Struktura biznes planu firmy Ogrodnik

1. Streszczenie projektu przedsiwzicia .......................................................................

2. Charakterystyka firmy ...............................................................................................
2.1. Najwaniejsze dane o firmie ............................................................................
2.2. Zamierzenia na przyszo ................................................................................
2.3. Cele krtko i dugoterminowe .........................................................................
3. Plan strategiczny .......................................................................................................
3.1. Analiza strategiczna metod SWOT ................................................................
3.1.1. Istniejce szanse i zagroenia ..............................................................
3.1.2. Mocne i sabe strony firmy ..................................................................
3.2. Strategiczna pozycja firmy ..............................................................................
3.3. Wybr i wdroenie strategii .............................................................................
4. Plan techniczny ..........................................................................................................
4.1. Opis wyrobu........................................................................................................
4.2. Prognoza ksztatowania si popytu ..................................................................
4.3. Dostpno wyrobw (gwni dostawcy) ........................................................ 8
4.4. Struktura majtku trwaego .............................................................................
4.5. Koszty dziaalnoci .........................................................................................
5. Plan marketingowy ...................................................................................................
5.1 Zaoenia planu marketingowego.....................................................................10
Analiza rynku .................................................................................................
5.2.1. Charakterystyka konkurencji .............................................................
5.3. Polityka ksztatowania cen wyrobu ................................................................
5.4. Zasady dystrybucji .........................................................................................
5.5. Dziaania na rzecz reklamy i promocji ..........................................................
6. Plan organizacyjny ..................................................................................................
6.1. Kalendarz organizacyjny ...............................................................................
6.2. Harmonogram spaty kredytu ........................................................................
7. Plan finansowy .........................................................................................................
7.1. Dane wejciowe .............................................................................................
7.1.1. Cennik ...............................................................................................
7.1.2. Prognoza przychodw .......................................................................
7.1.3. Koszty uruchomienia inwestycji .......................................................
7.1.4. Amortyzacja ......................................................................................
7.1.5. Zestawienie kosztw staych i zmiennych .........................................
7.2. Bilans otwarcia ..............................................................................................
7.3. Rachunek wynikw .......................................................................................
7.4. Zestawienie przepyww pieninych ...........................................................
7.5. Analiza progu rentownoci ............................................................................
8. Wnioski ....................................................................................................................

1
2
4

1
1
4
4
4
5
6
6
6
6
7
8
8
10
5.2.
10
11
11
12
12
12
13
13
15
15
15
15
16
16
16
17
17
18
20
20

1. Streszczenie projektu przedsiwzicia

Przedstawiony poniej biznes plan opisuje dziaania zwizane z zaoeniem firmy
OGRODNIK, ktra zamierza zaj si sprzeda hurtow oraz detaliczn krzeww
ozdobnych. Bdzie to spka z o.o., ktrej wacicielami bdzie dwoje udziaowcw,
zamierzajcych rozpocz swoj dziaalno z chwil uzyskania kredytu.
Majtek trway firmy OGRODNIK, szacuje si na 310000 z. Do rozpoczcia
sprzeday konieczne jest odnowienie silosw i modernizacja placu, przewidywany koszt
tej inwestycji powinien zamkn si w kwocie 25000 z. Naley te ogrodzi teren oraz
przygotowa przylegajce pole, pod sprzeda krzeww, czego przewidywany wydatek
wyniesie 15000 z.
Konieczny jest te zakup niezbdnych dodatkowych rodkw trwaych jak np.: we
do podlewania, dodatkowe narzdzia szacowany koszt 10000 z.
Niezbdne bd rwnie rodki obrotowe, przeznaczone gwnie na sfinansowanie zakupu
krzeww ozdobnych, co bdzie na pocztku kosztowa nas 70000 z. Waciciele
dysponuj obecnie wolnymi rodkami wasnymi w kwocie 55000 z, niezbdne bdzie
zacignicie kredytu w wysokoci 100000 z.
Niniejszy biznes plan przygotowano, gwnie z myl o przedstawieniu go w jednym z
bankw z zamiarem zacignicia kredytu w wysokoci 100000 z.
2. Charakterystyka firmy
2.1. Najwaniejsze dane o firmie
Nazwa firmy: Spka z o.o. OGRODNIK
Adres:
Telefon:
Waciciele:
Bank:
Nr konta:
Podstawowe kierunki dziaania:
- sprzeda krzeww ozdobnych
- dowz sprzedanego towaru do klienta
Zasoby firmy:
- finansowe (kapita wacicieli),
- materialne (grunty, budynki i budowle, rodki transportu, inne rodki trwae),
- ludzkie (wykwalifikowany personel).
Zobowizania: nie posiada
Liczba zatrudnionych: 1 osoba (ksigowy)

2.2. Zamierzenia na przyszo

Firma bdzie zajmowa si sprzeda krzeww ozdobnych, kwiatw do ogrodw, drzewek
owocowych. Dodatkowo firma moe dowie sprzedany towar do nabywcy.

W tabeli 2.1 oraz na wykresach 2.1, 2.2, 2.3 pokazano struktur majtku trwaego firmy
w trzech ukadach:
1) stan po realizacji inwestycji.
2) wkad wacicieli (aport rzeczowy).
3) wielko niezbdnych nakadw inwestycyjnych.
Tabela 2. 1 Struktura majtku trwaego firmy OGRODNIK (dane w z)

WYSZCZEGLNIENIE
Koszty uruchomienia/ Aport
Grunty
Budynki i budowle (silosy i plac)
rodki transportu
Inne rodki trwae
Majtek obrotowy

