FinancialAndManagementAccounting BA

Documentation produit PUBLIC
SAP Business ByDesign aot 2013

Comptabilit financire et de gestion
Table des matires
1 Comptabilit financire et de gestion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
2 Contexte de gestion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
2.1 Donnes organisationnelles et de base d'ordre technique . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Socit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Domiciliation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Partenaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Centre de cots . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
Centre de profit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Segment . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Domaines fonctionnels . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Structures organisationnelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Contexte de gestion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
Tches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
Codes mouvement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
Lots de production . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Ressources . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
2.2 Devises et taux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
Devises . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
Profils de conversion de devises . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
2.3 Systme comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
Systme comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
Systmes comptables multiples . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
Rgles comptables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Principes de reporting . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
Compte de rsultat par fonction/Compte de rsultat comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
Plan comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
Exercice comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
Dtermination automatique des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
Dtermination spciale des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
2.4 Flux de documents dans la comptabilit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88
3 Comptabilit gnrale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
3.1 Contexte de gestion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
critures au journal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
Clture de priode . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94
Prparation la consolidation : synthse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
Clture d'exercice lectronique . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
Table des matires PUBLI C 2013 SAP AG. Tous droits rservs. 3
3.2 Vues . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
Guide de consultation rapide Systmes comptables et socits affectes . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
Guide de consultation rapide Socits partenaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106
Guide de consultation rapide Socits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
Guide de consultation rapide Comptes gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111
Guide de consultation rapide critures au journal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114
Guide de consultation rapide critures comptables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
Guide de consultation rapide critures d'abonnement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119
Guide de consultation rapide critures comptables inter-socits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121
Guide de consultation rapide Tches lies la clture . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123
Guide de consultation rapide Cockpit de clture . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125
Guide de consultation rapide Pices d'origine . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
Guide de consultation rapide Report de solde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132
Guide de consultation rapide Reporting lgal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134
Guide de consultation rapide Rapprochement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137
Guide de consultation rapide Comptabilisation des critures d'abonnement . . . . . . . . . . . . . . . 139
Guide de consultation rapide Exportation DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
Guide de consultation rapide Excution d'extraction des donnes financires . . . . . . . . . . . . . . 145
Guide de consultation rapide Taux de change . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
Guide de consultation rapide Clture d'exercice lectronique . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
Fichiers d'exportation Golden Audit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
Contexte de gestion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
Guide de consultation rapide Top 50 clients et fournisseurs Mexique . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151
Guide de consultation rapide Information financire lectronique . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151
Guide de consultation rapide Rapprochement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155
3.3 Rapports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157
tats financiers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157
tats financiers : deux ans . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159
Journal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162
Balance des comptes gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163
Liquidits - Balance des comptes gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165
Taxes - Balance des comptes gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166
Comptes gnraux - Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168
Comptes gnraux - Postes non solds . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169
Postes de comptes gnraux par partenaire (Espagne) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170
Postes de comptes gnraux par compte gnral (Espagne) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170
Comptes fournisseurs - Balance des comptes gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170
Comptes clients - Balance des comptes gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
Dtermination du montant de base de l'IETU (Mexique) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172
chance de paiement des factures (Loi 15/2010, Espagne) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 174
Rapprochement du grand livre et des livres auxiliaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
Rapprochement des comptes fournisseurs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177
Rapprochement des comptes clients . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180
Rapprochement des soldes de moyens de paiement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183
Calcul de la TVA/taxe sur les ventes (dtails) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186
Rapprochement de la TVA/taxe sur les ventes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187
4 2013 SAP AG. Tous droits rservs. PUBLI C
Table des matires
Rapprochement de la dclaration d'honoraires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188
Structure du rapport financier . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188
Informations de production pour le compte de rsultat comptable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189
Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable (criture sur les comptes de cots
des marchandises vendues) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191
chancier des modifications . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
Comptes fournisseurs - Audit des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 194
Comptabilit fournisseurs : postes non solds . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 194
Comptes clients - Audit des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196
Comptes clients : postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197
Comptes clients : postes non solds . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 199
Liquidits - Audit des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200
Liquidits - Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201
Liquidits - Postes non solds . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202
Taxes - Audit des comptes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204
Taxes - Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 205
Postes de TVA sur encaissements . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 206
3.4 Tches . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207
Crer des taux de change avec Microsoft Excel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207
4 Immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 210
Immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 210
Immobilisations et immobilisations subsidiaires . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223
Ancienne immobilisation et immobilisation subsidiaire : donnes existantes . . . . . . . . . . . . . . . 224
Composants d'immobilisation et acquisitions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 226
Classes d'immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 229
Amortissement automatique des immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 232
Mthodes d'amortissement (tats-Unis) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 240
Mthodes d'amortissement (pays) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 243
Immobilisations de faible valeur . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 244
Immobilisations de faible valeur pour l'Allemagne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 246
Valeurs de remplacement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 254
Cycles d'amortissement des immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 255
Rserve d'valuation (Autriche) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257
4.2 Vues . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257
Guide de consultation rapide Immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257
Guide de consultation rapide Amortissement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 266
4.3 Rapports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 268
Amortissement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 268
Immobilisations Liste des immobilisations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 270
Immobilisations Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 271
Immobilisations - Balance des comptes gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 273
Immobilisations - donnes principales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 274
Immobilisations Comparaison des valuations . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 275
Tableau des immobilisations (Italie) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 276
5 Valorisation des stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277
Articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 277
Valorisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 278
Valorisation des transactions commerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 279
Valorisation des stocks articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 281
Valorisation des en-cours de fabrication . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283
Valorisation des stocks base sur FIFO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 284
5.2 Vues . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 287
Guide de consultation rapide Articles (Valorisation des stocks) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 287
Guide de consultation rapide Cot unitaire des stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 292
Guide de consultation rapide Lots de production . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 299
Guide de consultation rapide Postes de documents d'achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 300
Guide de consultation rapide Calculs du cot de revient des articles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 304
Guide de consultation rapide Rollup du calcul du cot de revient des articles . . . . . . . . . . . . . . . 308
Guide de consultation rapide Validation du calcul du cot de revient des articles . . . . . . . . . . . . 311
Guide de consultation rapide Mettre jour les cots des stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 313
Guide de consultation rapide Lots de production : imputation des frais gnraux . . . . . . . . . . . . 315
Guide de consultation rapide Compensation de l'encours de fabrication . . . . . . . . . . . . . . . . . . 317
Guide de consultation rapide Compensation EM/EF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319
Guide de consultation rapide Regroupement des cots de stock . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 324
Guide de consultation rapide Dtermination des cots FIFO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 328
5.3 Rapports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 333
Stocks articles Historique du solde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 333
Stocks articles Synthse de solde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 334
Stocks articles : postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 335
Stocks articles : Rapprochement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 336
Stocks entre de marchandises/entre de facture : synthse de solde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 339
Stocks d'en-cours de fabrication : synthse de solde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 341
carts de prix d'achat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 343
carts de production . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 344
Lots de production Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 345
Cot unitaire des stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 346
Documents d'achat : postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 348
Analyse du cot du stock base sur FIFO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 349
6 Cots et produits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 351
Comptabilit de gestion des centres de cots . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 351
Gestion des cots et produits de projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 364
Analyse des ventes et de la rentabilit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 388
Constatation des produits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 393
Analyse du bnfice . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 409
Imputation interne d'activits aux lots de production . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 413
Table des matires
Planification financire . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 414
Supports de cots libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 415
Flux de processus du kit de vente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 418
6.2 Vues . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 420
Guide de consultation rapide Centres de cots . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 420
Guide de consultation rapide Ressources (Cots et produits) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 421
Guide de consultation rapide Services (Cots et produits) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 423
Guide de consultation rapide Rgles de rpartition . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 426
Guide de consultation rapide Rgles de frais gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 428
Guide de consultation rapide Tarif unitaire des ressources . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 431
Guide de consultation rapide Tarif unitaire des services . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 433
Guide de consultation rapide Projets (Cots et produits) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 435
Guide de consultation rapide Postes de documents de vente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 440
Guide de consultation rapide Supports de cots libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 445
Guide de consultation rapide Planification . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 448
Guide de consultation rapide Ordres de service : imputation des frais gnraux . . . . . . . . . . . . . 457
Guide de consultation rapide Projets de frais gnraux : imputation des frais gnraux . . . . . . . . 459
Guide de consultation rapide Projets avec cots directs : imputation des frais gnraux . . . . . . . 461
Guide de consultation rapide Constatation des produits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 463
Guide de consultation rapide Rpartition des frais gnraux . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 465
Guide de consultation rapide Imputation des supports de cots libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 468
6.3 Rapports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 470
Liste des centres de cots . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 470
Centres de cots : postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 471
Centres de cots : postes : Mon quipe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 471
Centres de cots : planifi/rel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 473
Centres de cots : planifi/rel (mon quipe) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 473
Centres de cots Planifi/rel Comparaison de versions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 476
Centres de cots Planifi/rel Comparaison de versions (Mon quipe) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 476
tats financiers : Planifi/rel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 478
tats financiers Planifi/rel (Mon quipe) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 478
tats financiers - Planifi/rel - Comparaison de versions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 482
tats financiers Planifi/rel Comparaison de versions (Mon quipe) . . . . . . . . . . . . . . . . . 482
Liste des supports de cots libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 485
Supports de cots libres - Postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 486
Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots dexploitation . . . . . . . . . . . . . 487
Synthse des bnfices par ratio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 490
Valeurs budgtes du projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 493
Dtails des cots et produits de projet par projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 495
Cots et produits du projet par structure de projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 498
Cots et produits de projet par projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 502
Cots et produits de projet par structure de projet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 505
Cots totaux par centre de cots et projets affects . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 509
Cots totaux par centre de cots et projets affects Mon quipe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 509
Rgularisation des ventes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 511
Projets : postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 513
Documents de vente : postes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 515
Table des matires
1 Comptabilit financire et de gestion
Synthse
La solution SAP Business ByDesign vous aide intgrer vos processus de gestion centraux et votre comptabilit
financire et vous fournit une vue unique et jour de l'tat financier de votre entreprise. Cette perspective unique
et fiable prsente un grand livre centralis, associ aux livres auxiliaires, dans une approche de logique comptable
standard. Elle vous aide prendre des dcisions avises et sert de base au reporting financier.
Pertinence
Le domaine de gestion Comptabilit financire et de gestion est pertinent si vous avez besoin d'assistance en termes
de :
Grand livre
Immobilisations
Stocks
Comptabilit de gestion
Consolidation
Avantages
Vous bnficiez d'une intgration de vos processus de gestion l'chelle de l'entreprise.
Avec la solution SAP Business ByDesign, les processus de votre entreprise dans des domaines tels que les
achats, la fabrication et les ventes sont intgrs en transparence aux processus financiers, dont le traitement
des dettes et des crances, la gestion des frais et des remboursements, la comptabilit gnrale et la
comptabilit des stocks. partir de cet ensemble unique de donnes actualises, vous pouvez facilement
voir et suivre l'tat financier de votre entreprise.
Vous ralisez une seule criture comptable pour une transaction de gestion et vos systmes comptables sont
rapprochs tout moment.
Il vous suffit de saisir une seule fois les donnes relatives une transaction de gestion l'aide de SAP Business
ByDesign : une seule criture comptable dans un ensemble de systmes intgrs. Ces critures peuvent alors
tre utilises par le grand livre et par tous les livres auxiliaires pertinents d'un systme comptable. En
consquence, votre grand livre et vos livres auxiliaires sont rapprochs tout moment et vous pouvez ainsi
remonter l'origine d'un document.
Vous bnficiez d'un accs instantan aux fonctions d'analyse et de reporting financier compltes,
interactives et en ligne.
SAP Business ByDesign met votre disposition des outils d'analyse et de reporting en ligne qui vous offrent
une visibilit ingale sur vos oprations de gestion, quel qu'en soit le niveau de dtail. Cette transparence
est dynamise par la logique comptable centralise et standardise au sein de la comptabilit financire et
de gestion. Vos salaris peuvent excuter des rapports financiers, crer des analyses par simulation et
approfondir les dtails.
Vous pouvez facilement grer de multiples systmes comptables l'aide des diffrentes normes comptables.
Le grand livre centralis au sein de la solution SAP Business ByDesign vous permet d'afficher l'tat financier
de votre entreprise par le biais de diffrents ensembles de rgles comptables dont les principes comptables
gnralement accepts (GAAP) et les rglementations internationales telles que les normes IFRS
Comptabilit financire et de gestion PUBLI C 2013 SAP AG. Tous droits rservs. 9
(International Financial Reporting Standards). Les donnes comptables centralises permettent votre
service comptable de grer efficacement les oprations financires de votre entreprise et fournissent les
informations financires requises par votre direction, rapidement et facilement.
SAP Business ByDesign acclre la clture de priode.
Cette solution tire pleinement parti des connexions troites avec les autres domaines de gestion et de
l'automatisation intgre pour simplifier la clture des priodes comptables. Comme votre personnel
comptable travaille avec des donnes rapproches en temps rel l'chelle de l'entreprise, il est d'autant
plus productif. Chaque fois que possible, les tches de fin de priode sont automatises ou automatiquement
transfres vers l'employ responsable pour tre excutes.
Comptabilit financire et de gestion
2 Contexte de gestion
2.1 Donnes organisationnelles et de base d'ordre technique
2.1.1 Socit
Synthse
Dans Gestion de l'organisation, une socit reprsente une entit organisationnelle financirement et juridiquement
autonome, sans limitation gographique, et rgie par le droit des affaires. Ceci inclut toutes les entits lgalement
enregistres telles que les associations, les coopratives ou toute autre personne morale publiant des comptes
annuels.
Chaque socit dispose d'un pays d'enregistrement officiel ainsi que d'une devise par dfaut.
Chaque structure organisationnelle doit contenir au moins une entit organisationnelle dfinie comme socit.
Rgle
Indiquez toutes les socits faisant partie de votre entreprise et que vous voulez reprsenter dans votre solution.
Tenez compte des informations suivantes :
SAP vous recommande de ne pas dfinir une socit et une domiciliation dans la mme entit
organisationnelle. Crez plutt toutes les domiciliations d'une socit au niveau situ sous la socit.
Vous pouvez choisir de disposer vos socits dans une hirarchie reprsentant les relations hirarchiques
de votre choix, par exemple la structure d'un groupe associ. Ceci n'a cependant aucune incidence sur la
consolidation financire.
Vous pouvez ajouter l'abrviation de la forme juridique dans la zone Nom de la socit. Le nom, y compris la
forme juridique, est utilis dans tous les documents commerciaux.
Le pays d'enregistrement sert proposer la devise par dfaut pour un systme comptable et la devise de
reporting pour une socit dans le domaine de gestion Comptabilit financire. Le pays d'enregistrement et
le pays de l'adresse juridique de la socit peuvent diffrer si la socit est enregistre dans un autre pays,
par exemple sous la forme juridique d'une socit europenne ou d'une socit responsabilit limite.
La devise par dfaut sert proposer la devise des commandes d'achat et des contrats.
Exemple
La socit Akron Heating a son sige aux tats-Unis et possde deux filiales au Canada et en Inde. Ces deux filiales
sont des socits lgalement enregistres. Vous devez crer les trois socits suivantes dans la solution :
Akron Heating tats-Unis, enregistre aux tats-Unis avec le dollar amricain comme devise par dfaut ;
Akron Heating Canada, enregistre au Canada avec le dollar canadien comme devise par dfaut ;
Akron Heating Inde, enregistre en Inde avec la roupie indienne comme devise par dfaut.
Contexte de gestion PUBLI C 2013 SAP AG. Tous droits rservs. 11
2.1.2 Domiciliation
Synthse
Dans Gestion de l'organisation, une domiciliation reprsente une partie de votre socit au sein d'une zone
gographique. L'activit de gestion de cette domiciliation est soumise un traitement de l'impt uniforme ; son
enregistrement auprs des autorits est univoque, et un seul stock valoris par article existe pour cette domiciliation.
Une domiciliation peut tre, par exemple, une ville ou une rgion, mme si votre socit dispose de plusieurs sites
des adresses diffrentes dans cette ville ou cette rgion.
Rgles
Vous devez crer au minimum une domiciliation sous chaque socit. Toutes les domiciliations doivent tre
modlises sous la socit, et aucune fonction ni aucun salari ne doit leur tre affect. La socit et la domiciliation
reprsentent les aspects juridiquement pertinents de votre structure organisationnelle, et des services individuels
avec leurs fonctions et leurs salaris doivent tre crs sous la domiciliation.
Une entit organisationnelle subordonne une autre entit organisationnelle situe dans une domiciliation
diffrente doit tre affecte la domiciliation correspondante manuellement, l'aide de la zone Affectation de
domiciliation divergente. Les attributs de la domiciliation vous permettent d'effectuer cette affectation.
Ce graphique prsente un exemple de structure organisationnelle comportant notamment une socit, une
domiciliation ainsi qu'une affectation de domiciliation divergente :
Exemple de structure organisationnelle
Tenez galement compte des informations suivantes :
Si vous disposez de plusieurs socits sur le mme site, vous devez crer une domiciliation pour chacune de
ces socits.
La domiciliation doit tre nomme en fonction de son emplacement, tel que la ville, l'agglomration ou la zone.
Contexte de gestion
2.1.3 Partenaires
Synthse
Un partenaire peut tre une personne ou une organisation avec laquelle votre socit entretient des relations
d'affaires. Un large ventail de personnes et d'organisations sont considrs comme des partenaires. Par exemple,
les ressources humaines et la comptabilit financire font appel des partenaires (respectivement des salaris et
des banques).
La vue Partenaires du poste de travail Partenaires vous fournit une synthse de tous les partenaires qui sont
actuellement dans votre systme. Vous pouvez grer les donnes gnrales d'un partenaire telles que son adresse,
ses donnes de communication, son statut, ainsi que les rles partenaires et les relations entre partenaires.
Vous pouvez grer toutes les informations relatives un partenaire depuis un emplacement central mme si ce
partenaire a plusieurs rles. Par exemple, si un fournisseur devient un compte, vous pouvez ajouter des informations
celles dj existantes pour ce partenaire. Vous pouvez galement crer un partenaire sans lui affecter de rle
spcifique. Cela se rvle pertinent dans le cas d'un partenaire tel qu'une socit de messageries.
Les types de partenaires disponibles suivants sont pertinents pour diffrents processus de gestion :
Comptes
Personne (compte particulier) ou organisation (compte entreprise) avec laquelle une socit entretient une
relation commerciale, qui commande, achte ou reoit un produit.
Fournisseurs
Socit qui fournit des articles ou des services.
Prestataires de services
Personne qui fournit un service pour le compte d'une socit.
Contacts
Contact qui est une organisation.
Salaris
Personne qui contribue ou a contribu la cration de biens et de services au sein de la socit sur la base
d'un contrat de travail.
Partenaires
Socit avec laquelle votre entreprise est lie par un accord contractuel, par exemple un grossiste.
Mes banques
Institut financier qui fournit votre entreprise des services bancaires tels que la dtention de dpts, la
fourniture de crdits et d'autres services financiers.
Administrations fiscales
Administration publique charge du recouvrement des impts.
Conditions pralables
Options de configuration
Les options de configuration sont gnralement paramtres par un administrateur. Si vous ne disposez
pas des autorisations requises, contactez votre administrateur.
Vous avez contrl et adapt les options prdfinies aux donnes spcifiques des partenaires.
Pour rechercher cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets
d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir liste des activits . Slectionnez
la phase de configuration personnalise puis l'activit Partenaires gnraux partir de la liste des activits.
Fonctionnalits
Organisations et personnes partenaires
Outre les types de partenaires dans les divers processus de gestion, les types de partenaires suivants existent :
Organisations partenaires
Votre partenaire est une socit.
Personnes partenaires
Votre partenaire est une personne.
Les zones affiches seront diffrentes selon que votre partenaire est une organisation ou une personne. Par exemple,
les personnes requirent des zones lies aux personnes telles que des zones de nom, tandis que les organisations
requirent des zones lies aux organisations, telles que la forme juridique d'une socit ou le contact principal.
S'agissant d'une personne, les zones de nom supplmentaire vous permettent de grer davantage de dtails
propos des noms, par exemple le deuxime prnom et le nom de naissance.
Rles partenaires
Vous pouvez affecter plusieurs rles un partenaire. Par exemple, un fournisseur peut galement tre votre client.
Certaines donnes du partenaire peuvent tre identiques pour chaque rle (les donnes d'adresse, par exemple).
Vous ne devez donc pas ncessairement ressaisir l'information lorsque vous affectez un nouveau rle un partenaire
existant.
Les rles vous permettent galement de classer plus prcisment les diffrents types de partenaires dans votre
systme. Par exemple, un compte peut tre un client potentiel.
Vous pouvez grer diffrentes informations pour chaque rle. Par exemple, si vous indiquez que Jane Smith est une
salarie, vous devrez ajouter des donnes de salari telles que les informations relatives la paie et aux accs
utilisateur. En revanche, si vous indiquez que Jane Smith est un compte, les informations dont vous disposez sont
diffrentes ; il s'agira par exemple des donnes de facturation et de vente.
Miller and Son, fournisseur d'Akron Heating Technologies, est rcemment devenu un compte d'Akron.
Kate Jacob veut ajouter des dtails aux donnes existantes concernant Miller and Son. Elle passe la vue
Partenaires du poste de travail Partenaires. Elle slectionne Miller and Son dans la rserve de travail et
clique sur Crer comme , puis slectionne Compte pour ouvrir l'activit rapide Compte. L'adresse et les
donnes de communication sont dj disponibles. Elle ouvre l'diteur et ajoute les informations sur le
compte.
Relations entre partenaires
Vous pouvez spcifier les relations qu'entretient un partenaire avec d'autres partenaires enregistrs dans votre
systme. Par exemple, vous pouvez prciser qu'un fournisseur est aussi le fournisseur d'un client.
Vous pouvez galement dfinir vos propres relations en fonction de vos besoins dans l'activit de configuration
personnalise Partenaires gnraux.
Donnes gnrales pour les partenaires
Outre les donnes mentionnes ci-dessus, vous pouvez galement grer un certain nombre d'autres donnes
spcifiques des partenaires.
Vous pouvez grer les donnes gnrales suivantes pour un partenaire :
Contexte de gestion
Tranches de numros
Les tranches de numros contrlent la cration de numros pour les nouveaux partenaires. Elles dfinissent
le numro le plus lev et le plus faible pouvant tre utiliss dans un systme.
Vous pouvez grer les donnes suivantes pour une organisation partenaire :
Branches
Formes juridiques
Vous pouvez grer les donnes suivantes pour une personne partenaire :
Formats de noms
Les formats de noms dfinissent la squence selon laquelle les lments du nom d'une personne sont affichs.
Les noms formats sont par exemple utiliss dans la synthse du partenaire.
Situations de famille
Professions
Titres universitaires
Titres
Voir aussi
Identifiants supplmentaires pour les partenaires
2.1.4 Centre de cots
Synthse
Dans Gestion de l'organisation, un centre de cots reprsente un endroit clairement o les cots surviennent et sont
entrs sparment. Un centre de cots est utilis dans la comptabilit de gestion des centres de cots pour collecter
et affecter les frais gnraux.
Attributs du centre de cots
Le type de centre de cots classe toutes les comptabilisations du centre de cots, y compris les comptabilisations
sur des projets affects ce centre de cots. En fonction de cette classification, un domaine fonctionnel peut tre
driv pour toutes les comptabilisations. En affectant des domaines fonctionnels des lignes dans des structures
de rapport financier, les cots peuvent tre distingus dans l'analyse du bnfice (comptabilit de gestion des
centres de cots), et dans les comptes de rsultat par fonction.
Les attributs de l'analyse du bnfice du centre de cots dterminent l'affectation de ses cots des segments de
march pour l'analyse du bnfice. Toutes les comptabilisations sur le centre de cots sont caractrises par les
attributs slectionns, permettant une analyse du revenu d'exploitation par segments de march. Vous pouvez
utiliser les attributs des rapports Synthse des bnfices par ratio et Dtail des bnfices par schma de calcul de la
marge sur cot dexploitation.
Rgle
Crez la dfinition du centre de cots pour une entit organisationnelle s'il s'agit d'un centre de cots primaire ou
d'un centre de cots de support.
SAP vous recommande d'indiquer un type de centre de cots lorsque vous crez le centre de cots. Une fois que
les comptabilisations ont t effectues, le type de centre de cots ne peut pas tre rvis. Les attributs de l'analyse
du bnfice peuvent tre ajusts ultrieurement.
Lorsque vous dfinissez une entit organisationnelle comme centre de cots, le centre de cots prend
automatiquement l'ID de l'entit organisationnelle. Aucun ID de centre de cots distinct n'existe, et cet ID
ne peut pas tre modifi.
2.1.5 Centre de profit
Synthse
Dans Gestion de l'organisation, un centre de profit reprsente un domaine d'entreprise dont le bnfice bas sur la
priode est dtermin sparment. Il permet d'valuer et de rglementer les activits du domaine d'entreprise de
faon lucrative.
Le centre de profit offre une visibilit sur les rsultats l'aide de rapports.
Rgle
Si la comptabilit des centres de profit est active, au moins une entit organisationnelle doit tre dfinie comme
centre de profit.
Vous devez galement dfinir un centre de profit au dessus de chaque domiciliation, afin de saisir les rsultats des
modifications apportes aux articles dans le site correspondant, et au dessus de chaque organisation commerciale
afin de saisir les rsultats des activits de vente.
2.1.6 Segment
Synthse
Dans Gestion de l'organisation, un segment dfinit l'entit organisationnelle comme un segment oprationnel tel que
dfini par les Normes internationales d'information financire 8. Un segment reprsente un domaine d'une socit
dont les activits de gestion gnrent des recettes et des dpenses et dont le rsultat d'exploitation est rgulirement
surveill dans le but d'affecter des ressources et d'valuer les performances.
Le segment collecte les soldes de tous les centres de profit subordonns et procure des rapports financiers
supplmentaires pour ceux fournis au niveau du centre de profit.
Rgle
Si le reporting sectoriel est activ, au moins une entit organisationnelle doit tre dfinie comme segment. La
dfinition du segment doit tre tablie au niveau de la socit ou de la domiciliation.
Contexte de gestion
2.1.7 Domaines fonctionnels
Synthse
Les domaines fonctionnels vous permettent de structurer votre compte de rsultat. Les domaines fonctionnels sont
indispensables en cas d'application du principe de reporting Compte de rsultat par fonction.
Le compte de rsultat par fonction classe les cots et les produits en fonction des activits pour lesquelles ils ont
t constats.
En revanche, le principe de reporting Compte de rsultat comptable classe les cots et les produits en fonction de
leur nature (par exemple le cot des articles ou l'amortissement).
Activer les domaines fonctionnels
Vous activez des domaines fonctionnels dans la configuration de gestion. Pour plus d'informations, voir les
conditions pralables dans Guide de configuration Options pour le compte de rsultat par fonction et l'analyse du
bnfice ralis.
Une fois que vous avez activ des domaines fonctionnels, vous devez affecter un principe de reporting votre
systme comptable. Pour plus d'informations, voir Configuration : Systme comptable.
Dfinir les domaines fonctionnels
Une fois que vous avez activ des domaines fonctionnels, vous pouvez dfinir ceux que vous souhaitez utiliser.
Pour plus d'informations, voir Guide de configuration Options pour le compte de rsultat par fonction et l'analyse
du bnfice ralis.
Affecter des domaines fonctionnels aux structures de rapport financier
Crez une structure du rapport financier du type Compte de rsultat par fonction. Vous pouvez utiliser cette structure
pour le compte de rsultat par fonction aussi bien que pour l'analyse du bnfice. Lorsque vous crez cette structure
de reporting, vous devez affecter des domaines fonctionnels.
Pour plus d'informations, voir Traiter les structures du rapport financier.
Dtermination du domaine fonctionnel
Vous pouvez spcifier les domaines fonctionnels manuellement dans les critures comptables. Pour les autres
transactions commerciales, le domaine fonctionnel est slectionn automatiquement.
Pour plus d'informations, voir Guide de configuration Options pour le compte de rsultat par fonction et l'analyse
du bnfice ralis.
Voir aussi
Compte de rsultat par fonction [Page 46]
Compte de rsultat comptable [Page 47]
Principes de reporting
2.1.8 Structures organisationnelles
2.1.8.1 Guide de consultation rapide Structures organisationnelles
La vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation vous permet de crer, traiter et
afficher les structures organisationnelles de votre entreprise. L'cran initial de cette vue affiche les structures
organisationnelles actives disponibles dans le systme dans ce qui est dsign sous le terme domaine actif. Pour
crer et traiter des structures organisationnelles, vous devez basculer dans le domaine de planification en
slectionnant Traiter ou en utilisant la tche courante Modifier structures organisationnelles. Vous pouvez accder
au domaine de planification uniquement si vous avez les autorisations appropries.
Domaine actif
Dans le domaine actif, les informations affiches sont en lecture seule. Vous pouvez :
Afficher la structure organisationnelle pour une date spcifique (passe, actuelle ou future).
Afficher les structures organisationnelles slectionnes sous forme de table ou de graphique.
Accder la structure organisationnelle et recherchez les entits organisationnelles l'aide des options sous
Naviguer, du bouton Rechercher et en utilisant le zoom.
Vous pouvez imprimer une structure organisationnelle en slectionnant Imprimer.
Slectionner une structure organisationnelle.
Si plus de cinq structures organisationnelles sont actives dans le systme, le bouton Slectionner structures
organisationnelles apparat. Il permet de slectionner les structures afficher dans le domaine actif. Vous
pouvez afficher les structures organisationnelles slectionnes sous forme de table ou de graphique.
Domaine de planification
Dans le domaine de planification, vous pouvez, le cas chant, crer et modifier vos structures organisationnelles.
Outre les fonctions disponibles dans le domaine actif, vous pouvez aussi :
entrer la date partir de laquelle les modifications doivent tre valides ;
crer ou traiter une structure organisationnelle et sauvegarder vos modifications ;
contrler la cohrence de vos structures organisationnelles en partie ou en totalit ;
activer vos structures organisationnelles en partie ou en totalit ;
effectuer un rejet des modifications pour revenir une structure organisationnelle prcdemment active.
Lorsque vous activez votre nouvelle structure organisationnelle ou vos modifications dans le domaine de
planification, la structure organisationnelle est dplace dans le domaine actif.
Lorsque vous travaillez dans la gestion de l'organisation, vous devez activer les textes l'cran. Les textes
l'cran fournissent des informations spcifiques du contexte lorsque vous dplacez le curseur sur une
zone. Pour ce faire, slectionnez Personnaliser Mes options Aide l'cran Afficher les textes
d'explication l'cran supplmentaires .
Contexte de gestion
Contexte de gestion
Gestion de l'organisation
La gestion de l'organisation constitue la principale source d'informations organisationnelles dans SAP Business
ByDesign. La vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation permet de modliser la
structure organisationnelle de votre socit. Ce poste de travail dfinit la structure de votre socit et fournit une
vue unique et cohrente de tous les aspects de votre organisation. Elle englobe les entits organisationnelles qui
reprsentent des services ou des divisions et offre une reprsentation graphique unifie de vos donnes
organisationnelles. La structure organisationnelle reflte votre socit en termes de :
hirarchie lgale - dtermine quelles entits organisationnelles appartiennent quelle socit ou
domiciliation, par exemple ;
hirarchie financire - les cots et profits sont agrgs dans cette hirarchie ;
hirarchie de ligne hirarchique - les tches pertinentes pour le personnel sont transfres en fonction de
cette hirarchie qui indique o rsident les responsabilits du personnel dans la structure organisationnelle ;
hirarchie fonctionnelle - les tches et les approbations lies aux fonctions sont transfres en fonction de
cette hirarchie qui sert de base la rpartition du travail des salaris et dans l'organisation.
Les informations saisies dans le poste de travail Gestion de l'organisation sont utilises par les divers domaines de
gestion du systme pour la prise en charge des processus de gestion ncessitant des informations
organisationnelles. Elles servent, par exemple, automatiquement orienter vers les responsables concerns les
work items tels que les demandes d'approbation.
Pour plus d'informations, voir Gestion de l'organisation.
Guide : Configurer votre structure organisationnelle
Ce document vous aide configurer votre structure organisationnelle dans la vue Structures organisationnelles du
poste de travail Gestion de l'organisation.
Suivez les instructions donnes dans ce guide pour configurer votre structure organisationnelle et prvenir
tout problme ou incohrence lors de l'activation. Notez que ce document doit tre utilis en relation avec
les informations et instructions de rfrence fournies dans le guide de consultation rapide Structures
organisationnelles [Page 18].
Selon la taille et la complexit de votre socit, cette tche peut prendre plusieurs heures. Sachez qu'il existe
diffrentes faons de modliser votre socit dans le systme. Vous devrez peut-tre adapter votre structure
organisationnelle aprs activation pour l'adapter vos processus ou pour reflter les changements organisationnels.
Pour plus d'informations, voir Guide : configurer votre structure organisationnelle.
Dfinitions
Une dfinition (caractristique de gestion) est une proprit d'une entit organisationnelle. Elle peut par exemple
dfinir une entit organisationnelle comme centre de cots. Elle permet de dcrire le rle d'une entit
organisationnelle dans la structure organisationnelle. Lorsque vous crez votre structure organisationnelle dans la
vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation, vous devez affecter les dfinitions
pertinentes aux entits organisationnelles. L'onglet Dfinitions affiche les dfinitions et attributs qui peuvent tre
affects l'entit organisationnelle slectionne. Vous pouvez affecter plusieurs dfinitions une entit
organisationnelle.
Pour affecter des dfinitions une entit organisationnelle, cliquez sur Traiter dans la vue Structures
organisationnelles.
Pour plus d'informations, voir Dfinitions.
Fonctions
Un lment cl de la gestion d'une structure organisationnelle concerne l'affectation de fonctions telles que les
ventes, l'administration du personnel et la gestion des cots aux entits organisationnelles. La fonction reflte les
actions du service reprsent par l'entit organisationnelle. Vous pouvez affecter autant de fonctions que ncessaire
aux entits organisationnelles de votre structure. Une fonction est utilise pour dterminer l'implication d'une entit
organisationnelle dans un domaine de gestion. Cette entit organisationnelle est intgre aux processus de gestion
dans ce domaine. Par exemple, une entit organisationnelle qui est marque comme entit de ventes, est utilise
dans les processus et document de ventes.
Pour plus d'informations, voir Fonctions.
Contraintes de gestion et contrles d'interdiction
Dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation, vous pouvez librement
modliser votre structure organisationnelle, en respectant toutefois certaines contraintes pour garantir que les
domaines de gestion utilisent les donnes organisationnelles correctes. Un ensemble de rgles garantit la cohrence
des informations saisies. En cas d'incohrences, les rgles correspondantes sont affiches comme messages dans
l'interface utilisateur. Ces rgles sont rparties comme suit :
Contraintes de gestion
Les donnes de la structure organisationnelle sont contrles pour garantir la cohrence de votre structure.
Les donnes saisies sont compares aux rgles du domaine de gestion.
Contrles d'interdiction
La cohrence des donnes de la structure organisationnelle avec les donnes du domaine de gestion est
vrifie. Cela permet d'viter, par exemple, de modifier la validit des donnes utilises dans les domaines
de gestion.
Pour plus d'informations, voir Contraintes de gestion et contrles d'interdiction.
Affectation de manager
Les managers affects dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation sont
responsables de l'approbation des tches. Il s'agit de salaris ou de prestataires de services qui ont t affects
une entit organisationnelle comme managers.
Pour plus d'informations, voir Affectation de dirigeant.
Configurer des approbations
Pour plus d'informations, voir Configurer des approbations.
Identificateurs commerciaux externes
Dans la Gestion de l'organisation, vous pouvez affecter des identificateurs commerciaux externes des entits
organisationnelles. Ces identificateurs sont dlivrs par une administration externe pour l'identification de votre
socit ou de parties de votre socit dans des transactions interentreprises et dans d'autres transactions avec des
partenaires externes.
Pour plus d'informations, voir Identificateurs commerciaux externes dans la Gestion de l'organisation.
Affectation de domiciliations divergentes
Quand vous affectez une entit organisationnelle une domiciliation qui n'est pas directement au niveau infrieur
dans la structure organisationnelle, l'affectation est appele Domiciliation divergente car vous dfinissez une
divergence entre les hirarchies standard et lgale. Vous affirmez que l'entit organisationnelle appartient
lgalement une autre zone gographique dans la socit. Cette fonctionnalit s'avre ncessaire dans des cas
Contexte de gestion
spcifiques, o elle vous permet de reflter votre structure de reporting avec prcision et de prvenir les doublons
de domiciliation dans le systme.
Pour plus d'informations, voir Affectation de domiciliations divergentes.
Dpendance temporelle
Toutes les informations saisies dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de
l'organisation dpendent du temps. La dpendance temporelle prend en charge les modifications continues de votre
activit : vous pouvez adapter votre structure organisationnelle dans le systme de faon accompagner l'volution
relle de votre entreprise.
Pour plus d'informations, voir Dpendance temporelle : date de dbut de validit, date de dbut et validits.
Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour les applications
Les documents suivants comportent les donnes relatives la gestion de l'organisation requises pour les
applications :
Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour les Ressources humaines
Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour la Comptabilit financire [Page 22]
Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour la Gestion de la relation clients
Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour la Gestion de la chane logistique
Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour la Gestion de la relation fournisseur
Conditions requises en termes de donnes organisationnelles pour les projets
Tches
Crer et modifier la structure organisationnelle
Pour plus d'informations sur cette tche, cliquez ici.
Affecter un salari
Affecter un manager
Exporter des donnes de gestion avec Microsoft Excel
Vous pouvez tldcharger votre structure organisationnelle vers Microsoft Excel partir de
la vue de table de la vue Structures organisationnelles. Cette fonction de tldchargement
n'est pas disponible dans la vue diagramme. Pour plus d'informations sur cette tche, cliquez
ici.
2.1.8.2 Contexte de gestion
2.1.8.2.1 Conditions requises en termes de donnes
organisationnelles pour la Comptabilit financire
Synthse
Ce document fournit les informations ncessaires pour la configuration des donnes de la Comptabilit financire
associes la Gestion de l'organisation.
Conditions requises en termes de donnes organisationnelles et structure
organisationnelle
Pour prparer votre systme pour la Comptabilit financire, vous devez effectuer les oprations suivantes :
Affecter la dfinition Socit pour toutes entits organisationnelles reprsentant une socit
Toutes les socits, dont les socits lies, doivent tre reprsentes en tant que socit dans la Gestion de
l'organisation. Pour ces socits, les partenaires sont automatiquement crs par le systme. Ces socits
et les partenaires sont utiliss dans la Comptabilit financire pour la dtermination du partenaire de la
socit.
Dans le poste de travail Gestion de l'organisation, slectionnez la tche courante Modifier structures
organisationnelles et dfinissez les entits organisationnelles correspondantes en tant que Socit sur
l'onglet Dfinitions.
Affecter la dfinition Segment l'entit organisationnelle correspondante
Les segments de votre structure sont utiliss pour le reporting par segment. Les affectations de segments
dans une criture au journal sont drives des centres de profit. Les centres de profit sont donc une condition
requise pour le reporting par segment.
Dans le poste de travail Gestion de l'organisation, slectionnez la tche courante Traiter structures
organisationnelles et marquez l'entit organisationnelle correspondante comme segment sur l'onglet
Dfinitions.
Affecter la dfinition Centre de profit aux entits organisationnelles correspondantes
Requis pour permettre la comptabilit des centres de profit et la comptabilit par segment.
organisationnelles et dfinissez l'entit organisationnelle correspondante en tant que Centre de profit sur
Affecter la dfinition Centre de cots aux entits organisationnelles correspondantes
Les centres de cots sont requis pour la comptabilit des centres de cots.
organisationnelles et dfinissez l'entit organisationnelle correspondante en tant que Centre de cots sur
Affecter la dfinition Domiciliation l'entit organisationnelle correspondante
Les articles et les groupes de dtermination des comptes sont toujours valus au niveau de la domiciliation.
Dans le processus de ventes, les articles sont valus au niveau de la domiciliation fournisseur et les groupes
de dtermination des comptes sont dtermins sur la base de la domiciliation fournisseur.
Contexte de gestion
Il est recommand de ne pas rattacher la dfinition Domiciliation la mme entit organisationnelle
que la dfinition Socit. La domiciliation doit tre dfinie au niveau directement infrieur une
socit.
Dans le poste de travail Gestion de l'organisation, slectionnez la tche courante Traiter structures
organisationnelles et marquez l'entit organisationnelle correspondante comme domiciliation sur l'onglet
Dfinitions. Les domiciliations reprsentent l'aspect lgal d'un lieu gographique et sont lgalement lies
leur socit une fois que la structure organisationnelle a t active.
Affecter des responsables des entits organisationnelles
Les responsables d'entits organisationnelles sont requis pour les processus d'approbation. Si les processus
d'approbation font partie du primtre, le systme essaie d'valuer un responsable d'une entit
organisationnelle auquel la fonction est affecte (responsable fonctionnel) en tant qu'approbateur
responsable. Si aucun manager actif n'existe dans l'entit organisationnelle laquelle est envoye une tche
d'approbation, le prochain manager fonctionnel en remontant dans la hirarchie reoit la tche pour
approbation.
Il est aussi possible de grer un approbateur alternatif dans la rpartition du travail des salaris. Mme si un
responsable fonctionnel peut tre trouv, cet approbateur alternatif peut aussi consulter la tche
d'approbation.
Si aucun responsable fonctionnel ni aucun approbateur alternatif n'est gr, le systme ne peut pas trouver
d'approbateur et la tche d'approbation ne peut pas tre traite.
Pour affecter des responsables : Dans le poste de travail Gestion de l'organisation, slectionnez la tche
courante Modifier structures organisationnelles et affectez les responsables aux entits organisationnelles
dans votre structure organisationnelle l'aide de l'onglet Gnral.
Pour affecter des approbateurs alternatifs : dans le poste de travail Gestion de l'application et des
utilisateurs, slectionnez Utilitaires, puis Rpartition du travail des salaris.
Autres conditions requises
Si vous souhaitez dfinir la Comptabilit financire dans le systme, vous devez ventuellement excuter les
oprations suivantes :
Affecter la socit un systme comptable
Aprs avoir cr et activ les socits, vous devez associer chaque socit au moins un systme comptable.
Dans le poste de travail Configuration de gestion, vue Activits, slectionnez Toutes les activits, puis la phase
Intgrer et tendre et l'activit Systme comptable.
Dfinir une dtermination de comptes d'une socit
Cette opration doit tre effectue pour chaque socit.
Configuration personnalise et les activits Plans comptables, Structures de reporting financier et
Dtermination des comptes.
Activer la comptabilit des centres de profit
Active au niveau du systme comptable.
Intgrer et tendre et l'activit Systme comptable.
Affecter des types de centre de cots des domaines fonctionnels
Cette relation est requise pour les comptes de rsultat par fonctions d'analyse des dpenses ou du rsultat
d'exploitation. La dfinition des domaines fonctionnels et des types de centre de cots est une condition
pralable cette affectation.
Configuration personnalise et les activits Paramtres des comptes de rsultat et Dfinition des types de
centre de cots.
Dfinir les ressources
Les ressources sont requises pour la confirmation des temps et des activits.
