,282,594.39 -814,494.23 115,260.36 -79,413.07 10,083.22 9,514,030.67 10,197,060.96 -718,267.86 115,260.36 259,953.41 -55,742.44 1,551.55 9,799,815.98 85,533.43 -96,226.37 -259,953.41 -23,670.63 8,531.67 -285,785.31
NOTA N 08
Cuentas por Pagar Comerciales Tributos por Pagar Remunerac iones por Pagar Obligacioenes Financieras Parte Cte. Deudas a L.P. Total 743,898.33 39,174.41 41,242.54 1,852,186.67 21,004.70 2,697,506.65 534,321.01 40,061.75 44,728.47 1,920,457.97 181,160.57 2,720,729.77 209,577.32 -887.34 -3,485.93 -68,271.30 -160,155.87 -23,223.12
NOTA N 09
Cuentas por Pagar diversas Deudas a Largo Plazo 1,001,127.71 181,660.61 1,182,788.32 1,001,127.71 498,566.61 1,499,694.32 -316,906.00 -316,906.00
NOTA N 10
Capital Capital Adicional Revaluacin Voluntaria Unidades No repartidas Resultados del Ejercicio 7,490,378.00 454,110.93 522,826.73 248,365.95 8,715,681.61 7,490,200.00 338,329.79 208,558.51 314,268.22 8,351,356.52 178.00 115,781.14 314,268.22 -65,902.27 364,325.09
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PREGUNTAS 1. Existe un fondo de caja chica? 2. los ingresos de dinero son depositados en una cuenta bancaria? 3. los gastos efectuados por caja chica son debidamente autorizadas? 4. se realizan conciliaciones mensuales de las cuentas bancarias? 5. se cuenta con ms de una persona autorizada para la firma de cheques? 6. la firma o contrafirma de cheques en blanco est prohibida? 7. se ha responsabilizado del fondo de caja chica a una sola persona? 8. se realizan arqueos sorpresivos de caja chica?
SI x x x x x x x x
NO
N/A OBSERVACION. Fortaleza Fortaleza Fortaleza Fortaleza Fortaleza Fortaleza Fortaleza Fortaleza
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PREGUNTAS 1. los crditos otorgados estn debidamente aprobados mediante algn reglamento interno? 2. existen en la empresa acciones de cobranza para los crditos vencidos? 3. se otorgan anticipos a los funcionarios y empleados de la empresa? 4. los recibos de ingreso por cobrar se encuentran consignados en el registro de ventas? 5. se envan peridicamente extractos de cuenta a los clientes? 6. las personas autorizadas para aprobar notas de crdito son independientes de otras reas? 7. se concilia las cuentas por cobrar con la oficina de contabilidad? 8. se tienen establecidas los procedimientos de provisiones y castigos de las cuentas por incobrables?
SI X
NO
Fortaleza
X X
Fortaleza Fortaleza
Fortaleza
X X x
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PREGUNTAS
SI
NO
N/A OBSERVACION.
1. Se realiza actas de directorio, comit de compra de las adquisiciones que se realizan en la empresa? 2. se tiene un control de la documentacin sustentatoria de las adquisiciones de los productos en proceso? 3. existen polticas claramente definidas y empresas en cuanto a recepcin, almacenamiento y conservacin de los productos en proceso? 4. se llevan registros de inventarios de productos en proceso, Adecuadamente valorizados? 5. son conciliados los resultados de los inventarios fsicos de los productos en proceso contra los registros de contabilidad? 6. se necesita la solicitud de compra para productos en proceso? 7. existen un manual de funciones y procedimientos referente a los productos en proceso?
Fortaleza
Fortaleza
Fortaleza
Fortaleza
x x x
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1. lleva la empresa un registro detallado de las obligaciones financieras? 2. se concilian los saldos reflejados en el balance general con los registros contables? 3. existe un manual de procedimientos para las obligaciones financieras adquiridas por la empresa? 4. existen obligaciones financieras en moneda extranjera, y estas se ajustan mensualmente a su equivalente en moneda nacional? 5. las obligaciones financieras han sido adecuadamente clasificadas en corriente y largo plazo? 6. cumple la empresa estrictamente las condiciones y/0 obligaciones impuestas por las obligaciones por los contratos firmados?
7.
X X X
Fortaleza
Fortaleza
Fortaleza
Los comprobantes por prstamos u obligaciones financieras cancelados se conservan en el archivo como soporte de los comprobantes de pago respectivo?
Fortaleza
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PREGUNTAS
SI
NO
N/A
OBSERVACION.
1. Existe un inventario detallado de los activos fijos? 2. Los activos fijos de la empresa estn inscritos en registros pblicos? 3. La adquisicin de activos fijos estn previamente aprobados por las funcionarios responsables? 4. Los activos fijos importantes de la empresa se encuentran asegurados. 5. los activos codificados? fijos se encuentran
X X
Fortaleza Fortaleza
2.
X X X X X
Fortaleza
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1. Los precios de ventas y las condiciones de crditos se basan en documentos aprobados? 2. las ventas realizadas se encuentran consignadas en el registro de ventas? 3. La empresa tiene establecido un manual de procedimientos de ventas? 4. se preparan presupuestos de ventas? 5. existe un registro de los principales acreedores de la empresa?
X X X X x
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