STAN PO REALIZACJI
INWESTYCJI
430000
215000
75000
60000
10000
70000

APORT

INWESTYCJA

310000
200000
50000
60000
0
0

120000
15000
25000
0
10000
70000

Jak wynika z powyszej tabeli, waciciele firmy Ogrodnik, do rozpoczcia swojej

dziaalnoci musz zainwestowa 120000 z, w tym 15000 z w grunty, 25000z w
modernizacj silosw oraz placu do nich przylegajcego, 10000 z w inne rodki trwae i
70000 z na zakup majtku obrotowego. Przewidziane jest rwnie utworzenie rezerwy
finansowej w wysokoci 20000 z.
Wykres 2.1 Struktura majtku trwaego po realizacji inwestycji

16%

2%

Grunty
Budynki i budowle (silosy i plac)

51%
rodki transportu

14%

Inne rodki trwae

Majtek obrotowy

17%

Wykres 2. 2 Struktura majtku trwaego aport rzeczowy

19%

Grunty
Budynki i budowle (silosy i plac)
rodki transportu

16%
65%

Wykres 2. 3 Struktura niezbdnych nakadw inwestycyjnych

13%

Grunty
Budynki i budowle (silosy i plac)

21%

Inne rodki trwae

Majtek obrotowy

58%

8%

Waciciele zamierz sfinansowa program inwestycyjny ze rodkw wasnych i kredytu.

Tabela 2. 2 rda finansowania inwestycji (dane w z)

WYSZCZEGLNIENIE
rda finansowania inwestycji
rodki wasne
Kredyt

KWOTA

145000
55000
100000

100,00
35
65

Przedsiwzicie inwestycyjne zostanie sfinansowane w 35% ze rodkw wasnych

(nie biorc pod uwag aportu rzeczowego), a pozostae 65% pokryje kredyt. Biorc pod
uwag brak jakichkolwiek zobowiza oraz cakowite pokrycie przyszego zobowizania w
majtku trwaym, nie powinno by problemu z uzyskaniem kredytu.

2.3. Cele krtko i dugoterminowe

Istot dziaalnoci firmy jest jej funkcjonowanie w dobrej kondycji finansowej, ktra
pozwoli wacicielom osiganie zyskw oraz spenienie oczekiwa klientw i zdobycie ich
zaufania.
Cele dugoterminowe:
- uzyskanie renomy,
- uruchomienie nowych oddziaw w innych rejonach
- zwikszanie udziau w rynku,
- powikszenie kapitau firmy.
Cele krtkoterminowe:
- nawizanie wsppracy z dostawcami,
- pozyskanie jak najwikszej liczby klientw,
- przygotowanie skutecznej reklamy,
- powikszenie stanu zatrudnienia,
- dokonanie dalszych inwestycji w celu uatrakcyjnienia oferty,
- wybudowanie pomieszczenia biurowego.
3. Plan strategiczny
3.1. Analiza strategiczna metod SWOT
Analiz strategiczn firmy przeprowadzono przy zastosowaniu metody SWOT,
przyjmujc dziesiciostopniow skal ocen. Wyniki analizy zawieraj kolejne cztery tabele
(3.1, 3.2, 3.3, 3.4).
3.1.1. Istniejce szanse i zagroenia
Na podstawie rozpoznania rynku, firma ocenia, e w jej otoczeniu wystpuj
sprzyjajce czynniki ekonomiczno-spoeczne.
Tabela 3. 1 Moliwoci

WYSZCZEGLNIENIE

OCENA W SKALI (0 10)

Rozwj lokalnego rynku budownictwa domw jednorodzinnych

Poziom wzajemnych relacji z bankiem
Zmiana mentalnoci spoeczestwa (wiksza dbao o
estetyk domu i otoczenia)
Bezpatny dowz dla klientw
Dua rnorodno oferty
rednia

10,00
10,00
8,00
7,00
5,00
8,00

Wrd szans na pierwszym miejscu stawiany jest rozwj lokalnego rynku

budownictwa domw jednorodzinnych. Oczekuje si, e klienci bd kojarzy zakad
OGRODNIK z wysok jakoci obsugi, sprzeday po atrakcyjnych cenach.
Przeprowadzone przez wacicieli rozpoznanie rynku wykazao, i istnieje bardzo due
zapotrzebowanie na oferowane przez firm produkty, co wynika z rozwoju budownictwa
jednorodzinnego na lokalnym rynku oraz zmiany mentalnoci mieszkacw, ktra
objawia si wiksz dbaoci o wygld mieszka i domw zarwno wewntrz, jak i na
zewntrz.
Tabela 3. 2 Zagroenia

WYSZCZEGLNIENIE

OCENA W SKALI (0 10)

Sezonowo
Moliwe zmiany w strukturze konkurencji
Nieprzewidywalno pogody
rednia

8,00
7,00
4,00
6,33

Najwikszym zagroeniem dla firmy jest sezonowo naszej oferty oraz istniejca lub
potencjalna konkurencja. Dodatkowym zagroeniem jest zmienno warunkw
atmosferycznych (grad, burza) z powodu braku zadaszenia silosw.
3.1.2. Mocne i sabe strony firmy
Tabela 3. 3 Mocne strony

WYSZCZEGLNIENIE
Lokalizacja (bardzo niskie koszty
firmy)
Poziom kwalifikacji pracownikw
Umiejtnoci menederskie wacicieli
Poziom jakoci produktw
Znajomo brany
Bardzo bogata oferta
Zdolno kredytowa
Kultura obsugi klientw
rednia

OCENA W SKALI (0 10)

utrzymania

10,00
10,00
8,00
7,00
7,00
6,00
5,00
5,00
7,25

Firma posiada bardzo dobr lokalizacj, z uwagi na fakt, e cay teren jest jej wasnoci
oraz zlokalizowanie w pobliu jednej z gwnych tras. Waciciele posiadaj bardzo dobr
znajomo brany oraz zdolnoci menagerskie zagwarantowane ich wyksztaceniem.
Firma dooy wszelkich stara do zapewnienia klientom produktw w moliwie
najwyszym stopniu odpowiadajcych ich wymaganiom. Waciciele bd dy do
uzyskania i utrwalenia dobrego wizerunku swojej firmy i jej wyrobw wrd obecnych i
potencjalnych klientw.