Dans le poste de travail Cots et produits, slectionnez la vue Affectations des donnes principales, puis la
sous-vue Ressources. Cela vous permet de crer de nouvelles ressources rfrenant un centre de cots ou
de modifier des ressources existantes. Les ressources peuvent galement tre cres et traites dans le
poste de travail Donnes principales de conception de la chane logistique.
2.1.8.3 Tches
2.1.8.3.1 Crer et traiter la structure organisationnelle
Synthse
En tant qu'administrateur, cette description de tche vous guide tout au long des processus de cration de la
structure organisationnelle initiale ou de traitement de la structure organisationnelle existante. La vue Structures
organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation vous permet de crer et de traiter des structures
organisationnelles.
Vous avez lu les documents de contexte de gestion dans le Guide de consultation rapide Structures
organisationnelles.
Vous avez runi toutes les donnes pertinentes pour la gestion de l'organisation, telles que les donnes
lgales, fonctionnelles et de direction de votre entreprise.
Appuyez-vous sur votre plan de structure organisationnelle existant pour crer la structure organisationnelle
dans le systme. Au moment de commencer la cration, SAP vous recommande d'opter pour une
modlisation descendante, autrement dit, de commencer par les socits et les domiciliations, puis d'ajouter
les divisions de gestion et les services. Pour traiter votre structure organisationnelle, saisissez toujours la
date de dbut de validit de vos modifications.
Procdure
1. Dans la vue Structures organisationnelles, cliquez sur Traiter ou cliquez sur la tche courante Traiter
structures organisationnelles.
2. Dans la bote de dialogue qui apparat, indiquez la date de dbut de validit pour les modifications proposes
et cliquez sur OK . Tous les lments de la structure organisationnelle dpendent du temps.
Lors de la cration d'une structure organisationnelle, la date de dbut de validit doit tre
suffisamment loigne dans le pass pour inclure toutes les donnes de ressources humaines et
financires pertinentes. Lors du traitement d'une structure organisationnelle active, entrez la date
partir de laquelle vos modifications doivent prendre effet avant de commencer les modifications.
Pour plus d'informations, voir Dpendance temporelle : date de dbut de validit, date de dbut et
validits.
Contexte de gestion
3. Crez la description de votre structure organisationnelle.
a. Pour crer une nouvelle structure organisationnelle, cliquez sur Crer et slectionnez Structure
organisationnelle dans le domaine de planification.
Sinon, vous pouvez aussi slectionner l'entit organisationnelle sous Modle et la faire glisser dans
l'cran central. Vous pouvez ensuite faire glisser autant d'entits organisationnelles que ncessaire et
les dposer dans l'entit organisationnelle racine.
b. Pour ajouter une entit organisationnelle, positionnez votre curseur sur l'entit organisationnelle
racine voulue et cliquez sur Crer . Cliquez ensuite sur Entit organisationnelle. Rptez cette tape
jusqu' ce que vous ayez toutes les entits organisationnelles dont vous avez besoin.
Vous pouvez galement ajouter une entit organisationnelle subordonne en cliquant sur l'entit
organisationnelle suprieure l'aide du bouton droit de la souris pour ouvrir le menu contextuel, puis
en cliquant sur Nouvelle entit organisationnelle.
4. Renseignez tous les onglets pertinents pour chaque entit organisationnelle dans la structure. Pour ce faire,
slectionnez une entit organisationnelle et renseignez les onglets.
Vous pouvez contrler la cohrence de votre structure organisationnelle tout moment, comme
dcrit dans l'tape 5 ci-aprs. Les contrles rguliers contribuent liminer les incohrences sur
une base continue et prviennent la gnration de nombreux messages lis aux incohrences suite
l'apport de modifications.
Onglet Gnral
Cet onglet contient des informations gnrales sur l'entit organisationnelle, telles que l'identifiant, le nom,
les priodes de validit, le calendrier des jours ouvrs, le manager et l'adresse.
a. Affectez l'ID entit organisationnelle. Une fois la structure organisationnelle active, vous ne pouvez
pas modifier l'identifiant de l'entit organisationnelle.
b. Saisissez le nom de l'entit organisationnelle.
c. La zone Dbut/Fin de validit affiche la priode de validit de l'entit organisationnelle. Vous pouvez
modifier les priodes de validit sur l'onglet Priodes de validit.
d. Entrez le calendrier des jours ouvrs appliquer cette entit organisationnelle.
.
e. Si ncessaire, cliquez sur le lien Identificateurs commerciaux externes pour appliquer l'identificateur
correct une entit organisationnelle.
Pour plus d'informations, voir Identificateurs commerciaux externes.
f. Si un manager est requis, dans la zone Gestionnaire de l'entit organisationnelle, cliquez sur l'icne
pour afficher la bote de dialogue Slectionner manager. Une liste des salaris s'affiche. Slectionnez
le salari concern. Les zones Manager, ID manager, Dsignation de la fonction et Affect sont
automatiquement renseignes avec les donnes du salari slectionn.
Onglet Dfinitions
Cet onglet affiche l'ensemble des dfinitions affectes l'entit organisationnelle. Celles-ci dfinissent les
types de proprits associs une entit organisationnelle, par exemple la proprit lgale qui est pertinente
pour les dfinitions Socit et Domiciliation.
a. Slectionnez la ou les dfinition(s) adquate(s) pour votre entit organisationnelle. Ces proprits
dfinissent l'entit organisationnelle dans la structure organisationnelle, par exemple un centre de
profit, un centre de cots ou les deux.
b. Renseignez toutes les zones pour chaque dfinition.
Pour plus d'informations, voir Dfinitions.
Si vous crez la structure organisationnelle initiale, veillez crer une domiciliation pour chaque
socit. N'affectez pas les deux dfinitions la mme entit organisationnelle.
Onglet Adresses
Cet onglet fournit tous les dtails relatifs l'adresse de l'entit organisationnelle, y compris l'adresse
principale et l'adresse de facturation.
a. Saisissez les adresses pour l'entit organisationnelle. Vous pouvez saisir de nouvelles adresses ou
copier des adresses existantes partir d'autres entits organisationnelles.
b. Dans les zones Nom de la socit et Nom du service, saisissez les noms comme il convient.
c. Si ncessaire, vous pouvez saisir une autre adresse de facturation pour une socit.
Onglet Fonctions
Cet onglet affiche l'ensemble des responsabilits affectes l'entit organisationnelle.
a. Sur l'onglet Fonctions, dveloppez le groupe pertinent en slectionnant Dtails.
b. Cochez les cases appropries pour activer les fonctions pertinentes de l'entit organisationnelle. Les
fonctions que vous affectez proposent les postes de travail aux salaris affects cette entit
organisationnelle. Pour plus d'informations sur l'affectation de postes de travail aux salaris, voir Guide
de consultation rapide Utilisateurs fonctionnels.
Pour plus d'informations, voir Fonctions.
Onglet Salaris
Cet onglet affiche toutes les informations relatives aux salaris internes et aux prestataires de services
affects l'entit organisationnelle, y compris les matricules et les fonctions.
a. Affectez des salaris ou des prestataires de services votre entit organisationnelle.
Les salaris et les prestataires de services peuvent uniquement tre affects dans la gestion de
l'organisation, mais pas tre crs. La vue Salaris du poste de travail Donnes des partenaires vous
permet de crer des salaris et des prestataires de services.
Onglet Priodes de validit
Cet onglet affiche toutes les priodes de validit des proprits et les attributs de l'entit organisationnelle.
a. L'onglet Priodes de validit vous permet de traiter la dure de vie d'un attribut dans le systme. Vous
pouvez procder de manire individuelle pour tous les attributs associs l'entit organisationnelle,
tels que les dfinitions et les adresses.
b. Dans la colonne Dbut de validit ou Fin de validit, selon le cas, saisissez la nouvelle date ou
slectionnez-en une l'aide du calendrier.
5. Contrlez votre structure organisationnelle. Cliquez sur Contrler dans l'en-tte principal pour contrler
la cohrence des donnes que vous avez saisies.
Trois options de contrle sont disponibles :
Contrler tout : contrle toutes les structures organisationnelles actuellement affiches dans le
domaine de planification.
Contrler structure slectionne : contrle en intgralit la structure organisationnelle lie l'entit
organisationnelle actuellement slectionne.
Contrler les entits organisationnelles slectionnes et dpendantes : contrle la structure
organisationnelle de l'entit organisationnelle actuellement slectionne un niveau infrieur.
Contrler entits organisationnelles slectionnes et dpendantes en arrire-plan : permet de simuler
les effets de l'activation en arrire-plan de l'entit organisationnelle slectionne et de ses entits
Contexte de gestion
subordonnes. Vous recevez une notification du systme lorsque le contrle en arrire-plan est
termin.
SAP vous recommande d'utiliser cette option pour contrler les moyennes et les grandes
structures organisationnelles afin de vous assurer que vous pouvez continuer travailler
dans votre systme pendant l'excution du contrle.
Les incohrences dans la structure organisationnelle sont affiches dans des messages d'erreur. Vous devez
traiter ces messages d'erreur en modifiant votre structure organisationnelle de faon lever les incohrences.
Continuez cliquer sur Contrler pour valuer votre avancement.
Pour plus d'informations, voir Contraintes de gestion et contrles d'interdiction.
6. Activez votre structure organisationnelle. Une fois que vous avez rsolu tous les messages d'erreur, cliquez
sur Activer dans l'en-tte principal. L'activation permet galement de sauvegarder vos donnes.
Trois options d'activation sont disponibles :
Activer tout : active toutes les structures organisationnelles actuellement affiches dans le domaine
de planification.
Activer structure slectionne : active la structure organisationnelle complte correspondant l'entit
organisationnelle actuellement slectionne.
Activer les entits organisationnelles slectionnes et dpendantes : active la structure
organisationnelle de l'entit organisationnelle actuellement slectionne un niveau infrieur.
Activer entits organisationnelles slectionnes et dpendantes en arrire-plan : active l'entit
organisationnelle slectionne, ainsi que les entits qui lui sont subordonnes. Vous recevez une
notification du systme lorsque l'activation en arrire-plan est termine.
SAP vous recommande d'utiliser cette option pour activer les moyennes et les grandes
structures organisationnelles afin de vous assurer que vous pouvez continuer travailler
dans votre systme pendant l'excution de l'activation.
La sauvegarde des modifications que vous ne vouliez pas apporter peut tre annule uniquement l'aide du
bouton Rejeter les modifications , qui annule toutes les autres modifications que vous avez faites dans le
domaine de planification depuis la dernire sauvegarde ou activation. Vous devez ensuite recrer votre
structure organisationnelle. L'action Rejeter les modifications rtablit la dernire version active du domaine
de planification. Elle annule toutes les modifications apportes dans le domaine de planification depuis la
dernire activation et copie le domaine actif dans le domaine de planification. Utilisez cette action si vous
avez sauvegard des modifications que vous voulez prsent annuler.
Rsultat
Vous avez activ votre structure organisationnelle. Elle apparat dsormais dans le domaine actif. Vous pouvez
maintenant utiliser la structure organisationnelle dans tous les processus et applications se rfrant aux donnes
structurelles.
2.1.8.3.2 Affecter un salari
Le salari et/ou prestataire de services que vous voulez affecter une entit organisationnelle a t cr dans le
systme. Vous pouvez crer des salaris et des prestataires de services dans le poste de travail Donnes des
partenaires et les affecter aux entits organisationnelles dans le poste de travail Gestion de l'organisation.
Vous pouvez uniquement affecter des salaris aux entits organisationnelles qui ont une domiciliation dans
la hirarchie suprieure. Autrement dit, les salaris ne peuvent pas tre affects au niveau de la socit ou
de la domiciliation. Par exemple, pour affecter un directeur comme gestionnaire de l'entit
organisationnelle de votre socit, vous devez en premier lieu affecter le directeur comme salari une
entit organisationnelle infrieure dans la structure, puis affecter ce salari comme gestionnaire de l'entit
organisationnelle de votre socit.
Procdure
1. Cliquez sur Traiter dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation.
2. Indiquez la date de dbut de validit de vos modifications et cliquez sur Lancer .
3. Slectionnez l'entit organisationnelle laquelle vous voulez affecter un salari, puis slectionnez l'onglet
Salaris.
4. Slectionnez Ajouter . Une ligne est automatiquement ajoute la table.
5. Dans la colonne Matricule, slectionnez le salari ou le prestataire de services affecter l'entit
organisationnelle. Les dtails relatifs au salari sont automatiquement transfrs dans la table.
6. Facultatif : vous pouvez affecter une fonction au salari en utilisant la colonne ID fonction de la table.
Vous crez des fonctions dans la vue Dfinition de fonctions du poste de travail Gestion de l'organisation. Pour
plus d'informations, voir le Guide de consultation rapide Dfinition de fonctions.
7. Cliquez sur Sauvegarder , puis slectionnez une option sous Activer pour appliquer vos modifications.
Vous pouvez affecter plusieurs salaris ou prestataires de services une entit organisationnelle.
Voir aussi
Affecter un manager [Page 28]
2.1.8.3.3 Affecter un manager
Le salari ou prestataire de services que vous voulez affecter l'entit organisationnelle en tant que manager est
dj affect en tant que salari dans la structure organisationnelle. Une fois le salari ou prestataire de services
affect une entit organisationnelle, vous pouvez l'affecter en tant que gestionnaire d'une ou plusieurs entits
organisationnelles.
Contexte de gestion
Pour plus d'informations sur l'affectation de salaris la structure organisationnelle, voir Affecter un salari
[Page 28].
Pour plus d'informations sur les consquences de l'affectation d'un manager, voir Affectation de manager.
Procdure
1. Slectionnez Traiter dans la vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation.
2. Indiquez la date de dbut de validit de vos modifications et cliquez sur Lancer .
3. Slectionnez l'entit organisationnelle laquelle vous voulez affecter un gestionnaire d'entit
organisationnelle, puis slectionnez l'onglet Gnral.
4. Slectionnez ou entrez un gestionnaire d'entit organisationnelle dans la zone Gestionnaire de l'entit
organisationnelle.
Les zones ID manager, Dsignation du poste et Affect sont renseignes automatiquement en fonction du
manager slectionn.
5. Slectionnez Sauvegarder , puis slectionnez une option sous Activer pour activer vos modifications.
Une entit organisationnelle ne peut se voir affecter qu'un seul manager, mme si plusieurs
dfinitions et/ou fonctions sont associes cette entit. Le manager slectionn est alors
responsable de toutes les dfinitions et/ou fonctions affectes cette entit organisationnelle.
2.1.8.3.4 Exporter des donnes de gestion l'aide de Microsoft Excel
Synthse
Vous pouvez exporter diffrents types de donnes de la solution SAP vers Microsoft Excel. Vous pouvez ensuite
utiliser Microsoft Excel pour organiser et analyser ces informations.
Vous pouvez exporter des donnes depuis un rapport ou une rserve de travail.
Vous avez install le dernier add-in pour Microsoft Excel. Selon la configuration de votre solution, vous
pouvez effectuer cette action partir de :
de la vue Synthse des libres-services du poste de travail Page d'accueil ;
de la vue Centre de tldchargement dans le poste de travail Gestion de l'application et des
utilisateurs ;
du lien Tldcharger disponible directement dans l'interface utilisateur.
Les options de votre navigateur doivent tre dfinies correctement. Vous pouvez le vrifier en cliquant sur
Contrler les options de mon ordinateur dans l'cran de connexion.
Vous devez avoir l'autorisation d'effectuer un export vers Microsoft Excel.
Procdure
1. Accdez l'cran contenant les donnes exporter.
2. Selon le type de donnes, slectionnez l'une des options suivantes :
Pour un rapport, vous pouvez exporter soit un graphique soit une table. Pour cela, slectionnez le
rapport et cliquez sur Basculer vers graphique ou Basculer vers table.
Pour une rserve de travail, slectionnez la rserve de travail et cliquez sur Lancer.
3. Cliquez sur Exporter et slectionnez Vers Microsoft Excel.
4. Facultatif : personnalisez votre exportation vers Excel
1. Pour slectionner les colonnes dans votre exportation vers Excel, procdez comme suit :
a.
Dans la barre de titre, cliquez sur Personnaliser Cet cran .
b. Dans le panneau latral, slectionnez Afficher options.
c. Dans la bote de dialogue Afficher options, vous pouvez exporter toutes les colonnes de la vue en
slectionnant Tout dans la zone Exporter colonnes.
La valeur par dfaut de cette zone est Visible ; elle permet d'exporter uniquement les
colonnes actuellement affiches.
2. Pour slectionner la langue de votre exportation vers Excel, procdez comme suit :
a. Dans la bote de dialogue Afficher options, dfinissez la valeur Afficher pour la zone Slection
langue et cliquez sur OK .
b. Cliquez sur Sauvegarder .
c. Cliquez sur Exporter et slectionnez Vers Microsoft Excel.
d. Slectionnez une langue dans la bote de dialogue qui apparat.
Dans cette bote de dialogue, la prfrence en termes de slection de colonne vous
permet de remplacer l'option personnalise. Cette slection est valide uniquement pour
l'exportation en cours.
5. Slectionnez le modle dans la bote de dialogue qui s'affiche.
Si un seul modle contient la variante de la langue de connexion, l'exportation est effectue
dans la langue de connexion et aucune interaction utilisateur n'est requise.
S'il n'existe qu'un seul modle dans le systme pour ce scnario d'exportation, mais que la
variante de la langue de connexion n'est pas disponible, l'exportation est effectue en anglais.
Si plusieurs modles existent dans le systme pour ce scnario d'exportation, la bote de
dialogue Liste de modles s'affiche. Vous pouvez y slectionner le modle Microsoft Excel
utiliser pour l'exportation. Ce modle vous indique comment seront formates les donnes
exportes. La version Microsoft Excel pertinente pour chaque modle s'affiche.
6. Cliquez sur Tldcharger.
7. Un message vous indique que vous pouvez ouvrir ou sauvegarder le fichier qui contient les donnes que vous
venez d'exporter depuis la solution. Cliquez sur Ouvrir ou sur Sauvegarder selon ce que vous voulez faire avec
les donnes exportes.
Selon que vous cliquez sur Ouvrir ou sur Sauvegarder, deux rsultats sont possibles :
Si vous cliquez sur Ouvrir, une feuille de travail comportant les donnes s'ouvre dans Microsoft Excel.
Le fichier a un nom temporaire, mais n'est pas sauvegard. Vous pouvez utiliser toutes les fonctions
de Microsoft Excel pour organiser les donnes et sauvegarder cette feuille de travail.
Si vous cliquez sur Sauvegarder, une bote de dialogue Sauvegarder sous s'ouvre. Vous pouvez indiquer
un nom de fichier et un emplacement dans lequel sauvegarder le fichier Microsoft Excel export. Un
message s'affiche lorsque le tldchargement est termin.
Contexte de gestion
Vous pouvez ultrieurement accder l'emplacement dans lequel vous avez sauvegard le modle et
l'ouvrir.
2.1.9 Codes mouvement
Synthse
Les codes mouvement permettent de classer les critures dans la comptabilit gnrale et dans la comptabilit des
immobilisations en fonction des mouvements de compte auxquels elles se rfrent (critures d'ajustement ou
amortissement, par exemple). Les codes mouvement sont prdfinis et ne peuvent pas tre modifis.
Les codes mouvement sont affects aux profils de code mouvement. Dans les options pour un systme comptable,
vous pouvez dfinir le profil de code mouvement utiliser.
Le profil Codes mouvement par dfaut est utilis par dfaut. Si vous avez activ la prparation de la consolidation
dans la configuration de gestion, vous avez la possibilit d'utiliser le profil Codes mouvement pour prparation de la
consolidation comme alternative. Ce profil comporte des codes mouvement spciaux qui satisfont aux conditions
requises par la prparation de la consolidation.
Les options de configuration sont gnralement dfinies par un administrateur. Si vous ne disposez pas
de l'autorisation requise, contactez votre administrateur.
Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets
d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Dans
l'tape Slection du primtre, dveloppez l'lment de slection du primtre Comptabilit financire et de
gestion et slectionnez Comptabilit gnrale, puis Prparation de la consolidation.
Codes mouvement dans la comptabilit gnrale
Codes mouvement disponibles avec le profil Codes mouvement par dfaut
Dans la comptabilit gnrale, le profil Codes mouvement par dfaut vous propose les codes mouvement suivants :
900: Solde initial
910: Ajout/Acquisition
920: Reprise/Sortie
930: Utilisation/Usage
940: Transfert
950: Diffrences de change - Exercice en cours
960: Diffrences de change du solde initial
980: Dduction des intrts courus
985: Ajout des intrts courus
990: Autres modifications
Codes mouvement disponibles avec le profil Codes mouvement pour prparation de la
consolidation
Dans la comptabilit gnrale, le profil Codes mouvement pour prparation de la consolidation vous propose les
codes mouvement suivants :
500: Rgularisation Dbut de priode
520: Ajout pour rgularisations et provisions
540: Consommation rgularisations et provisions
555: Cessions pour rgularisations et provisions
560: Dissolution pour rgularisations et provisions
570: Reclassement des rgularisations et provisions
580: Dduction des intrts courus
585: Ajout des intrts courus
600: Capitaux propres Dbut de priode
620: Transfert du rsultat net de l'exercice prcdent
630: Distribution de dividendes
640: Augmentation/diminution du capital
623: Augmentation des capitaux propres
645: Rduction des capitaux propres
646: Reclassement des capitaux propres
650: Rsultat net
660: Transferts pour activits abandonnes dans l'exercice en cours
670: Retrait pour activits abandonnes dans l'exercice en cours
690: Autres transactions
725: Acquisition d'immobilisation dans groupe (correction manuelle)
745: Sortie d'immobilisation dans groupe (correction manuelle)
780: Ajustements manuels pour acquisition/sortie d'immobilisation dans groupe
900: Solde initial
Utilisation
En comptabilit gnrale, les codes mouvement servent crer un chancier des modifications. Vous devez
indiquer un code mouvement pour chaque criture manuelle.
Si vous souhaitez crer un chancier des modifications, vous devez vous assurer, du point de vue
organisationnel, qu'un code mouvement est spcifi pour chaque poste dans les critures manuelles.
Utilisez le rapport chancier des modifications du poste de travail Comptabilit gnrale pour crer un chancier
des modifications. Certains codes mouvement sont regroups pour ce rapport en fonction des catgories
prdfinies pour un chancier des modifications.
Codes mouvement dans les immobilisations
Lorsque vous procdez des critures manuelles dans les immobilisations, le code mouvement est
automatiquement driv de la transaction commerciale pertinente. Dans ce contexte, les codes mouvement sont
utiliss uniquement titre d'information, et ne sont pas utiliss dans le reporting.
Les codes mouvement drivs sont affichs dans les critures au journal. Vous pouvez afficher les critures
comptables dans la vue critures comptables du poste de travail Comptabilit gnrale.
Vous pouvez crer un tableau des immobilisations dans le poste de travail Immobilisations. Cependant, le
rapport Tableau des immobilisations n'utilise pas les codes mouvement de ce poste de travail.
Contexte de gestion
2.1.10 Articles
Synthse
Un article est un produit tangible qui peut tre produit, achet et vendu. Vous crez les donnes principales des
articles dans la vue Articles du poste de travail Donnes produits. Des donnes de valorisation sont ncessaires si
l'article fait partie de votre stock. Tous les articles crs dans cette vue sont immdiatement visibles dans le poste
de travail Valorisation des stocks.
Fonctionnalits
Les donnes de valorisation prsentes dans les donnes principales des articles jouent un rle central dans la
valorisation des stocks et des mouvements de marchandises. Des tches sont gnres dans plusieurs postes de
travail si des donnes pertinentes pour la valorisation sont absentes.
Si l'chec d'un mouvement de stock est d l'absence de l'affectation de socit/domiciliation pour l'article,
une tche est envoye au poste de travail Valorisation des stocks pour demander la gestion de l'affectation
organisationnelle relative cet article. Dans l'onglet Valorisation de la fiche article, vous indiquez les
combinaisons socit/domiciliation pour lesquelles cet article doit tre utilis dans la comptabilit et vous
grez le statut de ces affectations organisationnelles.
Si l'chec d'un mouvement de stock est d l'absence de certaines donnes de valorisation d'un article, une
tche est envoye au poste de travail Comptabilit gnrale. Cette tche est galement effectue dans la vue
Valorisation de l'article.
Si vous voulez grer des cots pour plusieurs articles, utilisez l'activit Traiter cots unitaires sous Tches
courantes.
Types de cots
Les types de cots vous permettent d'affecter diffrents cots un article des fins diffrentes. Le seul type de cot
qui affecte rellement la valorisation des stocks articles et des mouvements de stock dans le systme est le cot du
stock.
Outre le cot du stock, les autres types de cots disponibles sont le cot estim, le cot budgt, la valeur
comptable et le cot FIFO priodique. Ces types de cots n'ont aucune incidence sur la valorisation des stocks articles
ou des mouvements de stocks.
Pour plus d'informations sur les types de cots, voir Types de cots pour valorisation des stocks.
critures au journal
Si le cot du stock est mis jour pour un article en stock, une criture de revalorisation est gnre dans la
comptabilit gnrale. Vous pouvez afficher l'criture au journal en recherchant le document de modification du
cot pertinent dans le poste de travail Comptabilit gnrale, au niveau de la vue critures au journal. Le montant de
l'criture au journal est calcul en multipliant l'cart entre l'ancien et le nouveau cot par la quantit en stock.
Chaque modification de cot donne lieu la gnration d'un document de modification du cot si
l'affectation organisationnelle est active. Mme si le nouveau cot est identique l'ancien (par exemple, si
un calcul du cot de revient a abouti au mme cot), un document de modification du cot est gnr car
la rfrence de la pice d'origine est nouvelle. En revanche, une criture au journal n'est gnre que si le
cot du stock est modifi et que l'article est en stock.
Groupe de dtermination des comptes
Les donnes principales de valorisation des articles comprennent le groupe de dtermination des comptes (matires
premires, produits intermdiaires ou produits finis).
Mthode de valorisation
Dans les donnes principales de valorisation des articles, vous dfinissez galement la mthode de valorisation (cot
standard ou cot moyen pondr).
Pour plus d'informations, voir Mthodes de valorisation.
Historique des cots du stock
Un historique des modifications du cot du stock d'un article est disponible dans le poste de travail Valorisation des
stocks, vue Articles et Cot unitaire des stocks.
Pour plus d'informations, voir Historique des cots du stock.
Rapports sur les articles
Vous pouvez utiliser le rapport Cot unitaire des stocks [Page 346] pour obtenir des informations sur les cots et
les comparaisons de cots au cours d'une priode dfinie.
Le rapport Stocks articles Synthse de solde [Page 334] fournit des informations sur les quantits et les valeurs
en stock.
Voir aussi
Valorisation [Page 278]
2.1.11 Lots de production
Synthse
Les lots de production qui ont t valids dans la gestion de la chane logistique sont affichs dans le poste de travail
Valorisation des stocks, vue Lots de production. Le groupe de dtermination des comptes est driv de l'article, la
rgle de frais gnraux est drive de la combinaison socit/domiciliation et le centre de profit est driv de la
domiciliation.
Fonctionnalits
Dans la vue Lots de production du poste de travail Valorisation des stocks, vous pouvez afficher les lots de production
valids et raffecter la rgle de frais gnraux.
Les lots de production valids sont soumis au calcul analytique des supports de cots dans la comptabilit financire.
Lorsque des pices sont retires du stock pour tre traites, le compte de l'encours de fabrication (ECF) est dbit
et le compte de stock articles est crdit. La consommation de services dbite le compte ECF et crdite le centre
de cots qui ralise le service.
Lorsque vous excutez un cycle d'imputation des frais gnraux pour des lots de production dans la vue Lots de
production - Imputation des frais gnraux du poste de travail Valorisation des stocks, le cycle calcule les frais
gnraux relatifs aux lots de production et les affecte des centres de cots aux lots de production l'aide des comptes
de charges appropris. Les comptes de destination sur lesquels sont passes les critures doivent tre indiqus et
Contexte de gestion
dfinis dans la configuration systme l'aide de la dtermination des comptes. Les rgles de frais gnraux sont
dfinies dans le poste de travail Cots et produits, vue Rgles de frais gnraux.
La dtermination des comptes est dfinie dans les donnes de valorisation de l'article fabriqu, sur la base
du niveau de valorisation. Si l'article fabriqu prsente le niveau de valorisation Spcification de produit, le
groupe de dtermination des comptes peut tre dfini ce niveau-l. Une fois le lot de production cr, il
n'est plus possible de modifier la spcification de produit du lot de production.
Pour plus d'informations sur les niveaux de valorisation, voir Niveaux de valorisation.
Lorsque la production est termine, une entre de marchandises de la production crdite le compte ECF et dbite
le compte de stock articles.
la fin de la priode, effectuez un cycle de rapprochement ECF dans le poste de travail Valorisation des stocks, vue
Compensation d'encours de fabrication. Les carts entre les cots utiliss et la valorisation de l'entre de
marchandises de la production pour ce lot de production particulier sont ainsi rapprochs.
Les carts de production sont comptabiliss comme suit :
Si l'article utilise la mthode de valorisation standard, les carts de production sont imputs sur les comptes
d'carts de production. Le solde du compte de l'en-cours de fabrication pour ce lot de production devient
donc nul. Ces comptes d'carts sont galement dfinis lors de la dtermination des comptes.
Si un article utilise la mthode de valorisation du cot moyen pondr, les carts de production ne sont pas
imputs sur un compte du mme nom mais entranent la rvaluation du stock articles.
Le cycle d'imputation des frais gnraux doit tre excut avant le cycle de compensation de l'en-cours de
fabrication.
Rapports
Vous pouvez utiliser les rapports suivants pour obtenir des informations supplmentaires sur l'encours de
fabrication au cours d'une priode donne :
Lots de production - Postes
Stocks d'en-cours de fabrication - Synthse de solde
2.1.12 Ressources
Synthse
Une ressource est un objet de donnes principales central que vous utilisez pour dfinir toutes les donnes relatives
une machine, un outil, un vhicule ou un salari, afin de permettre la planification et l'excution d'un processus de
fabrication ainsi que de l'valuation des cots affrents. Le poste de travail Donnes principales de conception de la
chane logistique vous permet de grer tous les paramtres ncessaires l'intgration des ressources dans la
planification des approvisionnements, l'excution de la production et la comptabilit financire.
Types de ressources
La vue Ressources du poste de travail Donnes principales de conception de la chane logistique met votre
disposition plusieurs types de ressources que vous pouvez utiliser pour configurer les ressources en fonction de
leur nature et de leur utilisation dans le cadre de la planification, de l'excution et de la comptabilit financire. Vous
pouvez dfinir les types de ressources suivants :
Ressource d'quipement
Dfinissez une ressource d'quipement pour configurer, par exemple, une machine ou un outil en tant que
ressource dans le systme.
Ressource vhicule
Dfinissez une ressource vhicule pour configurer, par exemple, un chariot lvateur en tant que ressource
dans le systme.
Ressource de main-d'uvre
Dfinissez une ressource de main-d'uvre pour configurer, par exemple, un salari qui excute une activit
de production en tant que ressource dans le systme.
Vous pouvez en outre combiner des ressources multiples en un groupe de ressources, des fins de planification.
Selon le type de ressource, le systme dtermine les donnes grer. Par exemple, pour chaque ressource de main-
d'uvre, vous pouvez grer des donnes de fonction spcifiques.
Utilisation de la ressource
L'utilisation de la ressource vous permet de dfinir les modalits de prise en compte de la ressource dans les
diffrents processus de gestion et domaines fonctionnels du systme. Tous les attributs pertinents sont
automatiquement activs et dsactivs selon l'utilisation de ressource slectionne.
L'accs l'diteur Nouvelle ressource est possible via les chemins suivants :
Dans la vue Ressources, cliquez sur Crer et slectionnez le type de nouvelle ressource que vous
voulez crer.
Dans la barre de tches, cliquez sur Tches courantes et slectionnez le type de nouvelle
ressource que vous voulez crer.
L'onglet Gnral vous permet de slectionner les utilisations de la ressource suivantes :
Ressource pertinente pour la comptabilit financire
Si vous voulez incorporer la ressource dans la valorisation des transactions commerciales en comptabilit
financire, vous devez la dfinir comme pertinente pour la comptabilit financire. Si vous cochez la case
Ressource pertinente pour la comptabilit financire, l'onglet Valorisation est visible. Vous pouvez saisir ici
les attributs spcifiques prendre en compte dans le calcul des cots.
Ressource pertinente pour la planification des capacits
Dans la planification des approvisionnements, vous pouvez planifier les propositions de production en
fonction de la charge des ressources. Pour ce faire, vous devez dfinir les ressources concernes comme
pertinentes pour la planification, afin de les inclure dans la vue Planification de la gamme de fabrication. C'est
l que le systme dtermine les besoins en capacit requis pour pouvoir excuter le processus de fabrication.
Lors de la validation du modle de production, le systme cre le modle de planification valid (RPM) l'aide
des informations de planification provenant de la vue Planification de la gamme de fabrication. Le modle de
planification valid sert de base aux propositions de production dans la planification des approvisionnements.
Il vous permet de dterminer la charge des ressources d'aprs la capacit disponible, les temps d'utilisation
et les besoins en capacit des ressources concernes.
Si vous voulez affecter une ressource individuelle un groupe de ressources, la ressource
individuelle ne doit pas tre pertinente pour la planification.
Ressource principale
Si vous voulez utiliser une ressource dans le processus de fabrication, vous devez l'affecter une opration
ou une activit de la gamme de fabrication. En revanche, si vous voulez affecter une ressource une opration,
vous devez la dfinir en tant que ressource principale. Lorsque vous planifiez les oprations dans l'excution
de la production, les ressources principales sont un lment essentiel. Lorsque vous crez un ordre de
Contexte de gestion
production dans l'excution de la production, les oprations sont planifies en fonction de la disponibilit des
ressources principales. Une zone logistique doit tre associe chaque ressource principale en vue de la
dtermination de l'aire de stockage et de sortie de production correspondante pour les composants et
produits fabriqus.
Ressources multiples
Vous pouvez dfinir une ressource individuelle comme reprsentative de plusieurs ressources similaires. Si
vous cochez la case Ressources multiples, la zone Nombre de ressources sur l'onglet Temps d'utilisation est
active. La ressource gagne ainsi en rapidit. Si vous disposez, par exemple, de trois perceuses identiques,
vous pouvez les modliser dans le systme sous forme de ressources multiples. Vous pouvez galement
obtenir le mme rsultat en utilisant un groupe de ressources. Dans ce cas, vous pouvez configurer chaque
ressource comme une ressource distincte dans le systme, puis crer un groupe de ressources des fins de
planification.
Temps d'utilisation
Pour chaque ressource de production principale, vous devez dfinir des temps d'utilisation. Les temps d'utilisation
dterminent la disponibilit d'une ressource sur la base du calendrier de la dure de travail du site correspondant.
Sur l'onglet Temps d'utilisation , vous pouvez dfinir des temps d'utilisation standard ou dpendants de la priode
par le biais d'un programme d'affectation ou d'un modle de priodicit d'heures de service. Par opposition aux
heures de service standard, les heures de service dpendantes de la priode ne sont valides que pour une priode
de validit donne. Vous pouvez en outre grer des temps d'arrt uniques (activits de rparation court terme,
par exemple) ou des temps supplmentaires (dure de travail ncessaire pour un ordre non planifi, par exemple).
Le nombre de ressources et l'utilisation des ressources possdent une validit temporelle. Vous pouvez les dfinir
sparment en fonction des diffrents temps d'utilisation. L'utilisation des ressources vous permet de dfinir la
capacit totale d'une ressource disponible dans le cadre des temps d'utilisation dfinis. Par exemple, la capacit
d'une ressource est gnralement gale 100 %. Toutefois, si une ressource est utilisable dans deux oprations
la fois, vous pouvez porter ce chiffre 200 %. Vous pouvez galement le ramener 50 % dans le cas o la ressource
ne peut pas fonctionner pleine capacit pour des raisons de maintenance.
Enfin, vous pouvez dfinir un modle contenant des temps d'utilisation prdfinis, lesquels sont fournis par le modle
de dure du travail des ressources. Dans ce cas, le systme copie simplement vers la ressource toutes les
informations relatives aux temps d'utilisation qui sont grs dans le modle de dure du travail. Lorsque vous
modifiez les temps d'utilisation copis dans la ressource, le lien vers le modle de dure du travail est rompu.
Capacit et ordonnancement
L'onglet Capacit et ordonnancement de l'diteur Nouvelle ressource vous permet de dfinir des attributs spcifiques
pour l'ordonnancement et la planification des capacits.
voulez crer.
Vous pouvez grer les donnes suivantes :
Marge d'ordonnancement
La marge d'ordonnancement est une dure fixe ajoute au dlai de l'opration de planification. Elle permet
de se prmunir contre les fluctuations de dlai dues des problmes imprvus (composants manquants,
temps d'attente des ressources, etc.). Si de tels problmes surviennent, la marge d'ordonnancement permet
d'tendre le dlai de l'ordre de production dans la fabrication. Elle cre un intervalle temporel dlimit par
des dates de dbut au plus tt et au plus tard, dans lequel le traitement de l'ordre de production doit dmarrer.
Type de priode
Le type de priode vous permet de spcifier la priode dans laquelle vous voulez planifier la ressource : jour
ou semaine, par exemple.
Utilisation par priode
L'utilisation par priode vous permet de spcifier le pourcentage de la capacit totale de la ressource
prendre en considration dans la planification. Vous pouvez ainsi dfinir la charge relle d'une ressource en
production, pour une scurit accrue de la planification. Par exemple, une machine fonctionne 8 heures par
jour et l'utilisation des ressources pour cette machine est de 100 %. Il faut donc prendre en considration
une dure de 8 heures pour la production. Toutefois, vous savez par exprience que cette machine est souvent
source de retards lors de l'excution de certaines oprations. Vous pouvez alors dfinir une utilisation par
priode de 80 %. Pour une priode d'une semaine de 5 jours, la ressource sera planifie avec une capacit
de 32 heures. L'utilisation par priode ne peut tre gre sur l'onglet Capacit et ordonnancement que si vous
avez dfini la ressource comme pertinente pour la planification des capacits sur l'onglet Gnral .
Valorisation
Chaque ressource assure un service sur lequel vous pouvez vous baser pour valoriser la consommation des services
dans le cadre d'un processus de fabrication donn. Pour ce faire, vous devez dfinir la ressource comme pertinente
pour la comptabilit financire. Vous pouvez alors grer les donnes de valorisation relatives la ressource. Pour
chaque ressource pertinente pour la comptabilit financire, vous devez spcifier un centre de cots et un tarif
unitaire correspondant au service assur par la ressource. Si la ressource fournit un seul service, vous pouvez grer
le tarif unitaire sur l'onglet Valorisation de l'diteur Nouvelle ressource. En revanche, si la ressource fournit plusieurs
services diffrents tarifs unitaires, vous pouvez ajouter ces diffrents services la ressource sur l'onglet
Services . Si vous voulez, par exemple, dfinir des tarifs unitaires diffrents pour les activits de mise en route et
de production d'une machine, vous pouvez dfinir deux services distincts pour ces activits.
La consommation d'un service peut tre calcule sur la base de l'utilisation des ressources ou de la quantit de
l'opration. En slectionnant la mthode de calcul, vous pouvez dfinir le mode de calcul de la consommation du
produit service. Si la consommation de service est exprime en dure, sa valeur peut tre gale la dure d'utilisation
de la ressource. Si la consommation du produit service est exprime en une unit de quantit arbitraire, sa valeur
peut tre proportionnelle la quantit de l'opration.
La gestion des tarifs unitaires d'un service s'effectue dans le poste de travail Donnes produits. Si une ressource
comporte la fois des services sur l'onglet Service et un tarif unitaire gr sur l'onglet Valorisation , le systme
utilise toujours le tarif unitaire de l'onglet Valorisation .
voulez crer.
Une fois que vous avez gr le tarif unitaire sur l'onglet Valorisation , ce tarif est utilis. Vous pouvez dfinir
la limite de la priode pour laquelle le tarif est valide l'aide de la fonction de dlimitation. Vous pouvez ainsi
entrer une date jusqu' laquelle le tarif est valide.
Pour une ressource de main-d'uvre, vous pouvez spcifier le job dcrivant le rle de l'employ affect cette
ressource. Si une ressource correspond une immobilisation en comptabilit financire, vous pouvez lui affecter
l'article individuel correspondant des fins de documentation.
Contexte de gestion
Voir aussi
Gammes
Planification des approvisionnements
Gestion des tches logistiques
2.2 Devises et taux
2.2.1 Devises
Synthse
Une devise est le moyen de paiement lgalement reconnu dans un pays donn. Tout montant financier doit tre
exprim en devise. Les devises sont indiques selon la norme ISO, telle que EUR pour les euros ou USD pour les
dollars amricains.
Toutes les devises dfinies dans la norme ISO 4217 sont prises en charge.
Vous trouverez les devises dans la configuration de gestion dans l'activit de configuration personnalise Devises.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Devises.
Devises en comptabilit financire
En comptabilit financire, il existe diffrents types de devise :
Devise interne
Les socits doivent stocker leurs donnes financires dans la devise interne du pays o elles sont
implantes ; elles doivent galement effectuer leur clture d'exercice dans cette devise.
Devise de la transaction
Chaque transaction commerciale est saisie dans la pice d'origine dans la devise de la transaction. Si la devise
de la transaction diffre de la devise interne, le montant exprim en devise de la transaction est ultrieurement
converti en devise interne.
Conversion de devises
Dans la comptabilit, les devises et la conversion de devise sont utilises pour les activits suivantes :
Comptabilisation d'une pice en devise trangre (c'est--dire dans la devise de la transaction qui n'est pas
la devise interne)
Rvaluation en devise trangre.
La conversion de devise utilise les taux de change que vous avez dfinis. Vous dfinissez les taux de change dans le
poste de travail Comptabilit gnrale, sous la tche courante Traiter taux de change.
Voir aussi
Taux de change, type de taux de change et type de conversion
Rvaluation en devise trangre
2.2.2 Profils de conversion de devises
Synthse
Le profil de conversion de devises dtermine les modalits de conversion des transactions commerciales de la devise
de transaction dans la devise de la socit lors de l'enregistrement de la transaction en comptabilit financire. Il
dfinit les lments suivants :
Type de conversion
Dtermine le taux de change slectionn pour la transaction commerciale : cours de vente, cours d'achat ou
taux de change moyen.
Date de conversion
Dtermine la date utilise pour la conversion de la devise : date de la pice, date comptable ou date de
conversion.
Catgorie de taux de change
Les catgories de taux de change permettent de grer plusieurs taux de change pour un mme type de
conversion.
Profils de conversion de devises standard
Deux profils de conversion de devises sont fournis en standard :
Conversion de devise par dfaut : taux de change moyens
Ce profil de conversion de devises permet d'utiliser le taux de change moyen pour toutes les transactions
commerciales.
Conversion de devise : cours achat/moy./vente
Les options de ce profil de conversion de devises sont bases sur les rgles comptables du code de commerce
allemand (HGB). Le type de conversion indiqu pour chaque transaction commerciale correspond au poste
du bilan en rapport avec la transaction commerciale.
Pour des informations dtailles sur les profils de conversion de devises et leur mode de dfinition, voir
Configuration : Profils de conversion de devises.
