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Finanzas Administrativas 1

Instituto de Educacin Abierta IDEA Trimestre Enero-Marzo 2013

SESIN SEIS
Hoja de Tarea

TAREAS
1.- A continuacin se presentan los Balances Generales de la empresa FLOWERS, S.A., realice un anlisis para determinar: * Cual es el CTn (determine por las dos vas: Activos Circulantes Pasivos Circulantes y Recursos permanentes (Activos fijos + otros activos)) * Establezca las Necesidades Operativas de Fondos (NOF) * En su opinin, en la informacin presentada, hay excesos en ACO o en PACO, o tiene usted alguna otra consideracin.

ACTIVO Efectivo Cuentas por cobrar Inventario Gastos pagados por adelantado Total activo corriente Activo fijo Total activo Pasivo y patrimonio neto Cuentas por pagar Documentos por pagar Gastos acumulados Impuestos por pagar Impuestos diferidos Total pasivo corriente Documentos por pagar a largo plazo Total pasivo Capital social Ganancias retenidas Total patrimonio neto Total pasivo + patrimonio neto

BALANCE GENERAL 2010 Q 5,789,300 Q 4,567,200 Q 4,523,300 Q 1,461,975 Q 16,341,775 Q 11,336,338 Q 27,678,113

% Q Q Q Q Q Q Q

2011 5,349,800 5,673,400 4,900,000 2,930,150 18,853,350 11,778,125 30,631,475

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

895,460 1,000,890 1,234,500 430,000 177,672 738,522 2,778,205 6,516,727 13,109,518 8,051,868 21,161,386 27,678,113

Q Q Q Q

960,000 1,208,900 1,178,450 356,000 Q 572,014 Q 4,275,364 Q 2,761,301 Q 7,036,665 Q Q Q Q 16,890,340 6,704,470 23,594,810 30,631,475

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2. En base a la informacin consignada en la primera tarea determine si el CTn es mayor que las NOF o viceversa. Que indicara el hecho de que el CTn es mayor que las NOF? Se producir en este caso Necesidades de Recursos Negociados (NRN)? Considera que esta empresa en relacin a su CTn esta mal planteada? Si la empresa tuviera exceso de NOF, que significa ello? Razone su respuesta Escriba sus comentarios:

3.- A continuacin se presentan los Balances Generales de la empresa TORRE FUERTE, S.A., realice un anlisis para determinar: * Cual es el CTn (determine por las dos vas: Activos Circulantes Pasivos Circulantes y Recursos permanentes (Activos fijos + otros activos)) * Establezca las Necesidades Operativas de Fondos (NOF) * En su opinin, en la informacin presentada, hay excesos en ACO o en PACO, o tiene usted alguna otra consideracin.

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BALANCE GENERAL AO 2,007 Caja y bancos Cuentas por cobrar Inventario Mobiliario y Eq. Maquinaria Vehculos Otros activos Total activos Q.156, 800 Q. 24, 335 Q. 52, 196 Q. 12, 111 Q. 98, 720 Q. 23, 121 Q. 99, 310 Q.466, 593 AO 2,006 Q.142, 532 Q. 66, 423 Q. 39, 433 Q. 3, 105

Q. 66, 324 Q. 54, 321 Q. 99, 310 Q471, 448

Cuentas por pagar Prestaciones por pagar Prstamo bancario corto plazo IVA por pagar Prstamo bancario largo plazo Capital social Utilidades retenidas Utilidad del ejercicio

Q.34, 213 Q.11, 422 Q. 66, 500 Q. 23, 238 Q100, 000 Q.200, 000 Q. 19,538 Q. 11,682 Q.466, 593

Q. 66, 342 Q. 35, 567 Q. 68, 000 Q. 12, 001 Q.120, 000 Q.150, 000 Q. 12,214 Q. 7,324 Q.471, 448

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4. En base a la informacin consignada en la primera tarea determine si el CTn es mayor que las NOF o viceversa. Que indicara el hecho de que el CTn es mayor que las NOF? Se producir en este caso Necesidades de Recursos Negociados (NRN)? Considera que esta empresa en relacin a su CTn esta mal planteada? Si la empresa tuviera exceso de NOF, que significa ello? Razone su respuesta Escriba sus comentarios:

5.- A continuacin se presentan los Balances Generales de la empresa TORRE FUERTE, S.A., realice un anlisis para determinar: * Cual es el CTn (determine por las dos vas: Activos Circulantes Pasivos Circulantes y Recursos permanentes (Activos fijos + otros activos)) * Establezca las Necesidades Operativas de Fondos (NOF) * En su opinin, en la informacin presentada, hay excesos en ACO o en PACO, o tiene usted alguna otra consideracin. * Determine si el CTn es mayor que las NOF o viceversa. Que indicara el hecho de que el CTn es mayor que las NOF? Se producir en este caso Necesidades de Recursos Negociados (NRN)? Considera que esta empresa en relacin a su CTn esta mal planteada? Si la empresa tuviera exceso de NOF, que significa ello?

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BALANCE GENERAL
2008 2007 325.670 778.903 589.835 189.120 343.333 300.456 626.300 108.902 241.327 239.010 3.742.856 166.782 601.291 67.809 690.000 890.000 167.205 300.000 25.000 38.976 345.670 450.123 3.742.856

Caja y bancos Cuentas por cobrar Inventario Materia Prima Inventario Producto Terminado Mobiliario. Vehiculos Maquinaria Equipo Computo Cuentas por cobrar L.P. Otros Activos Total activo Cuentas por pagar Proveedores Prestaciones por pagar Prstamo bancario C. P. Prstamo bancario L. P. Reserva para indemnizaciones Capital social Aporte a futuras capitalizaciones Reserva Legal Utilidades retenidas Utilidad del ejercicio

412.300 486.571 354.198 634.129 323.111 390.002 1.254.000 99.876 324.230 391.302 4.669.719 190.232 320.120 71.331 780.000 1.220.000 178.900 300.000 175.000 45.678 678.237 710.221 4.669.719

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