Tabela 3. 4 Sabe strony

WYSZCZEGLNIENIE

OCENA W SKALI (0- 10)

Konieczno dziaa marketingowych

Niewystarczajce wasne rodki finansowe
Konieczno duej inwestycji w majtek obrotowy
rednia

7,00
6,00
6,00
6,33

Wraz z rozpoczciem dziaalnoci planowane jest przeprowadzenie dziaa

marketingowych, ktre z uwagi na konkurencj s konieczne. Firma musi zacign
bardzo wysoki kredyt zwizany z inwestycj w majtek obrotowy.

3.2. Strategiczna pozycja firmy

Wysoko oceniane s zasoby firmy i to zarwno zasoby ludzkie, jak i korzystne cechy
jakociowe oferowanych produktw. Ma to swoje odzwierciedlenie w wymienionych
wczeniej silnych i sabych stronach firmy. Na podstawie szczegowej analizy szans i
zagroe mona stwierdzi, e firma ma siln pozycj na rynku lokalnym.
3.3. Wybr i wdroenie strategii
Waciciele firmy dysponuj skonkretyzowan wizj jej rozwoju w cigu najbliszych
kilku lat. Przeprowadzone analizy potwierdzaj konieczno wyboru strategii, wyraajcej
si w stwierdzeniu: produkt wysokiej jakoci, dostosowany do zapotrzebowania rynku,
po cenie odpowiadajcej jego jakoci i atrakcyjnoci. Wybran strategi mona okreli
mianem maxi mini, co oznacza maksymalne wykorzystanie wszystkich silnych stron i
szans oraz neutralizowanie niekorzystnego wpywu sabych stron oraz zagroe.

4. Plan techniczny
4.1. Opis produktw.
Firma OGRODNIK bdzie zajmowa si dystrybucj krzeww ozdobnych, drzewek
owocowych oraz kwiatw ogrodowych. W zalenoci od potrzeb klientw bdzie
gwarantowa rwnie dowz. Oferowane wyroby bd charakteryzoway si najwysz
jakoci i rnorodnoci, jednoczenie oferta bdzie charakteryzowaa si
konkurencyjnymi cenami. Wszystkie produkty bd prezentowane potencjalnym klientom
w punkcie sprzeday, kady bdzie mg dokadnie obejrze oferowane krzewy i kwiaty.
Dodatkowo bardziej wymagajcym klientom przedstawimy katalogi produktw na
zamwienie.
W przypadku zakupu, przez klienta, wikszej iloci naszego towaru, firma gwarantuje
bezpatny dowz na dane miejsce.
Waciciele planuj, za osignite zyski, stopniowe poszerzanie oferty w celu
pozyskania jak najwikszej liczby klientw.
4.2. Prognoza ksztatowania si popytu
By prognoza ksztatowania si popytu bya wiarygodna konieczne byo zapoznanie si ze
sprzeda u najbliszej konkurencji. W tym celu przyszli waciciele udali si do
konkretnych firm i przeprowadzili niezbdne analizy.
Badania wykazuj, e w przecigu najbliszego procza, zapotrzebowanie na oferowane
towary bdzie wzrasta. Jest to bezporednio zwizane budow licznych domkw
jednorodzinnych w okolicy oraz wzrostem zainteresowania estetyk otoczenia.
W zwizku z rozpoczciem nowej dziaalnoci konieczne jest odpowiednie
rozreklamowanie firmy. Dlatego w pierwszym okresie dziaalnoci sprzeda bdzie
niewielka, jednak z biegiem czasu i zdobyciem pozycji na rynku, bez wtpienia wzronie.
W tabeli 4.1 oraz na rysunku przedstawiono zdolnoci zaspokojenia popytu oraz plany
sprzeday w cigu najbliszych szeciu miesicy na tle spodziewanego popytu na towary
firmy.
Tabela 4. 1 Sprzeda towarw w 2001 r.

WYSZCZEGLNIENIE

LIPIEC
2001

SIERPIE WRZESIE
2001

PADZIER
NIK

LISTOPA
D

GRUDZIE

Zdolno
nabywcza
firmy
Sprzeda firmy
Sprzeda konkurencji
Prognoza popytu

70000

70000

2001
70000

5 000
22000
30000

6 000
22000
31000

6 500
22000
32000

2001
70000

2001
70000

2001
70000

6 500
21500
32000

5 000
19000
28000

4 000
16000
22000

Rysunek 4. 1 Sprzeda firmy i konkurencji, prognoza popytu w 2001 r.

35 000
30 000
25 000

Sprzeda firmy
Sprzeda konkurencji
Prognoza popytu

20 000
15 000
10 000
5 000
0
1

Miesic

4.3. Dostpno wyrobw (gwni dostawcy)

W zasadzie nie ma wikszych kopotw z zaopatrzeniem w wyroby. Istnieje wiele
plantacji oraz hurtowni na terenie caego kraju, z ktrymi firma nawie wspprac.
Umoliwi to du rnorodno oferowanych produktw zarwno masowych jak i nawet
rzadko spotykanych krzeww i kwiatw.
4.4. Struktura majtku trwaego
W tabeli 4.2 przedstawiono warto majtku trwaego, niezbdnego do rozpoczcia
dziaalnoci firmy, stanowicy aport rzeczowy wnoszony przez wacicieli,
ktry obejmuje:
grunty,
budynki i budowle (silosy i plac),
rodki transportu
inne rodki trwae.
Wymieniony majtek nie jest jednak wystarczajcy do rozpoczcia i prowadzenia
dziaalnoci w takiej formie i na tak skal jak zamierza waciciel. Konieczna jest
inwestycja w rodki trwae, co wie si z modernizacj placu, wybudowania
pomieszczenia biurowego, zakupu min. niezbdnych narzdzi i urzdze do nawadniania
rolin.