Dfinition des taux de change
Vous dfinissez les taux de change dans le poste de travail Comptabilit gnrale, sous la tche courante Traiter taux
de change.
Contexte de gestion
2.3 Systme comptable
2.3.1 Systme comptable
Synthse
Un systme comptable forme un ensemble complet et cohrent de donnes comptables requises pour le reporting
lgal et la cration des tats financiers. Il est constitu d'un grand livre et de livres auxiliaires (Immobilisations, Stock,
Comptes clients, Comptes fournisseurs, Caisse, Taxes, Cots et Ventes).
Un systme comptable est constitu des principaux lments suivants :
Rgles comptables
Normes IFRS ou rgles comptables locales telles que les rgles gnrales comptables amricaines (US GAAP)
ou le code de commerce allemand (HGB).
Mthode de compte de rsultat par fonction, reporting par centre de profit et reporting sectoriel.
Plan comptable
Dfinit les comptes gnraux.
Version d'exercice comptable
Dfinit la structure de l'exercice comptable (anne civile ou exercice comptable divergent).
Dfinir un systme comptable
Avant de pouvoir gnrer les critures au journal, vous devez dfinir au moins un systme comptable et lui
affecter au moins une socit.
Vous dfinissez le systme comptable comme suit :
Indiquer les options de base
Vous dfinissez les options de base pour le systme comptable dans la configuration de gestion.
Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la
vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur
Traiter le primtre du projet . l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de
gestion et slectionnez Comptabilit gnrale. Slectionnez les exercices comptables et les rgles
comptables ncessaires.
Dfinir les lments pour le systme comptable
Vous dfinissez les diffrents lments du systme comptable (comme le plan comptable) dans la
configuration de gestion.
Pour plus d'informations, voir Guide de configuration Plans comptables, structures du rapport financier et
dtermination des comptes.
Affecter les lments au systme comptable
Vous affectez alors les lments dfinis au systme comptable et vous dfinissez d'autres options.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Systme comptable.
Reporting parallle
Vous pouvez dfinir plusieurs systmes comptables avec des options diffrentes. Cela vous permet d'avoir plusieurs
systmes comptables avec des rgles comptables diffrentes pour pouvoir prparer vos tats financiers suivant
des rgles comptables varies (par exemple suivant les rgles comptables locales et les normes IFRS). Le fait
d'excuter un reporting en parallle de cette manire est appel reporting parallle. Vous pouvez aussi dfinir
plusieurs systmes comptables si vous voulez tablir vos tats financiers en fonction de diffrents plans comptables,
versions d'exercice comptable ou principes de reporting. Pour plus d'informations, voir Systmes comptables
multiples [Page 42].
Voir aussi
Rgles comptables [Page 45]
Plan comptable [Page 65]
Exercice comptable [Page 70]
2.3.2 Systmes comptables multiples
Synthse
Vous pouvez dfinir plusieurs systmes comptables avec des options diffrentes. Vous pouvez ainsi par exemple
prparer vos tats financiers sur la base de plusieurs rgles comptables, procdure connue sous le nom de reporting
parallle. Elle vous permet galement de prparer des sets d'tats financiers parallles bass sur plusieurs plans
comptables, versions d'exercice comptable ou principes de reporting.
Gardez l'esprit que plus vous dfinissez de systmes comptables, plus votre volume d'critures au journal
augmente.
Exemples d'application
Les exemples suivants illustrent des cas dans lesquels vous pouvez tre amen dfinir deux systmes comptables :
Rgles comptables locales et IFRS
Supposons que vous deviez prparer votre clture d'exercice en fonction des normes IFRS en plus de vos
rgles comptables locales. Vous crez deux systmes comptables et affectez vos rgles comptables locales
l'un des systmes et les normes IFRS l'autre. Vous affectez galement le plan comptable pertinent aux
systmes en fonction des rgles comptables et utilisez ainsi plusieurs plans comptables.
Sparation du bilan commercial et du bilan fiscal
En Allemagne, la loi de modernisation du droit comptable (BilMog) recommande de sparer le bilan
commercial du bilan fiscal. Vous crez donc deux systmes comptables : un pour le bilan commercial et l'autre
pour le bilan fiscal, puis leur affectez les rgles comptables respectives appropries. Vous affectez le mme
plan comptable (SKR03 ou SKR04) chaque systme comptable car vos transactions ne diffrent que du
point de vue de quelques rgles ou mthodes de valorisation.
Contexte de gestion
Configuration et options
Affectation de socits aux systmes comptables
Pour chaque systme comptable, vous affectez toutes les socits auxquelles s'appliquent les options
principales du systme concern :
Chaque socit doit tre affecte au moins un systme comptable.
Chaque socit peut tre affecte plusieurs systmes comptables (reporting parallle).
Dfinition de plans comptables, structures de rapport financier et dtermination des comptes
Si vous utilisez plusieurs plans comptables, vous devez ajouter les comptes gnraux supplmentaires que
vous avez crs tous les plans comptables, ainsi qu'aux structures de rapport financier et la dtermination
des comptes associes.
Affectation de domaines d'valuation des immobilisations aux systmes comptables
Vous devez affecter au moins un domaine d'valuation des immobilisations chaque systme comptable.
Lors de l'affectation, seules les valeurs du domaine d'valuation des immobilisations pertinent pour la
comptabilit gnrale sont transfres du livre auxiliaire des immobilisations au grand livre. Pour tous les
autres domaines d'valuation, les valeurs sont sauvegardes dans le livre auxiliaire des immobilisations, o
elles sont disponibles pour crer des rapports :
Si vous utilisez plusieurs systmes comptables et que vous avez affect seulement un domaine
d'valuation des immobilisations chacun, les valeurs figurant dans le livre auxiliaire des immobilisations
sont automatiquement transfres dans le grand livre correspondant.
Vous dfinissez galement des systmes comptables distincts, auxquels vous affectez des domaines
d'valuation des immobilisations distincts si vous devez valoriser les cots d'acquisition et de production
d'aprs plusieurs rgles comptables. Les dispositions des rgles comptables peuvent prsenter
d'importantes diffrences, par exemple du point de vue de la capitalisation. Par ailleurs, la coexistence
de plusieurs rgles peut ncessiter la capitalisation de diffrents montants de cots d'acquisition et de
production.
criture
Si vous avez dfini plusieurs systmes comptables, les transactions commerciales sont automatiquement
comptabilises dans tous les systmes comptables en fonction de la dtermination des comptes. Si les rgles et
mthodes de valorisation des rgles comptables affectes prsentent des diffrences, des critures au journal
distinctes sont gnres pour les transactions dans chaque systme comptable. Ainsi, une transaction individuelle
peut donner lieu plusieurs critures au journal.
Les critures manuelles vous permettent d'indiquer si la comptabilisation s'applique un seul systme comptable :
Si vous utilisez plusieurs plans comptables pour vos systmes comptables, une criture distincte doit tre
cre pour chaque systme (ce qui signifie que vous devez crer plusieurs critures comptables).
Si vous avez affect le mme plan comptable tous les systmes comptables, toute criture n'indiquant
aucun systme comptable particulier s'applique tous les systmes comptables. Vous pouvez galement
indiquer un systme comptable individuel pour une criture spcifique.
Incidences sur les livres auxiliaires
Si vous utilisez plusieurs systmes comptables, vous devez dfinir des donnes principales distinctes pour chaque
systme comptable dans certains livres auxiliaires :
Livre auxiliaire Donnes principales Commentaire
Immobilisations Immobilisations Vous devez affecter au moins un domaine d'valuation des immobilisations chaque
systme comptable.
Stocks Article Vous devez saisir des cots unitaires des stocks distincts pour chaque systme
comptable.
Stocks Service Vous devez saisir des tarifs unitaires des services distincts pour chaque systme
comptable.
Cots Rpartition Vous devez saisir des rgles de rpartition distinctes pour chaque systme
comptable.
Cots Frais gnraux Vous devez saisir des rgles de frais gnraux distinctes pour chaque systme
comptable.
Incidences sur les activits de clture
Si vous avez affect le mme plan comptable tous les systmes comptables, vous pouvez excuter les activits
de clture automatiques (telles que la compensation EM/EF ou les reports de solde) pour tous les systmes
comptables ; pour ce faire, n'indiquez aucun systme comptable lors de l'excution. Si vous n'indiquez aucun
systme comptable, le cycle est excut uniquement pour ce systme comptable.
En revanche, le cockpit de clture dans le poste de travail Comptabilit gnrale vous permet de suivre et d'excuter
les activits de clture d'un systme comptable seulement.
Incidences sur le reporting
Vous pouvez uniquement gnrer des rapports pour un systme comptable individuel. Aucun rapport ne permet de
comparer les donnes de plusieurs systmes comptables. Le rapprochement doit lui aussi tre effectu sparment
pour chaque systme.
Dfinition d'un nouveau systme comptable
Si vous utilisez dj l'application en mode productif (ce qui signifie que des critures au journal existent dj pour
un systme comptable), suivez les recommandations ci-aprs pour dfinir un nouveau systme comptable :
Vous ne pouvez pas affecter une socit un nouveau systme comptable si des critures au journal existent
pour cette socit.
Vous pouvez affecter une nouvelle socit un nouveau systme comptable s'il n'existe aucune criture au
journal pour cette socit. Dans ce cas, il est nanmoins ncessaire de procder une migration des donnes
pour transfrer les soldes initiaux et autres dans le nouveau systme comptable.
Voir aussi
Systme comptable [Page 41]
Configuration : Systme comptable
Afficher et traiter un plan comptable [Page 68]
Traiter les structures du rapport financier
Dtermination automatique des comptes [Page 80]
Contexte de gestion
2.3.3 Rgles comptables
Synthse
Les rgles comptables sont des ensembles de rgles et de conventions de procdure locales ou internationales qui
servent de cadre la tenue de la comptabilit et l'laboration des tats financiers. Exemples :
normes internationales d'information financire (IFRS) ;
rgles gnrales comptables amricaines (US GAAP) ;
code de commerce allemand (HGB).
Rgles comptables et systme comptable
Vous devez affecter des rgles comptables chaque systme comptable. De cette faon, les tats financiers des
socits utilisant un systme comptable donn reposent sur les mmes rgles comptables.
Lorsque vous affectez des rgles comptables au systme comptable local, les rgles comptables applicables dans
le pays slectionn lors de la configuration de gestion sont automatiquement proposes. Cependant, si vous le
voulez, vous pouvez toujours affecter des rgles comptables diffrentes.
Si vous avez slectionn les tats-Unis comme pays dans la configuration de gestion, les rgles gnrales
comptables amricaines (US GAAP) sont automatiquement proposes pour un systme comptable.
Les rgles comptables IFRS ne sont affectes aucun pays car il ne s'agit pas de rgles comptables locales.
Vous pouvez utiliser ces rgles comptables pour n'importe quel pays.
Vous pouvez aussi appliquer plusieurs ensembles de rgles comptables en parallle (reporting parallle). Dans ce
cas, vous devez dfinir un systme comptable distinct pour chaque ensemble de rgles comptables. Pour plus
d'informations, voir Systmes comptables multiples [Page 42].
Corrlations
Les effets de l'affectation de rgles comptables un systme comptable sont les suivants :
Comptabilisations automatiques
Les comptabilisations automatiques reposent sur les rgles comptables affectes la socit et au systme
comptable.
Configuration
Des options diffrentes sont automatiquement proposes en fonction des rgles comptables, les domaines
d'valuation des immobilisations par exemple.
Mthodes d'valuation/de rvaluation
Pour les cycles d'valuation/de rvaluation (tels que les cycles de rvaluation en devise trangre), les
mthodes d'valuation/de rvaluation utilises sont celles exiges par les rgles comptables.
2.3.4 Principes de reporting
2.3.4.1 Compte de rsultat par fonction
Synthse
La logique comptable standard est prvue pour la cration de comptes de rsultat par fonction.
Le compte de rsultat par fonction associe les produits aux cots engags pour les articles ou services vendus. Vous
pouvez ainsi identifier les activits pour lesquelles des cots sont engags, telles que la R&D, les ventes ou
l'administration.
Gnralement, les cots priodiques sont prsents par domaine fonctionnel.
Structure
Les comptes de rsultat par fonction peuvent tre structurs comme suit :
Produits
Rductions sur ventes
Cot des marchandises vendues
= Marge brute
Cots des ventes
Cots de gestion
Cots de recherche et de dveloppement
= Rsultat
Activation
Pour plus d'informations sur l'activation du compte de rsultat par fonction, voir Principes de reporting.
Logique comptable
Le systme considre les charges pour les documents de vente comme cots des marchandises vendues.
Si vous ne reportez pas les cots, ils sont directement considrs comme des charges.
Si vous utilisez la constatation des produits, la priode laquelle ces cots sont considrs comme des
charges est fonction de la mthode de constatation des produits.
Contrairement au compte de rsultat comptable, le compte de rsultat par fonction ne prend pas en compte les
modifications de stock.
Structure de cots
Les cots sont classs comme cots des ventes, cots d'administration etc. en fonction des activits auxquelles ils
sont lis. Ce classement repose sur les domaines fonctionnels.
Le compte de rsultat par fonction implique donc que les domaines fonctionnels soient activs dans votre systme.
Les domaines fonctionnels sont galement requis si vous voulez analyser la marge.
Contexte de gestion
Voir aussi
2.3.4.2 Compte de rsultat comptable
Synthse
La logique comptable standard cre des comptes de rsultat par fonction.
Si vous voulez crer des comptes de rsultat comptables, vous devez saisir manuellement des critures
d'ajustement.
Dans un compte de rsultat comptable, le rsultat d'exploitation est dcompos en lments de produit et natures
comptables individuels. Les comptes de rsultat comptables utilisent la structure des comptes pour prsenter les
cots et produits de la priode.
Le compte de rsultat comptable se prsente comme suit :
Recette
- Rduction sur ventes
+/- Variation des stocks
+ Activits internes capitalises
+/- Variation de l'encours de fabrication
= Rendement total
- Cots totaux (= cots des articles + salaires + autres cots)
= Rsultat
Dans le compte de rsultat comptable, les cots totaux d'une priode sont soustraits du rsultat total de la priode.
Pour plus d'informations sur le compte de rsultat comptable, voir Principes de reporting.
Logique comptable
La logique comptable du compte de rsultat comptable prsente tous les cots priodiques indpendamment du
produit des ventes.
Puisque le compte de rsultat par fonction est appliqu par dfaut, l'utilisation du compte de rsultat comptable
ncessite d'effectuer des critures manuelles. Vous pouvez ainsi comptabiliser des variations de stock et des
charges lies aux articles qui sont ignores par le compte de rsultat par fonction.
Pour une description dtaille sur le passage d'une mthode l'autre, voir Passage du compte de rsultat par fonction
au compte de rsultat comptable : Prparation.
Vous pouvez dsactiver l'utilisation des domaines fonctionnels si vous crez uniquement des comptes de
rsultat comptables.
Si vous voulez aussi crer des comptes de rsultat par fonction, vous devez activer l'utilisation des
domaines fonctionnels.
Pour plus d'informations sur les domaines fonctionnels, voir Domaines fonctionnels [Page 17].
Cots priodiques
Lorsque vous crez des comptes de rsultat comptables, vous utilisez la structure de compte pour prsenter les
cots et produits observs sur la priode (par exemple, les cots des articles).
Voir aussi
2.3.4.3 Compte de rsultat par fonction/Compte de rsultat
comptable
2.3.4.3.1 Passage du compte de rsultat par fonction au compte de
rsultat comptable : prparation
Synthse
Ce document est valable uniquement si une des deux conditions suivantes est remplie :
Votre premire version de SAP Business ByDesign tait FP4.0 ou une version ultrieure.
Vous avez effectu la monte de version vers SAP Business ByDesign FP4.0 ou une version
ultrieure partir d'une version infrieure FP4.0 et vous avez activ l'option Cots pour documents
de vente sur comptes de charges dans la configuration de gestion.
Pour accder cette option, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue
Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur
Traiter le primtre du projet . Si dans l'tape Questions, sous Comptabilit financire et de
gestion Comptabilit gnrale Comptabilit gnrale , la question Voulez-vous comptabiliser
les cots pour les documents de vente sur des comptes de charges au lieu du compte Cots des
marchandises vendues ? est slectionne, alors l'option est active.
Si vous avez effectu la monte de version vers SAP Business ByDesign FP4.0 ou une version ultrieure
partir d'une version infrieure FP4.0, mais que vous n'avez pas activ l'option Cots pour documents de
vente sur comptes de charges dans la configuration de gestion, voir Passage du compte de rsultat par
fonction au compte de rsultat comptable.
La logique comptable du systme est prvue pour crer des comptes de rsultat par fonction. Une comparaison des
tats au niveau international est ainsi possible. Dans certains pays, les socits sont tenues de crer des comptes
de rsultat comptables.
Dans les comptes de rsultat comptable, le rsultat d'exploitation est dcompos en natures comptables et lments
de produit individuels. Il est ainsi possible d'identifier les facteurs de production l'origine des cots engags.
Dans le compte de rsultat par fonction, les cots sont bass sur la structure de quantits ct recette. Il est ainsi
possible d'identifier les entits organisationnelles (recherche et dveloppement, production, ventes ou
administration) l'origine des cots.
Les deux comptes de rsultat - par fonction et comptable - aboutissent au mme rsultat d'exploitation.
Contexte de gestion
Pertinence
Le processus dcrit ici pour la cration de comptes de rsultat comptables vous concerne uniquement si vous voulez
tablir des comptes de rsultat comptables (socits implantes en Allemagne ou en France).
Une documentation sur ce sujet est disponible pour les pays suivants : Autriche, Allemagne et Suisse. Afin
de garantir que la version de document spcifique de votre pays est affiche, slectionnez
Personnaliser Mes options . Slectionnez Aide l'cran et, sous Pays, choisissez le pays voulu.
Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour que les modifications soient prises en compte.
Les exemples indiqus font rfrence aux comptes des plans comptables allemands SKR03 et SKR04.
Si l'une des deux conditions suivantes s'applique, effectuez les corrections dcrites ci-aprs dans chaque priode :
Vous fabriquez des articles grs en stock.
Vous crez des charges payer/produits recevoir pour les cots des processus de vente.
Si aucune des conditions ci-dessus ne s'applique, les tapes dcrites dans ce document ne sont pas
pertinentes.
Flux de processus
Le systme standard supporte le compte de rsultat par fonction. Pour crer des comptes de rsultat comptable,
vous devez excuter les tapes ci-aprs dans l'ordre indiqu :
1. collecter les donnes requises l'aide de rapports ;
2. passer des critures de correction.
Options systme standard
Si vous voulez crer votre compte de rsultat comptable, vous devez dfinir diffrentes options pour les comptes
et pour la dtermination des comptes. Les options fournies dans la version standard du produit sont dcrites ci-
dessous.
La table suivante liste tous les comptes requis pour passer du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat
comptable l'aide des plans comptables SKR3 et SKR4, par exemple.
Comptes pour le passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable
Numro
de
compte
dans
SKR03
Numro
de
compte
dans
SKR04 Intitul du compte Groupe de comptes
Domaine fonctionnel
(Gre l'affectation
dans la version du
compte de rsultat par
fonction)
Affectation dans la
version du compte de
rsultat par fonction
270590 483590 Gains carts prx prod. -
Cpte corr. pour CR
comptable
carts 1500 Autres charges
d'exploitation
400990 500990 Consommation
d'articles - Corr. Cpte
corr. pour CR
comptable
Cots/Charges 1500 Charges d'exploitation
pour matires
premires et
consommables
Numro
de
compte
dans
SKR03
Numro
de
compte
dans
SKR04 Intitul du compte Groupe de comptes
Domaine fonctionnel
(Gre l'affectation
dans la version du
compte de rsultat par
fonction)
Affectation dans la
version du compte de
rsultat par fonction
420090 630090 Pertes cart prx prod. -
Cpte corr. pour CR
comptable
carts 1500 Autres charges
d'exploitation
498910 689910 Corr. autres charges
d'exploitation
Cots/Charges 9910 Autres charges d'expl. -
Corr. pour rsultat
comptable
498920 688920 Corr. frais de personnel Cots/Charges 9910 Frais de personnel -
Corr. pour CR
comptable
898010 480010 Corr. Var. stocks Cots
diffrs (articles)
Recettes/gains 9910 Var. stocks. Corr.
pour compte de
rsultat comptable
diffrs (personnel)
pour compte de
rsultat comptable
diffrs (autres
charges d'expl.)
pour compte de
rsultat comptable
896010 481010 Variations des stocks -
Produits finis vendus
Recettes/gains Type de support des
cots/type de centre
de cots
Variations des stocks
896020 481020 Corr. variations des
stocks
Recettes/gains 9910 Variations des stocks
999100 999100 Production - Cpte corr.
pour CR comptable
Cots/Charges 1500 Var. stocks. Corr.
pour compte de
rsultat comptable
Vous pouvez afficher ces options dans le poste de travail Configuration de gestion. Utilisez les chemins suivants :
Pour les comptes :
Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets
d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits .
Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis l'activit Plan comptable, structures du rapport
financier, dtermination des comptes dans la liste des activits.
Cliquez sur Traiter plan comptable.
Pour les groupes de dtermination des comptes :
Cliquez sur Traiter groupes de dtermination des comptes.
Pour les domaines fonctionnels :
Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis l'activit Options pour le compte de rsultat par
fonction et l'analyse du bnfice ralis dans la liste des activits.
Cliquez sur Traiter la dtermination du domaine fonctionnel.
Pour l'affectation dans la version du compte de rsultat par fonction :
Contexte de gestion
Cliquez sur Traiter les structures du rapport financier.
Dtermination des comptes pour les articles
tant donn que les critures d'ajustement doivent tre diffrencies par compte de rsultat comptable, la
dtermination des comptes de consommation pour le compte de rsultat comptable doit tre suffisamment affine
pour que la sortie de matires premires et de produits intermdiaires puisse tre diffrencie au niveau du lot de
production.
La dtermination des comptes standard utilise un compte de variation des stocks pour la sortie des produits
intermdiaires. On considre ici que les produits finis sont sortis pour tre vendus. Si vous sortez galement des
produits finis pour la consommation, par exemple pour un centre de cots de qualit, vous devez passer des critures
de correction pour recomptabiliser de variation des stocks en consommation d'articles.
Dtermination des comptes pour les articles
Numro de groupe
Groupe de
dtermination des
comptes
Cots matires
SKR03
Cots matires
SKR04 Nom du compte
3010 Matires premires 400000 500000 Charges pour matires
premires
3020 Matires et fournitures
consommables
401000 501000 Charges pour
fournitures et
consommables
3030 Produits
intermdiaires
400010 500010 Charges pour produits
intermdiaires
3040 Produits finis 896010 481010 Variations des stocks -
Produits finis
3050 Biens
commercialisables
896010 481010 Variations des stocks -
Produits finis
d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez
la phase Configuration personnalise, puis l'activit Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination
des comptes dans la liste des activits.
Slectionnez Stocks puis Produits et charges.
tapes de clture
Utilisez une tape de clture distincte pour crer des critures pour le passage du compte de rsultat par fonction
au compte de rsultat comptable telle que l'tape de clture 80. Vous pourrez ainsi identifier les critures
correspondantes tout moment.
la phase Configuration personnalise, puis l'activit tapes de clture dans la liste des activits.
Imprimer le compte de rsultat
Pour imprimer le compte de rsultat aprs avoir pass les critures manuelles, procdez comme suit :
1. Passez au poste de travail Comptabilit gnrale, vue Rapports. Slectionnez le rapport tats financiers -
mise en page.
2. Dans la zone Structure du rapport financier de l'cran de slection, slectionnez Compte de rsultat
comptable. En fonction de vos options de configuration personnalise, le compte de rsultat par fonction
peut aussi tre slectionn.
3. Crez le rapport. Vous pouvez l'imprimer avec les fonctions standard ou le tldcharger.
Contrle du passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable
Aprs avoir effectu le passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable, vrifiez que
toutes les activits ont t correctement excutes.
Vous pouvez excuter divers contrles de cohrence du bilan et du compte de rsultat avant et aprs le changement
de prsentation :
tape Contrle Rsultat attendu
1. Cration parallle de comptes de
rsultat
En fonction de votre configuration, vous
pouvez crer un compte de rsultat par
fonction et un compte de rsultat
comptable.
Les deux comptes de rsultat prsentent
le mme rsultat gnral.
2. Cration squentielle de comptes
de rsultat
Crez le compte de rsultat avant et aprs
le changement de prsentation.
Les deux comptes de rsultat prsentent
le mme rsultat gnral.
3. Comparaison de la balance des
comptes gnraux et du compte de
rsultat
Crez la balance des comptes gnraux et
le compte de rsultat.
Les deux rapports affichent des rsultats
identiques.
4. Balances des comptes gnraux Crez la balance des comptes gnraux
pour le compte de correction.
Le total de chaque priode est de zro.
rsultat comptable : collecte des donnes et logique comptable
Synthse
Pour crer des comptes de rsultat en fonction du compte de rsultat comptable et non du compte de rsultat par
fonction, plusieurs tapes sont requises selon les transactions commerciales de votre socit.
Contexte de gestion
Vous rassemblez tout d'abord les donnes ncessaires au passage d'un compte l'autre l'aide de deux rapports.
Vous passez ensuite des critures manuelles en fonction de ces donnes.
SAP recommande de documenter soigneusement chaque tape, par exemple en sauvegardant localement les
rapports, en notant les numros d'critures comptables ou en effectuant des captures d'cran.
Flux de processus
Vous avez dfini toutes les options systme et vous avez excut les activits de clture. Vous excutez les rapports,
puis vous passez les critures manuelles requises.
Les tables suivantes fournissent des exemples de chaque rapport et des critures pertinentes sur la base du plan
comptable SKR03. Les valeurs pertinentes pour les critures manuelles sont mises en surbrillance et regroupes.
Pour effectuer les critures de correction requises, procdez de la manire suivante :
1. Passez les critures manuelles dans le poste de travail Comptabilit gnrale, sous critures au journal dans
la vue critures comptables.
Cliquez sur Crer -> criture comptable.
2. Dans l'en-tte de l'criture comptable, entrez les donnes suivantes :
La date comptable doit tre le dernier jour de la priode.
Saisissez un texte.
Slectionnez l'tape de clture 80.
Il n'est pas ncessaire d'affecter de centres de cots, de projets ou de centres de profit aux postes.
Si disponible, l'entit organisationnelle est drive des options de slection du primtre.
Vous ne devez pas annuler les critures, sauf si des erreurs se produisent et que vous devez les saisir nouveau.
Si vous utilisez plusieurs systmes comptables, vous devez crer une criture au journal distincte pour chacun. Si
votre plan comptable et la version d'exercice comptable sont identiques pour chaque systme comptable (avec des
valeurs galement identiques), ne renseignez pas la zone Systme comptable. Les critures seront effectues dans
tous les systmes comptables.
Flux de processus pour la production
Collecte des donnes : production
Les comptes de rsultat par fonction prennent en compte les recettes et les cots des marchandises vendues sur
une priode donne. Pour passer un compte de rsultat comptable, il est donc ncessaire de collecter et de
consolider tous les documents qui auraient t comptabiliss sur un compte de variation des stocks au cours d'une
priode diffrente.
La consommation d'articles pour la production est directement comptabilise dans les encours de fabrication. Pour
les comptes de rsultat comptable, cette consommation serait comptabilise sur des comptes de charges.
Pour adapter le compte de rsultat selon le compte de rsultat comptable, vous devez identifier le stock articles
dans les encours de fabrication et le diviser en deux groupes : matires premires et hors matires premires. De
plus, vous devez savoir si un lot de production a t entirement livr.
Un lot de production est identifi comme entirement livr quand les encours de fabrication ont t rapprochs pour
ce lot.
Pour le dterminer, vous pouvez utiliser le rapport Informations sur la production pour compte de rsultat
comptable. Lors de l'excution de ce rapport, slectionnez uniquement la priode en cours comme priode de
reporting.
critures de correction sur la base du rapport Informations sur la production
pour compte de rsultat comptable
Le systme affiche par dfaut les informations suivantes lorsque vous gnrez le rapport :
Rsultat Informations sur la production pour compte de rsultat comptable
Compte gnral
Articles
ECF
Frais
gnraux
ECF
Services
ECF Livraison
critures
manuelles
carts de
productio
n
Lots de production
termins
Consommation de
produits finis
98 000,00
11 000,00
Consommation de
produits
intermdiaires
60 000,0
0 (1)
Consommation de
matires premires
30 000,00
(1)
Frais lis aux services 10 000,00
Frais gnraux sur
articles
9 000,00
Rsultat global 90 000,0
0
9 000,00 10 000,00
98 000,00
11 000,00
Tous les lots de
production
Consommation de
produits finis
98 000,00
Consommation de
produits
intermdiaires
60 000,0
0
Consommation de
matires premires
30 000,00
(2)
Frais gnraux sur
articles
9 000,00
Rsultat global 90 000,0
0
9 000,00
(2)
10 000,00
(2)
98 000,00
(2)
1 000,00
(5)
Cots ultrieurs (lots
de production clturs
avant la priode en
cours)
Consommation de
produits finis
1 000,00
Consommation de
produits
intermdiaires
5 000.00
(4a)
Consommation de
matires premires
1 000,00
(4a + 4b)
Frais gnraux sur
articles
1 000,00
Contexte de gestion
Compte gnral
Articles
ECF
Frais
gnraux
ECF
Services
ECF Livraison
critures
manuelles
carts de
productio
n
Rsultat global 6 000,00 1 000,00
(4b)
2 000,00
(4b)
- 1 000,00
(4b)
1 000.00
(4c)
Vous crez les critures d'ajustement manuellement. Pour ce type d'criture, vous crez une criture comptable et
passez les critures suivantes :
(1) critures de correction pour variations des stocks de matires premires et de produits
intermdiaires (lots de production termins)
Compte Nom du compte Dbit Crdit Commentaire
896000 Variations des stocks 90 000,00 Correction des charges
pour CR comptable :
production
999100 Production - Compte
de correction pour CR
comptable
90 000,00 Correction des charges
pour CR comptable :
production
Ces postes reprsentent un reclassement au sein des variations des stocks dans le compte de rsultat.
(2) critures de correction pour variations des stocks de matires premires et de produits
intermdiaires (tous les lots de production)
Compte Intitul du compte Dbit Crdit Commentaire
1 400990 Consommation
d'articles - Compte de
correction pour CR
comptable
pour CR comptable :
article
2 896000 Variations des stocks 30 000,00 Correction des charges
pour CR comptable :
article
3 478900 Services - Compte de
correction pour CR
comptable
pour CR comptable :
service
4 999100 Production - Compte
comptable
pour CR comptable :
service
5 581890 Frais gnraux -
Compte de correction
pour CR comptable
pour CR comptable :
frais gnraux
comptable
pour CR comptable :
frais gnraux
comptable
98 000,00* Correction des charges
pour CR comptable :
production
8 896000 Variations des stocks 98 000,00* Correction des charges
pour CR comptable :
production
* Les critures au crdit apparaissent comme valeurs ngatives dans les rapports. L'criture de correction est cre
avec une valeur positive.
Les postes 1-2 sont destins aux frais lis aux articles et la variation des stocks correspondante.
Les postes 3-6 permettent de corriger les cots des services et les frais gnraux comptabiliss dans le compte de
rsultat par fonction, et de les reclasser dans les variations des stocks.
Les postes 7-8 reprsentent un reclassement au sein des variations des stocks dans le compte de rsultat.
Une fois que le statut d'un lot de production a t activ sur Livraison finale, des carts de production peuvent
survenir. Dans ce cas, vous devez passer des critures de correction supplmentaires.
(3) critures de correction pour les carts de production (lots de production termins)
420090 Pertes - Compte de
correction des carts
de production pour CR
comptable
pour CR comptable :
carts de production
999100 Production - Compte
comptable
pour CR comptable :
carts de production
Les postes individuels ci-dessus servent corriger les variations des stocks.
Pour annuler les charges que vous avez comptabilises via le rapprochement ECF sur le compte 420020 Pertes -
cart sur prix la production, imputez le compte 420090 Pertes - Corr. cart sur prod. pour CR comptable.
En passant une criture de contrepartie sur le compte 999100 Corr. production pour CR comptable, vous reclassifiez
cet cart de production en tant que variation de stock.
Les carts de production sont dtermins pour chaque ordre de production lors du rapprochement ECF. Le solde
de ces carts dtermine s'ils apparaissent en tant que profit ou perte, gnralement comptabiliss sur des comptes
distincts.
L'criture de correction relative aux carts de production reprsente le total de tous les lots de production. Selon le
solde de cet cart de production, vous le comptabilisez en tant que profit ou perte.
Grce la vue complte des carts de production, vous pouvez comptabiliser les profits en tant que totaux mme
si les profits et pertes ont t raliss au niveau de chaque lot de production. En consquence, vous avez imput
tous les comptes comportant profits et pertes issus des carts de production et des comptes de correction
correspondants au poste de compte de rsultat Autres charges d'exploitation.
Une fois que le statut d'un lot de production a t activ sur Livraison finale, vous pouvez continuer passer des
critures pour ce lot. Si vous ne veillez pas, d'un point de vue organisationnel, ce qu'aucune criture ultrieure ne
soit cre pour un lot de production dj dot du statut Livraison finale, vous devez passer des critures de correction
supplmentaires pour ces cots ultrieurs.
(4) critures de correction pour cots ultrieurs (lots de production clturs avant la priode en
cours)
Logique comptable
a) Consommation des matires premires et
Consommation des produits intermdiaires
Mise en correspondance des critures pour (1) critures
de correction pour variations des stocks de matires
premires et de produits intermdiaires (lots de
production termins)
b) Consommation des matires premires, Frais gnraux,
Frais lis aux services et Livraison
Mise en correspondance des critures pour (2) critures
de correction pour variations des stocks de matires
premires et de produits intermdiaires (tous les lots de
production)
Contexte de gestion
Logique comptable
c) carts de production Mise en correspondance des critures pour (3) critures
de correction pour les carts de production (lots de
production termins)
(5) critures de correction relatives des critures manuelles pour lots de production
Dans cette vue, la colonne critures manuelles affiche toutes les critures manuelles pour des lots de production
sur la priode en cours.
SAP vous recommande de ne pas passer d'critures manuelles pour les lots de production faute de quoi vous devez
vrifier les critures de correction ncessaires en fonction du type d'criture manuelle.
2: Flux de processus pour les ventes
Collecte des donnes : ventes
Excutez le rapport Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable. Lors de l'excution de ce rapport,
slectionnez la priode en cours comme priode de reporting.
critures de correction sur la base du rapport Informations sur les ventes pour
compte de rsultat comptable
Lors de l'excution du rapport, le systme affiche les informations suivantes dans la ligne de totaux :
Vue : Cots diffrs Augmentation
Cette vue affiche l'augmentation des cots du stock. Avec le compte de rsultat comptable, les variations des stocks
et les frais doivent tre comptabiliss manuellement en fonction de cette augmentation.
(Poste de compte de rsultat
Variations des stocks)
Poste de compte de
rsultat Frais de
personnel
Poste de compte de rsultat
Autres charges
d'exploitation
critures
manuelles
Total
60 000,00 50 000,00 3 000,00 113 000,00
Pour une analyse dtaille, vous pouvez ajouter aux lignes les comptes, les comptes gnraux (origine) et les types
de transaction.
critures de correction pour les donnes de vente tape 1
Vous crez une criture comptable et passez les critures suivantes :
Compte Nom Dbit Crdit
1 896020 Correction des variations
des stocks
60 000,00
des stocks Cots diffrs
(articles)
60 000,00
3 498920 Correction Frais de
personnel
50 000,00
(personnel)
50 000,00
5 498910 Correction Autres
charges d'exploitation
3 000,00
(autres charges
d'exploitation)
3 000,00
Vue : Cots diffrs Diminution
Cette vue affiche la ralisation des cots du stock. Pour la rduction des cots du stock, une variation de stock
correspondante doit tre comptabilise. De plus, les cots raliss (en fonction du compte de rsultat comptable d'une
priode prcdente, par le biais des critures manuelles de l'tape 1) doivent tre corrigs.
(Poste de compte de
rsultat Variations des
stocks)
Poste de compte de
rsultat Frais de
personnel
Poste de compte de
rsultat Autres charges
d'exploitation
critures
manuelles
Total
40 000,00 20 000,00 1 500,00 61 500,00
critures de correction pour les donnes de vente tape 2
des stocks
40 000,00
(articles)
40 000,00
3 498920 Correction Frais de
personnel
20 000,00
(personnel)
20 000,00
5 498910 Correction Autres
charges d'exploitation
1 500,00
(autres charges
d'exploitation)
1 500,00
(3) critures de correction relatives aux critures manuelles pour documents de vente
Si vous avez pass des critures manuelles pour des documents de vente, elles sont affiches dans la colonne
critures manuelles de chaque vue. Vous devez passer des critures de correction supplmentaires pour ces
critures manuelles.
Dterminez si vos critures manuelles reprsentent des mouvements de stocks, des cots de main d'uvre ou
d'autres charges d'exploitation. Sur cette base, crez les critures manuelles telles que dcrites pour les colonnes
correspondantes (article, personnel, autres charges) dans les deux vues du rapport.
Voir aussi
Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable : prparation [Page 48]
Contexte de gestion
rsultat comptable : critures manuelles (exemple d'application)
Synthse
Si vous voulez crer un compte de rsultat comptable, vous devez excuter diffrentes tapes :
Collecte des donnes (rapports) critures manuelles
Systme de comptabilisation
Exemple d'application
Pour pouvoir passer du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable, vous devez passer
plusieurs critures manuelles. Vous utilisez diffrents rapports afin de recueillir les informations requises pour les
critures manuelles.
Exemple d'application
Vous utilisez le plan comptable SKR03 et avez dj effectu toutes vos activits de clture. Vous lancez les rapports
individuels, vous documentez les rsultats, puis vous voulez passer les critures manuelles ncessaires.
Vous avez produit, stock et vendu un produit avec un ordre de production sur une priode donne.
Vous avez excut les transactions suivantes pour le lot de production :
Retrait de matires premires pour le lot de production correspondant pour un montant de 35,00 EUR.
Confirmation d'un service par un centre de cots pour le lot de production correspondant pour un montant
de 10,00 EUR.
Les Frais gnraux sont crdits sur le centre de cots pertinent et sont dbits du lot de production
correspondant pour un montant de 5,00 EUR.
Vous livrez le produit fini pour un montant de 50,00 EUR.
Vous ne dterminez aucun cart de production.
Vous modifiez le statut du lot de production en Dfinitivement livr.
Vous retirez le produit fini dans une commande client. Si vous ne dlimitez pas la commande client, le systme
comptabilise directement les cots des marchandises vendues pour un montant de 50,00 EUR lorsque le
produit est retir.
Le tableau suivant prsente un exemple de rsultat pour chaque rapport avec les critures correspondantes. Les
valeurs pertinentes pour les critures manuelles sont mises en surbrillance dans les tableaux de rsultats des
rapports.
critures de correction pour variations des stocks de matires premires et de
produits intermdiaires
Dans le systme standard, les informations suivantes sont affiches quand vous excutez le rapport Informations
sur la production pour compte de rsultat comptable :
Rsultat
Lots de production
termins Compte gnral
Articles
ECF
Frais
gnraux
ECF
Services
ECF Livraison
critures
manuelles
carts de
productio
n
Consommation de
produits finis
-50,00
Consommation de
produits
intermdiaires
Consommation de
matires premires
35,00
Frais lis aux services 10,00
Frais gnraux sur
articles
5,00
Rsultat global 35,00 5,00 10,00 -50,00
Tous les lots de
production
Consommation de
produits finis
-50,00
Consommation de
produits
intermdiaires
Consommation de
matires premires
35,00
Frais lis aux services 10,00
Frais gnraux sur
articles
5,00
Rsultat global 35,00 5,00 10,00 -50,00
Contexte de gestion
Lots de production
termins Compte gnral
Articles
ECF
Frais
gnraux
ECF
Services
ECF Livraison
critures
manuelles
carts de
productio
n
Cots ultrieurs (lots
de production clturs
avant la priode en
cours)
Consommation de
produits finis
Consommation de
produits
intermdiaires
Consommation de
matires premires
Frais lis aux services
Frais gnraux sur
articles
Rsultat global
Vous devez passer manuellement les critures d'ajustement. Pour ce type d'criture, vous crez une criture
comptable et passez les critures suivantes :
critures
1 896000 Variations des stocks 35,00 Correction des charges pour CR comptable :
Production
2 999100 Production - Cpte corr. pour CR comptable 35,00 Correction des charges pour CR comptable :
Production
3 400990 Consommation d'articles - Compte de
correction pour CR comptable
35,00 Correction des charges pour CR comptable :
Article
4 896000 Variations des stocks 35,00 Correction des charges pour CR comptable :
Article
5 478900 Services - Compte de correction pour CR
comptable
Service
Service
7 581890 Frais gnraux - Compte de correction pour
CR comptable
Frais gnraux
Frais gnraux
9 999100 Production - Cpte corr. pour CR comptable 50,00* Correction des charges pour CR comptable :
Production
10 896000 Variations des stocks 50,00* Correction des charges pour CR comptable :
Production
* Les critures au crdit apparaissent comme valeurs ngatives dans les rapports. L'criture de correction est cre
avec une valeur positive.
Vous excutez les postes 3-4 pour reprsenter les frais lis aux articles et la variation des stocks qui devient obsolte
par la suite.
Les postes 5-8 permettent de corriger les cots des services et les frais gnraux comptabiliss dans le compte de
rsultat par fonction, et de les reclasser dans les variations des stocks.
critures de correction pour les informations sur les ventes
Le systme affiche les informations suivantes quand vous excutez le rapport Informations sur les ventes pour
compte de rsultat comptable :
Rsultat
Projet Article Service
Total des frais
gnraux
critures
manuelles
Constatation des
produits Total gnral
Type de document de
vente
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Commande client 50,00
Rsultat global 50,00
Vous devez passer manuellement les critures d'ajustement. Pour ce type d'criture, vous crez une criture
comptable et passez les critures suivantes :
critures
999200 Ventes - Cpte corr. pour CR comptable 50,00 Correction des charges pour CR comptable : Ventes
896000 Variations des stocks 50,00 Correction des charges pour CR comptable : Ventes
Ces postes individuels permettent de corriger les cots comptabiliss des marchandises vendues dans le compte
de rsultat par fonction, et de corriger la variation des stocks pour les articles utiliss.
Lorsque vous avez pass les critures manuelles, vous devez vrifier que toutes les activits ont t
excutes correctement. Pour plus de dtails sur les contrles disponibles, voir Passage du compte de
rsultat par fonction au compte de rsultat comptable : Prparation [Page 48].
2.3.4.4 Drivation des centres de profit et des segments
Synthse
Si vous avez slectionn le reporting par centre de profit et segment pour un systme comptable, le centre de profit
et le segment sont entrs automatiquement dans les postes des critures au journal cres partir des pices
d'origine. Le centre de profit et le segment sont drivs de la faon suivante :
Le centre de profit est driv partir des informations contenues dans les postes. Selon ces informations, la
drivation peut se baser sur les affectations aux donnes principales, la catgorie de produits ou la
structure organisationnelle. En cas d'chec de la drivation, le centre de profit par dfaut dfini dans la
configuration de gestion est utilis.
Le segment est driv l'aide du centre de profit prcdemment driv.