Tabela 4. 2 Inwestycje i aport rzeczowy (w z)

WYSZCZEGLNIENIE

START

Koszty uruchomienia inwestycji

Grunty
Budynki i budowle
rodki transportu
Inne rodki trwae
Aport rzeczowy
Grunty
Budynki i budowle
rodki transportu
Inne rodki trwae

120000
15000
25000
0
10000
310000
200000
50000
60000
0

4.5. Koszty dziaalnoci.

Ponisza tabela 4.3 przedstawia prognoz kosztw w podziale na miesice.
Waciciele firmy zajmuj si prowadzeniem wszelkiej dziaalnoci o charakterze
administracyjnym (rozliczenia, rachunkowo, kontrola zakupw i sprzeday itp.) oraz s
jednoczenie pracownikami. Ich zapat jest cz (w wysokoci do wniesionych
wkadw) wypracowanego przez firm zysku, w zwizku z czym w prognozie kosztw
staych nie uwzgldnia si ich pac tylko opacany przez nich ZUS.

Tabela 4. 3 Zestawienie kosztw dziaalnoci w 2001 r.

KOSZTY

Koszty stae
Reklama i promocja
Pace i ZUS
Koszty utrzymania
firmy
Inne koszty stae
Koszty zmienne
Koszty transportu
Zuycie
wody
i
energii.
Inne
koszty
zmienne

LIPIEC
2001

SIERPIE

2001

WRZESI
E
2001

PADZIER LISTOPA GRUDZI

II
NIK
D
E
PROCZ
2001
2001
2001
E
2001
2000
2000
2000
12800
200
200
200
2000
1200
1200
1200
7200
500
500
500
3000

2800
1000
1200
500

2000
200
1200
500

2000
200
1200
500

100
510
400
60

100
510
400
60

100
510
400
60

100
510
400
60

100
510
400
60

100
510
400
60

600
3060
2400
360

50

50

50

50

50

50

300

Z analizy zestawienia kosztw dziaalnoci wynika, e najwikszym wydatkiem jest paca

ksigowego oraz utrzymanie firmy zwizane z podatkami od gruntw i
nieruchomoci. Znacznym kosztem jest take reklama i promocja w
pierwszym miesicu, co zwizane jest z wejciem firmy na rynek (szyldy,
ulotki i reklama w gazecie).
Struktur kosztw zmiennych oraz kosztw staych pokazano odpowiednio na rysunkach
4.2 i 4.3.
Rysunek 4. 2 Struktura kosztw zmiennych w 2001 r.

10%
12%

Koszty transportu
Zuycie wody i energii.
Inne koszty zmienne

78%

Okoo 78 % kosztw zmiennych ponoszonych przez firm stanowi koszty transportu

zwizanych z dystrybucj towaru (zaopatrywanie si oraz dostawy do domu).
Wynika std, e sytuacja finansowa firmy jest wraliwa na wszelkie zmiany cen
paliw.
Rysunek 4. 3 Struktura kosztw staych w 2001 r.
5%

16%

23%

Reklama i promocja
Pace i ZUS
Koszty utrzymania firmy
Inne koszty stae

56%

Wrd kosztw staych dominuj koszty zwizane z pac i ZUSem pracownika (56%)
oraz utrzymania firmy (stanowi 23% kosztw staych) zwizane z paceniem podatkw
od gruntw i nieruchomoci. Duy udzia w kosztach ma rwnie konieczna reklama
(szczeglnie w pierwszym miesicu dziaalnoci).
5. Plan marketingowy

5.1 Zaoenia planu marketingowego.

Na rynku, na ktry zamierza wej firma Ogrodnik istnieje wiele konkurencyjnych firm,
ktre zdobyy ju swoj pozycj. Walka konkurencyjna koncentrowa si bdzie zatem na
dziaaniach bezporednio skierowanych na pozyskiwanie klientw, ktrzy w najbliszym
czasie zamierzaj wybudowa swoje siedziby, a wic klientw ktrzy dopiero zaczn
interesowa si oferowanymi przez Ogrodnik towarami.
Firma Ogrodnik ma przy tym kilka atutw:
- nisze ceny zwizane z bardzo niskimi kosztami dziaalnoci (wasna ziemia),
- elastyczno w dostosowaniu si do ycze klienta (transport i specjalne zamwienia),
- bardzo bogata oferta,
5.2 Analiza rynku
Na podstawie danych opracowanych w punkcie 4.2. prognoza popytu na towary
przedstawia si nastpujco.
Rysunek 5. 1 Prognoza popytu na 2001 r.
35000
30000
25000

20000
15000
10000
5000
0
1

Miesic

Tabela 5.1 Prognoza popytu

WYSZC
Z.
Progno
za
popytu
Dalsze
lata
Progno
za
popytu

I
II
ROK
LIPIEC
PLRO PRO 2001/2 2001
CZ.
CZ.
002
175000 190000 365000 30000

SIERPI
E
2001
31000

WRZES PADZ. LISTOP

.
2001
AD
2001
2001
32000 32000 28000

2001/2 2002/2 2003/2 2004/2 2005/2

002
003
004
005
006
365000 390000 420000 445000 470000

Rysunek 5. 2 Prognoza popytu na lata 2001 - 2006 r.