Vous slectionnez le reporting par segment avec reporting par centre de profit. Le segment tant driv
du centre de profit, vous ne pouvez pas activer le reporting par segment sparment.
Contexte de gestion
Les conditions pralables suivantes doivent tre satisfaites pour la drivation des centres de profit et des segments :
Le reporting par segment et centre de profit est activ dans la configuration de gestion.
Traiter le primtre du projet . l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de
gestion et slectionnez Comptabilit gnrale.
Rpondez par Oui la question demandant si vous voulez crer des tats financiers bass sur des segments
et des centres de profit.
Les centres de profit et les segments sont dfinis.
Vous effectuez cette tche dans la vue Traiter structures organisationnelles du poste de travail Gestion de
l'organisation, sous Tches courantes.
Sur l'onglet Proprits, affectez les fonctions Centre de profit et/ou Segment une entit organisationnelle.
Votre systme comptable est affect un principe de reporting comportant les options Reporting par centre
de profit et Reporting par segment.
Vous pouvez seulement configurer un systme comptable avant que des critures au journal y soient
cres.
Par consquent, si vous voulez bnficier de la drivation des centres de profit et des segments,
vous devez configurer votre systme comptable en consquence lors de l'implmentation initiale
de la solution.
Lors de la configuration du systme comptable, vous pouvez effectuer une slection parmi les principes de
reporting suivants :
Par centre de profit et segment
Avec les critures sur les comptes de rsultat, ce principe de reporting permet de driver le centre de
profit et, partir de l, le segment. Vous utilisez ce principe de reporting pour crer des comptes de
rsultat par centre de profit et segment. Le centre de profit est galement driv pour les critures sur
certains comptes de bilan (par exemple les comptes de stock). Par la suite, ceci facilite le passage au
principe de reporting pour un bilan par centre de profit.
Par centre de profit ou segment avec solde
Vous utilisez ce principe de reporting pour crer des bilans et des comptes de rsultat par centre de
profit. Le centre de profit et le segment sont drivs lors de la comptabilisation sur le compte de rsultat
et les comptes de bilan. Pour les critures portes sur des comptes clients ou des comptes fournisseurs,
les postes des critures au journal sont spars en fonction des centres de profit drivs, et des postes
de compensation supplmentaires sont gnrs.
Par centre de profit ou segment avec compensation
Vous utilisez ce principe de reporting pour crer des bilans et des comptes de rsultat complets par
centre de profit. En plus de ventiler les postes de crances et de dettes dans les centres de profit, le
systme vrifie si la pice a un solde nul au niveau du centre de profit. Si le solde n'est pas gal zro,
des lignes de compensation supplmentaires sont gnres sur les comptes de compensation afin
d'obtenir un solde nul.
Pour plus d'informations, voir Principes de reporting.
Drivation du centre de profit
Selon les informations contenues dans le poste, le centre de profit est driv de la faon suivante :
1. Drivation base sur les donnes principales
Si le poste contient un support de cots, le centre de profit des donnes principales du support de cot est
utilis.
2. Drivation base sur la catgorie de produits
Si le poste contient une catgorie de produits ou si une catgorie de produits peut tre drive de l'article ou
du service, le centre de profit affect est utilis.
Pour activer la drivation base sur des catgories de produits, vous devez avoir affect des centres de profit
des catgories de produits.
d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir liste des activits .
Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Drivation du centre de profit
dans la liste des activits. Slectionnez Dtermination du centre de profit par catgorie de produits.
3. Drivation base sur la structure organisationnelle
Si le centre de profit ne peut pas tre dtermin en fonction de la catgorie de produits, la drivation est base
sur l'objet d'imputation du poste. Un poste ne comporte jamais plus d'un objet d'imputation :
Si l'imputation est un centre de cots, le systme utilise le centre de profit affect au centre de cots
dans la structure organisationnelle ou directement suprieur ce centre de cots.
Si l'imputation est un projet, le systme utilise le centre de profit affect, dans la structure
organisationnelle, au centre de cots responsable du projet ou directement suprieur ce centre de
cots dans la structure organisationnelle.
Si l'imputation est une commande client, le systme utilise le centre de profit affect l'entit de
ventes associe dans la structure organisationnelle.
Si l'imputation est un article, le systme utilise le centre de profit affect la domiciliation associe dans
la structure organisationnelle.
Si l'imputation est une immobilisation, le systme utilise le centre de profit affect, dans la structure
organisationnelle, au centre de cots associ ou directement suprieur ce centre de cots dans la
structure organisationnelle.
4. Drivation base sur la ventilation de pice
Pour les postes existant dans les livres auxiliaires Comptes fournisseurs, Comptes clients, Liquidits et
Taxes, un centre de profit est uniquement driv si vous utilisez le reporting par centre de profit/segment
avec compensation ou avec solde. Pour les critures au journal, la ventilation de pice est toujours excute
pour les postes de ces livres auxiliaires aprs la cration des autres postes. La drivation est effectue de la
faon suivante :
S'il existe un document prcdent pour une pice comptabiliser, comme une facture fournisseur pour
un dcaissement, le centre de profit est automatiquement copi du document prcdent dans les postes.
Le systme copie le centre de profit des postes dj crs (par exemple, d'un poste vers le livre auxiliaire
des immobilisations). Si diffrents postes comportent des centres de profit distincts, le systme
dtermine le ratio de ventilation des montants entre ces centres de profit. Un poste est ensuite cr pour
chaque centre de profit et les montants sont ventils l'aide du ratio dtermin.
Si vous utilisez le reporting par centre de profit et par segment avec compensation, le systme vrifie si
la pice comporte un solde nul au niveau du centre de profit. Lorsque le solde n'est pas nul, la ventilation
de pice cre des lignes de compensation supplmentaires sur les comptes de compensation afin
d'obtenir un solde nul au niveau du centre de profit.
5. Centre de profit par dfaut
Contexte de gestion
Si aucun centre de profit n'a pu tre dtermin suivant la catgorie de produits, la structure organisationnelle
ou la ventilation de pice, le centre de profit standard spcifi lors de la configuration du livre correspondant
est utilis. Vous indiquez un centre de profit standard pour chaque livre dans la configuration de gestion.
Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Drivation du centre de profit
dans la liste des activits. Slectionnez Traiter centre de profit par dfaut.
Avec les critures manuelles sur les comptes gnraux, vous pouvez spcifier le centre de profit lors de la cration
d'une criture comptable pour chaque poste. Si vous utilisez le reporting par centre de profit et segment avec
compensation, vous devez saisir un centre de profit pour chaque poste. Si vous entrez un objet d'imputation diffrent,
le centre de profit est driv partir de cette affectation (c'est--dire, suivant la structure organisationnelle).
Si vous saisissez un centre de profit manuellement lors de la cration d'une criture comptable, aucun
contrle automatique n'est excut pour dterminer s'il existe une affectation dans la structure
organisationnelle entre la socit et le centre de profit.
Drivation des segments
Les segments sont drivs de la faon suivante :
Document prcdent
Si le document prcdent contient un segment driv, ce segment est copi dans les postes.
Centre de profit prcdemment driv
Le segment est driv partir du centre de profit dtermin auparavant. L'affectation des centres de profit
des segments est modlise dans votre structure organisationnelle. Vous pouvez accder la vue Afficher
structures organisationnelles partir du poste de travail Gestion de l'organisation, sous Tches courantes.
2.3.5 Plan comptable
2.3.5.1 Plan comptable
Synthse
Le plan comptable liste tous les comptes gnraux utiliss par une organisation, constitue elle-mme d'une ou de
plusieurs socits. Dans le plan comptable, les comptes gnraux sont structurs par numro de compte.
Chaque compte gnral du plan comptable comporte les attributs suivants :
Numro de compte
Description
Type de compte
Blocage de comptabilisation
Gestion des postes non solds
La solution est fournie avec des plans comptables standard pour chaque pays. Vous pouvez copier un plan comptable
standard et l'adapter vos besoins, en tlcharger un ou en dfinir un nouveau.
Options associes au plan comptable
Le plan comptable constitue la base de nombreuses critures comptables. Si vous apportez des modifications un
plan comptable, par exemple en ajoutant un compte gnral, vous devez ensuite modifier les options associes
ce plan comptable, par exemple les options suivantes :
Structures du rapport financier
Les structures du rapport financier regroupent les comptes gnraux d'un plan comptable utiliser dans
certains rapports. Vous disposez de structures de rapports financiers prdfinies pour les plans comptables
standard.
Dtermination des comptes
Dans la dtermination des comptes, vous indiquez les rgles s'appliquant aux critures passes sur des
comptes gnraux d'un plan comptable spcifique. Vous dfinissez ces rgles pour chaque type de compte
et profil de dtermination des comptes. Des profils de dtermination des comptes et des types de comptes
sont fournis pour les plans comptables standard.
Affectation un systme comptable
Vous devez affecter un plan comptable votre systme comptable afin que toutes les socits affectes ce systme
comptable utilisent ce plan comptable.
Si vous avez besoin de plusieurs plans comptables pour vos socits, vous devez :
dfinir un systme comptable distinct pour chaque plan comptable ;
affecter le plan comptable appropri au systme comptable correspondant.
Pour plus d'informations, voir Systmes comptables multiples [Page 42].
Voir aussi
Systme comptable [Page 41]
Gestion des postes non solds et comptes gnraux [Page 66]
2.3.5.2 Gestion des postes non solds et comptes gnraux
Synthse
Vous pouvez grer des comptes gnraux spcifiques via la gestion des postes non solds. Chaque poste cr sur
ce type de compte gnral reoit automatiquement le statut En cours et est alors gr comme poste non sold. Vous
pouvez rapprocher un poste non sold l'aide d'une criture de contrepartie.
Un poste et une criture de contrepartie sont regroups dans la mme transaction l'aide d'une rfrence de poste
non sold. En affectant une rfrence de poste non sold un poste, vous pouvez compenser le poste non sold
Contexte de gestion
l'aide de la rfrence affecte l'criture de contrepartie. Vous pouvez galement compenser plusieurs postes et
critures de contrepartie. Le solde des postes et critures de contrepartie doit toujours tre gal zro.
La gestion des postes non solds vous permet d'tablir si une criture de contrepartie a t passe pour les postes
d'un compte gnral.
Un prestataire de services externe gre votre paie. En fin de mois, le prestataire dbite un montant
forfaitaire de votre compte bancaire. Grce la dtermination de compte, l'criture est automatiquement
passe sur le compte Crances de personnel. Chaque criture passe sur ce compte prend le statut initial
En cours. Vous voulez savoir si le montant a fait l'objet d'une compensation finale.
Aprs avoir reu les donnes de personnel exactes pour un mois donn, votre prestataire de services
traite les informations de paie, effectue les paiements vos salaris, aux administrations fiscales, etc.,
puis vous communique les rsultats de paie. Vous saisissez ces rsultats via une criture sur compte
gnral, vrifiez le solde du poste et les critures de contrepartie, triez les carts ventuels avec le
prestataire et rapprochez le poste non sold par rapport au solde nul existant. Tous les postes affects
cette transaction reoivent le statut Rapproch.
Vous avez coch la case Gestion des postes non solds lors de la cration du compte.
Gestion des postes non solds et types de comptes
Pour les dettes et crances gnrales, la gestion des postes non solds doit tre excute dans les livres auxiliaires
des comptes clients et des comptes fournisseurs. Ainsi, vous pouvez uniquement appliquer la gestion des postes
non solds aux types de comptes suivants :
autres immobilisations ;
autres dettes ;
capitaux propres.
Pour plus d'informations sur les types de comptes, voir Type de compte.
Gestion des postes non solds et postes des factures clients
Vous pouvez uniquement utiliser la gestion des postes non solds pour les postes qui ne relvent pas des livres
auxiliaires. Comme les postes des factures clients ou des avoirs sont toujours comptabiliss sur le livre auxiliaire
des ventes, vous ne pouvez pas utiliser la gestion des postes non solds pour ces postes, que vous ayez coch ou
non la case Gestion des postes non solds.
Grer les postes non solds d'un compte gnral
Vous grez les postes non solds d'un compte gnral dans la vue Comptes gnraux du poste de travail Comptabilit
gnrale.
2.3.5.3 Afficher et traiter un plan comptable
Synthse
Ce document prsente les dtails et les instructions concernant les options de configuration. Les options
de ce type sont gnralement dfinies par un administrateur. Si vous ne disposez pas de l'autorisation
requise, contactez votre administrateur.
Pour accder cette activit, passez Configuration de gestion Projets d'implmentation . Slectionnez votre
projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration
personnalise, puis slectionnez l'activit Plans comptables, structures du rapport financier, dtermination des
comptes dans la liste des activits.
En fonction de vos autorisations ou du chemin de navigation pour cet cran, vous pouvez uniquement
afficher les donnes, mais vous ne pouvez pas les modifier.
Au cours de cette tche, vous pouvez afficher le plan comptable ou dfinir les options suivantes :
Traiter un plan comptable copi
Vous pouvez ajouter ou supprimer des comptes gnraux au niveau de votre plan comptable, et vrifier le
mode d'utilisation des comptes gnraux dans les plans comptables ou les structures du rapport financier.
Vous pouvez aussi traiter les caractristiques de comptes gnraux individuels.
Crer un plan comptable personnalis manuellement ou tlcharger un plan comptable partir de
Microsoft Excel
Pour plus d'informations sur le tlchargement d'un plan comptable, voir Tlcharger un plan comptable
partir de Microsoft Excel.
Vrifiez soigneusement si vous avez vraiment besoin de crer un plan comptable personnalis. Le
plan comptable par dfaut comprend des options pour les structures de rapport financier et la
dtermination des comptes. Si vous crez un plan comptable personnalis; vous devez paramtrer
certaines options manuellement.
Crer des comptes gnraux
Vous pouvez ajouter un nouveau compte gnral votre plan comptable en slectionnant ce dernier et en cliquant
sur Ajouter ligne . Vous pouvez galement copier et adapter un compte gnral existant en cliquant sur Copier .
Pour chaque nouveau compte gnral, vous devez spcifier les informations suivantes :
Numro du compte gnral
Choisissez un numro de compte gnral qui ne soit pas encore utilis dans le plan comptable.
Description
Vous pouvez entrer une description pour votre compte gnral.
Blocage de comptabilisation
Dans la colonne Blocage de comptabilisation compte gnral, vous pouvez indiquer les critures autorises
pour le compte :
0 Toutes critures autorises
Le compte est ouvert toutes les critures.
Contexte de gestion
1 Uniquement critures avec imputations sur compte auxiliaire autorises
Des critures manuelles peuvent tre passes directement sur le compte lorsqu'un compte auxiliaire
correspondant la transaction commerciale est galement indiqu. Les critures de ce type sont
passes l'aide d'une criture comptable. En cas d'critures automatiques, comme les cycles
d'valuation, les comptes sont automatiquement identifis l'aide de la dtermination des comptes. Ils
reoivent alors automatiquement l'imputation sur compte auxiliaire.
2 Uniquement critures automatiques autorises
Les critures manuelles ne sont pas possibles sur ce compte. Les critures peuvent tre gnres
uniquement de manire automatique partir des transactions commerciales ou au moyen de cycles
d'valuation. En cas d'critures automatiques, le compte est toujours slectionn automatiquement en
fonction des options de dtermination des comptes dfinies.
3 Aucune criture autorise
Bloque toute comptabilisation sur le compte. Bien qu'il ne soit pas possible de supprimer un compte
gnral sur lequel des critures ont t passes, vous pouvez utiliser cette option pour bloquer la
comptabilisation d'critures supplmentaires. Dans ce cas, vous ne pourrez plus utiliser ce compte dans
la dtermination des comptes.
Ces options sont galement visibles dans la vue Comptes gnraux du poste de travail Comptabilit
gnrale.
La gestion des postes non solds permet d'affecter un poste non sold un poste existant et de rapprocher
les postes non solds. Vous utilisez la gestion des postes non solds quand vous voulez tablir, pour un
compte gnral, si une criture de contrepartie a dj t cre pour une transaction commerciale
particulire.
Pour plus d'informations, voir le document Gestion des postes non solds et comptes gnraux.
Type de compte
Pour chaque compte gnral, vous devez indiquer un type de compte. Le type de compte classe le livre
auxiliaire (comme le livre auxiliaire des immobilisations) dans lequel le compte gnral est utilis. Vous pouvez
utiliser uniquement les types de comptes prdfinis livrs avec le systme. Vous ne pouvez pas dfinir vos
propres types de comptes. Pour plus d'informations, voir Type de compte.
Vous pouvez ajouter directement des comptes gnraux votre plan comptable lorsque votre systme est
oprationnel. Dans ce cas, vous devez adapter les objets lis, c'est--dire les structures de rapport financier, la
dtermination des comptes et ventuellement la drivation de la zone des fonctions. Si un compte gnral est li
des articles ou des services, vous devez contrler le groupe de dtermination des comptes dans la tche
Dtermination des comptes standard pour la hirarchie de produits.
Vos modifications sont consignes dans le rapport Historique des modifications de la configuration.
Modifier des comptes gnraux
Vous pouvez modifier les options d'un compte gnral uniquement dans les cas suivants :
Aucune comptabilisation n'a t effectue sur ce compte.
Toutes les comptabilisations effectues sur ce compte ont t annules.
Vos modifications sont consignes dans le rapport Historique des modifications de la configuration.
Supprimer des comptes gnraux
Avant de supprimer un compte gnral, vrifiez dans le cas d'emploi si ce compte gnral intervient toujours dans
la dtermination des comptes ou dans les structures de rapport financier pour le plan comptable. Le compte doit
tre supprim de la dtermination des comptes et des structures de rapport financier pour que vous puissiez
sauvegarder les modifications du plan comptable.
Vous pouvez supprimer un compte gnral uniquement dans les cas suivants :
Aucune comptabilisation n'a t effectue sur ce compte.
Toutes les comptabilisations effectues sur ce compte ont t annules.
Si un compte gnral que vous voulez supprimer contient des critures qu'il n'est plus possible d'annuler,
vous pouvez bloquer la passation de toute autre criture sur le compte en slectionnant Aucune criture
autorise dans la colonne Blocage de comptabilisation compte gnral.
La suppression d'un compte gnral est consigne dans le rapport Historique des modifications de la
configuration.
Cas d'emploi
Cliquez sur Cas d'emploi pour voir les objets dans lesquels un compte gnral est utilis :
Plan comptable
Structures de reporting financier
Traduire les descriptions dans d'autres langues
Vous pouvez traduire les descriptions de vos comptes gnraux et la description du plan comptable proprement dit
dans d'autres langues l'aide de la fonction Traduire .
S'il n'existe pas de description dans une langue donne, les utilisateurs ne verront aucune description lorsqu'ils se
connecteront dans cette langue.
2.3.6 Exercice comptable
2.3.6.1 Exercice comptable
Synthse
L'exercice comptable correspond la priode sur laquelle est base la clture d'exercice. Les exercices comptables
s'talent gnralement sur douze mois. Si l'exercice comptable est infrieur douze mois, on parle d'exercice
court.
Contexte de gestion
Exercice comptable et anne civile
d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet .
Dans l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de gestion et slectionnez Comptabilit
gnrale puis Exercice comptable.
Exercice identique anne civile
L'exercice comptable dbute toujours le 1er janvier et se termine le 31 dcembre. Il contient par consquent
douze priodes comptables correspondant aux mois du calendrier.
Si votre systme comptable local applique les rgles gnrales comptables amricaines, votre exercice
comptable est automatiquement dcoup en 24 priodes comptables. Vous devez choisir cette option pour
effectuer un amortissement bimensuel, conformment aux rgles gnrales comptables amricaines.
Chaque mois se divise en deux priodes comptables (la premire allant du premier au quatorze du mois et
la seconde du quinze au dernier jour du mois).
Exercice diffr
L'exercice comptable dbute le premier jour d'un mois quelconque, l'exception du mois de janvier, et se
termine un an plus tard (par exemple, du 1er avril au 31 mars). Les priodes comptables suivent les mois du
calendrier.
Si votre systme comptable local applique les rgles gnrales comptables amricaines, votre exercice
comptable est automatiquement dcoup en 24 priodes comptables.
Exercice comptable
Exercice comptable dot d'une structure plus complexe, comme des priodes comptables qui ne
correspondent pas aux mois du calendrier. C'est le cas, par exemple, du calendrier 4-4-5 couramment utilis
et autoris par les rgles gnrales comptables amricaines. Dans ce calendrier, chaque trimestre est divis
3 priodes : deux de quatre semaines, suivies d'une de 5 semaines. Vous slectionnez galement cette option
pour une anne civile spcifique, notamment si vous souhaitez commencer avec un exercice court.
Si vous avez des socits dont les exercices comptables diffrent, vous pouvez leur appliquer diffrentes
options.
Dfinir une version d'exercice comptable
Pour les exercices comptables correspondant aux annes civiles et pour les exercices diffrs, une version d'exercice
comptable est cre automatiquement. Il n'est pas ncessaire de dfinir d'autres options dans ce cas.
Pour les autres types d'exercices comptables, vous devez dfinir votre propre version d'exercice comptable dans la
configuration personnalise.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Autre exercice comptable (version d'exercice comptable).
Version d'exercice comptable et systme comptable
Vous devez affecter une version d'exercice comptable chaque systme comptable. Cette affectation est utilise
lors de la comptabilisation pour dterminer si l'exercice et la priode comptables sont ouverts ou clturs.
Vous pouvez galement utiliser plusieurs systmes comptables avec diffrentes versions d'exercice
comptable. Pour plus d'informations, voir Systmes comptables multiples [Page 42].
Vous affectez une version d'exercice comptable un systme comptable dans la configuration de gestion.
Dans le cas d'un exercice diffr, vous devez indiquer les informations suivantes lors de l'affectation d'une version
d'exercice comptable un systme comptable :
Mois de dbut et de fin de l'exercice comptable
tant donn qu'un exercice diffr comporte des mois de plusieurs annes civiles, vous devez indiquer si le
mois de dbut ou le mois de fin est compris dans l'anne civile du numro d'exercice comptable.
Voir aussi
Exercice comptable court [Page 72]
2.3.6.2 Exercice comptable court
Synthse
Un exercice comptable court est un exercice comptable d'une dure infrieure 12 mois. Dans des cas
exceptionnels, tels que l'tablissement initial, la rorganisation ou la cession d'une entreprise, la lgislation permet
de clturer un exercice comptable court.
Lorsque vous dfinissez un systme comptable (quand vous configurez votre solution pour la premire fois, par
exemple), vous pouvez dbuter avec un exercice comptable court si, par exemple, votre exercice correspond
l'anne civile, mais que vous voulez lancer la mise en production lors de l'anne civile en cours. Pour ce faire, vous
devez dfinir une version d'exercice comptable spcifique l'anne et l'affecter votre systme comptable.
Si vous utilisez une version d'exercice comptable spcifique de l'anne, vous devez dfinir manuellement chaque
nouvel exercice ultrieur dans la configuration de gestion.
Aprs la mise en production de votre solution, vous pouvez uniquement dfinir un exercice
comptable court si vous avez affect une version d'exercice comptable spcifique l'anne votre
systme comptable.
Vous ne pouvez pas passer une version d'exercice comptable diffrente pour un systme
comptable si des critures au journal existent pour ce systme comptable.
Si vous avez besoin d'un exercice comptable court dans une solution mise en production et que votre version
d'exercice comptable n'est pas spcifique l'anne, contactez SAP.
Exercice comptable court lors de l'implmentation d'un nouveau systme
comptable
Si vous implmentez un nouveau systme comptable et voulez dbuter avec un exercice comptable court,
procdez comme suit :
1. Activer l'option Autre exercice comptable
Contexte de gestion
Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de
gestion et slectionnez Comptabilit gnrale puis Exercice comptable.
2. Crer une version d'exercice comptable spcifique de l'anne et dfinir un exercice comptable court
Vous crez la version d'exercice comptable dans la configuration de gestion, dans l'activit de configuration
personnalise Autre exercice comptable.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Autre exercice comptable (version d'exercice comptable).
3. Affecter la version d'exercice comptable au systme comptable
La version d'exercice comptable s'applique toutes les socits affectes au systme comptable.
4. Ouvrir et clturer des priodes comptables
Vous devez crer l'exercice comptable court avec les priodes comptables qui y sont associes, puis l'ouvrir
pour comptabilisation. Pour plus d'informations, voir Ouvrir et clturer des priodes comptables.
2.3.6.3 tapes de clture
Synthse
Les tapes de clture classent les critures suivant le moment o elles ont t passes lors de la fermeture de priode
ou de la clture d'exercice.
Les critures oprationnelles sont passes lors de la gestion oprationnelle quotidienne, avant la clture de
priode. Vous pouvez utiliser cette tape de clture pour toutes les critures, notamment :
les critures gnres automatiquement par les pices d'origine dans les applications oprationnelles ;
les critures gnres lors des activits de clture automatique comme les excutions de compensation ;
les critures manuelles.
Les critures de clture sont passes pendant la clture de priode. Elles peuvent tre passes manuellement
ou gnres automatiquement lors des activits de clture automatique.
Vous pouvez utiliser les tapes de clture pour piloter la clture de priode.
Vous pouvez clturer une priode comptable pour les critures oprationnelles et l'ouvrir pour les
critures de clture uniquement. Vous tes ainsi assur que les donnes de la pice ne sont pas modifies
pendant la clture de priode tout en conservant la possibilit de passer des critures de clture.
Pour ouvrir et clturer une priode comptable pour des tapes de clture spcifiques, allez la vue Systmes
comptables et socits affectes du poste de travail Comptabilit gnrale.
Pour plus d'informations, voir Ouvrir et clturer des priodes comptables.
Comptabiliser avec des tapes de clture
Les critures sont classes automatiquement en fonction de l'tape de clture. Par exemple, toutes les critures
automatiques (comme les factures fournisseurs ou clients) sont classes comme critures oprationnelles. Vous
pouvez indiquer l'tape de clture pour les critures suivantes :
critures manuelles.
Lorsque vous crez une criture comptable, vous pouvez indiquer une tape de clture. Si vous n'indiquez
pas d'tape de clture, l'criture est classe comme criture oprationnelle.
critures lors des activits de clture automatique.
Avant d'excuter une activit de clture, vous pouvez indiquer l'tape de clture dans laquelle les critures
doivent tre passes.
tapes de clture prdfinies
Les tapes de clture suivantes sont disponibles en standard :
001 Solde initial
Cette tape de clture permet de comptabiliser les soldes initiaux pour le report de solde de l'exercice
prcdent. Vous pouvez uniquement l'affecter la premire priode comptable d'un exercice.
010 critures oprationnelles
Cette tape de clture permet de comptabiliser automatiquement les transactions commerciales provenant
de domaines fonctionnels autres que la comptabilit financire. Lorsque vous affectez cette tape de clture
une priode comptable, toutes les critures sont autorises dans cette priode comptable (dont les
critures manuelles, par exemple).
015 critures oprationnelles tardives
Cette tape de clture est utilise pour les critures oprationnelles que vous voulez comptabiliser
manuellement dans une priode comptable clture pour les critures oprationnelles.
020 critures de clture
Cette tape de clture permet de traiter les critures de clture manuelles et les critures automatiques
durant les activits de clture automatiques.
080 critures d'ajustement pour compte de rsultat comptable
Cette tape de clture est utilise pour les critures d'ajustement que vous devez passer pour crer votre
compte de rsultat comptable.
990 Solde final
Cette tape de clture est utilise pour comptabiliser des soldes finaux durant le report de solde. Vous pouvez
uniquement l'affecter la dernire priode comptable d'un exercice.
991 Calcul du rsultat des bnfices non rpartis
Cette tape de clture est utilise pour comptabiliser le rsultat dans le bilan lors du report de solde. Vous
pouvez uniquement l'affecter la dernire priode comptable d'un exercice.
Dfinir de nouvelles tapes de clture
Les tapes de clture standard sont censes rpondre tous les besoins de clture. Vous pouvez cependant dfinir
des tapes de clture supplmentaires.
Par exemple, lors de la clture de priode, vous pouvez utiliser l'tape de clture 020 critures de clture pour les
critures de clture manuelles et dfinir une tape de clture distincte pour les activits de clture automatique
suivantes.
Pour plus d'informations sur la dfinition de nouvelles tapes de clture, voir Configuration : tapes de clture.
Supprimer des tapes de clture
Vous pouvez supprimer des tapes de clture, et notamment certaines tapes de clture prdfinies. Vous pouvez,
par exemple, supprimer l'tape de clture 020 critures de clture et la remplacer par deux nouvelles tapes de
clture afin de sparer les critures de clture en activits de clture automatique et transferts.
Certaines tapes de clture ne peuvent pas tre supprimes.
Contexte de gestion
2.3.6.4 Vrifier la priode comptable pour les critures
oprationnelles
Synthse
Les critures oprationnelles rsultent de transactions commerciales pertinentes pour la comptabilit dans une
application initiale sous la forme de pices d'origine qui gnrent automatiquement des critures au journal. Les
pices d'origine peuvent tre des factures clients, des entres de marchandises ou des paiements, par exemple. La
transaction complte, de la pice d'origine l'criture au journal, est appele flux de documents.
Les critures dans la comptabilit correspondent toujours une priode comptable et une date comptable
spcifiques. Les critures peuvent uniquement tre passes sur des priodes comptables non cltures. Des
contrles automatiques sont excuts pour dterminer si la priode comptable est non clture pour la date
comptable spcifie :
1. Un contrle est excut dans l'application initiale lorsque la pice d'origine est comptabilise.
2. Un autre contrle est excut dans la comptabilit avant la gnration de l'criture au journal.
Les priodes comptables peuvent tre partiellement ouvertes et partiellement cltures. Par exemple, une
priode peut tre clture pour des critures oprationnelles, mais ouverte pour des critures de clture.
Les priodes sont partiellement ouvertes ou cltures l'aide des tapes de clture affectes aux priodes
comptables. Pour plus d'informations, voir tapes de clture [Page 73].
Contrler la priode comptable dans l'application initiale
Dans l'application initiale, la date comptable est entre par le gestionnaire directement dans la pice d'origine ou est
drive automatiquement partir d'autres informations. Lorsque la pice d'origine est comptabilise, le systme
vrifie si la priode comptable est ouverte pour les critures oprationnelles (tape de clture 10) pour la date
comptable concerne.
Si la priode est clture, la pice d'origine ne peut pas tre comptabilise.
Vous pouvez influencer le comportement du systme en apportant des modifications au pilotage des processus
pour que les pices d'origine d'un groupe de processus de gestion spcifique (factures clients, par exemple) puissent
tre comptabilises, mme si la priode est clture dans l'application initiale.
Pour plus d'informations, voir le document Pilotage des processus pour les critures oprationnelles.
Le pilotage des processus vous permet d'influencer le mode de contrle de la date comptable dans
l'application initiale et non dans la comptabilit.
Contrler la priode comptable dans la comptabilit
Lorsqu'une transaction commerciale est transfre vers la comptabilit et que la priode comptable pour la date
comptable est clture, une tche est cre et aucune criture au journal n'est gnre.
Ce document s'applique la France. Pour que le systme affiche le texte appropri, slectionnez
Personnaliser Mes options . Slectionnez Aide l'cran et, sous Pays, slectionnez France.
Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour appliquer les modifications.
Vous disposez des options suivantes lors du traitement de la tche :
Modification de la date comptable
Vous pouvez modifier la date comptable de la pice d'origine afin que la transaction commerciale soit
comptabilise sur une priode comptable ouverte.
La nouvelle date comptable doit toujours tre postrieure la date comptable de la pice d'origine.
Une criture avec une modification de date est excute en tant qu'criture oprationnelle et documente
sous Flux de documents > Historique des modifications pour l'criture au journal.
Comptabiliser avec une tape de clture diffrente
Vous pouvez comptabiliser la transaction commerciale en utilisant la date comptable de la pice d'origine,
mais avec une tape de clture diffrente, par exemple 015 critures oprationnelles tardives. La transaction
commerciale est comptabilise avec l'tape de clture slectionne et non en tant qu'criture oprationnelle.
Avant d'effectuer une criture oprationnelle tardive, assurez-vous que la priode comptable est ouverte
pour cette tape de clture.
vitez de rouvrir une priode comptable clture avec l'tape de clture 010 critures oprationnelles.
Le cas chant, toutes les transactions commerciales refuses seraient comptabilises dans cette priode
comptable sans tre contrles.
2.3.6.5 Pilotage des processus pour les critures oprationnelles
Synthse
Le pilotage des processus dfinit la faon dont les pices d'origine dans les applications d'origine peuvent tre
enregistres en comptabilit l'aide de la date comptable. Les transactions commerciales comptabiliser sont
regroupes dans des groupes de processus de gestion tels que des factures clients ou des factures fournisseurs.
Les options dfinies pour le pilotage des processus affectent le comportement du systme lors du contrle de la
date comptable dans les pices d'origine. Dans le pilotage des processus, le systme contrle si la pice d'origine
peut tre comptabilise pour cette date comptable.
Les options par dfaut n'autorisent pas la comptabilisation d'une pice d'origine si sa date comptable se trouve dans
une priode clture. Dans ce cas, un message d'erreur est envoy l'application d'origine. Vous devez uniquement
configurer le pilotage des processus si vous voulez dfinir des exceptions ce comportement standard pour certains
groupes de processus de gestion.
Pour la clture d'exercice, vous clturez la priode comptable de dcembre pour toutes les critures
oprationnelles au 23 dcembre. Or vous voulez comptabiliser dans cette priode les factures clients
gnres en dcembre. Dans les options du pilotage des processus, vous indiquez pour le groupe de
processus de gestion que toute pice d'origine lie aux factures clients ayant une date comptable figurant
en dcembre peut tre comptabilise jusqu'au 15 janvier.
Ainsi, les factures clients comportant une date comptable en dcembre peuvent toujours tre
comptabilises dans l'application d'origine. tant donn que la priode comptable est dj clture, les
pices d'origine ne sont pas mappes sous la forme d'critures au journal en comptabilit et, la place,
des tches excuter sont gnres pour le comptable.
Le pilotage des processus est disponible dans la vue Socits dans le poste de travail Comptabilit gnrale.
Cliquez sur Activer pilotage des processus .
Contexte de gestion
Procdure standard
Quand vous saisissez une pice d'origine telle qu'une facture client, une date comptable est entre par le responsable
ou drive par le systme. Dans les options du pilotage des processus, le systme vrifie si une pice d'origine peut
tre comptabilise pour la date comptable indique.
Quand vous ouvrez ou clturez une priode comptable, des critures automatiques sont gnres dans le domaine
du pilotage des processus, ce qui entrane l'application de la procdure standard suivante sur tous les groupes de
processus de gestion :
La priode comptable est ouverte aux critures oprationnelles
Quand vous ouvrez une priode comptable, une criture est gnre dans le domaine de pilotage des
processus, qui couvre la dure de la priode comptable et est valide pour tous les groupes de processus de
gestion. Le responsable peut ainsi comptabiliser la pice d'origine dans l'application initiale.
Les donnes pertinentes sont transfres vers la comptabilit o une criture au journal est cre la date
comptable indique.
La priode comptable est clture pour les critures oprationnelles
Quand vous clturez une priode comptable, l'criture automatique qui a t pralablement cre est
supprime. Aucune pice d'origine ne peut alors tre comptabilise sur cette priode comptable.
Le responsable de l'application source ne peut pas comptabiliser la pice d'origine et reoit la place un
message d'erreur. Le gestionnaire doit modifier la date comptable dans la pice d'origine pour pouvoir ensuite
comptabiliser la pice avec une date comptable valide.
Concernant la gnration automatique des critures dans l'outil de pilotage des processus, notez ce qui
suit :
Le systme ne gnre des critures dans le pilotage des processus que si vous ouvrez une priode
comptable pour l'tape de clture 10 (critures oprationnelles). Pour plus d'informations, voir
tapes de clture [Page 73].
Le systme ne gnre des critures dans le pilotage des processus que pour le systme comptable
par dfaut. Comme les critures oprationnelles sont toujours effectues dans tous les systmes
comptables affects une socit, le paramtrage du systme comptable par dfaut s'applique
automatiquement tous les autres systmes comptables. Pour plus d'informations sur le systme
comptable standard, voir Configuration : Systme comptable.
Vous ne pouvez pas modifier les critures gnres automatiquement. Vous pouvez uniquement crer des critures
supplmentaires. Ces critures prennent la priorit sur les critures gnres automatiquement.
Options du pilotage des processus
Si vous ajoutez des critures dans les options du pilotage des processus, notez ce qui suit :
Statut du pilotage des processus
Vous pouvez utiliser le statut du pilotage des processus pour dfinir la forme sous laquelle les pices d'origine
provenant de l'application originale peuvent tre comptabilises sur la base de leur date comptable :
Bloqu
Vous ne pouvez pas passer d'critures relatives aux pices d'origine comptabilises pour une priode allant
jusqu' la date de saisie possible. Les critures sont possibles aprs la date indique.
Pour la priode allant du 1er au 30 septembre, si la date de saisie possible est le 15 octobre, vous
ne pourrez pas passer d'critures entre le 30 septembre et le 15 octobre. Les critures sont
autorises partir du 16 octobre.
Partiellement bloqu
Une pice d'origine peut tre comptabilise au cours de la priode comptable indique. Toutefois, un message
d'avertissement s'affiche.
Les donnes comptables pertinentes sont transfres vers la comptabilit mme si la priode comptable est
clture. Au lieu qu'une criture au journal soit cre en comptabilit, une tche excuter par le responsable
est gnre.
Non bloqu
Vous pouvez passer des critures relatives aux pices d'origine comptabilises pour une priode allant
uniquement jusqu' la date de saisie possible.
Pour la priode allant du 1er au 30 septembre, si la date de saisie possible est le 15 octobre, vous
pourrez passer des critures jusqu'au 15 octobre. Les critures ne sont plus autorises partir du
16 octobre.
Pour plus d'informations sur les tches de traitement, voir Vrifier la priode comptable pour les critures
oprationnelles [Page 75].
Groupes de processus de gestion
Vous dfinissez les options pour diffrents groupes de processus de gestion. Les transactions commerciales qui se
produisent dans le systme et sont automatiquement comptabilises sont affectes des groupes de processus
de gestion. Quand vous dfinissez des options pour un groupe de processus de gestion, ces dernires s'appliquent
automatiquement toutes les transactions commerciales affectes :
Groupe de processus de
gestion Transactions commerciales affectes
Tout Toutes les transactions commerciales
Factures clients Factures clients, avoirs clients y compris les annulations
Factures fournisseurs Factures fournisseurs, avoirs fournisseurs y compris les annulations
Saisie des temps et
confirmation de service
Reporting des heures effectues et reporting des heures bases sur le projet dans le traitement
de la paie
Reporting des frais Dcomptes des frais y compris les annulations
Entres de marchandises et
confirmation de service
Entres et sorties de marchandises, transferts de stock et mouvements de marchandises dans
Gestion de la chane logistique (SCM) et Gestion de la relation fournisseurs (SRM),
confirmations d'ordres de service, retours de livraison
Fin du processus de
fabrication
Lots de production (avec statut activ sur Termin)
Facture d'excution du
service
Confirmation des services fournis aux clients dans Customer Relationship Management (CRM)
Migration Transfert des soldes de compte, postes non solds et pices jointes
Contexte de gestion
Les transactions commerciales provenant des applications oprationnelles dans la comptabilit
financire (telles que les paiements) ne sont pas incluses dans les groupes de processus de gestion dans
le pilotage des processus. Vous ne pouvez pas dfinir des options pour ces transactions commerciales
dans le pilotage des processus. En consquence, quand vous clturez une priode comptable pour les
critures oprationnelles relatives ces transactions commerciales, vous ne pouvez pas comptabiliser les
pices d'origine ayant une date comptable dans cette priode comptable.
Date de saisie
La date figurant dans la zone Saisie possible jusqu'au fait rfrence la date de saisie dans la pice d'origine. Vous
pouvez autoriser, par exemple, qu'une pice d'origine puisse tre saisie pour une priode postrieure la priode
comptable qui a t clture tant que cette pice a une date comptable qui s'inscrit dans la priode.
Les critures gnres automatiquement dans les options de pilotage des processus autorisent 15 jours d'criture
supplmentaires. Autrement dit, la date dans la zone Saisie possible jusqu'au indique systmatiquement un dlai de
15 jours compter de la dernire date de comptabilisation dans la priode comptable. Par consquent, vous pouvez
saisir des pices d'origine pendant, au maximum, les 15 jours qui suivent la fin de la priode comptable.
Il est possible de modifier le nombre de jours d'criture supplmentaires par dfaut. Pour ce faire, slectionnez la
socit concerne dans la vue Socits et cliquez sur Actions Activer jours d'criture supplmentaires.
Si vous modifiez les jours d'criture supplmentaires, veuillez noter ce qui suit :
Si vous saisissez un nombre avec un signe moins, la priode d'criture prend fin avant la priode
comptable.
L'option s'applique tous les systmes comptables, autrement dit, tous les systmes comptables
affects la socit.
Les modifications apportes au nombre par dfaut de jours de saisie supplmentaires s'appliquent
uniquement aux nouvelles saisies dans le pilotage des processus. Les entres existantes conservent les
options dfinies lors de leur cration.
Date comptable
La priode Date comptable (de/) fait toujours rfrence la date comptable dans la pice d'origine. Cette date
comptable peut tre propose par le gestionnaire ou drive automatiquement. Pour plus d'informations sur la
drivation de la date comptable, voir critures au journal [Page 90].
Pour toutes les pices d'origine utilises partir d'un groupe de processus de gestion spcifi avec une date
comptable issue de la priode indique, la procdure que vous slectionnez s'applique au processus de
comptabilisation.
Si plusieurs critures existent pour une priode, le systme applique les rgles suivantes pour dterminer
l'criture valide :
Ces critures prennent la priorit sur les critures gnres automatiquement.
Les critures relatives des groupes de processus de gestion spcifiques prennent la priorit sur
les critures faites pour le groupe de processus Tout.
Les critures qui ont le statut Bloqu prennent la priorit sur les critures qui ont le statut
Partiellement bloqu ou Non bloqu.
Historique des modifications
Toutes les modifications apportes aux critures dans l'outil de pilotage des processus sont documentes.
L'historique des modifications est prsent dans l'onglet Modifications .
Voir aussi
critures au journal [Page 90]
tapes de clture [Page 73]
2.3.7 Dtermination automatique des comptes
2.3.7.1 Dtermination automatique des comptes
Synthse
Les comptes gnraux pour les transactions commerciales sont dtermins automatiquement.
Lorsque vous enregistrez une facture fournisseur pour une commande d'achat, vous entrez la commande
d'achat en tant que rfrence. Un groupe de dtermination des comptes est stock dans les donnes
principales de l'article indiqu dans la commande d'achat. Le compte gnral est alors driv du groupe
de dtermination des comptes.
Les options de dtermination des comptes doivent tre dfinies dans la configuration de gestion pour que le compte
gnral correct soit slectionn automatiquement.
Pour plus d'informations, voir Dfinir la dtermination des comptes pour chaque livre auxiliaire.
Processus de dtermination des comptes
Le mode de dtermination des comptes gnraux pour les transactions commerciales influe galement sur
l'interaction entre les diffrentes affectations dans la configuration de gestion et les donnes principales. Les
comptes gnraux sont slectionns en fonction des donnes principales, du groupe de dtermination des comptes
et du profil de dtermination des comptes. Le processus de dtermination des comptes se droule gnralement
ainsi :
1. Cration de la transaction commerciale
La transaction commerciale est saisie manuellement ou gnre automatiquement. Une transaction
commerciale contient toujours des informations sur la socit, les donnes principales et les montants
correspondants.