GRUDZ
.
2001
22000

480000
460000
440000
420000

400000
380000
360000
340000
320000
300000
2001/2002

2002/2003

2003/2004

2004/2005

2005/2006

Lata

Prognoza popytu na najblisze pi lat przedstawia si korzystnie (wspominany

wzrost zainteresowania). Naley podkreli, i towary s w pewnym stopniu
sezonowe co objawia si spadkiem sprzeday w zimowych miesicach.
5.2.1 Charakterystyka konkurencji
Na rynku, na ktrym dziaa firma Ogrodnik istnieje kilka konkurencyjnych firm.
Jednak nasza oferta bdzie znacznie bogatsza, a sposb obsugi klienta przyjazny
(dostarczanie towarw do domu).
Badania dowiody, e bezporednimi konkurentami dla Ogrodnika s cztery mae
firmy zajmujce si podobn dziaalnoci. Jednak s to zakady mae i nie posiadaj zbyt
bogatej oferty.
Zakady te praktykuj znikome dziaania reklamowe oraz maj wysokie ceny na
oferowane towary, wynikajce z bardzo duych kosztw utrzymania (dzierawa w
miecie).
5.3 Polityka ksztatowania cen wyrobu
Ustalajc ceny waciciele bd brali pod uwag nastpujce czynniki:
koszty (przede wszystkim koszty zwizane z transportem i niskie koszty utrzymania
firmy),
konkurencja,
warto dla konsumenta (czysto estetyczna),
elastyczno popytu (sezonowo),
warunki rynkowe i polityczne (biorc pod uwag niestabilno rynkow i gospodarcz
kraju, a co za tym idzie regionu, naley wzi te czynniki polityczne pod uwag przy
ustalaniu cen).
Poziom cen jest oczywicie dostosowany do jakoci i atrakcyjnoci towaru.
Waciciele przewiduj w przyszoci rabaty dla staych klientw.
5.4 Zasady dystrybucji
Przewz zakupionych przez firm towarw bdzie odbywa si nalecym do firmy
samochodem dostawczym (udzia jednego z wacicieli). W przypadku koniecznoci
przewiezienia wikszej partii towarw firma bdzie korzysta z transportu dostawcy,
poniewa zebrane przez wacicieli informacje wykazay, i dostawcy, z ktrymi firma
bdzie wsppracowa, oferuj moliwo atrakcyjnego, pod wzgldem finansowym,
transportu dla staych odbiorcw i przy duych zamwieniach. Oferta ta jest na tyle
korzystna, e warto podj sta wspprac z tymi dostawcami.

Samochd firmy bdzie rwnie wykorzystywany do dostarczenia nabytego przez

klientw towaru do ich domostw.
5.5 Dziaania na rzecz reklamy i promocji
Waciciele firmy Ogrodnik zamierzaj umieci ogoszenia reklamowe w lokalnej
prasie oraz przygotowa ulotki reklamowe, ktre bd rozwieszane na okolicznych
tablicach informacyjnych, sklepach itp. Akcja ta ma na celu przede wszystkim
poinformowanie klientw o nowopowstaej firmie i oferowanych przez ni produktach.
Zostan te zakupione tablice reklamowe, ktre zostan umieszczone w strategicznych
punktach.
Przycigniciu klienta ma suy szczeglne podkrelenie bogatej oferty i
konkurencyjnych cen poczonych unikalnoci naszych towarw. Zaley nam na
wywoaniu u nabywcy chci posiadania krzeww jakich inni nie maj, czym bd mogli
pochwali si przed ssiadem i przekonaniu ich, e tylko u nas zdobd taki produkt.
W dalszej perspektywie waciciele maj zamiar przeprowadzi kampani reklamow
na wiksz skal, ale bdzie to moliwe w przypadku, gdy firma zdobdzie okrelon
pozycj na lokalnym rynku i bdzie gotowa, zarwno od strony finansowej, do ekspansji.
6. Plan organizacyjny
Poziom kwalifikacji i dowiadczenia wacicieli firmy Ogrodnik ma podstawowe
znaczenie dla sukcesu zaplanowanego przedsiwzicia.
Pracownikami s waciciele, ktrzy zajmowa si bd sprzeda, transportem i
zaopatrzeniem. Wraz z rozwojem firmy (w dalszej perspektywie) planowane jest
zatrudnienie pracownikw.

6.1.

Kalendarz organizacyjny
Tabela 6. 1 Wykaz czynnoci

WYSZCZEGLNIENIE

ROZPOCZCIE

ZAKOCZENIE

Przygotowanie biznes planu

Oczekiwanie na kredyt
Zakup krzeww i drzewostanw
Rozpoczcie dziaalnoci

1.03.2001
1.06.2001
czerwiec 2001
1.07.2001

30.04.2001
czerwiec 2001
czerwiec 2001
-

Podsumowujc, naley stwierdzi, e firma Ogrodnik:

- jest przygotowana organizacyjnie do realizacji programu inwestycyjnego,
6.2.

Harmonogram spaty kredytu

Do realizacji przedsiwzicia niezbdne jest zacignicie kredytu w wysokoci

100000 z. Oprocentowanie kredytu wynosi 22%, a spaty rat przewidziano w cigu 60
miesicy z uwzgldnieniem karencji procznej.

Tabela 6.2 Harmonogram spaty kredytu.

L.p.

Data
operacji

2001-0701
2001-0801
2001-0901
2001-1001
2001-1101
2001-1201
2002-0101
2002-0201
2002-0301
2002-0401
2002-0501
2002-0601
2002-0701
2002-0801
2002-0901
2002-1001
2002-1101
2002-1201
2003-0101
2003-0201
2003-0301
2003-0401
2003-0501
2003-0601
2003-0701

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25

Kapita
Odsetki
spacany spacane

Spata
razem

Zaduenie

Roczne
odsetki

0,00

0,00

0,00

100000,00

0,00

1833,33

1833,33

100000,00

0,00

1833,33

1833,33

100000,00

0,00

1833,33

1833,33

100000,00

0,00

1833,33

1833,33

100000,00

0,00

1833,33

1833,33

100000,00

1851,85

1833,33

3685,19

98148,15

1851,85

1799,38

3651,23

96296,30

1851,85

1765,43

3617,28

94444,44

1851,85

1731,48

3583,33

92592,59

1851,85

1697,53

3549,38

90740,74

1851,85

1663,58

3515,43

88888,89 19657,41

1851,85

1629,63

3481,48

87037,04

1851,85

1595,68

3447,53

85185,19

1851,85

1561,73

3413,58

83333,33

1851,85

1527,78

3379,63

81481,48

1851,85

1493,83

3345,68

79629,63

1851,85

1459,88

3311,73

77777,78

1851,85

1425,93

3277,78

75925,93

1851,85

1391,98

3243,83

74074,07

1851,85

1358,02

3209,88

72222,22

1851,85

1324,07

3175,93

70370,37

1851,85

1290,12

3141,98

68518,52

1851,85

1256,17

3108,02

66666,67 17314,81

1851,85

1222,22

3074,07

64814,81

Roczny
kapita
spacany

11111,11

22222,22

26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53

2003-0801
2003-0901
2003-1001
2003-1101
2003-1201
2004-0101
2004-0201
2004-0301
2004-0401
2004-0501
2004-0601
2004-0701
2004-0801
2004-0901
2004-1001
2004-1101
2004-1201
2005-0101
2005-0201
2005-0301
2005-0401
2005-0501
2005-0601
2005-0701
2005-0801
2005-0901
2005-1001
2005-11-

1851,85

1188,27

3040,12

62962,96

1851,85

1154,32

3006,17

61111,11

1851,85

1120,37

2972,22

59259,26

1851,85

1086,42

2938,27

57407,41

1851,85

1052,47

2904,32

55555,56

1851,85

1018,52

2870,37

53703,70

1851,85

984,57

2836,42

51851,85

1851,85

950,62

2802,47

50000,00

1851,85

916,67

2768,52

48148,15

1851,85

882,72

2734,57

46296,30

1851,85

848,77

2700,62

44444,44 12425,93

1851,85

814,81

2666,67

42592,59

1851,85

780,86

2632,72

40740,74

1851,85

746,91

2598,77

38888,89

1851,85

712,96

2564,81

37037,04

1851,85

679,01

2530,86

35185,19

1851,85

645,06

2496,91

33333,33

1851,85

611,11

2462,96

31481,48

1851,85

577,16

2429,01

29629,63

1851,85

543,21

2395,06

27777,78

1851,85

509,26

2361,11

25925,93

1851,85

475,31

2327,16

24074,07

1851,85

441,36

2293,21

22222,22

1851,85

407,41

2259,26

20370,37

1851,85

373,46

2225,31

18518,52

1851,85

339,51

2191,36

16666,67

1851,85

305,56

2157,41

14814,81

1851,85

271,60

2123,46

12962,96

7537,04

22222,22

22222,22

54
55
56
57
58
59
60

01
2005-121851,85
237,65
2089,51
01
2006-011851,85
203,70
2055,56
01
2006-021851,85
169,75
2021,60
01
2006-031851,85
135,80
1987,65
01
2006-041851,85
101,85
1953,70
01
2006-051851,85
67,90
1919,75
01
2006-061851,85
33,95
1885,80
01
Razem 100000,0 59583,33 159583,3
0
3

11111,11
9259,26
7407,41
5555,56
3703,70
1851,85
0,00 2648,15

22222,22

7. Plan finansowy
7.1. Dane wejciowe
Dane wejciowe z okresu od 1.07.2001 do 1.6 2006 r. zostay przygotowane na
podstawie prognoz opracowanych przez wacicieli firmy. Wszystkie analizy przygotowano
odrbnie dla 2001 r. (z interwaem miesicznym) oraz dla lat 2002 2006 (z interwaem
rocznym).
7.1.1. Cennik wyrobw
Tabela 7.1 Planowany cennik firmy "Ogrodnik"
Rodzaj towaru
cena (w z)
Kwiaty jednoroczne
5
Kwiaty wielosezonowe
8
Krzewy ywopoty
12
Krzewy poce
10
Krzewy pnce
10
Drzewka iglaste
20
Drzewka owocowe
25
Drzewka ozdobne
18
7.1.2. Prognoza przychodw

Tabela 7.2 Planowane przychody na drugie procze 2001

WYSZCZEGLNIENIE
Rodzaj wyrobu
Kwiaty jednoroczne
Kwiaty wielosezonowe
Krzewy ywopoty
Krzewy poce
Krzewy pnce
Drzewka iglaste
Drzewka owocowe
Drzewka ozdobne
Suma

VII
1 500
1 000
350
450
600
200
150
750
5 000

MIESICE
VIII
IX
X
1 700
1 700
1 300
1 200
1 400
1 700
450
500
600
550
800
600
800
900
700
250
300
600
200
450
700
850
450
300
6 000
6 500
6 500

XI

XII
450
200
900
500
400
100
500
400
650
450
1 600
2200
300
100
200
50
5 000 4 000

Tabela 7.3 Planowane przychody na lata 2001 - 2006

WYSZCZEGLNIENIE
Rodzaj wyrobu

Lata
2001/2 2002/2 2003/2 2004/2 2005/20
002
003
004
005
06
Kwiaty jednoroczne
12 000
13 000 15 000
18 000
21 000
Kwiaty wielosezonowe
14 000
15 000 17 000
20 000
23 000
Krzewy ywopoty
5 500
7 000
9 000
11 000
15 000
Krzewy poce
9000
10000
11000
14000
17000
Krzewy pnce
8 500
10 000 11 000
14 000
17 000
Drzewka iglaste
7 000
9 000 10 500
12 000
15 000
Drzewka owocowe
2 500
4 000
5 500
8 000
12 000
Drzewka ozdobne
7 500
10 000 11 000
13 000
20 000
Suma
66 000 78 000 90 000 110 000 140 000
7.1.3. Koszty uruchomienia inwestycji
Tabela 7.4 Koszty uruchomienia inwestycji
WYSZCZEGLNIENIE

START

Koszty uruchomienia inwest.