2. Dtermination des groupes de dtermination des comptes
Les groupes de dtermination des comptes sont drivs des donnes principales dans la transaction
commerciale.
3. Dtermination des systmes comptables, plans comptables et profils de dtermination des comptes
Contexte de gestion
Les systmes comptables sont dtermins en fonction de la socit.
Les plans comptables sont dtermins partir des systmes comptables.
Les profils de dtermination des comptes utiliss par la socit sont dtermins pour les systmes
comptables.
4. Dtermination des comptes
Les groupes de dtermination des comptes et ventuellement d'autres facteurs (la devise par exemple)
permettent de dterminer les comptes gnraux stocks dans le profil de dtermination des comptes.
5. criture
Pour chaque systme comptable, une criture au journal avec des postes contenant les comptes gnraux
est gnre.
Pour plus d'informations, voir Configuration de la dtermination des comptes pour les transactions commerciales
[Page 83].
Pour chaque transaction commerciale, d'autres rgles de dtermination ou exceptions peuvent exister. Pour une
facture fournisseur en texte libre, par exemple, vous saisissez le groupe de dtermination des comptes indirectement
lors de l'enregistrement de la transaction. Pour l'imputation des salaires sur les centres de cots, les donnes
principales n'ont aucun impact sur la dtermination des comptes.
Pour plus d'informations sur la configuration de la dtermination des comptes pour des transactions commerciales
spcifiques, voir le document Dtermination spciale des comptes.
2.3.7.2 Configurer un profil de dtermination des comptes
Synthse
Un profil de dtermination des comptes contient toutes les options de dtermination des comptes gnraux pour
des critures automatiques. Des critures automatiques sont gnres soit dans des applications amont ( partir
des factures fournisseurs, par exemple), soit par des processus automatiques dans la comptabilit (tels que le cycle
de paiement).
Le cas chant, la dfinition de la dtermination des comptes pour des transactions commerciales spcifiques est
toujours effectue dans un profil de dtermination des comptes. Par consquent, vous devez au pralable avoir
dfini et affect les profils de dtermination des comptes dont vous avez besoin.
Un profil de dtermination des comptes repose toujours sur un plan comptable et ne peut utiliser que des comptes
gnraux de ce plan comptable. Dans la dfinition d'un systme comptable, vous affectez le profil de dtermination
des comptes vos socits. Ces profils de dtermination des comptes doivent tre fonds sur le plan comptable
affect au systme comptable.
Exemple
Relation entre systme comptable, socit, plan comptable et profil de dtermination des comptes
Dans cet exemple, un systme comptable et son plan comptable sont utiliss par trois socits : A, B et C.
Les socits A et B crent toujours leurs critures de la mme faon ; elles utilisent donc toutes deux le profil
de dtermination des comptes 1.
Dans certaines transactions commerciales, la socit C doit crer des critures dans des comptes diffrents
de ceux des socits A et B. Par consquent, la socit C utilise le profil de dtermination des comptes 2
spcifique.
Vous avez cr vos plans comptables.
Vous pouvez copier des plans comptables prdfinis (tels que le plan comptable international IFRS) et les
adapter vos besoins ou dfinir des plans comptables partir de zro.
Pour plus d'informations, voir : Guide de configuration Plans comptables, structures du rapport financier et
Vous avez cr et configur vos systmes comptables.
Chaque rgle comptable que vous appliquez requiert la cration d'un systme comptable distinct. Vous
affectez chaque systme comptable un plan comptable et toutes les socits qui utilisent ce systme
comptable.
Pour plus d'informations, voir : Configuration : Systmes comptables.
Processus de configuration de la dtermination des comptes
Cette documentation dcrit les tapes de la configuration d'un profil de dtermination des comptes. Il s'agit d'une
condition pralable pour configurer la dtermination des comptes. Pour obtenir des informations sur la configuration
de la dtermination des comptes pour une transaction commerciale, voir Configuration de la dtermination des
comptes pour les transactions commerciales [Page 83].
Crer un profil de dtermination des comptes
Si vous copiez un plan comptable prdfini, toutes les options associes ce plan comptable, telles que les structures
de rapport financier et le profil de dtermination des comptes, sont copies automatiquement. Les structures de
Contexte de gestion
rapport et les profils de dtermination des comptes de tous les plans comptables prdfinis sont eux aussi prdfinis.
Il vous suffit alors de les adapter vos besoins.
Vous devez crer un profil de dtermination des comptes manuellement dans les cas suivants :
Vous devez dfinir votre plan comptable intgralement plutt que de copier un plan prdfini.
Vous avez besoin de plusieurs dterminations des comptes pour le mme plan comptable (pour diffrentes
socits ou pour diffrents systmes comptables). Si vous utilisez toujours la mme dtermination des
comptes pour un plan comptable donn, vous n'avez besoin de crer qu'un seul profil.
Pour plus d'informations, voir : Guide de configuration Plans comptables, structures du rapport financier et
Accdez l'un des liens dans la section Dtermination des comptes et crez un nouveau profil de dtermination des
comptes.
Aprs avoir cr le profil de dtermination des comptes dans la mme activit, vous devez l'affecter au
pays de votre socit. De cette faon, la dtermination des comptes propre au pays est active dans le
profil de dtermination des comptes. La dtermination des comptes propre au pays porte sur tous les
comptes utiliss uniquement dans un seul pays ou dans un groupe de pays.
Affecter un profil de dtermination des comptes
Vous devez affecter un profil de dtermination des comptes chaque systme comptable et socit. Pour plus
d'informations, voir : Configuration : Systmes comptables.
Vous devez affecter le mme profil de dtermination des comptes toutes les socits qui utilisent un mme systme
comptable.
Le profil de dtermination des comptes doit tre fond sur le plan comptable utilis par le systme
comptable correspondant.
Vous devez avoir affect le profil de dtermination des comptes au pays de la socit.
Voir aussi
2.3.7.3 Configuration de la dtermination des comptes pour les
transactions commerciales
Synthse
Pour permettre la dtermination automatique des comptes gnraux pour les transactions commerciales, vous
devez effectuer certaines activits dans la configuration de gestion et dans les donnes principales :
1. Dans la configuration de gestion :
a. Crez le plan comptable avec les comptes gnraux et dfinissez les autres options prparatoires.
b. Dfinissez les groupes de dtermination des comptes et affectez-leur des comptes gnraux pour
chaque livre auxiliaire.
2. Crez les donnes principales dans l'application et affectez les options de configuration.
Vous devez dfinir vos besoins.
Dterminez le nombre de comptes gnraux dont vous avez besoin pour la transaction commerciale. Vous
pouvez utiliser le mme compte gnral chaque fois ou des comptes gnraux diffrents pour chaque
groupe de donnes principales.
Pour les factures fournisseurs, les dettes sont automatiquement comptabilises sur les comptes
fournisseurs. Les dettes rgler des fournisseurs trangers doivent tre comptabilises sur un
autre compte gnral, puisqu'il ne s'agit plus de fournisseurs nationaux.
Dans le cas de certaines transactions commerciales, les comptes gnraux se diffrencient non
seulement par les donnes principales, mais aussi par d'autres facteurs comme la devise de la
transaction. Il arrive, en revanche, que d'autres transactions commerciales soient impossibles
distinguer et qu'il faille saisir un seul compte gnral pour celles-ci.
Vous devez excuter les activits prparatoires dans la configuration de gestion.
Dans le cadre de la configuration de gestion, vous pouvez dfinir certaines options une fois pour toutes, alors
que d'autres sont propres chaque transaction commerciale.
Vous dfinissez les options suivantes une fois :
Vous devez crer un plan comptable.
Pour plus d'informations, voir : Plan comptable [Page 65].
Vous devez crer un profil de dtermination des comptes.
Ce profil rassemble toutes les options de configuration applicables l'chelle de la socit pour chaque
plan comptable.
Pour plus d'informations, voir Configurer un profil de dtermination des comptes [Page 81].
Flux de processus
Ce document prsente les dtails et les instructions concernant les options de configuration. Les options
de ce type sont gnralement dfinies par un administrateur. Si vous ne disposez pas de l'autorisation
requise, contactez votre administrateur.
Pour accder cette activit, passez Configuration de gestion Projets d'implmentation . Slectionnez votre
projet d'implmentation et cliquez sur Ouvrir la liste des activits . Slectionnez la phase Configuration
personnalise, puis slectionnez l'activit Plans comptables, structures du rapport financier, dtermination des
comptes dans la liste des activits.
Vous dfinissez les options de configuration pour la dtermination des comptes pour chaque transaction
commerciale et dfinissez les points suivants :
1. Crer des comptes gnraux
Si ncessaire, vous crez un compte gnral pour chaque groupe de transactions commerciales
comptabiliser conjointement. Affectez le compte gnral un type de compte. Le type de compte appartient
un livre auxiliaire spcifique. L'affectation des comptes gnraux est, par la suite, fonction du livre auxiliaire.
Sous Plan comptable, cliquez sur Traiter plan comptable.
Pour plus d'informations, voir Type de compte.
2. Crer ou vrifier les groupes de dtermination des comptes
Un groupe de dtermination des comptes contient les donnes principales d'un livre auxiliaire dont les
transactions commerciales sont comptabilises sur les mmes comptes gnraux. Les groupes de
Contexte de gestion
dtermination des comptes s'appliquent tous les plans comptables affects l'chelle de la socit. Certains
groupes de dtermination des comptes sont fournis dans le systme standard.
Sous Groupes de dtermination des comptes, cliquez sur Traiter groupes de dtermination des comptes.
Passez en revue les groupes de dtermination des comptes standard et crez-en de nouveaux si ncessaire.
3. Affecter des comptes gnraux
Sous Dtermination des comptes, slectionnez un des livres auxiliaires, par exemple Compte gnral,
Immobilisations ou Comptes fournisseur.
Dans chaque livre auxiliaire, slectionnez le profil de dtermination des comptes et indiquez les comptes
gnraux pour les groupes de dtermination des comptes.
Pour plus d'informations, voir Dfinir la dtermination des comptes pour chaque livre auxiliaire.
4. Affecter les groupes de dtermination des comptes aux donnes principales
L'tape finale consiste affecter les groupes de dtermination des comptes aux donnes principales. Ci-
dessous des exemples de donnes principales avec les postes de travail o vous pouvez effectuer les
affectations.
Donnes principales Poste de travail
Clients Comptabilit clients
Fournisseurs Comptabilit fournisseurs
Articles Produits
Services Produits
Catgories de produits Configuration de gestion
Classes d'immobilisations Configuration de gestion
Rgles de frais gnraux Cots et produits
Rgles de rpartition Cots et produits
Pour plus d'informations sur la drivation exacte des comptes gnraux pour des transactions commerciales
particulires et sur le paramtrage des options, voir Dtermination spciale des comptes.
Voir aussi
2.3.7.4 Comptes collectifs
Synthse
Les comptes collectifs sont des comptes gnraux sur lesquels les critures sont passes automatiquement chaque
fois qu'une transaction commerciale est saisie sur un compte auxiliaire (tel que comptes clients, comptes
fournisseurs ou immobilisations). Pour chaque livre auxiliaire, les comptes auxiliaires qui sont affichs dans le mme
compte collectif en comptabilit gnrale sont toujours regroups dans un groupe de dtermination des comptes.
Dans la dtermination des comptes, au moins un compte collectif est affect chaque groupe de dtermination des
comptes.
Le groupe de dtermination des comptes pour les comptes fournisseurs trangers est affect au compte
collectif Comptes fournisseurs - Internationaux. Toutes les transactions commerciales comptabilises
sur le compte auxiliaire d'un fournisseur tranger sont affiches simultanment dans ce compte collectif
dans la comptabilit gnrale.
Dans la plupart des cas, l'affectation d'un compte collectif un groupe de dtermination des comptes s'applique
gnralement pour toutes les transactions commerciales concernes. Outre le compte collectif standard, vous
pouvez affecter un compte collectif distinct pour des transactions commerciales spcifiques (telles que des
acomptes) dans le cas de certains groupes de dtermination des comptes.
Il est parfois ncessaire de reprsenter une transaction commerciale unique dans plusieurs comptes collectifs. Pour
les acomptes verss, par exemple, vous pouvez crer un compte collectif pour les acomptes verss (gnral) et un
compte collectif pour les acomptes verss pour immobilisations. Ces comptes collectifs distincts sont appels autres
comptes collectifs. tant donn qu'il existe dans ce cas plusieurs comptes collectifs pour une transaction
commerciale unique, le compte collectif ne peut pas tre dtermin automatiquement. Vous devez le slectionner
manuellement.
Vous pouvez uniquement utiliser les comptes de rapprochement alternatifs pour reprsenter la mme transaction
commerciale diffremment dans le livre auxiliaire des comptes clients et le livre auxiliaire des comptes fournisseurs.
Si vous voulez utiliser les autres comptes collectifs, vous devez les activer dans la slection du primtre.
d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . l'tape
Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de gestion et slectionnez Comptabilit gnrale.
Rpondez par l'affirmative la question vous demandant si vous voulez utiliser des comptes de rapprochement
alternatifs pour les comptes clients ou fournisseurs.
Pour que les critures puissent tre passes sur les comptes collectifs, ces comptes doivent exister dans votre plan
comptable et vos structures de rapport financier. En outre, il est possible que seules les critures automatiques
soient autorises sur un compte collectif ou que les critures manuelles soient galement possibles.
Autres comptes collectifs
Pour pouvoir utiliser un autre compte collectif, vous devez dfinir diffrentes options lors de la configuration de vos
comptes collectifs standard.
1. Dfinir des options pour les comptes collectifs
Pour votre transaction commerciale spciale, vous dfinissez, dans le livre auxiliaire appropri, un type de
compte collectif dans lequel vous indiquez les transactions commerciales auxquelles s'applique le compte
de rapprochement alternatif. En parallle, vous cochez la case Compte collectif dans l'cran de saisie de la
transaction commerciale concerne. Pour le livre auxiliaire des comptes fournisseurs, par exemple, vous
utilisez le code Utilis pour les acomptes pour activer la zone Compte collectif dans la vue Demande
d'acompte du poste de travail Facturation fournisseur. Pour plus d'informations, voir Configuration : Types
de comptes collectifs.
2. Traiter la dtermination des comptes
Pour le groupe de dtermination des comptes voulu, insrez une ligne pour le nouveau type de compte
collectif. De cette faon, vous pouvez affecter au groupe de dtermination des comptes relatif la transaction
commerciale spciale l'autre compte collectif en plus du compte collectif standard. Vous pouvez galement
affecter le nouveau type de compte collectif plusieurs groupes de dtermination des comptes. Pour plus
d'informations, voir Dfinir la dtermination des comptes pour chaque livre auxiliaire.
Quand vous slectionnez le compte collectif manuellement tout en saisissant une transaction commerciale,
vous ne pouvez pas slectionner le compte collectif directement. la place, vous choisissez le type de
compte collectif pour slectionner le compte pertinent.
Contexte de gestion
2.3.7.5 Dtermination spciale des comptes
2.3.7.5.1 Dtermination spciale des comptes
Synthse
Le processus gnral de dtermination des comptes est dcrit dans Dtermination automatique des comptes
[Page 80] et Configuration de la dtermination des comptes pour les transactions commerciales [Page 83].
Cependant, il existe des rgles spciales de dtermination des comptes ou des exceptions pour nombre de
transactions commerciales. Pour une facture fournisseur en texte libre, par exemple, vous saisissez le groupe de
dtermination des comptes indirectement lors de l'enregistrement de la transaction. Pour l'imputation des salaires
sur les centres de cots, les donnes principales n'ont aucun impact sur la dtermination des comptes.
Vous pouvez utiliser la liste de liens qui suit pour accder la documentation sur la dtermination des comptes lie
des processus ou des options relatives des transactions commerciales particulires :
Factures fournisseurs
Factures fournisseurs en texte libre (sans rfrence une commande d'achat) (dtermination des
comptes)
Factures fournisseurs pour des acquisitions avec document d'entre (dtermination des comptes)
Factures fournisseurs de consommables sans document d'entre (dtermination des comptes)
Factures fournisseurs pour l'acquisition de services sans document d'entre (dtermination des
comptes)
Factures fournisseurs pour immobilisations sans document d'entre (dtermination des comptes)
Entre de marchandises et rception de services
Entres de marchandises pour consommables avec document d'entre (dtermination des comptes)
Entre de marchandises pour articles grs en stock (dtermination des comptes)
Entre de marchandises pour immobilisations avec document d'entre (dtermination des comptes)
Ralisation des services commands avec document d'entre (dtermination des comptes)
Saisie des taxes
Saisies de TVA dductible (dtermination des comptes)
Saisies de TVA (dtermination des comptes)
Dclarations de TVA (dtermination des comptes)
Saisie d'immobilisations
Acquisitions manuelles d'immobilisations
critures de transfert
Ventes d'immobilisations
Rvaluations
Dvaluations
Revalorisations
Inscription l'actif rtroactive
Mise au rebut d'une immobilisation
Amortissement et amortissement exceptionnel
Immobilisations de faible valeur
Comptabilit analytique
Rpartition des frais gnraux (dtermination des comptes)
Imputation des frais gnraux par projets (dtermination des comptes)
Imputation des frais gnraux par lots de production (dtermination des comptes)
Entre d'article en production (dtermination des comptes)
Consommation des ressources en production (dtermination des comptes)
Reporting des heures travailles sur les projets et tches de projet (dtermination des comptes)
Constatation des produits
Factures clients sans report de produits (dtermination des comptes)
Factures clients avec report de produits (dtermination des comptes)
Constatation des produits aprs la livraison et la facturation (dtermination des comptes)
Confirmations de service (dtermination des comptes)
2.3.7.5.2 Dtermination des comptes de charges (Chine)
Ce document contient un texte qui concerne la Chine. Pour garantir l'affichage d'un texte adapt,
slectionnez Personnaliser Mes options . Slectionnez Aide l'cran et, sous Pays, choisissez
Chine. Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour que les modifications soient prises en compte.
2.3.7.5.3 Calcul des carts de valorisation - Chine
Synthse
2.4 Flux de documents dans la comptabilit
Synthse
Une tche importante de la comptabilit financire consiste enregistrer, valuer et mettre jour les donnes des
transactions commerciales. Les critures au journal permettent de le faire.
critures au journal
Chaque transaction commerciale qui a un impact sur les valeurs gnre une criture au journal. Les critures au
journal sont toujours gnres automatiquement ; vous ne pouvez pas les crer manuellement. Elles sont cres
sur la base de pices d'origine, de cycles d'valuation et d'critures comptables :
Pices d'origine
Contexte de gestion
La plupart des transactions commerciales qui ont un impact sur la comptabilit sont issues de pices dans
les applications oprationnelles telles que factures fournisseurs et paiements. Les critures au journal
reposant sur ces pices, celles-ci sont appeles pices d'origine.
Cycles d'valuation
Les cycles d'valuation (tels que les cycles d'amortissement) gnrent galement des critures au journal.
Vous crez des excutions d'valuation dans les diffrents journaux comptables au cours de la clture de
priode.
critures comptables
Si vous envisagez des critures d'ajustement, vous pouvez crer des critures au journal directement dans
la comptabilit l'aide d'critures comptables. Pour crer des critures comptables, allez la vue critures
comptables du poste de travail Comptabilit gnrale.
Flux de documents dans la comptabilit
3 Comptabilit gnrale
3.1 Contexte de gestion
3.1.1 critures au journal
Synthse
Chaque transaction commerciale qui a un impact sur la comptabilit gnre automatiquement une criture au
journal.
Les critures au journal peuvent tre bases sur des pices d'origine, des critures comptables ou des excutions
d'valuation :
Les pices d'origine contiennent les transactions commerciales inities dans des applications externes la
comptabilit, comme les factures fournisseurs, les factures clients et les paiements.
Les critures comptables sont saisies directement en comptabilit, par exemple pour crer des critures
d'ajustement.
Les excutions d'valuation gnrent des critures au journal pour les tches priodiques en comptabilit,
comme les cycles d'amortissement, les comptabilisations d'critures d'abonnement chues ou les cycles de
rvaluation en devise trangre.
Logique comptable
Le principe de base de la comptabilisation est que le dbit est gal au crdit. Une criture au journal n'est pas
comptabilise tant que le total de tous les postes dbiteurs n'est pas gal au total de tous les postes crditeurs.
Pour activer le reporting parallle, vous pouvez crer un systme comptable pour chaque rgle comptable et affecter
vos socits aux systmes comptables. Lorsque des critures au journal sont gnres, les systmes comptables
interviennent comme suit :
Lorsqu'une pice d'origine est sauvegarde dans une application oprationnelle, les donnes comptables
sont envoyes en comptabilit. Si vous utilisez le reporting parallle, une criture au journal est gnre dans
chacun des systmes comptables.
Vous pouvez prciser un systme comptable lorsque vous crez une criture comptable afin que l'criture
au journal ne soit cre que dans le systme comptable indiqu. Si vous n'indiquez aucun systme comptable,
l'criture au journal est gnre pour tous les systmes comptables utiliss par la socit.
Vous pouvez indiquer un systme comptable quand vous crez un cycle d'valuation. Dans ce cas, les
critures au journal sont gnres uniquement dans ce systme comptable. Si vous n'indiquez aucun systme
comptable, l'criture au journal est gnre pour tous les systmes comptables utiliss par la socit.
Dans tous les cas dcrits ci-dessus, les drivations et valorisations effectues peuvent tre en partie influences
dans la configuration de gestion.
Le graphique suivant indique comment les critures au journal sont gnres.
Comptabilit gnrale
Cration d'critures au journal
Structure des critures au journal
Les informations d'une criture au journal sont notamment :
Type d'criture au journal
Le type d'criture au journal classe l'criture et contrle l'affectation des ID des critures.
Pour plus d'informations, voir Types d'critures au journal et tranches de numros.
Date de la pice
La date de la pice est la date de la transaction de la pice d'origine, par exemple la date de la facture. Si
aucune date de transaction n'est disponible, la date d'criture est utilise.
Date comptable
La date comptable est la date de mise jour des comptes et d'affichage des transactions commerciales dans
le bilan et le compte de rsultat. L'exercice et la priode comptable sont drivs partir de la date comptable.
La date comptable est dtermine de diffrentes manires selon que l'criture au journal est gnre par une
criture automatique, une excution d'valuation ou une criture comptable.
Date comptable avec comptabilisations automatiques
En fonction de la transaction commerciale, le comptable peut saisir une date comptable dans
l'application initiale, qui indique quand l'criture au journal doit tre passe. Pour certaines transactions
commerciales, la date comptable est automatiquement drive d'une autre date indique dans la pice
d'origine.
Si la priode comptable de la date comptable est clture, la pice d'origine ne peut pas tre
comptabilise dans l'application initiale. Le gestionnaire doit modifier la date comptable dans la pice
d'origine pour pouvoir ensuite comptabiliser la pice avec une date comptable valide.
Chaque pice d'origine contient galement une date de cration qui correspond la date de
saisie de la pice d'origine. Il est impossible d'craser manuellement la date de cration. La date
de cration n'est pas utilise pour driver la date comptable.
Date comptable et cycles d'valuation
Lorsque vous crez une excution d'valuation, vous indiquez l'exercice et la priode comptable pour
l'excution. La date comptable est le dernier jour de la priode spcifie.
Comptabilit gnrale PUBLI C 2013 SAP AG. Tous droits rservs. 91
Si le solde initial est comptabilis via un cycle de report de solde, la date comptable est le premier jour
de la priode suivante.
Date comptable et critures comptables
La date comptable pour l'criture au journal est la date comptable que vous avez indique dans l'criture
comptable.
Postes
Ces postes sont les postes valus de la pice d'origine ; ils comportent toujours des postes dbiteurs et des
postes crditeurs, ainsi que les comptes.
certaines transactions commerciales contiennent des postes agrgs qui ne sont pas pertinents
pour la comptabilit gnrale. Ces postes ne sont pas affichs dans l'criture au journal.
Pour plus d'informations, voir critures non pertinentes pour la comptabilit gnrale.
Cration automatique d'critures au journal
Les critures au journal peuvent tre gnres uniquement si les donnes principales et les entits organisationnelles
requises existent.
Si vous entrez des critures manuelles l'aide d'critures comptables, vous recevrez une notification en cas
d'absence de donnes principales ou d'entits organisationnelles.
Si les donnes principales ou les entits organisationnelles n'existent pas lors du traitement des pices
d'origine et des cycles d'valuation, les tches sont envoyes vers la corbeille d'arrive du responsable.
L'criture au journal ne peut tre comptabilise qu'une fois que les tches sont traites.
Systme comptable
Dans le cas de comptabilisations reposant sur des critures comptables et des cycles d'valuation, vous pouvez
indiquer un systme comptable auquel limiter les critures.
Dans les cas suivants, les systmes comptables concerns sont automatiquement dtermins :
Si vous effectuez des comptabilisations avec des critures comptables ou des cycles d'valuation et n'avez
indiqu aucun systme comptable.
Lors du traitement de pices d'origine.
Toutes les tapes de traitement ultrieures sont excutes pour chaque systme comptable. Une criture au journal
est donc comptabilise dans chaque systme comptable, ce qui permet un reporting parallle.
Flux de processus
Les critures au journal sont cres et comptabilises automatiquement comme suit :
1. Dtermination du type de pice
La transaction commerciale de la pice d'origine ou le cycle d'valuation est utilis(e) pour dterminer le type
de pice affect, ou bien le type de pice est lu directement depuis l'criture comptable.
2. Drivation de la date comptable
La date comptable est dtermine partir des donnes de la pice d'origine. Dans le cas d'excutions
d'valuation ou d'critures comptables, vous indiquez la date comptable manuellement.
3. Dtermination et contrle de la priode comptable
La priode comptable est dtermine de la manire suivante :
Dtermination de la version d'exercice comptable
La version d'exercice comptable est drive du systme comptable.
Dtermination de la priode comptable
Comptabilit gnrale
La priode comptable affecte la date comptable est dtermine par la version d'exercice comptable.
Contrle de la priode comptable
Si la priode comptable est clture pour l'tape de clture et le systme comptable spcifis, l'criture
au journal ne peut pas tre comptabilise.
4. Cration des postes
a. Dtermination du livre auxiliaire et imputation sur le livre auxiliaire
Chaque poste peut tre comptabilis sur un livre auxiliaire en plus de la comptabilit gnrale. Dans le
cas des pices d'origine et cycles d'valuation, le livre auxiliaire et l'imputation correspondante sont
dtermins d'aprs le type de transaction commerciale, les critures de la pice d'origine, les donnes
principales et les options de configuration.
Les critures comptables utilisent les imputations sur le livre auxiliaire que vous avez saisies
manuellement.
b. Classification du poste dans le livre auxiliaire
Chaque poste est class selon le rle qu'il joue dans la comptabilisation dans le livre auxiliaire. Dans
certains cas, ceci gnre des postes supplmentaires, tels que des carts de comptabilisation ou des
taxes.
c. valuation et conversion de devises
Si les transactions commerciales ne contiennent pas encore de valeurs, chaque poste est valoris selon
la mthode adquate.
d. Drivation du centre de profit et du segment
Le centre de profit et le segment sont drivs sur la base du livre auxiliaire.
Pour certains principes de reporting, des postes supplmentaires sont crs pour que la valeur soit
rpartie entre plusieurs centres de profit.
e. Drivation des comptes gnraux
Le compte gnral pour le poste est dtermin d'aprs les options dfinies dans la configuration de
gestion.
f. Drivation du domaine fonctionnel
Le domaine fonctionnel est dtermin d'aprs le compte gnral ou le centre de cots.
g. Drivation du code mouvement
Pour des pices d'origine issues d'immobilisations, le code mouvement est dtermin
automatiquement. En ce qui concerne les critures comptables, vous pouvez saisir manuellement le
code mouvement.
5. Affectation de numro de pice
Une fois l'criture au journal cre, elle reoit un numro d'identification bas sur les options dfinies pour le
type d'criture au journal.
6. criture
L'criture au journal est sauvegarde et les soldes du compte sont mis jour.
Annulation d'critures au journal
Il est impossible d'annuler des critures au journal directement. Vous devez, en effet, annuler l'objet qui a gnr
l'criture au journal, savoir :
la pice d'origine ;
l'criture comptable ;
l'excution d'valuation.
L'annulation de l'un des objets ci-dessus a les incidences suivantes :
L'objet reoit le statut Annul.
Une criture d'annulation est gnre pour chaque criture d'origine dans tous les systmes comptables
concerns.
Chaque criture annule prend le statut Annul et s'accompagne d'une rfrence l'criture d'annulation.
Pour pouvoir annuler des critures au journal, vous devez avoir affect des tranches de numros aux types
d'critures au journal pour les annulations.
Pour plus d'informations, voir Types d'critures au journal et tranches de numros.
Comme les critures au journal, les critures d'annulation sont gnres automatiquement. Il existe nanmoins les
diffrences suivantes :
L'criture d'annulation est toujours du type des critures au journal annules.
La date comptable de l'annulation par dfaut est la date comptable des critures au journal annules. Il est
possible de modifier manuellement la date comptable d'annulation.
Un poste d'annulation est gnr pour chaque poste d'une criture au journal annule. Les postes annuls
prennent le statut Annul.
Si vous avez indiqu dans les options du systme comptable et de la socit que les critures ngatives
sont autorises, les postes d'annulation sont enregistrs du mme ct du compte que le poste annul,
mais avec des montants ngatifs.
Si vous avez indiqu dans les options du systme comptable et de la socit que les critures ngatives
ne sont pas autorises, les postes d'annulation sont enregistrs avec les mmes montants que le poste
annul, mais de l'autre ct du compte.
L'en-tte des critures d'annulation contient les rfrences aux critures annules et des donnes
complmentaires sur l'annulation (notamment la date d'annulation).
Voir aussi
critures comptables
Pices d'origine
3.1.2 Clture de priode
3.1.2.1 Activits de clture : clture d'exercice
Synthse
Pour pouvoir crer les rapports de clture, vous devez effectuer certaines tches prparatoires.
Gardez l'esprit que ce document ne couvre pas toutes les activits de clture possibles et que les activits dont il
est question ne peuvent pas tre appliques de manire universelle. Certaines tches prparatoires sont facultatives
et dpendent des transactions commerciales. Par exemple, si aucune transaction n'est effectue en devise
trangre, vous n'tes pas oblig d'effectuer une rvaluation en devise trangre.
Pour vous assurer que les diffrentes activits de clture sont correctement excutes, vous devez avoir dfini les
options de configuration appropries.
Comptabilit gnrale
Les fonctions systme que vous utilisez dterminent les activits excutes en fin de priode et la squence
du traitement de ces activits. Ce document dcrit le processus de base de la clture d'exercice d'aprs la
squence propose dans la vue Cockpit de clture. De plus, vous tes suppos utiliser tous les domaines
fonctionnels disponibles.
Avant de pouvoir excuter la clture d'exercice dans la comptabilit financire, vous devez suivre les tapes
prparatoires dans les autres domaines fonctionnels. Vous devez complter vos activits oprationnelles
journalires et toutes les tches lies et comptabiliser toutes les transactions pertinentes dans le cadre de la clture
dans les domaines suivants :
Gestion de la chane logistique (SCM)
Gestion de la relation fournisseurs (SRM)
Customer Relationship Management (CRM)
Human Capital Management (HCM)
Comptabilit financire (FIN)
Flux de processus
Pour la clture de priode, vous devez excuter diffrentes activits de clture dans diffrents postes de travail. Le
processus de clture d'exercice dans son intgralit comprend les activits dans les postes de travail suivants :
Immobilisations
Valorisation des stocks
Comptabilit gnrale
Comptabilit clients
Comptabilit fournisseurs
Gestion des paiements
Gestion des taxes
Cots et produits
Gestion de l'application et des utilisateurs
Les diffrentes activits sont affectes aux tapes de processus suivantes :
tapes de processus
1. Tches
prparatoires
pour la clture
2. Activits de
clture
3. Fermer les
priodes
comptables
pour les
critures
oprationnelles
et de clture
4. Excuter le
report de solde
5. Clturer la
priode et
l'exercice
comptable
6. Effectuer le
reporting
auprs de la
banque centrale
7. Documenter
Pour vrifier si un cycle s'est bien droul, vous pouvez effectuer les contrles suivants :
Journal :
Vous trouverez le journal d'un cycle (par exemple pour un cycle d'amortissement ou de rvaluation
en devise trangre) dans la sous-vue correspondante. Chaque cycle a un statut (Information,
Erreur). Pour afficher les dtails d'un journal, slectionnez le cycle adquat et choisissez Afficher.
Si des erreurs sont survenues au cours d'un cycle, vous devez les corriger. Vous trouverez des
informations sur les erreurs dans la page onglet Messages. Une fois les erreurs corriges, lancez
nouveau le cycle. Le systme repasse les critures qui n'ont pas pu tre passes lors du premier
cycle.
Moniteur de jobs :
Si un cycle ne s'est pas termin avec succs et si vous ne pouvez pas trouver et rsoudre la cause
de l'chec, vous pouvez afficher les dtails techniques concernant le cycle dans le moniteur de jobs.
Slectionnez le cycle souhait et cliquez sur Afficher jobs. En cas d'erreurs dans un job, contactez
votre administrateur systme.
Les sections suivantes dcrivent en dtail les tapes de processus.
1. Tches prparatoires pour la clture
1.1 Clturer une priode comptable pour les critures oprationnelles
1.2 Vrification des flux de donnes pour les critures/Contrle de cohrence technique
1.3 Tches lies la clture [Page 123]
1.4 Dclarations pralables de TVA et dclarations de taxes annuelles
1.5 Dclarations d'change de biens
1.6 Dclarations de taxe sur les ventes et de taxe d'utilisation (tats-Unis)
1.7 Dclarations d'honoraires (tats-Unis)
1.8 Confirmation de solde pour la comptabilit fournisseurs
1.9 Confirmation du solde des comptes clients
1.10 Rapprochement [Page 97]
1.11 critures de transfert et d'ajustement
2. Activits de clture
2.1 Charges payes d'avance
2.2 Produits constats d'avance
2.3 critures d'abonnement [Page 119]
2.4 Provisions pour crances irrcouvrables
2.5 Provision pour crances douteuses [Page 99]
2.6 Reclassement (comptes clients)
2.7 Reclassement (comptes fournisseurs)
2.8 Rvaluation en devise trangre (comptes clients)
2.9 Rvaluation en devise trangre (comptes fournisseurs)
2.10 Rvaluation en devise trangre (liquidits)
2.11 Excutions de compensation EM/EF
2.12 Comptabiliser des immobilisations corporelles en cours
2.13 Amortissement automatique des immobilisations [Page 232]
2.14 Imputation des frais gnraux par projets [Page 382]
2.15 Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service [Page 392]
2.16 Imputation des frais gnraux par lots de production
2.17 Cycle de rapprochement ECF (en-cours de fabrication)
2.18 Comptabilisation de la valorisation des stocks et des carts d'valuation
2.19 Rserves (exemple des provisions pour congs)
2.20 Report de produits et constatation des produits pour les postes de commandes clients [Page 398]
2.21 Rpartition des frais gnraux [Page 465]
Comptabilit gnrale
2.22 Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable [Page 48]
3. Fermer des priodes comptables pour les critures de clture
4. Report de solde [Page 100]
5. Clturer la priode et l'exercice comptable
5.1 Clturer la dernire priode de l'exercice comptable
5.2 Clturer l'exercice comptable
6. Reporting auprs de la banque centrale (Autriche, Danemark, France, Allemagne et Pays-Bas)
7. Documentation
4.1 Journal [Page 162]
4.3 tats financiers [Page 157]
3.1.2.2 Rapprochement
Synthse
Le rapprochement vous permet de vrifier que vos pices sont compltes et de fournir aux auditeurs externes un
modle pour contrler votre comptabilit.
En rgle gnrale, le processus de rapprochement est automatis. Toutefois, si vous voulez rapprocher vous-mme
les valeurs prsentes dans le systme, vous pouvez effectuer un rapprochement du point de vue de la gestion et du
point de vue technique.
Le rapprochement permet d'tablir :
que les postes du bilan se composent des totaux et des soldes des comptes gnraux ;
que les totaux et les soldes des comptes gnraux se composent des critures au journal individuelles ;
que les soldes des comptes collectifs dans le grand livre correspondent aux soldes des livres auxiliaires ;
que les soldes des livres auxiliaires correspondent aux soldes des registres oprationnels pertinents.
L'excution d'un rapprochement est soumise aux conditions pralables suivantes :
Intgralit
Assurez-vous que toutes les transactions commerciales sont saisies et traites intgralement.
Tches BTM
Veillez ce que toutes les tches lies la clture soient traites un jour de rfrence.
Vous pouvez galement effectuer les tches suivantes avant de lancer le rapprochement :
Vrification des flux de donnes
Cette tape vous permet de vrifier que toutes les critures au journal sont compltes. La vrification des
flux de donnes permet de comparer les donnes des pices d'origine aux donnes des critures au journal.
Comparaison technique de tous les livres
Dans le poste de travail Comptabilit gnrale, dans la vue Rapprochement, vous pouvez vrifier si le total des
critures d'un compte gnral correspond au solde du compte gnral actualis.
Dtail du rapprochement
Vrification des postes (critures)
Pour contrler les postes, utilisez le rapport Balance des comptes gnraux.
Dans la vue Balance des comptes gnraux - Rapprochement, chaque solde vous permet d'accder aux critures
associes.
Vrification des postes non solds
Pour contrler les postes non solds, utilisez le rapport Balance des comptes gnraux.
Dans la vue Balance des comptes gnraux - Rapprochement, chaque solde vous permet d'accder aux postes non
solds correspondants.
Synthse du rapprochement entre le grand livre, les livres auxiliaires et les registres
La synthse suivante indique le type de rapprochement qui est disponible entre le grand livre, les livres auxiliaires
et les registres.
Synthse du rapprochement entre le grand livre, les livres auxiliaires et les registres
Rapprochement des comptes gnraux et des comptes de livres auxiliaires
Pour rapprocher les comptes gnraux du grand livre et les comptes de livres auxiliaires, utilisez le rapport
Rapprochement des comptes gnraux et des comptes de livres auxiliaires.
La premire fois, gnrez le rapport dans la vue par dfaut. Vous pouvez ainsi identifier le livre auxiliaire o sont
constats les carts. Slectionnez ensuite la vue de livre auxiliaire approprie de faon identifier le compte gnral
o apparat un cart.
Rapprochement entre livres auxiliaires
Pour vrifier que les montants de taxe indiqus dans les critures au journal concordent avec les montants de taxe
comptabiliss, utilisez le rapport Synthse du calcul des taxes.
Ce rapport compare les montants de taxe indiqus dans les critures au journal aux montants de taxe comptabiliss,
et affiche le total des taxes ainsi que les critures au journal lies aux carts, le cas chant.
Comptabilit gnrale
Rapprochement entre livres auxiliaires et registres
Pour vrifier l'intgralit des livres auxiliaires du point de vue des transactions prsentes dans les registres, vous
disposez des rapports suivants :
Rapport Description
Rapprochement des comptes fournisseurs Compare un jour de rfrence dfini les soldes des comptes
fournisseurs dans le registre de la comptabilit fournisseurs aux soldes
enregistrs sur les comptes collectifs.
Rapprochement des comptes clients Compare un jour de rfrence dfini les soldes des comptes clients
dans le registre de la comptabilit clients aux soldes enregistrs sur les
comptes collectifs.
Rapprochement des soldes de moyens de paiement Compare un jour de rfrence dfini les soldes des chques et
espces et les soldes bancaires du registre de caisse aux soldes des
comptes collectifs.
Rapprochement de taxes Compare un jour de rfrence dfini les soldes de taxes du registre
de taxe aux soldes des comptes de taxes.
Rapprochement de dclaration d'honoraires Compare un jour de rfrence dfini les soldes de dclarations
d'honoraires du registre de taxe aux soldes des comptes de taxes.
Dans le systme, seuls le grand livre et les livres auxiliaires contiennent des comptes gnraux. Si vous
incluez la caractristique Compte dans l'affichage, le compte gnral apparat comme non affect dans le
registre.
3.1.2.3 Provision pour crances douteuses
Synthse
l'occasion de la clture d'exercice, vous valuez vos crances en fonction de leur risque de crdit. En vous appuyant
sur votre exprience de gestion, vous dterminez un pourcentage de perte sur les crances. Vous appliquez ce
pourcentage vos crances et imputez le risque de crdit sur un compte spar.
Comptabiliser les provisions pour crances douteuses
Pour comptabiliser des provisions pour crances douteuses, crez une criture comptable dans la vue critures
Les provisions sont comptabilises sur les comptes suivants dans le plan comptable fourni :
Type d'criture Compte
Dbit Provisions gnrales pour crances ajustables
Crdit Provisions gnrales pour crances
3.1.2.4 Report de solde
Synthse
Le report de solde transfre les soldes finaux des comptes gnraux d'un exercice comptable sur le suivant, et
garantit que le rsultat net est correctement report au bilan.
Le report s'effectue comme suit au niveau des comptes de bilan et des comptes de rsultat :
Les soldes des comptes de bilan sont reports dans l'exercice comptable suivant. Ainsi, les soldes finaux des
comptes de bilan dans l'exercice comptable qui fait l'objet du report sont identiques aux soldes initiaux du
nouvel exercice comptable.
Les soldes des comptes de rsultat sont cumuls et transfrs vers le compte du bilan correspondant aux
bnfices nets annuels ou aux pertes nettes annuelles. Ainsi, les soldes finaux et les soldes initiaux des
comptes de rsultat sont toujours nuls.
Si vous n'avez pas ralis le report de solde pour l'exercice prcdent, il est automatiquement simul dans
les tats du type balance des comptes gnraux ou les tats financiers. Cette simulation ne gnre
aucune criture.
Comptes de report de solde
Pour pouvoir effectuer le report de solde, vous devez avoir inclus les comptes suivants dans votre plan comptable :
Rsultat de l'exercice
Compte de clture du bilan
Compte de solde initial
Compte de rsultat net annuel
Compte de perte nette annuel
Vous devez galement configurer la dtermination des comptes pour ces comptes.
Pour plus d'informations sur le traitement du plan comptable, voir Afficher et traiter un plan comptable
[Page 68].
Pour plus d'informations sur la configuration de la dtermination des comptes, voir Dfinir la dtermination
des comptes pour chaque livre auxiliaire.
Dfinissez la dtermination des comptes pour le livre auxiliaire de comptabilit gnrale.
tapes du report de solde
Le report de solde est la dernire phase de la clture d'exercice. Vous l'effectuez donc gnralement au cours du
nouvel exercice comptable. ce stade, les soldes initiaux des comptes de bilan doivent avoir t comptabiliss.
Pour rendre les soldes initiaux des comptes gnraux disponibles avant que le report de solde ne soit termin, vous
devez excuter le report de solde en deux tapes :
tape 1 : Report des soldes de comptes gnraux
Cette opration inclut les tapes suivantes :
Comptabilit gnrale
Les soldes des comptes de bilan sont reports sur les mmes comptes dans le nouvel exercice
comptable.
Les soldes des comptes de rsultat sont cumuls et transfrs sur le compte de rsultat de clture. Ainsi,
les soldes initiaux et finaux des comptes de rsultat sont nuls.