Grunty
Budynki i budowle (silosy i plac)
Inne rodki trwae
Majtek obrotowy
Aport rzeczowy
Grunty
Budynki i budowle (silosy i plac)
Inne rodki trwae

120000
15000
25000
10000
70000
310000
200000
50000
60000

7.1.4. Amortyzacja
Firma nie posiada rodkw trwaych podlegajcych amortyzacji.
7.1.5. Zestawienie kosztw staych i zmiennych
Tabela 7.5 Koszty stae i zmienne na drugie procze roku 2001

KOSZTY
Koszty stae
Reklama i promocja
Pace i ZUS
Koszty utrzymania firmy
Inne koszty stae
Koszty zmienne
Koszty transportu
Zuycie wody i energii.
Inne koszty zmienne
czne koszty

VII
2 800
1 000
1 200
500
100
510
400
60
50
3 310

VIII
2 000
200
1 200
500
100
510
400
60
50
2 510

IX

2 000
200
1 200
500
100
510
400
60
50
2 510

2 000
200
1 200
500
100
510
400
60
50
2 510

XI

XII

2 000
200
1 200
500
100
510
400
60
50
2 510

2 000
200
1 200
500
100
510
400
60
50
2 510

Procz
e
12 800
2 000
7 200
3 000
600
3 060
2400
360
300
15 860

Tabela 7.6 Koszty stae i zmienne na lata 2001-2006

KOSZTY
Koszty stae
Reklama i promocja
Pace i ZUS
Koszty utrzymania firmy
Inne koszty stae
Koszty zmienne
Koszty transportu
Zuycie wody i energii.
Inne koszty zmienne
czne koszty

2001/2 2002/2 2003/2 2004/2 2005/2

002
003
004
005
006
25 600 24 000 24 000 24 000 24 000
4 000
2 400
2 400
2 400
2 400
14 400 14 400
14 400
14 400
14 400
6 000
6 000
6 000
6 000
6 000
1 200
1 200
1 200
1 200
1 200
6 120
6 800
7 700
9 050 10 600
4 800
5 200
5 800
6 800
8 000
720
800
900
1 000
1 100
600
800
1 000
1 250
1 500
31 720 30 800 31 700 33 050 34 600

7.2. Bilans otwarcia

Tabela 7.7 Bilans otwarcia
AKTYWA
I Majtek trway
1. Grunty
2. Plac + silosy
3. Samochd dostawczy
II Majtek obrotowy
1. rodki pienine

365000
PASYWA
310000 I Kapita wasny
200000
1. Kapita udziaowy
50000
60000

365000
360000
360000

55000 II Kapitay obce

55000
1. Zobowizania publ-prawne

5000
5000

7.3. Rachunek wynikw

Tabela 7.8 Rachunek wynikw na drugie procze 2001r.
WYSZCZEGLNIENIE
Przychody
Koszty
Koszty zmienne
Mara brutto

VII
5 000
3 310
510
4 490

VIII
6 000
2 510
510
5 490

IX
6 500
2 510
510
5 990

X
6 500
2 510
510
5 990

XI
5 000
2 510
510
4 490

XII
4 000
2 510
510
3 490

Koszty stae
Zysk operacyjny
Amortyzacja
Zysk bez kosztw finansowych
Koszty finansowe
Zysk brutto
Podatek dochodowy
Zysk netto

2 800
1 690
0
1 690
0
1 690
355
1 335

2 000
3 490
0
3 490
1 834
1 656
348
1 308

2 000
3 990
0
3 990
1 834
2 156
453
1 703

2 000
3 990
0
3 990
1 834
2 156
453
1 703

2 000
2 490
0
2 490
1 834
656
138
518

2 000
1 490
0
1 490
1 834
-344
0
-344

Tabela 7.9 Rachunek wynikw na lata 2001 2006

WYSZCZEGLNIENIE
Przychody
Koszty
Koszty zmienne
Mara brutto
Koszty stae (bez amortyzacji)
Zysk operacyjny
Amortyzacja
Zysk bez kosztw finansowych
Koszty finansowe
Zysk brutto
Podatek dochodowy
Zysk netto

2001/20 2002/2 2003/2 2004/2 2005/200

02
003
004
005
6
66 000
78 000
90 000 110 000
140 000
31 720 30 800 31 700 33 050
34 600
6 120
6 800
7 700
9 050
10 600
59 880
71 200
82 300 100 950
129 400
25 600
24 000
24 000
24 000
24 000
34 280
47 200
58 300
76 950
105 400
0
0
0
0
0
34 280
47 200
58 300
76 950
105 400
30 769
39 537
34 648
29 759
24 870
3 511
7 663
23 652
47 191
80 530
0
0
4 967
9 910
16 911
3 511
7 663 18 685 37 281
63 618

Rysunek 7.1 Rachunek wynikw na drugie procze 2001 roku.

Rachunek wynikw na rok 2000

7 000
6 000
5 000
4 000
Przychody
Koszty

3 000

Zysk netto
2 000
1 000
0
-1 000
VII

VIII

IX

XI

XII

Rysunek 7.2 Rachunek wynikw na lata 2001-2006

Rachunek wynikw na lata 2001-2006

140 000

120 000

100 000

80 000

Przychody
Koszty
Zysk netto

60 000

40 000

20 000

0
2001/2002

2002/2003

2003/2004

2004/2005

2005/2006

7.4 Zestawienie przepyww pieninych

Tabela 7.10 Przepywy pienine na drugie procze 2001
Wyszczeglnienie
Wpywy (razem)

Start
155
000
Przychody ogem
0
Poprzednie saldo
0
Wasne rodki
55 000
Kredyt dugoterminowy 100 000
Inne wpywy
0
Wydatki (razem)
120
000
Koszt zakupu towarw
70 000
Inwestycje
50 000
Spata rat kredytu
0
Odsetki z kredytu
0
Koszty stae
0
Koszty zmienne
0
Zysk dla wacicieli
0
Saldo gotwki
35 000