Une fois que vous avez effectu l'tape 1, vous pouvez continuer passer des critures dans l'exercice
comptable qui fait l'objet du report. Nanmoins, notez que ces critures augmentent le nombre d'critures
au journal reporter car des documents de modification doivent tre enregistrs en plus des critures au
journal proprement dites. Les documents de modification mettent jour les soldes finaux dans l'exercice
comptable report et les soldes initiaux des comptes gnraux concerns dans le nouvel exercice comptable.
Pour viter de gnrer un grand nombre d'critures au journal, effectuez l'tape 1 le plus tard possible
lors de votre processus de clture d'exercice.
tape 2 : Calcul et report des pertes et profits
Cette tape est la dernire activit du processus de report de solde. Vous la ralisez aprs avoir pass toutes
les critures dans l'exercice comptable reporter. Vous pouvez uniquement excuter cette tape une fois
que vous avez excut l'tape 1 en mode de mise jour.
Lors de la seconde tape, le solde du compte de rsultat de clture est comptabilis dans le poste de bilan
Capitaux propres, soit sur le compte de rsultat net annuel, soit sur le compte de perte nette annuelle, selon
que le solde est crditeur ou dbiteur au niveau de la socit. Le solde du compte des bnfices nets annuels
ou des pertes nettes annuelles est alors report sur le nouvel exercice comptable.
Une fois que vous avez effectu l'tape 2, l'exercice comptable report est intgralement
verrouill pour empcher toute comptabilisation. Vous pouvez uniquement passer des critures
dans le nouvel exercice comptable.
Si des critures doivent tre passes dans l'exercice comptable prcdent, elles doivent tre cres
avant l'tape 2.
Excution d'un report de solde
Vous excutez le report de solde dans la vue Report de solde du poste de travail Comptabilit gnrale.
3.1.3 Prparation la consolidation : synthse
Synthse
Si vous mappez les domaines d'un groupe dans votre systme et que les donnes de ces domaines doivent tre
disponibles pour la consolidation dans un systme externe de consolidation, le systme vous aide prparer les
donnes pertinentes.
Pour pouvoir transfrer les donnes pertinentes au systme de consolidation, tenez compte des lments suivants :
1. Processus de gestion et logique comptable
Pour les processus de gestion faisant intervenir plusieurs socits partenaires, vous devez veiller ce que
les informations partenaire soient correctement mises jour.
Pour plus d'informations, voir Prparation de la consolidation - Processus de gestion et logique comptable.
2. Mise disposition des donnes
Vous pouvez extraire les donnes requises en vue de l'importation dans le systme de consolidation sous
forme de fichier, puis transfrer le fichier dans le systme de consolidation.
Pour plus d'informations, voir Prparation de la consolidation - Mise disposition des donnes.
3. tapes de consolidation
Il se peut que vous deviez adapter les donnes de reporting de votre socit pour faciliter la liaison des
diffrents tats financiers dans votre systme et le systme de consolidation.
Pour plus d'informations, voir Prparation de la consolidation - tapes de consolidation.
Vous pouvez galement crer un bilan et un compte de rsultat simplifis. Pour cela, vous devez avoir
mapp votre groupe en intgralit dans le systme.
Pour plus d'informations sur la cration d'un bilan et d'un compte de rsultat simplifis, voir tats financiers :
consolidation simplifie.
Pour prparer la consolidation, vrifiez que les conditions pralables suivantes sont remplies :
Vous avez activ la prparation de la consolidation. Pour cela, vous avez rpondu aux questions suivantes
par Oui dans la configuration de gestion :
Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez
la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur
Traiter le primtre du projet .
Dans l'tape Slection du primtre, dveloppez l'lment de slection du primtre Comptabilit
financire et de gestion et slectionnez Comptabilit gnrale, puis Prparation de la consolidation.
Pour accder cette option de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez
la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur
Dans l'tape Questions, dveloppez l'lment Comptabilit financire et de gestion et slectionnez
Comptabilit gnrale puis tats financiers Consolidation simplifie.
Toutes les socits et les clients ou fournisseurs que vous considrez comme des socits partenaires sont
marqus en tant que tels dans la vue Socits partenaires du poste de travail Comptabilit gnrale.
Vous devez vrifier si les structures de rapport financier et plans comptables rpondent vos besoins.
Pour plus d'informations, voir Traiter les structures du rapport financier et Plan comptable [Page 65].
Si vous voulez imputer un autre compte collectif (pour les prts, par exemple), vous devez crer un nouveau
type de compte collectif.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Types de comptes collectifs.
Vous devez avoir affect le profil Codes mouvement pour prparation de la consolidation au systme
comptable. Ce profil comporte des codes mouvement spciaux qui rpondent aux exigences de prparation
de la consolidation.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Systme comptable et Codes mouvement [Page 31].
Si vous voulez utiliser le rapport tats financiers - Consolidation simplifie pour une procdure de
consolidation plus simple, vous devez avoir activ l'utilisation des domaines fonctionnels. Ce principe
s'applique quelle que soit la mthode choisie pour la clture (compte de rsultat comptable ou par fonction).
Pour plus d'informations sur les domaines fonctionnels, voir Domaines fonctionnels [Page 17].
Dans la comptabilit des immobilisations, SAP vous recommande d'afficher les donnes sur une base brute
pour le systme comptable dfini en vue de la prparation de la consolidation. Vous avez ainsi accs aux cots
d'acquisition et aux ajustements. Les donnes doivent tre affiches de cette faon pour le tableau des
immobilisations du groupe.
Si les rgles comptables locales diffrent des options dfinies pour le groupe, SAP vous recommande
d'utiliser un systme comptable standard pour toutes les socits qui doivent prparer des donnes dans
le cadre des activits de clture du groupe.
Comptabilit gnrale
Contraintes
Si vous excutez la prparation de la consolidation, tenez compte des contraintes suivantes :
limination en partie simple du chiffre d'affaires et du cot des marchandises vendues
La logique comptable prend uniquement en charge l'limination en partie simple, car le cot des marchandises
vendues ou les frais lis aux articles ne contiennent aucune information partenaire sur le fournisseur.
Le service charg de la consolidation peut procder diffremment pour liminer le chiffre d'affaires et la
consommation d'articles, c'est--dire le cot des marchandises vendues.
limination en partie simple du chiffre d'affaires interne par rapport la consommation d'articles, c'est--
dire au cot des marchandises vendues.
Rapprochement en partie double du chiffre d'affaires interne avec la consommation d'articles, c'est--dire le
cot des marchandises vendues de la socit partenaire rceptrice. Le systme ne prend pas en charge ce
rapprochement.
Si les marchandises approvisionnes sont utilises et revendues au cours de la mme priode, les deux mthodes
produisent le mme rsultat.
critures supplmentaires pour la cession d'immobilisations entre socits partenaires
Du point de vue des critures en comptabilit des immobilisations, aucune distinction n'est tablie entre les
immobilisations vendues ou approvisionnes en externe et celles qui ont t transfres entre des socits
partenaires.
Pour ces transferts internes, vous devez saisir des imputations en crant des critures manuelles supplmentaires
pour distinguer les codes mouvement avec les partenaires.
Devise de la transaction pour les oprations entre socits partenaires
Les donnes pertinentes sont extraites dans la devise de la socit uniquement.
Pour extraire les donnes en devise de la transaction, contactez votre expert en analyses. Vous pouvez lui demander
de gnrer un rapport spcial comprenant la devise de la transaction.
Mise disposition des donnes
Le transfert des donnes principales locales aux donnes principales et cls du groupe intervient en dehors du
systme SAP Business ByDesign.
Pour plus d'informations sur les procdures gnrales, voir Prparation de la consolidation - Mise disposition des
donnes sous Transfert des donnes principales locales vers les donnes principales du groupe (mappage).
3.1.4 Clture d'exercice lectronique
Une documentation sur ce sujet est disponible pour l'Autriche. Pour tre certain d'afficher la version de
document spcifique de votre pays, slectionnez Personnaliser Mes options . Slectionnez Aide
l'cran et, sous Pays, slectionnez Autriche. Sauvegardez vos options.
3.2 Vues
3.2.1 Guide de consultation rapide Systmes comptables et socits
affectes
Cette vue affiche les options pertinentes pour les procdures comptables de vos socits dans les systmes
comptables affects. Vous pouvez galement crer des exercices comptables et ouvrir et clturer les priodes
comptables associes. Vous pouvez clturer des exercices comptables aprs avoir excut les activits de clture
d'exercice.
Cette vue est disponible dans le poste de travail Comptabilit gnrale.
Contexte de gestion
Structure organisationnelle
Vous crez les socits dans votre structure organisationnelle.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Structures organisationnelles
Systme comptable
Chaque socit doit tre affecte un systme comptable au moins. Un systme comptable contient diverses
options pour chacune des socits affectes.
Pour plus d'informations, voir Systme comptable [Page 41].
critures au journal et transactions commerciales dans la comptabilit
Toutes les transactions commerciales pertinentes pour la comptabilit dans votre socit sont transfres la
comptabilit sous forme de pices d'origine (comme les factures) ; ce niveau-l, elles sont valorises et imputes
sur les comptes gnraux correspondants. Chaque imputation est enregistre sous la forme d'une criture au
journal. La transaction complte, de la pice d'origine l'criture au journal, constitue le flux de documents.
Pour plus d'informations, voir Flux de documents dans la comptabilit [Page 88].
Tches
Afficher les socits
Cette vue affiche vos socits dans les systmes comptables affects, conjointement avec
les options de niveau suprieur des systmes comptables affects ainsi que les options
spcifiques de la socit.
Pour plus d'informations sur les options individuelles, voir Configuration : Systme comptable.
Crer un exercice comptable
Pour pouvoir passer des critures dans un nouvel exercice comptable, vous devez crer cet
exercice et les priodes comptables associes.
Comptabilit gnrale
La cration d'un exercice comptable est soumise aux conditions pralables
suivantes :
Vous devez affecter une version d'exercice comptable votre systme
comptable.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Autre exercice comptable
(version d'exercice comptable).
Au maximum deux exercices comptables peuvent tre ouverts pour la socit,
sachant que le nombre maximal d'exercices comptables pouvant tre ouverts
simultanment est de trois.
Pour crer un exercice comptable, procdez comme suit :
1. Slectionnez la ligne correspondant la socit et au systme comptable souhaits,
puis cliquez sur Traiter exercices comptables .
2. Cliquez sur Nouvel exercice comptable et entrez l'exercice.
Les options suivantes sont paramtres automatiquement :
L'exercice comptable est ouvert.
Les priodes comptables sont cres pour l'exercice comptable. La version
d'exercice comptable et le nombre de priodes comptables sont dtermins en
fonction du systme comptable.
Si vous utilisez une version d'exercice comptable spcifique de l'anne,
vous devez traiter les dtails des priodes comptables pour tout nouvel
exercice comptable.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Autre exercice comptable
(version d'exercice comptable).
La premire priode comptable est toujours ouverte pour la comptabilisation des
soldes initiaux du report de solde et pour toutes les critures oprationnelles.
Toutes les autres priodes comptables sont cltures. Pour ouvrir d'autres
priodes comptables, voir la tche Ouvrir et clturer des priodes comptables.
Ouvrir et fermer des priodes comptables
Si vous avez cr l'exercice comptable, vous pouvez ouvrir ou clturer des priodes dans cet
exercice en procdant comme suit :
1. Slectionnez la socit et le systme comptable, puis cliquez sur
Ouvrir et clturer priodes .
2. Slectionnez la priode, puis cliquez sur Ouvrir priode ou Clturer priode .
Pour ouvrir plusieurs priodes en parallle, vous devez ouvrir chaque priode
successivement.
Vous ne pouvez pas ouvrir une priode dans un exercice comptable cltur.
Vous ne pouvez clturer une priode que si la priode prcdente est elle-
mme clture.
Vous ne pouvez pas clturer la dernire priode d'un exercice comptable
avant d'avoir termin le report de solde des comptes.
Vous pouvez uniquement rouvrir une priode clture si l'exercice comptable
et la priode suivante sont encore ouverts.
Pour plus d'informations, voir Ouvrir et clturer des priodes comptables.
Clturer un exercice comptable
Une fois que vous avez excut les activits de clture de l'exercice, vous devez clturer
l'exercice comptable.
Lorsque vous clturez un exercice comptable, toutes les priodes comptables de cet
exercice sont elles-mmes cltures. Autrement dit, aucune autre criture ne peut
tre passe dans cet exercice comptable.
Pour clturer un exercice comptable, procdez comme suit :
Traiter exercices comptables .
2. Slectionnez l'exercice comptable et cliquez sur Clturer exercice comptable .
Pour plus d'informations sur la clture des exercices comptables, voir Clturer des exercices
comptables.
Rouvrir un exercice comptable
Pour rouvrir un exercice comptable, procdez comme suit :
Traiter exercices comptables .
2. Slectionnez l'exercice comptable et cliquez sur Rouvrir exercice comptable .
Trois exercices comptables au maximum peuvent tre ouverts en parallle.
Pour plus d'informations sur la passation d'critures dans un exercice comptable rouvert, voir
Clturer des exercices comptables.
3.2.2 Guide de consultation rapide Socits partenaires
Cette vue affiche les socits lies de votre groupe. Vous pouvez galement marquer des clients ou des fournisseurs
en tant que socits partenaires pour garantir que les informations sur les partenaires sont affiches correctement
dans les critures au journal.
Le montant calcul au niveau des socits partenaires est affich diffremment dans le bilan et dans le
compte de rsultat car la TVA n'est pas calcule ce niveau.
Les socits suivantes sont affiches en fonction de la date du jour :
Socits de votre structure organisationnelle. Ces entits sont toujours considres comme des socits
lies.
Clients ou fournisseurs marqus en tant que socits partenaires dans le domaine Socits partenaires.
Cette vue est disponible dans le poste de travail Comptabilit gnrale sous Donnes principales.
Comptabilit gnrale
Contexte de gestion
Prparation de la consolidation
Si vous mappez les domaines d'un groupe dans votre systme et que les donnes de ces domaines doivent tre
disponibles pour la consolidation dans un systme externe de consolidation, le systme vous aide prparer les
donnes pertinentes.
Pour plus d'informations, voir le document Prparation de la consolidation : synthse.
tats financiers : consolidation simplifie
Le rapport tats financiers : consolidation simplifie permet de simplifier et consolider les tats financiers. Pour cela,
vous devez avoir mapp votre groupe en intgralit dans la solution.
L'objectif principal de ce rapport est de prparer la consolidation de fin de priode. Vous pouvez nanmoins le gnrer
tout moment pour obtenir une synthse des gains et pertes inter-socits.
Ce rapport ne constitue pas un document valeur lgale pour la prparation de la consolidation. Il vise
uniquement simplifier les oprations entre socits partenaires.
Veillez suivre l'ensemble des conditions requises dans ce rapport. Lors de la prparation de la
consolidation, reportez-vous galement aux limitations pertinentes dans le document Prparation de la
consolidation : synthse.
Tches
Crer une socit partenaire
Toutes les socits de votre structure organisationnelle sont automatiquement marques
comme tant des socits partenaires. Vous pouvez galement marquer des clients et des
fournisseurs en tant que socits partenaires. Pour ce faire, procdez comme suit :
1. Cliquez sur Crer > Socit partenaire.
2. Choisissez un client ou un fournisseur et la priode de liaison durant laquelle le client/
fournisseur doit tre considr comme une socit partenaire.
Si vous dfinissez un client ou un fournisseur comme socit partenaire, vous devez
veillez ajuster le groupe de dtermination des comptes en consquence dans les
donnes principales du client ou du fournisseur concern.
Traiter une socit partenaire
Vous pouvez traiter les socits partenaires lorsqu'il s'agit de clients ou fournisseurs qui ne
sont pas inclus dans votre structure organisationnelle. Vous ne pouvez pas traiter les socits
qui figurent dans votre structure organisationnelle directement depuis la liste des socits
partenaires.
Pour traiter une socit partenaire, slectionnez-la et cliquez sur Traiter.
Les onglets suivants sont affichs :
Gnral : Il est possible de modifier la priode de liaison.
Modifications : vous pouvez afficher toutes les modifications qui ont t apportes
une socit partenaire sur une priode spcifique. Vous pouvez limiter l'affichage un
utilisateur ou un attribut dfini.
Notes : vous pouvez saisir des notes relatives aux socits partenaires. Toutes les notes
saisies jusqu'ici sont affiches. Vous pouvez galement supprimer des notes.
Pices jointes : vous pouvez tlcharger des pices jointes relatives aux socits
partenaires. Vous pouvez galement tldcharger, remplacer ou supprimer des
pices jointes.
Modifications a posteriori ayant une incidence sur la priode de liaison
Si vous apportez des modifications ultrieures la priode de liaison d'une socit, aucune
criture d'ajustement n'est gnre. Vous devez donc tenir compte des aspects suivants :
1. Marquage a posteriori d'une socit partenaire
Un client ou fournisseur est une socit partenaire depuis le 1er janvier d'un exercice
donn. Nanmoins, ce n'est que le 1er mars que vous marquez ce client ou fournisseur
en tant que socit partenaire.
Les critures que vous avez saisies du 1er janvier au 1er mars ne contiennent aucune
information partenaire.
2. Suppression a posteriori d'une socit partenaire
Un client ou fournisseur est marqu dans le systme en tant que socit partenaire
jusqu' la fin d'un exercice donn. Nanmoins, compter du mois de mars, ce client ou
fournisseur n'est plus reconnu en tant que socit partenaire.
Les critures saisies entre le 1er mars et la fin de l'exercice contiennent des
informations partenaire incorrectes.
Aucune criture automatique d'ajustement n'est gnre. Vous devez annuler la
pice d'origine ou saisir des critures d'ajustement manuelles selon le cas.
Supprimer des socits partenaires
Vous pouvez supprimer des socits partenaires lorsqu'il s'agit de clients ou fournisseurs qui
ne sont pas inclus dans votre structure organisationnelle. Vous ne pouvez pas supprimer les
socits qui figurent dans votre structure organisationnelle directement depuis la liste des
socits partenaires.
Si vous avez utilis une socit partenaire en relation avec vos critures, vous ne
pouvez pas la supprimer. Il est uniquement possible de modifier la priode de liaison.
Pour supprimer un client ou fournisseur de la liste des socits partenaires, slectionnez la
socit et cliquez sur Supprimer socit partenaire.
Le client ou fournisseur est uniquement supprim de la liste des socits partenaires. Notez
que ce client/fournisseur reste disponible dans le systme.
Exclure des centres de profit des comptabilisations
Vous pouvez afficher tous les centres de profit appartenant la socit slectionne dans une
structure organisationnelle et tous les centres de profit sans aucune affectation.
Pour exclure des centres de profit des comptabilisations, activez le code Bloquer centres de
profit. Vous pouvez uniquement exclure des comptabilisations les centres de profit sans
Comptabilit gnrale
aucune affectation. Si vous excluez des centres de profit des comptabilisations, le centre de
profit ne peut pas tre dtermin automatiquement ni saisi manuellement lors de la cration
d'critures comptables, par exemple. Le blocage prend effet immdiatement, quelle que soit
la priode de validit gnrale du centre de profit.
Si vous crez une criture comptable, seuls sont affichs les centres de profit que
vous pouvez utiliser pour les comptabilisations.
3.2.3 Guide de consultation rapide Socits
La vue Socits affiche les options de configuration pertinentes pour les procdures comptables de vos socits
dans les systmes comptables affects. Les options de niveau suprieur des systmes comptables affects et les
options spcifiques de la socit sont galement affiches.
Vous pouvez piloter le flux de documents de vos socits pour des groupes de processus de gestion individuels.
Vous pouvez galement dfinir des options telles que des imputations par dfaut ou des jours de saisie
supplmentaires pour les pices d'origine.
Cette vue est disponible dans le poste de travail Comptabilit gnrale sous Donnes principales.
Contexte de gestion
Systme comptable
Pour permettre la cration d'critures pour vos socits, vous devez affecter au moins un systme comptable
chacune d'entre elles. Le systme comptable contient des options spcifiques et de niveau suprieur pour chaque
socit affecte.
critures au journal et transactions commerciales dans la comptabilit
Les transactions commerciales qui ont un impact sur la comptabilit sont transfres vers celle-ci sous forme de
pices d'origine (commandes d'achat ou factures par exemple), puis elles sont valorises et comptabilises sur des
comptes gnraux. Chaque imputation est enregistre sous la forme d'une criture au journal. La transaction
complte, de la pice d'origine l'criture au journal, est appele flux de documents.
Tches
Activer le pilotage des processus
Le pilotage des processus dfinit la faon dont les pices d'origine dans les applications
d'origine peuvent tre enregistres en comptabilit en fonction de la date comptable. Les
options du pilotage des processus s'appliquent des groupes de processus de gestion
spcifiques comme la facturation client ou la facturation fournisseur. Ces groupes de
processus de gestion dterminent leur tour les transactions commerciales affectes par les
options.
Les options par dfaut du pilotage des processus empchent la comptabilisation des pices
d'origine si leur date comptable figure dans une priode clture. Vous devez uniquement
paramtrer les options du pilotage des processus si vous voulez dfinir des exceptions ce
comportement standard pour certains groupes de processus de gestion.
Pour modifier le comportement standard, cliquez sur Activer pilotage des processus .
Pour plus d'informations, voir le document Pilotage des processus pour les critures
oprationnelles.
Dfinir des valeurs par dfaut pour les comptes gnraux
Pour saisir des imputations par dfaut pour les comptes gnraux, procdez comme suit :
1.
Slectionnez la socit, puis slectionnez Actions Dfinir valeurs par dfaut pour
comptes gnraux .
2. Ajoutez une ligne et slectionnez un plan comptable.
3. Saisissez les imputations par dfaut souhaites (centre de cots ou tche de projet,
par exemple).
4. Vrifiez les dates de dbut et de fin de validit et saisissez des dates diffrentes, le cas
chant.
5. Sauvegardez.
Vous pouvez remplacer les valeurs par dfaut en saisissant des imputations diffrentes lors
de la comptabilisation.
Dfinir des valeurs par dfaut pour les groupes de dtermination des comptes
gnraux
Pour saisir des imputations par dfaut pour les groupes de dtermination des comptes
gnraux, procdez comme suit :
1.
Slectionnez la socit, puis slectionnez Actions Dfinir valeurs par dfaut pour
groupes de dtermination des comptes gnraux .
2. Ajoutez une ligne et slectionnez un groupe de dtermination des comptes.
3. Saisissez les imputations par dfaut souhaites (centre de cots ou tche de projet,
par exemple).
4. Vrifiez les dates de dbut et de fin de validit et saisissez des dates diffrentes, le cas
chant.
5. Sauvegardez.
Vous pouvez remplacer les valeurs par dfaut en saisissant des imputations diffrentes lors
de la comptabilisation.
Dfinir des jours de saisie supplmentaires
Par dfaut, les pices d'origine peuvent tre saisies jusqu' 15 jours aprs la dernire date
comptable valide. Si ncessaire, vous pouvez dfinir des jours de saisie supplmentaires
l'aide de la procdure suivante :
1.
Slectionnez la socit, puis slectionnez Actions Dfinir jours de saisie
supplmentaires .
2. Saisissez les jours de saisie supplmentaires et cliquez sur OK .
Comptabilit gnrale
Si vous voulez que la priode de saisie se termine avant la fin de la priode
comptable, saisissez un nombre avec un signe moins.
Si la priode comptable prend fin le 31 mars et que vous saisissez 3 comme
nombre de jours de saisie supplmentaires, par exemple, aucune pice
d'origine ne peut tre saisie aprs le 28 mars.
Le nombre de jours de saisie supplmentaires s'applique l'ensemble des systmes
comptables de la socit.
Dfinir la date de migration
Si vous migrez les donnes comptables d'un autre systme, vous devez indiquer une date de
migration. Le transfert des donnes comptables est enregistr dans des critures au journal.
La date de migration est utilise comme date comptable dans les critures au journal. Aucune
criture de migration ne peut tre passe avant la date de migration.
Pour dfinir une date de migration, procdez comme suit :
1.
Slectionnez Actions Dfinir date comptable pour migration .
2. Saisissez une date et cliquez sur OK .
La date comptable de la migration s'applique l'ensemble des systmes comptables de la
socit.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Dfinir la date de migration et le pilotage des
processus.
Exclure des centres de profit des comptabilisations
Pour empcher l'utilisation de certains centres de profit dans des critures comme les
critures comptables, procdez comme suit :
1.
Slectionnez la socit, puis slectionnez Actions Exclure centres de profit des
comptabilisations .
2. Cochez la case Bloqu pour critures pour les centres de profit exclure.
3. Sauvegardez.
Le blocage s'applique immdiatement, indpendamment de la plage de validit gnrale du
centre de profit.
Seuls des centres de profit non affects peuvent tre exclus des comptabilisations.
Mme si un centre de profit est bloqu pour les comptabilisations, vous pouvez
passer des critures de correction le concernant en cochant la case Modifier centre
de profit/segment lors de la cration de l'criture comptable.
3.2.4 Guide de consultation rapide Comptes gnraux
La vue Comptabilit gnrale Comptes gnraux affiche une synthse de tous les comptes gnraux utiliss
au sein de votre socit. Elle indique notamment le solde du compte pour la priode en cours et prcise si le compte
utilise la gestion des postes non solds. Vous pouvez galement grer les postes en affectant des rfrences de
postes non solds pour rapprocher les postes non solds. De plus, les administrateurs peuvent traiter le plan
comptable.
Contexte de gestion
Plan comptable
Le plan comptable contient les donnes principales de tous les comptes gnraux. Il forme la base des comptes
affichs dans cette vue et peut tre trait uniquement par les administrateurs.
Pour plus d'informations, voir Plan comptable [Page 65].
Vous pouvez grer des comptes gnraux spcifiques via la gestion des postes non solds. Chaque poste cr sur
ce type de compte gnral reoit automatiquement le statut En cours et est alors gr comme poste non sold. Vous
pouvez rapprocher un poste non sold l'aide d'une criture de contrepartie.
Un poste et une criture de contrepartie sont regroups dans la mme transaction l'aide d'une rfrence de poste
non sold. En affectant une rfrence de poste non sold un poste, vous pouvez compenser le poste non sold
l'aide de la rfrence affecte l'criture de contrepartie. Vous pouvez galement compenser plusieurs postes et
critures de contrepartie. Le solde des postes et critures de contrepartie doit toujours tre gal zro.
La gestion des postes non solds vous permet d'tablir si une criture de contrepartie a t comptabilise pour les
postes d'un compte gnral. Pour plus d'informations, voir Gestion des postes non solds et comptes gnraux
[Page 66].
Tches
Traiter un compte gnral
Les informations sur les comptes gnraux sont enregistres dans le plan comptable. Le plan
comptable peut uniquement tre trait par les administrateurs.
Si vous crez un compte gnral, vous devez l'ajouter aux structures de rapport
financier et la dtermination des comptes, puis ajuster l'option de drivation du
domaine fonctionnel, le cas chant.
Pour plus d'informations sur le traitement des comptes gnraux, voir Afficher et traiter un
plan comptable [Page 68].
Afficher les critures de comptes gnraux
Pour afficher les critures (postes) d'un compte gnral, slectionnez ce compte et cliquez
sur Afficher postes .
Grer les postes non solds d'un compte gnral
Chaque criture (poste) gre sur un compte gnral l'aide de la gestion des postes non
solds reoit automatiquement le statut Non solde et est gre en tant que poste non sold.
Vous pouvez rapprocher un poste non sold l'aide d'une criture de contrepartie.
Pour grer les postes non solds d'un compte gnral, slectionnez le compte gnral utilisant
la gestion des postes non solds et cliquez sur Traiter Postes non solds sur le compte
slectionn .
Comptabilit gnrale
Vous pouvez limiter l'affichage des postes d'un compte gnral une date ou une priode
comptable spcifique, par exemple. Pour ce faire, cliquez sur Avanc.
Affecter une rfrence de poste non sold
Pour pouvoir rapprocher un poste non sold, vous devez d'abord lui affecter une rfrence de
poste non sold. La rfrence de poste non sold est une caractristique indiquant que vous
pouvez regrouper un poste et les critures de contrepartie pour une mme procdure de
comptabilisation.
1.
Cliquez sur Traiter Postes non solds sur le compte slectionn .
2. Slectionnez le poste souhait et cliquez sur Affecter .
Vous disposez des options suivantes lors de l'affectation d'une rfrence de poste non sold :
Crer une rfrence de poste non sold et l'affecter
Vous pouvez crer et affecter une rfrence de poste non sold pour un poste non
sold. Pour cela, slectionnez le poste non sold pertinent et cliquez sur Affecter
nouvelle rfrence de poste non sold.
Entrez une description pour votre procdure de comptabilisation et un exercice auquel
la procdure fait rfrence. L'exercice sert uniquement grouper la rfrence de poste
non sold et constitue une rfrence des fins de recherche.
Puis, un numro est automatiquement cr (ID rfrence de poste non sold) et affect
au poste non sold.
Affecter une rfrence de poste non sold existante
Vous pouvez affecter une rfrence de poste non sold commune plusieurs postes
non solds sur diffrents comptes gnraux. Pour affecter une rfrence de poste non
sold existante un poste non sold, slectionnez le poste souhait et cliquez sur
Affecter rfrence de poste non sold existante. Slectionnez un ID rfrence de poste
non sold d'un exercice spcifique.
Affecter une rfrence de poste non sold existante lors de la cration d'une criture
comptable
Vous pouvez crer une criture comptable directement partir de l'affichage du poste
non sold. Pour cela, cliquez sur Vous pouvez galement Nouvelle criture
comptable .
Lorsque vous crez un poste qui est imput sur un compte gnral l'aide de la gestion
des postes non solds, vous pouvez affecter une rfrence de poste non sold
existante. Pour ce faire, slectionnez Saisir dtails du poste et slectionnez l'ID
rfrence de poste non sold pertinent dans la zone Rapprochement.
Supprimer l'affectation d'une rfrence de poste non sold
Vous pouvez supprimer la rfrence de poste non sold affecte un poste non sold :
1.
2. Slectionnez le poste pertinent et cliquez sur Supprimer affectation .
Rapprocher un poste non sold
Vous pouvez uniquement rapprocher un poste non sold si la devise de la socit
affiche un solde nul pour tous les postes affects la rfrence de poste non sold.
Pour rapprocher un poste non sold, cliquez sur Traiter Postes non solds sur le compte
slectionn .
Pour rapprocher un poste non sold, vous disposez des options suivantes :
Rapprochement aprs l'affectation de poste non sold
Vous pouvez rapprocher un poste non sold aprs avoir affect la rfrence de poste
non sold approprie tous les postes concerns. Pour cela, slectionnez au moins un
des postes auxquels la rfrence de poste non sold est affecte et cliquez sur
Rapprocher .
Rapprochement lors de l'affectation de la rfrence de poste non sold l'criture de
contrepartie
Vous pouvez rapprocher un poste non sold sur un compte gnral directement
lorsque vous affectez la rfrence de poste non sold l'criture de contrepartie. Pour
cela, slectionnez l'criture de contrepartie et au moins un poste pralablement
affect, puis cliquez sur Rapprocher . La rfrence de poste non sold de l'criture
de contrepartie est transfre et le poste est rapproch.
Lors du rapprochement, le statut Rapproch est activ pour tous les postes qui prsentent
une rfrence de poste non sold et une criture au journal (pice de rapprochement) est
gnre. En consquence, vous devez saisir une date comptable pour le rapprochement. Si
les imputations (telles que centre de profit ou segment) des postes ne sont pas identiques, le
systme cre des lignes de rapprochement supplmentaires pour chaque imputation.
Tous les postes auxquels la rfrence de poste non sold est affecte son
rapprochs. Les postes affects la rfrence de poste non sold sur d'autres
comptes gnraux sont galement rapprochs.
Rinitialiser le rapprochement d'un poste non sold
1.
2. Slectionnez l'un des postes pour lequel le rapprochement a t effectu et cliquez sur
Rinitialiser rapprochement .
3.2.5 Guide de consultation rapide critures au journal
La vue critures au journal vous permet de vrifier les critures au journal qui sont gnres automatiquement
partir de pices d'origine, d'critures comptables et de cycles d'valuation.
Contexte de gestion
critures au journal
Chaque transaction commerciale qui a un impact sur la comptabilit gnre automatiquement une criture au
journal.
Les critures au journal peuvent tre bases sur des pices d'origine, des critures comptables ou des excutions
d'valuation :
Les pices d'origine contiennent les transactions commerciales inities dans des applications externes la
comptabilit, comme les factures fournisseurs, les factures clients et les paiements.
Comptabilit gnrale
Les critures comptables sont saisies directement en comptabilit, par exemple pour crer des critures
d'ajustement.
Les excutions d'valuation gnrent des critures au journal pour les tches priodiques en comptabilit,
comme les cycles d'amortissement, les comptabilisations d'critures d'abonnement chues ou les cycles de
rvaluation en devise trangre.
Pour plus d'informations, voir critures au journal [Page 90].
Flux de documents
Les donnes de chaque tape d'un processus de gestion oprationnel sont stockes sous forme de document, tel
qu'une commande ou une facture client. tant donn que les tapes des processus sont souvent bases sur les
tapes prcdentes, les documents font rfrence les uns aux autres et forment ainsi une chane de documents
conscutifs. Pour contrler et analyser cette chane, un flux de documents est disponible pour chaque document.
C'est une reprsentation graphique de la chane de documents.
Tches
Vrifier une criture au journal et son flux de documents
Slectionnez une criture au journal et cliquez sur Afficher .
Les informations relatives l'criture au journal sont affiches dans les onglets suivants :
criture au journal
Informations gnrales
Cet onglet affiche des informations de base sur l'criture au journal, telles que le type
d'criture au journal et la date comptable.
Les zones associes la pice d'origine (telles que ID pice d'origine) identifient
la transaction commerciale ayant gnr l'criture. Pour afficher les dtails de la
pice d'origine, cliquez sur l'ID pice d'origine.
Pour certaines transactions commerciales, d'autres documents sont pertinents
pour l'criture au journal. Ces documents sont affichs en tant que pices d'origine
de rfrence.
Vous pouvez traiter le texte de l'en-tte en cliquant sur Traiter .
Si vous modifiez le texte de l'en-tte, vos modifications ne sont valides
que pour l'criture au journal. Elles ne sont pas reprises dans la pice
d'origine.
critures au journal lies
Si votre socit utilise plusieurs systmes comptables, une criture au journal distincte
peut tre gnre pour chaque systme comptable.
Postes
Cet onglet affiche les postes et leurs zones cls. Vous pouvez traiter le texte du poste
en cliquant sur Traiter .
Flux de documents
Cet onglet affiche le graphique de flux de documents associ la transaction
commerciale dans tous les domaines d'application.
Modifications
Cet onglet affiche l'historique des modifications de l'criture au journal.
Vous pouvez accder au Journal et aux Comptes gnraux - Postes sous Rapports . Les
rapports sont affichs avec l'criture au journal prslectionne.
Imprimer ou exporter une criture au journal
Vous pouvez imprimer une criture au journal slectionne ou l'exporter dans un format de
fichier tel que CSV :
1. Slectionnez l'criture au journal et cliquez sur Rapports , puis slectionnez un
rapport.
2. Le rapport est affich avec l'criture au journal prslectionne.
Vous pouvez prsent imprimer ou tldcharger l'criture au journal.
Vous pouvez galement lancer le rapport lorsque vous consultez les dtails de
l'criture au journal.
3.2.6 Guide de consultation rapide critures comptables
Cette vue vous permet de crer et de traiter des critures comptables et de modifier leur statut. Les critures
comptables vous permettent par exemple d'effectuer des critures de correction manuelles.
Pour saisir un grand nombre d'critures provenant d'une application externe ou d'un prestataire de services, vous
pouvez tlcharger une criture comptable depuis un fichier Microsoft Excel.
Cette vue est disponible dans le poste de travail Comptabilit gnrale, sous critures au journal.
Contexte de gestion
critures comptables
Une criture comptable est une transaction que vous saisissez directement dans la comptabilit pour gnrer des
critures au journal. Vous utilisez les critures comptables diffrentes fins :
Pour saisir des critures d'ajustement, vous entrez les critures comptables manuellement dans la vue
critures comptables du poste de travail Comptabilit gnrale.
Pour saisir un grand nombre d'critures provenant d'une application externe ou d'un prestataire de services,
vous pouvez tlcharger une criture comptable depuis un fichier Microsoft Excel dans la vue critures
Pour passer des critures manuelles sur les immobilisations, vous pouvez saisir des critures comptables
sous forme d'critures manuelles dans la vue Immobilisations du poste de travail Immobilisations.
Pour passer des critures priodiques bases sur des modles, vous pouvez crer automatiquement des
critures comptables via une comptabilisation des critures d'abonnement chues dans la vue
Comptabilisation des critures d'abonnement du poste de travail Comptabilit gnrale.
Pour l'affectation du rsultat, qui correspond au dernier transfert ralis manuellement en vue du calcul du
rsultat net. Vous comptabilisez le rsultat net du compte de report de solde sur les comptes appropris. Le
rsultat au bilan peut prendre la forme de provisions, de capitaux propres ou de distribution, par exemple.
Pour transfrer dans le systme les soldes des comptes gnraux lors de l'implmentation, procdez comme
suit : au sein de la configuration de gestion, la phase Intgrer et tendre, utilisez l'outil de migration en libre-
service pour crer des critures comptables dans la liste des activits de votre projet d'implmentation.
Pour plus d'informations, voir critures comptables.
Comptabilit gnrale
Saisie manuelle des critures comptables
Les applications actives offrent des transactions spciales pour la plupart des transactions commerciales. Ces
transactions gnrent automatiquement des critures au journal et des imputations sur les objets suivants :
Comptes gnraux slectionns par la dtermination des comptes
Imputations supplmentaires slectionnes automatiquement dans la comptabilit gnrale : Centre de
profit, Segment et Domaine fonctionnel
Imputations supplmentaires de la comptabilit analytique : Centre de cots ou Projet/Tche de projet
Imputations aux livres auxiliaires
Dans certains cas, vous pouvez tre amen corriger les critures automatiques en saisissant des critures
comptables.
Pour plus d'informations, voir le document Saisie manuelle des critures comptables.
Tches
Crer une criture comptable
1.
Cliquez sur Crer criture comptable .
Vous pouvez aussi slectionner criture comptable avec rfrence pour commencer
par une criture comptable existante.
2. Saisissez les informations requises dans l'en-tte.
Vous pouvez crer l'criture comptable pour un systme comptable spcifique.
Si vous n'indiquez aucun systme comptable, une criture au journal
spare est gnre pour chaque systme comptable auquel la socit
est affecte.
Indiquez une tape de clture afin de classifier l'criture en tant qu'criture
oprationnelle ou de clture.
Si vous n'indiquez pas d'tape de clture, l'criture est classe comme
criture oprationnelle.
Le type d'criture au journal 047 - criture manuelle - criture comptable permet
uniquement d'effectuer des ajustements entre les comptes gnraux et les
imputations supplmentaires dans la comptabilit gnrale et la comptabilit
analytique. Les autres types d'criture au journal vous permettent d'effectuer des
ajustements dans les livres auxiliaires.
Le type d'criture au journal 103 criture manuelle - criture comptable avec
criture de contrepartie permet de saisir une criture comptable avec une date
d'criture de contrepartie en vue d'une contre-passation la date dfinie.
Sous Variante d'cran, indiquez s'il s'agit d'une criture d'ajustement ou d'un(e)
rvaluation/amortissement manuel(le).
Cette distinction ne peut pas tre tablie pour le type d'criture au journal
047 criture manuelle - criture comptable.
D'autres zones s'affichent dans la zone d'cran Dtails poste selon le type d'criture au
journal et la variante d'cran que vous avez indiqus.
3. Entrez des postes en ajoutant des lignes. Sous Rsultat de la cohrence, vous voyez si
le solde des postes a une valeur nulle.
Vous pouvez entrer des imputations supplmentaires en fonction du principe de
reporting affect au systme comptable de l'entreprise. Par exemple, si un principe de
reporting avec un reporting de centre de profit et un reporting sectoriel est affect au
systme comptable, vous pouvez entrer un centre de profit et un segment dans le
poste. Seules les caractristiques affectes la structure organisationnelle de
l'entreprise sont disponibles pour l'imputation dans le poste.
Sous Modifier affectations, vous pouvez entrer des centres de profit, des segments ou
des domaines fonctionnels afin de remplacer la drivation automatique de ces objets
d'imputation supplmentaires.
En gnral, les centres de profit et les segments sont drivs automatiquement
en fonction de l'imputation (par exemple, le centre de cots). Pour effectuer le
remplacement, cochez la case Modifier centre de profit/segment et entrez un
centre de profit ou un segment.
Vous pouvez entrer un centre de profit (mme s'il est bloqu pour
comptabilisation) qui n'est pas affect la structure organisationnelle de
l'entreprise ou qui n'est pas valide la date comptable pour effectuer des critures
d'ajustement par exemple.
En gnral, les domaines fonctionnels sont automatiquement drivs du compte
gnral et du type de centre de cots. Pour effectuer le remplacement, cochez la
case Modifier domaine fonctionnel et entrez un domaine fonctionnel.
Si vous cochez la case Modifier centre de profit/segment mais si vous
n'entrez pas de centre de profit ou de segment, aucun centre de profit
ni segment ne sera comptabilis par l'criture au journal.
Si vous cochez la case Modifier domaine fonctionnel mais si vous
n'entrez pas de domaine fonctionnel, aucun domaine fonctionnel ne
sera comptabilis par l'criture au journal.
4. Vous pouvez maintenant sauvegarder, simuler ou enregistrer l'criture comptable :
L'option Sauvegarder permet de sauvegarder l'criture comptable sans la
comptabiliser (si vous devez interrompre votre travail, par exemple).
L'option Simuler gnre une simulation des critures au journal pour vous
permettre de vrifier les rsultats avant la comptabilisation.
L'option Comptabiliser gnre les critures au journal relles. Vous pouvez
afficher les critures au journal dans la vue critures au journal.
Modifier le statut d'une criture comptable
Pour modifier le statut de comptabilisation d'une criture comptable, cliquez sur Actions
et slectionnez le statut.
Vous pouvez modifier plusieurs critures qui prsentent le mme statut en une seule
fois. Pour cela, maintenez la touche CTRL enfonce tout en effectuant les slections.
Remarques concernant la modification du statut de comptabilisation :
Non comptabilis
Les critures comptables peuvent avoir ce statut sous les conditions suivantes :
Comptabilit gnrale
L'criture comptable a t cre manuellement.
Vous pouvez invalider l'criture comptable ou la comptabiliser.
L'criture comptable a t planifie via une criture d'abonnement, mais elle n'est
pas encore comptabilise.
Vous pouvez invalider l'criture comptable ou la comptabiliser.
L'criture comptable a t tlcharge.
L'criture comptable n'a pas pu tre enregistre directement en raison d'erreurs.
Une tche a t gnre la concernant. Vous pouvez invalider l'criture comptable
ou corriger les erreurs et la comptabiliser.
Comptabilis
L'criture comptable a t enregistre, ce qui a gnr une ou plusieurs critures au
journal. Les critures comptables enregistres ne peuvent pas tre invalides, mais
seulement annules.
Annul
Vous ne pouvez pas modifier le statut d'une criture comptable invalide.
Tlcharger une criture comptable
Pour plus d'informations, voir Tlcharger une criture comptable.