I
40 000

II
41 690

III
42 346

VI
43 002

V
42 158

VI
40 314

5 000
35 000
0
0
0
4 310

6 000
35 690
0
0
0
5 844

6 500
35 846
0
0
0
5 844

6 500
36 502
0
0
0
5 844

5 000
37 158
0
0
0
5 844

4 000
36 314
0
0
0
5 844

0
0
0
0
2 800
510
1000
35 690

500
0
0
1 834
2 000
510
1000
35 846

500
0
0
1 834
2 000
510
1000
36 502

500
0
0
1 834
2 000
510
1000
37 158

500
0
0
1 834
2 000
510
1000
36 314

500
0
0
1 834
2 000
510
1000
34 470

Tabela 7.11 Przepywy pienine na lata 2001 2006

Wyszczeglnienie

Start

2001/2 2002/2 2003/2 2004/2 2005/2

002
003
004
005
006
Wpywy (razem)
155 101 000 96 511 95 174 113 826 160 017
000
Przychody ogem
0
66 000
78 000 90 000 110 000 140 000
Poprzednie saldo
0
35 000
18 511
5 174
3 826
20 017
Wasne rodki
55 000
0
0
0
0
0
Kredyt dugoterminowy 100 000
0
0
0
0
0
Inne wpywy
0
0
0
0
0
0
Wydatki (razem)
120 82 489 91 337 91 348 93 809 102 470
000
Koszt zakupu towarw
70 000
8 000
8 000 10 000
15 000
25 000
Inwestycje
50 000
0
0
0
0
0
Spata rat kredytu
0
11 111
22 222 22 222
22 222
22 222
Odsetki z kredytu
0
19657
17 315
12426
7 537
2 648
Koszty stae
0
25 600
24 000 24 000
24 000
24 000
Koszty zmienne
0
6 120
6 800
7 700
9 050
10 600
Zysk dla wacicieli
0
12000
13000
15000
16000
18000
Saldo gotwki
35 000 18 511
5 174
3 826 20 017 57 547
Rysunek 7.3 Przepywy pienine na drugie procze 2001 roku.

Cash flow na rok 2000

37 500
37 000
36 500
36 000
35 500
35 000
34 500
34 000
33 500
33 000
Start

II

III

VI

VI

Rysunek 7.4 Przepywy pienine na lata 2001-2006

Cash flow na lata 2000 - 2004

60 000

50 000

40 000

30 000

20 000

10 000

0
Start

2001/2002

2002/2003

2003/2004

2004/2005

2005/2006

7.5. Analiza progu rentownoci

Tabela 7.12 Analiza wartociowego progu rentownoci

WYSZCZEGLNIENIE
Przychody
Koszty stae
Koszty zmienne
Koszty finansowe
Prg rentownoci

LATA
2001/20 2002/20 2003/20 2004/20 2005/20
02
03
04
05
06
66 000
78 000
90 000
110 000
140 000
25 600
24 000
24 000
24 000
24 000
6 120
6 800
7 700
9 050
10 600
30 769
39 537
34 648
29 759
24 870
62 130
69 605
64 135
58 578
52 873

Jak wida w powyszej tabeli przedsiwzicie okazuje si by opacalne

8. Wnioski
Opierajc si na przygotowanych danych finansowych firmy mona stwierdzi, e
program inwestycyjny:

Przyniesie znaczne zyski,

Z zestawienia rodkw pieninych wynika, e pomimo wzrastajcego wynagrodzenia
waciciela nie zabraknie pynnych rodkw finansowych w postaci gotwki. Stan
rodkw pieninych jest korzystny i zapewni sprawn obsug zaduenia.

Naley wyjani, e niskie zyski w pocztkowym okresie s spowodowane tym, i jest

to okres adaptacji i pewnych uregulowa, ktre s nieuniknione przy uruchamianiu
jakiejkolwiek dziaalnoci. W pniejszych okresach dziaalnoci firma nie tylko przyniesie
wiksze zyski, ale rwnie zapewni sobie stabiln pozycj i wysoki udzia w rynku, co
stanowi bdzie doskonay start do ekspansji na nowe rynki i rozwj dziaalnoci.
Ponadto jak wida w punkcie 5.1 przy rachunku wynikw, w okresie pierwszego procza
znacznie maleje dochodowo przedsiwzicia, spowodowane jest to sezonowoci
niektrych towarw oferowanych przez firm Ogrodnik.
W cigu pierwszych dwch lat od momentu rozpoczcia przedsiwzicia firma nie
generuje zysku tylko spaca kredyt wraz z odsetkami, jednak od trzeciego roku, jak jest
to uwidocznione na wykresie .... zyski s ju znaczne.
Analiza strategiczna firmy Ogrodnik przeprowadzona przy okazji konstrukcji niniejszego
planu nie sygnalizuje zagroenia ze strony konkurencji (nie jest w naszym najbliszym
ssiedztwie).
Powysza analiza przedsiwzicia wskazuje na to, i jest ono realne i opacalne.
Optymistyczna jest prognoza popytu, ktre wykazaa, i opisana inwestycja ma sens,
poniewa istnieje nie do koca zaspokojony rynek i zapotrzebowanie.
Istotny, z punktu widzenia powodzenia przedsiwzicia, jest fakt, i firma ma bardzo
niskie koszty dziaalnoci, ktre znikomo wzrastaj wraz ze wzrostem sprzeday. Jedyne
istotne koszty s zwizane z zacignitym kredytem. Gwarantuje to bardzo wysokie zyski
w niedalekiej przyszoci (3-5 lat) i stwarza due moliwoci ekspansji.

Literatura:

1) Filar E., Skrzypek J., Biznes plan, Poltext, Warszawa 1999.

Ganicz A., Business plan, Gwarant, d 1991.