3.2.7 Guide de consultation rapide critures d'abonnement
In the Recurring Journal Entry Vouchers view, you create and edit templates and recurrence patterns for recurring
journal entry vouchers.
You post recurring journal entry vouchers in the Post Recurring Journal Entry Vouchers view.
Both views are located in the General Ledger work center.
Contexte de gestion
Journal Entry Vouchers
For more information, see Journal Entry Vouchers.
Recurring Journal Entry Vouchers
You can use this function to enter periodically recurring journal entries and have them run automatically. This enables
you defer expenses to future periods, for example.
For more information, see Journal Entry Vouchers.
Tasks
Create a Recurring Journal Entry Voucher
1. Click New Recurring Journal Entry Voucher.
2. In the Define Template for Recurring Journal Entry Voucher step, enter the necessary
information including the line items.
3. In the Define Recurrence Pattern step, select the Recurrence Type and define the
recurrence pattern or enter individual dates.
4. In the Related Documents and Attachments step, enter the ID of the document to which
the recurring journal entry voucher relates. For example, you can enter a supplier
invoice for which you want to post accruals.
This reference is for informational purposes only and has no influence on the
postings. The referenced documents are not affected.
You can also upload additional attachments, such as a scanned insurance invoice.
5. In the Review step, review your entries.
Click Finish to save the recurring journal entry voucher.
Post Manually
1. Select a recurring journal entry voucher and click Actions Post.
2. In Due By, enter the posting date by which you want all scheduled journal entry vouchers
to be posted.
Block or Finish Early
Select a recurring journal entry voucher and click Actions Block or Finish Early.
Block excludes the recurring journal entry voucher from the recurring journal entry
voucher run. You can reactivate it with Actions Unblock.
Finish Early permanently excludes the recurring journal entry voucher from the
recurring journal entry voucher run. Recurring journal entry vouchers that were finished
early cannot be reactivated.
You can reverse individual journal entry vouchers in the Journal Entry Vouchers view.
You can reverse all journal entry vouchers in a recurring journal entry voucher run in
the Post Recurring Journal Entry Vouchers view.
Comptabilit gnrale
3.2.8 Guide de consultation rapide critures comptables inter-
socits
Synthse
Lorsque vous traitez des transactions entre socits partenaires d'un groupe, vous pouvez affecter et rpartir les
cots et produits directement entre les socits affectes par le biais d'critures comptables inter-socits. Cette
procdure vite aux socits de devoir changer des factures. Les postes de compensation sont gnrs
automatiquement pour chaque socit.
Vous pouvez utiliser des critures comptables inter-socits pour :
imputer les paiements pour les services fournis par une socit l'autre ;
compenser les cots entre les socits, par exemple les cots de marketing facturs de faon centralise
une socit et imputs toutes les socits ayant consomm le service.
Cette vue est disponible dans le poste de travail Comptabilit gnrale, sous critures au journal.
Contexte de gestion
Configuration
Pour plus d'informations sur la configuration de votre solution pour les processus inter-socits, voir Guide de
configuration Comptabilisation directe pour les socits partenaires.
critures comptables
Saisie manuelle des critures comptables
Les applications actives offrent des transactions spciales pour la plupart des transactions commerciales. Ces
transactions gnrent automatiquement des critures au journal et des imputations sur les objets suivants :
Comptes gnraux slectionns par la dtermination des comptes
Imputations supplmentaires slectionnes automatiquement dans la comptabilit gnrale : Centre de
profit, Segment et Domaine fonctionnel
Imputations supplmentaires de la comptabilit analytique : Centre de cots ou Projet/Tche de projet
Imputations aux livres auxiliaires
Dans certains cas, vous pouvez tre amen corriger les critures automatiques en saisissant des critures
comptables.
Pour plus d'informations, voir le document Saisie manuelle des critures comptables.
Tches
Crer une criture comptable inter-socits
1.
Cliquez sur Crer criture comptable inter-socits .
2. Entrez les informations requises dans l'en-tte.
La socit principale est la socit qui dclenche l'criture comptable inter-socits.
3. Cliquez sur Ajouter ligne pour saisir de nouveaux postes.
La premire ligne est cre automatiquement et la socit est dfinie par dfaut comme
socit principale. Entrez le nom de la socit partenaire dans la seconde ligne. Lorsque
vous entrez un montant au crdit ou au dbit dans la ligne de la socit principale, le
montant correspondant pour la compensation du poste est calcul automatiquement
dans la ligne de la socit partenaire.
Comme les socits partenaires sont susceptibles d'utiliser des plans comptables
diffrents, saisissez un groupe de dtermination des comptes plutt qu'un compte
gnral spcifique. Les comptes gnraux sont drivs automatiquement partir
des groupes de dtermination des comptes lors de la gnration des critures au
journal.
Seuls sont disponibles la slection les groupes de dtermination des comptes
marqus comme tant Disponibles dans d'autres transactions au niveau de la
Certains principes de reporting demandent l'activation d'imputations
supplmentaires.
Si vous utilisez la comptabilit des centres de profit et le reporting
sectoriel, activez l'imputation par centre de profit et par segment.
Vous pouvez saisir ces imputations supplmentaires manuellement dans le poste.
Seules les caractristiques affectes la socit dans la structure
organisationnelle sont indiques dans l'en-tte.
Si vous ne saisissez pas l'imputation supplmentaire manuellement dans le poste,
elle est drive automatiquement lors de la comptabilisation.
Si vous voulez dsactiver la drivation automatique des imputations
supplmentaires, dans la zone Modifier affectations, cochez la case Modifier
Comptabilit gnrale
centre de profit/segment ou la case Modifier domaine fonctionnel. Vous pouvez
ensuite saisir l'imputation supplmentaire de votre choix.
Si vous cochez la case Modifier centre de profit/segment ou Modifier
domaine fonctionnel sans saisir l'imputation supplmentaire
correspondante, l'imputation n'est pas drive automatiquement, ce qui
signifie qu'aucune imputation supplmentaire n'est disponible dans
l'criture au journal.
4. Sauvegardez ou comptabilisez l'criture comptable inter-socits.
Pour sauvegarder les donnes sans comptabiliser l'criture, cliquez sur
Sauvegarder .
Pour comptabiliser l'criture comptable, cliquez sur Comptabiliser .
Modifier le statut d'une criture comptable inter-socits
Pour modifier le statut de comptabilisation d'une criture comptable, slectionnez-la, cliquez
sur Actions et slectionnez le statut voulu.
Les statuts de comptabilisation suivants sont disponibles :
Non comptabilis
Il s'agit des critures comptables qui ont t sauvegardes mais pas comptabilises.
Ce type d'criture comptable peut exister pour les raisons suivantes :
critures comptables cres manuellement
Vous pouvez invalider ces critures comptables ou les comptabiliser.
critures comptables planifies par une criture d'abonnement
Ces critures comptables ont t planifies mais n'ont pas encore t
comptabilises dans le cadre d'une comptabilisation des critures d'abonnement
chues. Vous pouvez invalider ces critures comptables ou les comptabiliser.
critures comptables tlcharges
Ces critures comptables n'ont pas pu tre comptabilises directement en raison
d'erreurs. Des tches ont t gnres pour les critures comptables. Vous
pouvez invalider ces critures comptables ou les comptabiliser aprs avoir corrig
les erreurs.
Comptabilis
Il s'agit des critures comptables qui ont t comptabilises avec succs. Une ou
plusieurs critures au journal ont t gnres pour chaque criture comptable. Une
criture comptable comptabilise ne peut pas tre invalide, mais seulement annule.
Non valide
Vous ne pouvez pas modifier le statut d'une criture comptable invalide.
Annul
Vous ne pouvez pas modifier le statut d'une criture comptable annule (contre-
passe).
3.2.9 Guide de consultation rapide Tches lies la clture
Cette vue affiche les tches traiter dans le cadre des activits de clture avant de crer les tats financiers.
Les tches affiches dans cette vue ne dpendent pas du rle et de la responsabilit qui sont affects votre
utilisateur, ni du fait qu'une tche soit en cours de traitement par un autre salari.
Les tches lies la clture peuvent survenir suite des critures incorrectes. La liste des tches lies la
clture ne prend pas en compte le fait que vous ayez comptabilis des critures incorrectes dans l'exercice
appropri (ou la priode approprie) lors du traitement des tches. La date comptable peut dpendre du
moment o les salaris traitent la tche correspondante.
Pour vrifier que toutes les critures ont t passes dans la priode approprie, crez une liste de toutes les
pices dans le nouvel exercice comptable. Pour ce faire, vous pouvez utiliser, par exemple, le rapport Postes
du grand livre. Vrifiez ensuite manuellement si cette liste contient des critures appartenant l'ancien
exercice comptable. Si la liste contient ce type d'criture, vous devez dcider pour chaque cas comment
l'criture doit tre traite. Vous pouvez, par exemple, annuler ou recomptabiliser l'criture.
Cette vue est disponible dans le poste de travail Comptabilit gnrale sous Cockpit de clture.
Pendant le processus de clture, vrifiez galement les journaux des processus de clture individuels,
notamment le journal relatif au cycle d'amortissement, au cycle de rvaluation en devise trangre et au
report de solde.
Le journal d'un cycle est disponible dans une sous-vue distincte. Chaque cycle a un statut (Information,
Erreur). Pour afficher les dtails d'un journal, slectionnez le cycle pertinent et cliquez sur Afficher .
Contexte de gestion
Clture d'exercice
Pour plus d'informations, voir le document Activits de clture Clture d'exercice.
Tches
Traiter les tches lies la clture
Vous pouvez traiter les tches lies la clture directement depuis cette vue. Utilisez la
description des tches pour dterminer celles qui doivent tre traites et informer le
responsable ou traiter les tches vous-mme. Vous disposez des options suivantes :
Modifier la priorit
Vous pouvez modifier la priorit des tches via Actions > Modifier priorit.
Communication avec d'autres salaris
Vous pouvez transfrer une tche une autre personne via Actions > Transfrer.
Vous pouvez crer une tche ou une notification en slectionnant le type de
communication souhait sous Crer .
Ajouter des notes ou des pices jointes
Vous pouvez ajouter des notes ou des pices jointes via Actions > Ajouter notes ou
Ajouter pices jointes.
Comptabilit gnrale
3.2.10 Guide de consultation rapide Cockpit de clture
Vous pouvez accder la vue Cockpit de clture partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Cockpit de
clture.
Cette vue affiche les activits de clture de priode. Vous pouvez crer des listes d'activits de clture et suivre leur
avancement.
Lorsque vous crez une clture de priode, une liste prdfinie d'activits de clture est gnre
automatiquement. Vous pouvez adapter cette liste vos besoins.
Le systme affiche toutes les activits de clture qu'il faut mener bien, indpendamment du poste de travail
dont relvent les activits.
Les statuts des activits individuelles permettent de suivre leur avancement.
Des dpendances prdfinies existent entre les activits de clture. Les activits ne peuvent tre excutes
que si les conditions pralables correspondantes sont remplies.
Contexte de gestion
Activits de clture Clture d'exercice
Pour plus d'informations, voir Activits de clture Clture d'exercice [Page 94].
Tches
Effectuer la clture avec/sans modle
1. Le systme affiche une liste de toutes les cltures de fin de priode, de trimestre et
d'exercice en cours qui ont t cres ou ralises. Pour afficher toutes les cltures,
slectionnez Toutes les priodes dans la zone Afficher.
2.
Pour crer un plan de clture, cliquez sur Crer Clture de priode .
Si vous voulez utiliser un plan de clture existant comme modle, slectionnez le plan
utiliser et cliquez sur Crer Clture de priode avec rfrence .
3. Vous pouvez utiliser des variables pour dfinir la clture avec plus de prcision. Vous
devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables
obligatoires sont signales par un astrisque (*). Pour certaines variables, tenez
compte des lments suivants :
Socit/Systme comptable
Vous devez choisir la combinaison Socit et Systme comptable utiliser pour
la clture.
Priode/Exercice comptable
Vous devez choisir la priode et l'exercice comptable utiliser pour la clture. Le
systme utilise l'exercice et la priode dfinis pour dterminer le type de clture,
c'est--dire pour savoir s'il s'agit d'une clture de fin de mois, de trimestre ou
d'exercice.
Dans la configuration, le type de clture utilis est spcifi pour chaque priode
comptable. Lorsque vous utilisez une version d'exercice comptable prdfinie, le
type de clture d'une priode comptable est galement dfini. Vous pouvez
afficher la version d'exercice comptable dfinie dans la configuration de gestion.
Pour accder cette activit, allez au poste de travail Configuration de gestion et
slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet
d'implmentation et cliquez sur Ouvrir liste des activits . Slectionnez la phase
Configuration personnalise puis l'activit Autre exercice comptable dans la liste
des activits.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Autre exercice comptable (version
d'exercice comptable).
Si votre exercice comptable correspond l'anne civile, la priode
comptable 12 est la dernire priode de votre exercice. C'est la priode
comptable que le systme utilise pour slectionner la clture d'exercice
comme type de clture.
Responsable
Le responsable de la procdure globale de clture surveille le traitement de la liste
des activits. Ce salari peut raliser toutes les activits qui relvent de l'un des
postes de travail qui lui sont affects et peut en modifier le statut.
Si vous ne dsignez aucun responsable, le systme confie automatiquement la
procdure globale de clture la personne qui a cr la clture.
Clturer priode pour le
Vous pouvez prciser une date provisoire laquelle la clture doit avoir lieu. La
date choisie est alors automatiquement slectionne comme date de fin pour les
activits de clture individuelles.
Si vous ne saisissez aucun jour de rfrence, le dernier jour de la priode choisie
est slectionn par dfaut.
Traiter la liste des activits de clture
1. Informations sur la liste des activits
Le systme propose une liste prdfinie des activits de clture ainsi que la squence
de traitement correspondante. La liste dpend du type de clture, des options retenues
lors de la slection du primtre et du principe comptable affect au systme
comptable pertinent.
Selon le type de clture, d'autres activits peuvent venir s'ajouter la liste des activits
de clture. En cas de clture d'exercice, par exemple, une activit peut prvoir le report
de solde.
Si vous vous tes servi d'un modle, le systme transfre toutes les options choisies
pour la clture de rfrence et insre les activits supplmentaires. Par exemple, si
vous slectionnez une clture de priode comme rfrence pour une clture
trimestrielle, le systme ajoute les activits de clture spcifiques d'une clture
trimestrielle.
La liste des activits distingue les types d'activits suivants :
Activit manuelle
Comptabilit gnrale
Les activits manuelles comprennent toutes les tches que vous devez raliser
individuellement ou donnant lieu des critures distinctes comme le blocage de
priode, les critures de correction manuelles ou l'impression des tats financiers.
Excution en masse
Les excutions en masse comprennent le traitement automatique des donnes
des documents et la comptabilisation automatique des valuations
correspondantes. Exemple : compensation EM/EF, rajustement en devise
trangre ou reclassement des comptes clients et fournisseurs.
De plus, les informations suivantes sont affiches pour chaque activit :
Statut de traitement et statut d'approbation
Le statut de traitement indique l'avancement du traitement d'une activit. Si vous
optez pour une double vrification, vous pouvez galement dfinir le statut
d'approbation. Le statut d'approbation vous indique l'avancement de
l'approbation d'une activit par le responsable de celle-ci.
Excution possible
Indique si une activit peut tre ralise, autrement dit si toutes les conditions
pralables l'activit ont t remplies (exemple : calcul des frais gnraux pour
les lots de production avant la compensation des encours de fabrication).
2. Modifier la liste des activits
Pour modifier la liste des activits de clture, vous disposez des options suivantes :
Insrer une activit manuelle
Vous pouvez insrer d'autres activits de clture dans la liste.
En cas d'ajout d'une activit, vous pouvez prciser le type de clture auquel se
rapporte l'activit. Vous pouvez ajouter des activits pour le type de clture actuel
ainsi que pour la clture de priodes plus courtes.
Masquer les activits
Vous pouvez masquer les activits dont vous n'avez pas besoin pour une clture
particulire. Pour cela, slectionnez le statut de traitement Non pertinent pour
cette activit.
Pour afficher les activits masques, activez le code Afficher les activits non
pertinentes.
Modifier la squence
Vous pouvez modifier l'ordre des activits de clture. Notez qu'il est impossible
d'insrer une activit avant les activits pralables requises pour cette mme
activit.
Dfinir le gestionnaire et le responsable de chaque activit
Vous devez dfinir le gestionnaire et le responsable de chaque activit individuelle.
Le gestionnaire ralise l'activit de clture et en modifie le statut de traitement.
Le responsable vrifie l'excution de l'activit de clture et modifie le statut
d'approbation en consquence.
Pour que le gestionnaire puisse raliser une activit, le poste de travail contenant
cette activit doit lui tre affect.
Contrairement l'utilisateur charg de la procdure globale de clture, les
gestionnaires et les responsables d'activits individuelles ne peuvent pas ajouter
d'activit ni modifier l'ordre des activits de clture.
Raliser les activits de clture
1. Traiter les activits
Pour coordonner et surveiller le traitement des activits de clture, vous disposez des
options suivantes :
Afficher les conditions requises
Pour une activit slectionne, vous pouvez afficher les conditions requises, c'est-
-dire les activits raliser avant le traitement de cette activit. Une fois toutes
les activits pralables termines, l'activit slectionne s'accompagne d'un
indicateur prcisant que les conditions requises sont runies.
Lancer une activit
Si vous disposez de toutes les autorisations voulues pour le poste de travail
pertinent, vous pouvez lancer les activits individuelles directement partir de la
liste des activits de clture. Vous disposez des options suivantes :
Lancer une activit manuelle
Certaines activits manuelles sont lies des fonctions spcifiques du
systme. Par exemple, l'activit Clturer priode comptable pour critures
oprationnelles est lie la fonction Blocage de priode.
Pour lancer une activit manuelle, slectionnez l'activit en question et
cliquez sur Lancer activit Lancer activit manuelle .
Lancer une excution en masse
Une fois que toutes les conditions pralables requises pour une excution en
masse (rajustement en devise trangre, par exemple) sont runies, vous
pouvez planifier cette excution en masse.
Pour lancer une excution en masse, slectionnez l'activit concerne et
cliquez sur Lancer activit Lancer cycle .
Dfinir le statut
Vous pouvez modifier le statut de traitement (Non pertinent, Non lanc, En cours
de traitement et Termin).
Vous pouvez modifier le statut d'approbation (En cours, Approuv et Refus).
Ajouter des pices jointes aux activits
Vous pouvez ajouter des pices jointes (liens ou fichiers) une activit afin de
documenter les activits manuelles requises.
2. Autorisations
Selon le rle qui vous est confi pendant la clture, vous pouvez raliser les tches
suivantes :
Gestionnaire d'une
activit
Responsable d'une
activit
Utilisateur charg de
la procdure globale
de clture
Ajouter une activit Non Non Oui
Modifier la squence Non Non Oui
Renommer une
activit
Oui, pour les activits
dont vous tes le
gestionnaire
dont vous tes le
responsable
Oui
Raliser une activit Oui, pour les activits
dont vous tes le
gestionnaire et pour
lesquelles vous
disposez des
autorisations
ncessaires
dont vous tes le
responsable et pour
lesquelles vous
disposez des
autorisations
ncessaires
pour lesquelles vous
disposez des
autorisations
ncessaires
Comptabilit gnrale
Gestionnaire d'une
activit
Responsable d'une
activit
Utilisateur charg de
la procdure globale
de clture
Dfinir le statut de
traitement
dont vous tes le
gestionnaire
dont vous tes le
responsable
Oui
Dfinir le statut
d'approbation
Non Oui, pour les activits
dont vous tes le
responsable
Oui
Modifier l'utilisateur
charg de la procdure
globale de clture
Non Non Oui
Par ailleurs, tout utilisateur peut ajouter des pices jointes aux activits, modifier le
gestionnaire des activits et afficher l'historique des modifications. La personne qui a cr la
clture peut galement modifier l'utilisateur charg de la procdure globale.
Traiter les instances de clture
Vous pouvez utiliser la liste des instances de clture prcdentes pour en crer de nouvelles.
Vous disposez galement des options suivantes :
Modifier la clture
Vous pouvez modifier une clture dote du statut Non lanc ou En cours de
traitement. Vous ne pouvez pas modifier une clture qui porte dj le statut Termin.
Ce document contient un texte qui concerne la France. Pour garantir
l'affichage d'un texte adapt, slectionnez Personnaliser Mes options .
Slectionnez Aide l'cran et, sous Pays, choisissez France. Sauvegardez
vos options et dconnectez-vous pour que les modifications soient prises en
compte.
Supprimer une clture
Vous pouvez supprimer une clture dote du statut Non lanc. Vous ne pouvez pas
supprimer une clture dote d'un statut En cours de traitement ou Termin.
Exporter vers Microsoft Office Excel
Vous pouvez exporter la liste des cltures vers Microsoft Office Excel.
Afficher les rapports
Vous pouvez accder aux rapports Balance des comptes gnraux et Comptes
gnraux - Postes.
Afficher l'historique des modifications
Pour afficher l'historique des modifications correspondant une liste d'activits,
passez l'onglet Historique des modifications . Vous pouvez afficher les modifications
en fonction des heures, des caractristiques et des utilisateurs. Vous pouvez exporter
l'historique des modifications vers Microsoft Office Excel.
3.2.11 Guide de consultation rapide Pices d'origine
Cette vue permet de contrler les transactions commerciales envoyes au domaine Comptabilit financire et de
gestion par d'autres domaines pour traitement. Vous pouvez afficher les transactions commerciales et les traiter.
La vue Travail facilite la correction des erreurs et l'enregistrement des transactions commerciales. Pour plus
d'informations sur la vue Travail, voir Guide de consultation rapide Travail (Comptabilit gnrale).
Vous pouvez accder la vue Pices d'origine dans le poste de travail Comptabilit gnrale.
Contexte de gestion
Pices d'origine
Les pices d'origine proviennent de domaines d'application en dehors de la comptabilit financire et de gestion. Les
donnes des pices d'origine sont envoyes de ces domaines vers la comptabilit financire et de gestion en vue
d'un traitement ultrieur. Les factures fournisseurs, les factures clients et les paiements constituent des exemples
de pices d'origine.
Les pices affectant le traitement de la comptabilit fournisseurs et de la comptabilit clients ou le
traitement des paiements font partie du domaine d'application Gestion des flux de trsorerie.
Pour plus d'informations, voir Pices d'origine.
Clture
La clture est un processus de gestion qui vous aide effectuer correctement les activits financires de clture de
fin de priode. D'autres activits de clture sont excutes sparment dans les domaines concerns. Une liste des
activits de clture est gnre conformment la slection du primtre ; cette liste peut tre adapte en fonction
des exigences de clture mensuelle ou d'exercice.
Pour prparer la clture, le comptable vrifie que toutes les transactions oprationnelles ont t saisies. Il effectue
les tches d'valuation priodiques, notamment les amortissements d'immobilisations ou les rvaluations en
devise trangre et impute les cots et produits sur les priodes concernes.
Le cockpit de clture respecte la lgislation en vigueur et minimise le risque d'oublier des tapes importantes ou de
les excuter dans un ordre incorrect.
Pour plus d'informations, voir Clture.
Tches
Comptabiliser des transactions commerciales non comptabilises
1. Dans la zone Afficher, slectionnez Pices d'origine non comptabilises.
2. Vous pouvez comptabiliser les transactions commerciales slectionnes l'aide de la
date comptable propose ou les comptabiliser dans une autre priode sur la base d'une
date comptable alternative :
Pour comptabiliser des transactions commerciales non comptabilises l'aide de
la date comptable propose, slectionnez une ou plusieurs transactions
commerciales, puis slectionnez Actions Comptabiliser transaction
commerciale .
La date indique dans la colonne Date comptable propose sert de date comptable
pour l'criture au journal.
Pour comptabiliser des transactions commerciales non comptabilises dans une
priode diffrente sur la base d'une date comptable alternative, procdez comme
suit :
Comptabilit gnrale
Slectionnez au moins une transaction commerciale, puis slectionnez
Actions Comptabiliser transaction commerciale sur une autre priode .
Saisissez ensuite une date comptable alternative. Le cas chant, vous pouvez
saisir une tape de clture alternative.
Annuler et recomptabiliser une transaction commerciale
1. Dans la zone Afficher, slectionnez Pices d'origine termines.
2.
Slectionnez la transaction commerciale, puis slectionnez Actions Afficher
transaction commerciale .
3. Cliquez sur Annuler et recomptabiliser et saisissez le systme comptable.
Rptez les tapes ci-dessus pour chaque systme comptable pour lequel vous avez
corrig les options.
Rsultat
Des critures d'annulation sont gnres pour annuler les critures au journal errones, puis
de nouvelles critures sont cres suivant les options corriges. Les critures au journal
annules sont marques comme Annul et recomptabilis manuellement.
Les pices d'origine ne sont pas annules. Seules les critures au journal sont
annules.
Vous pouvez afficher les critures au journal et les critures d'annulation d'une transaction
commerciale dans l'onglet critures au journal de la transaction commerciale.
Le flux de documents affiche toujours l'criture au journal d'origine. Celle-ci contient
une rfrence l'criture d'annulation. Au niveau de l'criture annule, les critures
au journal lies contiennent des rfrences aux nouvelles critures au journal.
Marquer des transactions commerciales comme non pertinentes
Lorsque vous marquez des transactions commerciales comme non pertinentes, celles-ci sont
supprimes de la comptabilit.
1. Dans la zone Afficher, slectionnez Pices d'origine non comptabilises.
2.
La pice d'origine de la transaction commerciale doit correspondre une
criture d'annulation.
3. Cliquez sur Marquer comme non pertinent et saisissez le motif de non-pertinence.
Rsultat
La transaction commerciale d'annulation et la transaction commerciale annule sont dfinies
comme non pertinentes.
Annuler une transaction commerciale migre
Cette fonction est seulement disponible si la transaction commerciale a t migre.
1. Dans la zone Afficher, slectionnez Pices d'origine termines.
2.
3. Cliquez sur Annuler .
Rsultat
La transaction commerciale est annule conjointement avec les critures au journal
associes.
3.2.12 Guide de consultation rapide Report de solde
Lors de la clture de l'exercice, cette vue permet de reporter les soldes des comptes gnraux sur le nouvel exercice
comptable. Les soldes des comptes de bilan et des comptes de rsultat sont reports en deux tapes.
Cette vue est disponible dans le poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches priodiques.
Contexte de gestion
Report de solde
Le report de solde transfre les soldes finaux des comptes gnraux d'un exercice comptable sur le suivant, et
garantit que le rsultat net est correctement report au bilan.
Pour plus d'informations, voir Report de solde [Page 100].
Tches
Lancer un cycle de report de solde
1. Il existe deux mthodes pour crer un cycle :
Pour crer compltement le cycle, cliquez sur Crer .
Pour vous appuyer sur un cycle prcdent, slectionnez celui-ci et cliquez sur
Copier . Les paramtres et les zones de slection de donnes sont
prrenseigns avec les valeurs du cycle copi et peuvent tre modifis selon vos
besoins.
2. Entrez les donnes requises :
Systme comptable
Vous pouvez excuter le report de solde pour un seul systme comptable ou pour
tous les systmes comptables.
Si vous utilisez plusieurs systmes comptables avec des versions d'exercice
comptable diffrentes, il est prfrable d'excuter le report de solde sparment
pour chaque systme comptable. Le jour de rfrence est dtermin d'aprs la
version d'exercice du systme comptable.
tape du report de solde
Le report de solde s'effectue en deux tapes :
1. tape 1 : Report des soldes de comptes gnraux
Comptabilit gnrale
Les soldes des comptes de bilan sont reports sur les mmes comptes
dans le nouvel exercice comptable.
Les soldes des comptes de rsultat sont cumuls sur le compte de
rsultat de clture.
2. tape 2 : Calcul et report des pertes et profits
Le solde du compte de rsultat de clture est imput au poste de bilan
Capitaux propres en tant que rsultat net ou perte nette de l'exercice, selon
que le solde est crditeur ou dbiteur. Le solde du compte des bnfices nets
annuels ou des pertes nettes annuelles est alors report sur le nouvel exercice
comptable.
3. Vous pouvez simuler l'excution en cochant la case Test. Un processus de test gnre
un aperu des rsultats mais n'engendre aucune criture relle.
Lorsque vous tes satisfait des rsultats du test, vous pouvez rpter l'excution en
mode de mise jour en dcochant la case Test.
Seuls les tests et les excutions planifies peuvent tre supprims.
4. Vous pouvez excuter le cycle immdiatement ou le planifier une date ultrieure.
Le cycle dmarre immdiatement si vous le planifiez sans saisir de date et heure.
Afficher le journal
1. Afficher le journal
Si vous avez lanc le cycle de report de solde immdiatement, un message de
statut est mis. Pour afficher la liste des journaux, cliquez sur Afficher journal dans
le message de statut.
Si vous avez planifi le cycle, vous pouvez afficher la liste des journaux dans la
sous-vue Report de solde aprs l'excution du report de solde. cet effet,
slectionnez le report de solde correspondant dans la liste des journaux.
2. Contrler le journal
Le journal contient les informations suivantes :
Gnral
Affiche le rsultat du reclassement, la date d'excution, les messages
ventuellement gnrs, ainsi que l'tendue du profit ou de la perte rsultant de
l'valuation.
Slection des donnes
Affiche les informations que vous avez saisies lors du lancement du reclassement.
Messages
Affiche une liste des messages mis (notamment les messages d'avertissement).
critures
Affiche tous les mouvements de compte pour le compte de bilan de clture , le
compte de bilan d'ouverture , les comptes de rsultat et les critures au journal
cres automatiquement.
Journal
Un journal du cycle est disponible dans la sous-vue correspondante. Chaque cycle
a un statut (Information, Erreur). Pour afficher les dtails d'un journal, slectionnez
le cycle pertinent et cliquez sur Afficher .
Si des erreurs sont survenues au cours d'un cycle, vous devez les corriger. Vous
trouverez des informations sur les erreurs dans la page onglet Messages . Une
fois les erreurs corriges, lancez nouveau le cycle. Le systme repasse les
critures qui n'ont pas pu tre passes lors du premier cycle.
Moniteur de jobs
Si un cycle ne s'est pas termin correctement et vous ne parvenez pas identifier
et liminer la cause de l'chec, vous pouvez afficher les dtails techniques relatifs
au cycle dans le moniteur de jobs en cliquant sur Afficher jobs . Contactez votre
administrateur.
3.2.13 Guide de consultation rapide Reporting lgal
La sous-vue Reporting lgal est accessible au niveau de la vue Tches priodiques et elle permet, lors des activits
de clture, d'effectuer le cycle de report de solde pour la comptabilit gnrale et de crer et d'examiner des rapports
lgaux.
La sous-vue Reporting lgal fournit une liste des rapports requis pour le reporting lgal priodique. Le contenu, le
format, le type de fichier et la frquence des rapports lgaux sont dfinis par une administration externe. Cette sous-
vue fournit des liens vers les rapports lgaux ainsi qu'une description de leur utilisation.
Les rapports lgaux et les rapports de Business Intelligence prsentent les deux diffrences principales suivantes :
Chaque rapport lgal comporte un historique qui liste toutes les excutions existantes du rapport. Il est ainsi
toujours possible de vrifier l'excution d'un rapport et d'en voir les paramtres de slection ainsi que les
rsultats. Chaque excution de rapport est documente et peut tre reproduite.
Les rapports lgaux prennent en charge une sortie formate. Un formulaire tant affect chaque rapport,
il est donc toujours possible d'utiliser les options d'aperu et d'impression pour gnrer une sortie au format
PDF. Le PDF en rsultant est alors stock dans la synthse des rapports crs et peut toujours tre rcupr.
Ce document s'applique uniquement la Chine, la France, l'Italie, l'Espagne et au Royaume-Uni. Pour
que le systme affiche le texte appropri, slectionnez Personnaliser > Mes options. Slectionnez l'onglet
Aide l'cran puis slectionnez le pays pertinent dans le menu droulant Pays. Sauvegardez vos options
et dconnectez-vous pour appliquer les modifications.
Tches
Crer un rapport lgal
1. Slectionnez le rapport pertinent dans la table des rapports de la sous-vue Reporting
lgal. L'historique de ce rapport est affich.
2. partir du menu droulant Crer, vous pouvez effectuer les actions suivantes.
Pour crer un rapport, slectionnez Crer > Excution de rapport vide et saisissez
tous les paramtres ncessaires.
Pour utiliser un autre rapport comme base de votre nouveau rapport, slectionnez
l'excution de rapport pertinente dans la table d'historique des rapports, puis
cliquez sur Crer -> Avec paramtres copis. Les informations de l'excution de
Comptabilit gnrale
rapport existante sont copies dans la nouvelle version. Vous pouvez alors
apporter toutes les modifications ncessaires pour ce nouveau rapport.
SAP vous recommande de donner un nom explicite au rapport car le nom
que vous aurez donn sera identique celui des fichiers PDF gnrs si
vous choisissez d'imprimer les rsultats.
3. Pour planifier l'excution du rapport, vous pouvez choisir l'une des options suivantes :
Pour excuter le rapport en arrire-plan, cliquez sur Planifier . Vous pouvez
slectionner une excution immdiate ou une excution ultrieure l'heure que
vous aurez indique.
Si vous voulez la fois planifier l'excution et crer une copie imprime du rapport
sans contrler les rsultats de son excution, cliquez sur Planifier et imprimer .
Pour plus d'informations sur l'impression des rsultats du rapport, voir la section
Imprimer un rapport lgal du prsent document.
Pour certains rapports qui entranent gnralement l'impression d'un
volume de donnes considrable, par exemple le rapport Journal,
l'dition gnre est fractionne automatiquement en plusieurs PDF.
Chaque PDF reoit le nom que vous avez attribu au rapport. Si vous vous
attendez ce que l'excution du rapport gnre un volume de donnes
lev, par exemple si vous dcidez d'excuter le rapport pour une priode
plus longue comme une anne ou un semestre, SAP vous recommande
d'utiliser Planifier et imprimer ou Planifier pour crer automatiquement
plusieurs PDF.
4. L'cran Afficher les rsultats de la gnration du rapport affiche les rsultats du rapport.
Les options suivantes sont disponibles :
Cliquez sur Prcdent pour revenir l'cran prcdent si vous voulez modifier
les paramtres de slection du rapport et le gnrer nouveau.
Cliquez sur Aperu pour vrifier le contenu et la mise en forme du rapport.
Si l'excution du rapport gnre un volume de donnes lev avec
cration automatique de plusieurs fichiers PDF, seul le contenu du
dernier PDF cr est affich quand vous cliquez sur Aperu . Si par
exemple l'excution entrane la cration de 10 fichiers PDF, seul le
contenu du dixime PDF est affich quand vous cliquez sur Aperu.
Cliquez sur Terminer pour sauvegarder les paramtres du rapport sans le
gnrer.
Pour valider le rapport et par consquent geler ses paramtres et ses rsultats,
cliquez sur Valider .
Si aucun rsultat n'est disponible pour les paramtres saisis, la table des
rsultats est vide.
5. Dans l'cran Confirmation du rapport, vous pouvez cliquer sur Valider pour valider le
rapport sans imprimer ou cliquer sur Imprimer rsultats pour produire une copie
imprime de ce rapport. Cette impression est stocke en tant que pice jointe au
rapport et un fichier PDF est disponible dans l'aperu des rapports crs.
Imprimer un rapport lgal
Le nombre de pages d'une pice jointe au format PDF est limit uniquement pour les rapports
ci-dessous. Si le volume des donnes gnres dans le rapport dpasse la limite, les donnes
sont automatiquement fractionnes dans plusieurs fichiers PDF lorsque vous cliquez sur l'une
des options d'impression Planifier et imprimer ou Imprimer rsultats .
Journal centralisateur France
Contrle des discontinuits dans la numrotation des documents France
Journal (et galement les rapports Journal spcifiques de la France, l'Espagne et l'Italie)
criture comptable Chine
criture comptable en devise trangre Chine
Il existe deux options pour imprimer les rsultats d'un rapport :
Planifier et imprimer
1. Cliquez sur Planifier et imprimer pour la fois planifier l'excution et crer
directement une copie imprime du rapport, c'est--dire sans contrler les
rsultats de son excution. L'impression est conserve comme pice jointe PDF
du rapport et disponible dans la synthse des excutions cres. Pour afficher les
PDF gnrs, slectionnez l'excution voulue dans la synthse des excutions
cres et cliquez sur Afficher les rsultats imprims .
Si vous vous attendez ce que l'excution du rapport gnre un volume de
donnes lev, par exemple si vous dcidez d'excuter le rapport pour une
priode plus longue comme une anne ou un semestre, SAP vous
recommande d'utiliser Planifier et imprimer ou Planifier pour crer
automatiquement plusieurs PDF.
Imprimer rsultats
Cette option vous permet de d'abord afficher et contrler les rsultats de l'excution
du rapport avant d'imprimer le PDF.
1. Dans l'cran Confirmation, cliquez sur Imprimer rsultats . Cette impression est
stocke en tant que pice jointe au rapport et un fichier PDF est disponible dans
l'aperu des rapports crs.
2. Pour afficher les PDF gnrs en vue de l'impression, slectionnez l'excution
voulue dans la synthse des excutions cres et cliquez sur
Afficher les rsultats imprims .
Le gestionnaire d'impression vous permet d'imprimer plusieurs PDF en un seul lot. Pour cela,
un administrateur doit tldcharger et installer le gestionnaire d'impression une fois dans
votre rseau et configurer la file d'impression partir de laquelle vous voulez imprimer.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Gestionnaire d'impression et
Configurer l'impression l'aide du gestionnaire d'impression. Pour plus d'informations sur la
cration et l'utilisation des files d'impression, voir Guide de consultation rapide Files
d'impression.
Rimprimer un rapport lgal existant
1. Dans la sous-vue Reporting lgal, cliquez sur le nom du rapport. Le systme affiche
l'cran d'historique des rapports.
Comptabilit gnrale
2. Slectionnez le rapport pertinent dans la liste. La table de la section Dtails affiche les
documents de rapport qui ont t produits pour les paramtres de rapport
slectionns.
3. Cliquez sur l'icne PDF d'un rapport de votre choix. Le systme affiche l'cran d'aperu
du rapport. Cliquez sur Imprimer .
Vous pouvez slectionner une entre PDF dans l'historique des rapports et cliquer
sur le bouton Soumettre nouveau . Le systme envoie alors le fichier l'imprimante
dsigne.
3.2.14 Guide de consultation rapide Rapprochement
Cette vue affiche les rapports de rapprochement des excutions de rapprochement. Utilisez-les pour corriger les
erreurs ventuelles avant la fin de la priode, du trimestre ou de l'exercice, ce qui permet d'viter toute incohrence
lors de la clture.
Outre le contrle du rapport de rapprochement, vous devez galement avoir effectu une vrification des
flux de donnes avant chaque clture dans le poste de travail Gestion de l'application et des utilisateurs.
Contexte de gestion
Avant la clture de priode, de fin de trimestre ou d'exercice, vous devez vrifier le rapport et le journal des erreurs
de l'excution de rapprochement concerne. Vous pouvez uniquement poursuivre les processus de clture lorsque
l'excution s'est droule sans erreur. En rgle gnrale, les excutions de rapprochement sont planifies par SAP
et ralises automatiquement avant chaque clture. Si des erreurs techniques surviennent lors d'une excution de
rapprochement, un message est automatiquement envoy avec un journal des erreurs l'unit de dveloppement
SAP comptente.
Les contrles suivants sont oprs dans chaque excution de rapprochement :
Comparaison des totaux des postes au sein des livres auxiliaires
Comparaison des totaux des postes des livres auxiliaires avec ceux du grand livre
Comparaison des totaux et des soldes des livres auxiliaires avec ceux des registres locaux
L'un des modes de traitement suivants est dtermin pour les excutions :
Contrle automatique : excution de rapprochement effectue par SAP au cours d'un contrle de
fonctionnement.
Correction : excution de rapprochement effectue par SAP afin de corriger des erreurs survenues lors
d'une excution de rapprochement antrieure. Si le mode de traitement Correction est affich, le nombre
d'excutions errones qui constituait la base du cycle de correction est indiqu sous Nombre de cycles du
contrle.
Contrle manuel : excution de rapprochement effectue manuellement.
Tches
Lancer une excution de rapprochement
Dans la mesure o les excutions de rapprochement sont planifies et excutes par
dfaut par SAP, vous ne devez excuter un rapprochement manuel que dans des cas
exceptionnels.
SAP vous recommande d'oprer une excution de rapprochement manuelle avant
chaque clture d'exercice.
besoins.
2. Saisissez les informations requises et slectionnez le livre auxiliaire voulu.
Slectionnez Sauvegarder donnes pour enregistrer toutes les
donnes de l'excution.
Vous pouvez excuter le rapprochement pour tous les livres auxiliaires
ou pour un livre auxiliaire donn.
Si deux rapprochements sont excuts avec des critres de slection
identiques, les donnes de la premire excution sont crases.
L'excution crase reste affiche dans la liste des excutions de
rapprochement, mais sans journal des rsultats.
Afficher le journal
Si vous avez lanc l'excution immdiatement, un message de statut est mis. Pour afficher
les dtails, cliquez sur Afficher journal dans le message de statut.
Si vous avez planifi l'excution, vous pouvez afficher la liste des journaux une fois celle-ci
termine. Slectionnez une excution et cliquez sur Afficher ou cliquez directement sur l'ID
de l'excution.
Le journal prsente des informations dtailles sur les carts entre les soldes du registre et
les soldes du ou des livres auxiliaires slectionns.
Journal
Vous trouverez un journal de l'excution dans la sous-vue correspondante. Chaque
cycle a un statut (Information, Erreur).
Si des erreurs se sont produites au cours d'une excution, vous devez les rsoudre et
relancer l'excution.
Moniteur de jobs
Comptabilit gnrale
Si un cycle ne s'est pas termin correctement et vous ne parvenez pas identifier et
liminer la cause de l'chec, vous pouvez afficher les dtails techniques relatifs au cycle
dans le moniteur de jobs en cliquant sur Afficher jobs . Contactez votre administrateur.
3.2.15 Guide de consultation rapide Comptabilisation des critures
d'abonnement
La vue Comptabilisation des critures d'abonnement du poste de travail Comptabilit gnrale permet de
comptabiliser automatiquement les critures suivant une planification.
Pour planifier des critures d'abonnement, ouvrez la sous-vue critures d'abonnement.
L'utilisation d'critures d'abonnement pour comptabiliser les rgularisations et les reports constitue une tape du
processus de clture d'exercice. Vous pouvez excuter cette tche directement dans la vue Comptabilisation des
critures d'abonnement ou en utilisant la liste des activits de clture dans la vue Cockpit de clture.
Contexte de gestion
critures comptables
critures d'abonnement
Cette fonction permet de saisir des critures d'abonnement et de les excuter automatiquement intervalles
rguliers. Vous avez ainsi la possibilit de reporter des charges sur des priodes ultrieures.
Tches
Planifier la comptabilisation des critures d'abonnement chues
1. Cliquez sur Crer , puis sur Comptabilisation des critures d'abonnement chues.
2. Entrez les donnes requises.
Dans la zone Calcul d'chance, indiquez les modalits de dtermination de la date
jusqu' laquelle comptabiliser les critures comptables planifies :
a. Fin de mois
Toutes les critures d'abonnement qui sont planifies jusqu' la fin du mois en
cours sont comptabilises.
b. Fin de mois prcdent
Toutes les critures d'abonnement qui sont planifies jusqu' la fin du mois
prcdent sont comptabilises.
c. Date d'excution planifie
Toutes les critures d'abonnement qui sont planifies jusqu' la date d'excution
sont comptabilises.
Dans la mesure o aucune chance concrte n'est indique, vous pouvez
planifier la mme excution de faon rpte sans devoir modifier l'chance.
Vous pouvez simuler l'excution en cochant la case Test. Un processus de test gnre
3. Cliquez sur Activer.
L'cran revient dans la fentre Comptabilisation des critures d'abonnement. Le
nouveau cycle est ajout la liste. Le cycle prend le statut Actif.
Pour planifier l'excution, cliquez sur Planifier .
Annuler la comptabilisation des critures d'abonnement chues
1. Allez l'onglet Dtails de l'excution de la comptabilisation annuler.
Slectionnez une excution et cliquez sur Annuler .
La fentre Nouveau cycle d'annulation pour les critures d'abonnement s'affiche.
2. Entrez la description du cycle et la date comptable.
3. Cliquez sur Activer .
Pour planifier l'excution de l'annulation, cliquez sur Planifier .
Comptabilit gnrale
3.2.16 Guide de consultation rapide Exportation DATEV
Vous pouvez accder la vue Exportation DATEV partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches
priodiques.
L'exportation DATEV convertit vos donnes comptables au format DATEV et cre un fichier d'exportation que vous
pouvez transfrer votre conseiller fiscal. Celui-ci peut importer le fichier dans le systme DATEV puis utiliser les
donnes comptables pour procder aux cltures (priode, trimestre, exercice).
Excutez l'exportation DATEV uniquement aprs avoir rapproch vos donnes comptables et excut les
valuations (comme la compensation EM/EF et la rvaluation en devise trangre). Vous assurez de cette
manire la cohrence de vos donnes comptables.
Pour des raisons techniques, SAP n'a pas valid les donnes comptables regroupes dans l'exportation
DATEV en vue d'un traitement ultrieur par DATEV, pour tout ce qui concerne la gnration des dclarations
pralables et des dclarations annuelles de TVA. N'utilisez pas l'exportation DATEV pour crer des
dclarations pralables et des dclarations annuelles de TVA.
Contexte de gestion
Pour plus d'informations, voir Exportation DATEV.
Tches
Crer un cycle d'exportation DATEV
Pour crer un cycle d'exportation DATEV, cliquez sur Nouveau .
1. vous de choisir de dfinir un nouveau cycle d'exportation de toutes pices ou de
travailler partir d'un cycle existant.
Pour crer un cycle, cliquez sur Nouveau cycle d'exportation DATEV.
Pour partir d'un cycle existant, commencez par slectionner dans la liste le cycle
utiliser comme rfrence, puis slectionnez Nouveau cycle d'exportation DATEV
avec rfrence.
L'cran Nouveau cycle d'exportation DATEV s'affiche.
2. Saisissez les donnes requises. Si vous avez cr un cycle avec rfrence, il vous suffit
de modifier les saisies des zones diffrentes de la rfrence pour le nouveau cycle.
Pour ce qui est de la Description du cycle saisissez un texte clair qui vous aidera
ultrieurement identifier le motif de la cration du cycle. Exemple : Donnes
comptables pour la clture de priode (Tous les comptes
gnraux).
Dans le domaine Paramtres de pilotage, saisissez l'ID socit et l'ID systme
comptable. Cela permet au systme de dduire les options que vous avez dfinies
dans la configuration pour convertir le plan comptable utilis
SAP Business ByDesign en plan comptable DATEV. Certaines de ces options,
comme la devise, la longueur du numro de compte gnral et le compte collectif
DATEV sont affiches dans la section Options DATEV initiales.
Si vous slectionnez les zones Tous les comptes gnraux, Tous les clients et Tous
les fournisseurs comme paramtres de pilotage, toutes les donnes principales
correspondantes seront incluses dans les donnes exporter. Si vous ne
slectionnez pas ces zones, l'exportation concernera uniquement les donnes
existant pour les comptes gnraux, les clients et les fournisseurs pour lesquels
il existe des critures sur la priode de reporting.
Dans la section Slection des donnes, vous prcisez s'il faut exporter tous les
types de documents ou uniquement certains d'entre eux. Si vous voulez retenir
une slection d'critures comme mode de transfert, slectionnez critures
slectionnes par type, puis cliquez sur Grer le type d'criture au journal pour
prciser les types d'criture au journal requis.
Slectionnez Comptes auxiliaires utiliss si vous souhaitez afficher l'ID DATEV
affect au partenaire dans les donnes exportes, et non les comptes gnraux
collectifs correspondants.
Sous Date, slectionnez les diffrentes dates, stockes en parallle pour la
comptabilisation dans le systme, utiliser dans les donnes exportes. DATEV
ne distingue pas les diffrents types de dates comme le fait le systme SAP
Business ByDesign. Il faut donc prciser les types de dates que vous souhaitez.
Prcisez la priode de reporting pour les donnes exporter dans les zones Date
de dbut/Date de fin.
Des messages d'erreur sont mis pour tout document qu'il est impossible
d'exporter au cours du cycle et aucun fichier d'exportation n'est cr dans ce cas.
Si vous souhaitez quand mme crer un fichier d'exportation dans des situations
analogues, slectionnez Exportation incomplte accepte. Souvenez-vous que les
donnes exportes dans ce cas sont errones et ne peuvent pas tre utilises dans
le cadre d'une clture de priode.
Votre conseiller fiscal vous expliquera en dtail les donnes que vous devez saisir
sous Options DATEV initiales. Le numro de dcompte du cycle d'exportation peut
tre un nombre compris entre 1 et 69, ce qui vous permet par exemple de
diffrencier diffrentes versions d'un mme cycle. Le systme inscrit le numro
de dcompte dans les donnes exportes de sorte que la version du cycle
d'exportation soit identifie sans quivoque du ct DATEV. Cet identifiant unique
peut servir par la suite lorsque des donnes dj exportes doivent tre corriges
et qu'une nouvelle exportation s'avre ncessaire.
Certaines restrictions s'appliquent aux donnes saisies sous Options
DATEV initiales. Exemple : nombre compris entre 1 et 69 pour le numro
de dcompte ou quatre caractres maximum pour le mot de passe. Ces
restrictions sont imposes par l'interface d'exportation DATEV et sont
des conditions pralables requises pour tout traitement ultrieur des
donnes exportes par DATEV. Le systme vrifie que les donnes
saisies respectent ces exigences et vous informe en cas de non-
conformit.
Comptabilit gnrale
SAP utilise deux comptes de compensation DATEV pour l'exportation
DATEV afin de permettre la conversion des enregistrements comptables
individuels au format DATEV. Ces comptes de compensation ne sont
pas encore disponibles dans le systme DATEV. Ils sont affichs sous
Options prdfinies DATEV comme le compte de compensation
DATEV.
3. Cliquez sur Enregistrer et fermer pour terminer la dfinition du cycle d'exportation
DATEV et revenir la sous-vue Exportation DATEV.
Excuter un cycle d'exportation DATEV
1. Slectionnez le cycle d'exportation DATEV appropri.
2. Si le cycle choisi n'est pas actif, vous pouvez l'activer en choisissant Actions >
Activer.
3. Cliquez sur Planifier . L'cran Planifier job est affich.
4. Planifiez l'excution pour la priode requise, puis cliquez sur Sauvegarder et fermer .
Vous avez planifi le cycle d'exportation DATEV. Peu aprs l'excution du cycle
d'exportation, vous pouvez en vrifier les rsultats dans la section Dtails d'excution.
Vous pouvez excuter un cycle d'exportation DATEV autant de fois que vous le
souhaitez. Le cycle lit les donnes comptables existant dans le systme sans les
modifier. Il faudrait excuter le mme cycle plusieurs fois si vous vouliez exporter le
statut de mise jour des donnes aprs qu'une correction a t demande.
Vrifier les rsultats d'un cycle d'exportation DATEV
Ds que les rsultats sont disponibles, vous pouvez les vrifier :
1. Slectionnez le cycle d'exportation DATEV appropri.
2. Slectionnez le cycle d'exportation que vous voulez analyser dans la section Dtails
d'excution.
3. Cliquez sur Afficher les rsultats d'exportation DATEV :
Sur l'onglet Synthse , vous pouvez visualiser une synthse gnrale des donnes
traites et les fichiers gnrs par le cycle d'exportation. Notez que le nombre de
lignes d'criture DATEV gnres peut tre suprieur celui des critures au
journal comptabilises dans SAP Business ByDesign en raison du fait qu'une
criture au journal peut tre fractionne en plusieurs critures afin de satisfaire
aux exigences de transformation des donnes. En consquence, il est assez
habituel de disposer de plus de lignes d'critures DATEV que d'critures au journal.
Sur l'onglet Slection sont affiches toutes les options que vous avez
paramtres lors de la dfinition de l'exportation.
L'onglet Donnes prpares pour exportation comporte des onglets
supplmentaires affichant des donnes sur les critures au journal, les comptes
gnraux, les clients et les fournisseurs prsents dans l'exportation. Les donnes
affiches ici dpendent du type de transactions commerciales comptabilises
pendant la priode de reporting et des options dfinies pour l'export. Par exemple,
si vous utilisez la zone Comptes auxiliaires et n'avez pas slectionn Tous les
fournisseurs, le systme n'exporte aucune donne de base fournisseur.
Les donnes affiches sur cet onglet prsentent les rsultats du cycle
d'exportation. Ces donnes sont donc affiches du point de vue du
systme DATEV d'importation et sont identiques au contenu des fichiers
gnrs.
Sur l'onglet Donnes avec erreurs est affich l'ensemble des critures au journal,
des comptes gnraux et des partenaires qui ont prsent des erreurs pendant le
cycle d'exportation. Cet onglet comporte les quatre onglets, critures au journal,
Comptes gnraux, Clients et Fournisseurs. Pour de plus amples informations sur
les erreurs signales sur cette page, reportez-vous au journal des applications.
Les donnes affiches sur cet onglet sont des donnes pour lesquelles il
n'a pas t possible de crer des lignes d'criture DATEV
correspondantes. Elles sont donc affiches du point de vue de
SAP Business ByDesign. Il en est de mme des comptes gnraux, des
clients et des fournisseurs.
Sur l'onglet Pices jointes sont rpertoris les fichiers gnrs en rsultat du cycle
d'exportation. Si le cycle d'exportation s'est droul correctement, cette page
contient un fichier avec des donnes administratives spcifiques de DATEV, un
fichier contenant l'index du compte gnral et un autre fichier comportant les
lignes d'criture DATEV. En outre, des fichiers contenant des donnes principales
clients et fournisseurs peuvent tre gnrs, toujours en fonction des transactions
commerciales comptabilises pendant la priode de reporting et des options
dfinies pour le cycle d'exportation.
Transfrer un cycle d'exportation DATEV
Une fois assur que l'exportation a t excute sans erreurs, vous devez transfrer les fichiers
rpertoris sur l'onglet Pices jointes de la vue Rsultats de l'exportation DATEV votre
conseiller fiscal afin qu'il puisse procder un traitement ultrieur (effectuer des contrles de
vraisemblance et d'intgralit, excuter la clture d'exercice, etc.). Pour ce faire, vous devez
tldcharger les fichiers d'exportation qui ont t gnrs par le cycle d'exportation DATEV.
Excutez les tapes suivantes :
1. Slectionnez le fichier exporter. Notez le Nom du fichier dans la section Dtails. Vous
devez entrer exactement ce nom de fichier l'tape 3.
2. Cliquez sur Tldcharger .
3. Dans l'cran Sauvegarder sous, entrez le nom du fichier tel qu'il figure dans la section
Dtails mentionne l'tape 1.
Le nom du fichier que vous entrez lors du tldchargement du document doit
tre identique au Nom du fichier de la section Dtails du document dans
l'onglet Pices jointes .
4. Slectionnez Sauvegarder .
5. Rptez cette procdure pour chaque fichier tldcharger.
6. Transfrez les fichiers votre conseiller fiscal.
Comptabilit gnrale
Souvenez-vous, lorsque vous transfrez ces donnes votre conseiller fiscal, que
les fichiers contiennent des donnes de gestion confidentielles devant tre
protges. Pour cette raison, assurez-vous que le transfert est effectu avec le
niveau de scurit maximum. Vous pouvez par exemple sauvegarder les fichiers
crypts dans une archive protge par un mot de passe et utiliser un protocole de
transfert scuris, tel que HTTPS, pour le tldchargement.
Lorsque votre conseiller fiscal importe le fichier d'exportation dans le systme
DATEV, celui-ci identifie deux comptes inconnus avec les numros 9998 et 9999. Il
s'agit des comptes de compensation crs par SAP. Le conseiller fiscal doit
transfrer les deux comptes dans le systme DATEV et les affecter la classe de
compte 09 (Comptes gnraux). Vous ne pouvez pas affecter l'un de ces comptes
de compensation une fonction supplmentaire spciale.
3.2.17 Guide de consultation rapide Excution d'extraction des
donnes financires
Cette vue vous permet de crer des excutions automatiques pour extraire les donnes financires de la solution et
les sauvegarder des fins de conservation. Ces donnes proviennent essentiellement de la comptabilit financire
et de gestion, en particulier des rapports Journal ou chancier des modifications. Les donnes financires sont
fournies au format (format AIS) requis des fins d'audit.
Conformment aux dispositions de la loi allemande Principes d'accs aux donnes et de confirmation de
l'authenticit de documents numriques (GDPdU), vous devez extraire ces donnes et les soumettre l'auditeur si
l'administration fiscale le demande.
Vous pouvez protger les excutions d'extraction contre la suppression pendant une priode de conservation
donne. Vous pouvez galement enregistrer les donnes dans un fichier.
SAP fournit un package d'tats contenant les rapports de comptabilit financire et de gestion. Selon les donnes
que vous souhaitez extraire, vous pouvez utiliser le package d'tats par dfaut, le modifier ou en crer un.
Vous pouvez accder la vue Excution d'extraction pour donnes financires dans le poste de travail Comptabilit
gnrale sous Tches priodiques.
Contexte de gestion
Accs des administrations fiscales aux donnes fiscales (GDPdU)
La solution permet aux administrations fiscales d'accder aux donnes fiscales, comme l'exige la loi. Pour plus
d'informations, voir Accs des administrations fiscales aux donnes fiscales (GDPdU).
Tches
Vrifier les conditions pralables
Assurez-vous d'utiliser le package d'tats appropri. Vous pouvez modifier le package d'tats
ou en crer un en cliquant sur Traiter packages d'tats .
Le bouton Traiter packages d'tats est uniquement visible si vous avez accs au poste de travail
Configuration de gestion.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Extraction numrique.
Si vous voulez adapter les vues de rapports ou les variables de slection des rapports inclure
dans les packages d'tats, vous devez le faire en tant qu'administrateur analyste dans le poste
de travail Reporting analytique.
Seules les vues de rapports et variables de slection qui ont t cres et
sauvegardes dans le poste de travail Reporting analytique peuvent tre utilises
dans les packages d'tats.
Les excutions d'extraction des donnes financires mappent uniquement des paramtres
tels que le jour de rfrence, la date comptable ou les priodes. Si vous voulez ajouter un
package d'tats un rapport dont les paramtres obligatoires sont diffrents de ceux-ci, crez
une variante de rapport dans le poste de travail Reporting analytique, en tant
qu'administrateur, avec les variables de slection respectives et ajoutez-la au package d'tats.
Pour ajouter la variante de rapport au package d'tats, utilisez l'activit de configuration
Extraction numrique. Pour y accder, ouvrez la vue Projets d'implmentation du poste de
travail Configuration de gestion. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur
Ouvrir liste des activits . Slectionnez la phase d'intgration et d'extension, puis slectionnez
l'activit dans la liste des activits.
Vrifiez dans le journal si les variables de rapport donnent des rsultats corrects l'excution.
Lancer une excution d'extraction
besoins.
Vous pouvez saisir un package d'tats contenant les rapports dont vous voulez extraire
des donnes. Le package d'tats standard est propos par dfaut.
Afficher le journal
Si vous avez excut l'extraction immdiatement, un message de statut apparat. Pour afficher
une liste des journaux, cliquez sur Afficher journal dans le message de statut. Vous pouvez
galement cliquer sur l'ID d'excution pour ouvrir le journal.
Le journal contient des informations telles que la date d'excution, le nombre de messages
mis et les ensembles de donnes traits avec et sans erreur.
Comptabilit gnrale
Si un cycle ne s'est pas termin correctement et vous ne parvenez pas identifier et liminer
la cause de l'chec, vous pouvez afficher les dtails techniques relatifs au cycle dans le
moniteur de jobs en cliquant sur Afficher jobs . Contactez votre administrateur.
Sauvegarder les donnes dans un fichier
Pour sauvegarder les donnes financires dans un fichier, cliquez sur Tldcharger .
Protger l'excution d'extraction contre une suppression ventuelle
Pour empcher toute suppression de l'excution, durant la priode de conservation
rglementaire, par exemple :
1. Cliquez sur Actions , puis sur Dfinir comme protg contre la suppression.
2. Entrez la date de conservation.
Modifier la date de conservation
Pour modifier la date de conservation :
1. Slectionnez une excution protge dans la liste et cliquez sur Actions , puis sur
Dfinir comme protg contre la suppression.
2. Saisissez une nouvelle date. Vous pouvez soit prolonger, soit courter la priode de
conservation. La date de conservation au plus tt autorise est la date du jour.
Si vous saisissez la date du jour, les rsultats de l'excution peuvent tre supprims.
3.2.18 Guide de consultation rapide Taux de change
Pour que des montants soient convertis d'une devise dans une autre, vous devez dfinir des taux de change. Dans
des critures au journal par exemple, des montants en devise de transaction dans des pices d'origine sont convertis
en devise de la socit.
Vous pouvez accder la vue Traiter taux de change partir du poste de travail Comptabilit gnrale sous Tches
courantes.
Contexte de gestion
Vous pouvez saisir plusieurs taux de change pour un couple de devises donn. Le taux de change utilis pour la
conversion des devises dpend des options suivantes :
Type de taux de change
Type de conversion et Profil de conversion de devises
Pour plus d'informations sur ces options, voir Taux de change, Type de taux de change et Type de conversion.
Tches
La vue Taux de change actifs affiche les taux de change en vigueur la date du jour.
Si vous mettez jour un taux de change, l'ancien taux n'est pas supprim, il est
sauvegard dans l'historique des taux de change.
Saisir un taux de change
Vous disposez des options suivantes pour saisir un taux de change :
Vous pouvez entrer le nouveau taux de change sur une nouvelle ligne en cliquant sur
Ajouter ligne .
Vous pouvez copier un taux de change existant et le modifier. Slectionnez un taux de
change et cliquez sur Copier .
Vous pouvez craser un taux de change directement. Lorsque vous sauvegardez,
l'ancien taux de change est enregistr dans l'historique des taux de change.
Vous pouvez importer et exporter des taux de change l'aide de Microsoft Excel.
Vous devez toujours indiquer les taux de change au format appliqu dans le pays
pour lequel votre solution a t configure. Aux tats-Unis, par exemple, utilisez un
point comme signe dcimal (1,27149).
vitez de crer des entres utilisant la fois une virgule et un point.
Sous Dbut de validit, vous avez les options suivantes :
Date
Dans la configuration standard, un nouveau taux de change est effectif compter de
la date du jour. Vous pouvez galement saisir une date passe ou future.
Heure
Dans la configuration standard, le nouveau taux de change est effectif compter de
00:00, heure de l'Europe centrale (CET).
Vous pouvez galement saisir une heure spcifique, ce qui vous permet de disposer de
plusieurs taux de change la mme date, selon les heures.
Supprimer un taux de change
Vous ne pouvez pas supprimer les taux de change. Vous pouvez uniquement supprimer des
taux de change de la vue Taux de change actifs afin d'viter qu'ils soient utiliss lors d'une
conversion.
Pour supprimer un taux de change de cette vue, cliquez sur Supprimer . Le taux de change
prend alors le statut Inactif dans l'historique des taux de change.
Importer des taux de change
Vous pouvez importer des taux de change dans votre solution avec Microsoft Excel.
Pour plus d'informations sur cette tche, voir Crer des taux de change l'aide de
Microsoft Excel [Page 207].
Exporter des taux de change
Vous pouvez exporter des taux de change partir de votre solution avec Microsoft Excel.
Comptabilit gnrale
Pour plus d'informations sur cette tche, voir Exporter des donnes de gestion l'aide de
Microsoft Excel [Page 29].
Afficher l'historique des taux de change
Les taux de change qui ont t remplacs par des taux plus rcents sont sauvegards dans
l'historique des taux de change. Pour afficher l'historique des taux de change, cliquez sur
Afficher historique des taux de change .
Vous pouvez toujours utiliser les taux de change prsents dans l'historique pour
convertir des montants en devise une date antrieure. Si vous ne voulez plus utiliser
un taux de change pour la conversion, slectionnez-le et cliquez sur Supprimer .
Cliquez sur Avanc puis entrez une date de dbut de validit pour afficher un taux de
change applicable une date donne.
3.2.19 Guide de consultation rapide Clture d'exercice lectronique
3.2.20 Fichiers d'exportation Golden Audit
3.2.20.1 Guide de consultation Fichiers d'exportation Golden Audit
Ce document ne s'applique qu' la Chine. Pour que le systme affiche le texte correct, slectionnez Personnaliser >
Mes options. Slectionnez l'onglet Aide l'cran, puis Chine dans le menu droulant des pays. Sauvegardez vos
options et dconnectez-vous pour appliquer les modifications.
3.2.20.2 Contexte de gestion
3.2.20.2.1 Fichier d'informations gnrales Golden Audit (Chine)
Synthse
3.2.20.2.2 Fichier de comptabilit gnrale Golden Audit (Chine)
Synthse
3.2.20.2.3 Fichier de comptabilit fournisseurs/clients Golden Audit
(Chine)
Synthse
3.2.20.2.4 Fichier d'immobilisations Golden Audit (Chine)
Synthse
Comptabilit gnrale
3.2.20.2.5 Fichier de paie Golden Audit (Chine)
Synthse
3.2.21 Guide de consultation rapide Top 50 clients et fournisseurs
Mexique
Ce document contient un texte qui concerne le Mexique. Pour garantir l'affichage d'un texte adapt,
Mexique. Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour que les modifications soient prises en
compte.
3.2.22 Guide de consultation rapide Information financire
lectronique
Cette vue permet de crer une excution de rapport pour extraire du systme des ensembles prdfinis de donnes
financires relatives une priode d'un exercice comptable, puis de gnrer un fichier contenant ces donnes pour
le transmettre l'administration.
L'excution de rapport est lance automatiquement en fonction des critres que vous indiquez. Le rapport obtenu,
galement appel fichier de sortie, doit tre envoy l'administration.
Outre l'extraction des donnes financires du systme, vous devez tlcharger un fichier Microsoft Excel contenant
les donnes gnrales de votre socit et l'ajouter au rapport. Une fois que vous avez cr l'excution du rapport,
vous pouvez planifier son lancement la date souhaite. Aprs avoir valid le fichier de sortie, vous pouvez le
transmettre l'administration.
La vue Information financire lectronique Allemagne est disponible dans le poste de travail Comptabilit
gnrale sous Tches priodiques.
Contexte de gestion
Information financire lectronique
Dans certains pays, la loi impose aux socits de soumettre leurs donnes financires aux administrations par voie
lectronique. Le format utilis pour la transmission des donnes varie en fonction du pays et des rglementations
et recommandations spcifiques des administrations.
Pour plus d'informations, voir Information financire lectronique.
Cockpit de clture
Pour pouvoir crer les rapports de clture, vous devez effectuer certaines tches prparatoires. Vous tes guid par
le systme tout au long de ce processus.
Pour plus d'informations, voir Cockpit de clture [Page 94].
Tches
Crer une excution de rapport d'information financire lectronique
1. Vous pouvez crer une excution de rapport de bout en bout ou utiliser une excution existante comme base.

Pour crer une excution de bout en bout, cliquez sur Crer Excution de rapport
lectronique .
Pour crer une excution partir d'une excution existante, slectionnez une excution dans la liste,
puis cliquez sur Crer Excution de rapport lectronique avec rfrence . Les paramtres de
slection sont copis partir de l'excution slectionne. Vous pouvez ensuite apporter les modifications
ncessaires pour la nouvelle excution, le cas chant.
L'cran Nouvelle excution de rapport d'information financire lectronique s'affiche.
2. Saisissez ou modifiez les donnes.
Dans la zone Description excution sous Donnes gnrales, vous saisissez le texte qui vous aidera par
la suite identifier cette excution. Pour crer une copie supplmentaire du fichier de sortie dans un
format facile lire, cochez la case Crer des fichiers au format HTML. Si une version XML du fichier de
sortie vous suffit, laissez la case cocher Crer des fichiers au format HTML vide.
L'option Crer des fichiers au format HTML facilite simplement la lecture du fichier XML cr,
ainsi que toute vrification ultrieure. Autrement dit, vous transmettez uniquement le
fichier XML, et pas le fichier HTML.
Sous Donnes de slection du rapport, vous indiquez les critres pertinents pour la slection des donnes
financires inclure dans le rapport. Le systme utilise les informations suivantes pour extraire les
donnes financires pertinentes :
Socit
Systme comptable
Exercice comptable
Structure du bilan
Structure du compte de rsultat
Vos donnes financires sont organises conformment la taxonomie et la taxonomie de donnes
communes globales que vous avez fournies. Par dfaut, le fichier de sortie est cr sous forme de
fichier XML structur. Vous tes ainsi sr que le fichier respecte les rglementations et les spcifications
de l'administration.
Comptabilit gnrale
Sous Pices jointes, vous tlchargez un modle Microsoft Excel contenant les donnes gnrales de
votre socit. Ce modle est ensuite inclus dans le fichier de sortie.
Pour accder ce modle, passez Gestion de l'application et des utilisateurs Flexibilit
de gestion Gestion des modles Office GCD E-Bilanz Germany , puis enregistrez le modle
sur votre serveur ou ordinateur local.
3. Enregistrez vos donnes pour terminer la dfinition des critres en vue de l'excution du rapport.
Planifier une excution de rapport d'information financire lectronique
Aprs avoir dfini les donnes exporter et inclure dans le rapport, vous pouvez planifier le dmarrage de
l'excution.
1.
Slectionnez l'excution requise et activez-la en cliquant sur Actions Activer .
2. Cliquez sur Planifier . L'cran Planifier job s'affiche.
3. Planifiez l'excution pour la priode requise, puis sauvegardez vos donnes.
Vous pouvez planifier l'excution d'un rapport de plusieurs faons :
Lancer immdiatement
L'excution commence immdiatement aprs le choix de cette option.
Excuter aprs le job
L'excution commence aprs l'achvement d'autres jobs. Vous dfinissez l'ordre des excutions.
Excution individuelle
L'excution commence une heure spcifique.
Priodicit
L'excution se rpte intervalles rguliers.
Si vous avez choisi de lancer l'excution immdiatement, le processus est termin. Si vous avez choisi l'une des
options de planification restantes, l'excution est dsormais planifie.
Vrifier les rsultats d'une excution de rapport d'information financire lectronique
Lorsque l'excution est termine, vous pouvez afficher les donnes extraites et incluses dans le fichier de sortie.
Sous Dtails, le statut de l'excution passe Termin et le journal des applications correspondant est disponible.
Pour consulter les rsultats de l'excution, cliquez sur Afficher rsultats d'excution de rapport .
L'onglet Gnral affiche les options que vous avez dfinies lors de la dfinition de l'excution de rapport.
L'onglet Donnes prpares pour export comporte d'autres onglets contenant le bilan et le compte de rsultat
inclus dans le fichier de sortie. Les donnes affiches dpendent des options dfinies pour l'exportation.
L'onglet Pices jointes affiche le fichier de sortie gnr. Selon les options dfinies pour l'excution sous
Donnes gnrales, deux fichiers sont crs (l'un au format HTML, l'autre au format XML) ou un seul (au
format XML). Le fichier XML prsente les donnes financires au format XML structures par taxonomies,
en tenant galement compte des options dfinies et des rglementations de l'administration. Le fichier XML
est celui que vous validez, le cas chant, et transmettez l'administration.
Dans l'cran Information financire lectronique Allemagne, vous pouvez galement contrler les dtails (statut
et historique notamment) d'une excution de rapport particulire ou raliser d'autres activits s'y rapportant.
Pour activer l'excution de rapport slectionne ou la rendre obsolte, cliquez sur Actions et choisissez
l'option voulue dans la liste.
Si vous activez une excution obsolte, son statut passe En cours de rvision.
Pour consulter les dtails de l'excution, cliquez sur Afficher jobs . Dans l'cran Moniteur de jobs pour ID
excution qui s'affiche, vous pouvez raliser les oprations suivantes :
Pour fixer une heure diffrente pour une excution planifie, cliquez sur Replanifier .
Pour suspendre une excution en cours, cliquez sur Annuler job .
Tldcharger un rapport d'information financire lectronique
Aprs avoir vrifi les rsultats de l'excution de rapport d'information financire lectronique et vous tre assur
du bon droulement de l'exportation des donnes, vous pouvez tldcharger le fichier sur votre PC local ou sur
votre serveur.
1. Slectionnez l'excution de rapport d'information financire lectronique requise, puis cliquez sur
Afficher rsultats d'excution de rapport et slectionnez Pices jointes .
2. Slectionnez le fichier XML dans la liste et cliquez sur Tldcharger .
Si vous avez coch la case Crer des fichiers au format HTML lors de la cration de l'excution, un
fichier HTML a galement t cr. Ce fichier contient toutes les donnes du fichier XML dans un
format plus lisible. Vous pouvez tldcharger le fichier HTML pour faciliter la vrification du fichier
XML.
3. Sauvegardez le fichier de sortie au format XML sur votre ordinateur local ou votre serveur.
Valider et transmettre un rapport d'information financire lectronique
Tldcharger l'outil logiciel de validation
Vous devez valider l'intgralit et l'exactitude logique du fichier de sortie l'aide de l'outil logiciel de validation
requis.
1. Dans le poste de travail Page d'accueil, passez la vue Synthse des libres-services.
2. Sous Mon ordinateur, cliquez sur Installer un logiciel supplmentaire.
3. Tldchargez et installez l'outil logiciel de validation SAP Business ByDesign E-Bilanz Transfer Client
sur votre ordinateur local ou votre serveur.
Le lien de tldchargement est visible uniquement si la vue Information financire
lectronique Allemagne (Comptabilit gnrale) est affecte votre utilisateur.
Valider et transmettre le fichier de sortie
1. Lancez l'outil logiciel de validation SAP Business ByDesign E-Bilanz Transfer Client.
2. Configurez les options du serveur proxy, si vous en utilisez un.
3. Dans l'cran suivant, saisissez les informations requises et indiquez si vous voulez uniquement valider
le fichier de sortie ou le valider et le transmettre.
a. Si vous optez pour la validation seule du fichier de sortie, vous recevez un message de russite ou
un journal d'erreurs. Si vous recevez un journal d'erreurs, vous pouvez raliser les oprations
suivantes :
Pour sauvegarder le journal technique, les messages d'erreur et leur description technique,
cliquez sur Technisches Log speichern .
Pour imprimer le journal avec les messages d'erreur, cliquez sur Protokoll drucken .
Si vous recevez un journal d'erreurs, essayez de rsoudre les erreurs par vous-mme. Si
vous n'y parvenez pas, envoyez le journal technique au support technique.
Comptabilit gnrale
b. Si vous dcidez de valider et de transmettre le fichier de sortie, vous devez saisir le certificat
lectronique de votre socit ainsi que le numro NIP correspondant.
Pour plus d'informations sur les certificats et les numros NIP utiliser lors de la
transmission d'un rapport d'information financire lectronique, voir http://
www.elster.de .
4. Cliquez sur bertragung starten .
Si vous recevez un journal d'erreurs, rptez l'tape 3a.
5. Pour sauvegarder le protocole de soumission sur votre ordinateur local ou votre serveur, cliquez sur
bertragungsprotokoll speichern... .
3.2.23 Guide de consultation rapide Rapprochement
Cette vue affiche les rapports de rapprochement des excutions de rapprochement. Utilisez-les pour corriger les
erreurs ventuelles avant la fin de la priode, du trimestre ou de l'exercice, ce qui permet d'viter toute incohrence
lors de la clture.
Outre le contrle du rapport de rapprochement, vous devez galement avoir effectu une vrification des
flux de donnes avant chaque clture dans le poste de travail Gestion de l'application et des utilisateurs.
Contexte de gestion
Avant la clture de priode, de fin de trimestre ou d'exercice, vous devez vrifier le rapport et le journal des erreurs
de l'excution de rapprochement concerne. Vous pouvez uniquement poursuivre les processus de clture lorsque
l'excution s'est droule sans erreur. En rgle gnrale, les excutions de rapprochement sont planifies par SAP
et ralises automatiquement avant chaque clture. Si des erreurs techniques surviennent lors d'une excution de
rapprochement, un message est automatiquement envoy avec un journal des erreurs l'unit de dveloppement
SAP comptente.
Les contrles suivants sont oprs dans chaque excution de rapprochement :
Comparaison des totaux des postes au sein des livres auxiliaires
Comparaison des totaux des postes des livres auxiliaires avec ceux du grand livre
Comparaison des totaux et des soldes des livres auxiliaires avec ceux des registres locaux
L'un des modes de traitement suivants est dtermin pour les excutions :
Contrle automatique : excution de rapprochement effectue par SAP au cours d'un contrle de
fonctionnement.
Correction : excution de rapprochement effectue par SAP afin de corriger des erreurs survenues lors
d'une excution de rapprochement antrieure. Si le mode de traitement Correction est affich, le nombre
d'excutions errones qui constituait la base du cycle de correction est indiqu sous Nombre de cycles du
contrle.
Contrle manuel : excution de rapprochement effectue manuellement.
Tches
Lancer une excution de rapprochement
Dans la mesure o les excutions de rapprochement sont planifies et excutes par
dfaut par SAP, vous ne devez excuter un rapprochement manuel que dans des cas
exceptionnels.
SAP vous recommande d'oprer une excution de rapprochement manuelle avant
chaque clture d'exercice.
besoins.
2. Saisissez les informations requises et slectionnez le livre auxiliaire voulu.
Slectionnez Sauvegarder donnes pour enregistrer toutes les
donnes de l'excution.
Vous pouvez excuter le rapprochement pour tous les livres auxiliaires
ou pour un livre auxiliaire donn.
Si deux rapprochements sont excuts avec des critres de slection
identiques, les donnes de la premire excution sont crases.
L'excution crase reste affiche dans la liste des excutions de
rapprochement, mais sans journal des rsultats.
Afficher le journal
Si vous avez lanc l'excution immdiatement, un message de statut est mis. Pour afficher
les dtails, cliquez sur Afficher journal dans le message de statut.
Si vous avez planifi l'excution, vous pouvez afficher la liste des journaux une fois celle-ci
termine. Slectionnez une excution et cliquez sur Afficher ou cliquez directement sur l'ID
de l'excution.
Le journal prsente des informations dtailles sur les carts entre les soldes du registre et
les soldes du ou des livres auxiliaires slectionns.
Journal
Vous trouverez un journal de l'excution dans la sous-vue correspondante. Chaque
cycle a un statut (Information, Erreur).
Si des erreurs se sont produites au cours d'une excution, vous devez les rsoudre et
relancer l'excution.
Moniteur de jobs
Comptabilit gnrale
3.3 Rapports
3.3.1 tats financiers
Synthse
Ce rapport vous permet de crer les tats financiers correspondant un exercice comptable ou une priode
d'exercice comptable :
Bilans
Comptes de rsultat
tats des flux de trsorerie
Les tats financiers obligatoires sont gnralement crs au cours des activits de clture. Nanmoins, vous pouvez
galement gnrer ces tats tout autre moment, afin d'valuer la situation actuelle de votre socit.
Il est impossible de crer plusieurs tats financiers simultanment. Autrement dit, vous devez excuter chaque type
d'tat financier sparment pour gnrer un bilan, un compte de rsultat ou une analyse des flux de trsorerie. Vous
devez spcifier le type d'tat financier dans la zone Structure du rapport financier.
Lors de la gnration du rapport, les calculs suivants sont effectus :
Pour les bilans, le systme dtermine si les comptes qui dpendent des soldes (tels que les comptes
bancaires) ont un solde crditeur ou dbiteur. Selon le type de solde, le montant est considr comme une
crance ou une dette. Lors de la dfinition de la structure du rapport financier, vous spcifiez les comptes
gnraux afficher en fonction de leur solde. De plus, les rserves consolides sont automatiquement
calcules et affiches dans le poste d'tat financier appropri.
Pour les comptes de rsultat, le rsultat est automatiquement dtermin et affich dans le poste d'tat
financier appropri.
Lorsqu'une analyse des flux de trsorerie est gnre, les flux de trsorerie relevant des activits
d'exploitation, d'investissement et de financement sont calculs sur la base des soldes des comptes
gnraux. Si vous voulez dterminer les rentres et sorties de fonds relles de manire plus dtaille ou
exclure les rentres non pertinentes pour la trsorerie, vous devez alors effectuer les ajustements manuels
dans le domaine des flux de trsorerie des activits d'investissement et de financement.
Vues
Ce rapport propose les vues suivantes :
tats financiers (standard)
Cre l'tat financier en fonction de la structure de rapport financier que vous avez slectionne et en utilisant
les postes d'tat financier de cette structure.
Vue tats financiers par segment
Structure le rapport par segments.
Vue tats financiers par tapes de clture
Structure le rapport par tapes de clture.
Vue tats financiers par socit
Structure le rapport par socit partenaire.
Vue Comptes gnraux liste interactive
Structure le rapport en utilisant vos comptes gnraux et domaines fonctionnels.
La cration des tats financiers est soumise aux conditions pralables suivantes :
Vous devez avoir dfini les structures de rapport financier pour les bilans, les comptes de rsultat et les
analyses des flux de trsorerie.
Lorsque vous crez des tats financiers obligatoires, vous devez avoir effectu les activits de clture
requises dans les diffrents domaines fonctionnels. Pour plus d'informations sur les activits de clture, voir
le document Clture d'exercice [Page 94].
Assurez-vous que toutes les priodes comptables comprises dans la priode de clture ont t cltures
l'instant "t" pour lequel vous crez vos tats financiers obligatoires. Si une ou plusieurs priodes
comptables sont encore ouvertes pour permettre l'enregistrement d'critures de clture, vous devez vous
assurer que d'un point de vue organisationnel aucune criture n'est effectue ce moment-l.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez dfinir les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques.
Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont signales par
un astrisque (*). Pour certaines variables, tenez compte des lments suivants :
Structure du rapport financier
Vous devez spcifier le type d'tat financier que vous voulez crer (bilan, compte de rsultat ou analyse des
flux de trsorerie). La structure de l'tat financier dpend des rgles comptables appliques. Toutes les
structures que vous avez dfinies peuvent tre slectionnes.
Si vous voulez crer un bilan, vous devez alors slectionner le type de bilan souhait dans la zone Type de
bilan.
Type de bilan
Si vous crez un bilan, vous pouvez slectionner un des types de bilans suivants :
1 Cumul
Dans la plupart des cas, le bilan est cr sous la forme d'un tat cumul portant sur l'intgralit de la
priode slectionne. Le dernier jour de la priode est utilis comme date du bilan. Si la priode spcifie
n'est pas encore clture, le dernier jour cltur est utilis comme date du bilan.
2 Modifications dans la priode actuelle
Slectionnez ce type de bilan afin d'inclure les modifications survenues au cours de la priode actuelle.
4 Solde initial
Slectionnez ce type de bilan afin de crer un bilan d'ouverture. Le premier jour de l'exercice comptable
spcifi est utilis comme jour de cration du bilan.
Si vous crez un compte de rsultat ou une analyse des flux de trsorerie, seul le type de bilan 2 Modifications
dans la priode actuelle est autoris.
Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
Comptabilit gnrale
Analyse du rapport
Vous disposez des options suivantes pour analyser le rapport :
Vous pouvez restreindre les donnes affiches. Pour cela, slectionnez Filtrer.
Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les
lignes et les colonnes.
Vous avez la possibilit d'afficher les dtails d'un poste de l'tat financier. Pour cela, slectionnez la valeur
approprie et ouvrez le menu correspondant. De cette faon, vous pouvez afficher les soldes des comptes,
les postes et les pices qui leur sont associes, ainsi que le flux de documents pertinent.
Vous avez galement l'option de crer vos tats financiers en tant que version imprime mise en forme.
Pour ce faire, slectionnez le rapport tats financiers - mise en page. Avec ce rapport, le systme produit
des tats financiers en version imprime pr-formate. Vous pouvez ouvrir des lments de la structure
pour consulter les dtails associs. Pour imprimer un tat financier, slectionnez Version imprime. Vos
tats financiers sont alors disponibles sous forme de fichier PDF prt l'impression.
partir de ce rapport, vous pouvez accder la structure du rapport financier.
Voir aussi
Vue Rapports
Synthse des rapports dans la gestion financire
Synthse des sources de donnes dans la gestion financire
3.3.2 tats financiers : deux ans
Synthse
Ce rapport vous permet de crer des tats financiers pour deux exercices ou deux priodes comptables, puis de les
comparer :
Bilans
Comptes de rsultat
tats des flux de trsorerie
Il est impossible de crer plusieurs tats financiers simultanment. Autrement dit, vous devez excuter chaque type
d'tat financier sparment pour gnrer un bilan, un compte de rsultat ou une analyse des flux de trsorerie. Vous
devez spcifier le type d'tat financier dans la zone Structure du rapport financier.
Lors de la gnration du rapport, les calculs suivants sont effectus :
Pour les bilans, le systme dtermine si les comptes qui dpendent des soldes (tels que les comptes
bancaires) ont un solde crditeur ou dbiteur. Selon le type de solde, le montant est considr comme une
crance ou une dette. Lors de la dfinition de la structure du rapport financier, vous spcifiez les comptes
gnraux afficher en fonction de leur solde. De plus, les rserves consolides sont automatiquement
calcules et affiches dans le poste d'tat financier appropri.
Pour les comptes de rsultat, le rsultat est automatiquement dtermin et affich dans le poste d'tat
financier appropri.
Lorsqu'une analyse des flux de trsorerie est gnre, les flux de trsorerie relevant des activits
d'exploitation, d'investissement et de financement sont calculs sur la base des soldes des comptes
gnraux. Si vous voulez dterminer les rentres et sorties de fonds relles de manire plus dtaille ou
exclure les rentres non pertinentes pour la trsorerie, vous devez alors effectuer les ajustements manuels
dans le domaine des flux de trsorerie des activits d'investissement et de financement.
Vues
Vue tats financiers deux ans (standard)
Cre l'tat financier en fonction de la structure de rapport financier que vous avez slectionne et en utilisant
les postes d'tat financier de cette structure.
Vue tats financiers par segment
Structure le rapport par segments.
Vue tats financiers par tapes de clture
Structure le rapport par tapes de clture.
Vue tats financiers par socit
Structure le rapport par socit partenaire.
Vue Comptes gnraux liste interactive
Structure le rapport en utilisant vos comptes gnraux et domaines fonctionnels.
La cration des tats financiers est soumise aux conditions pralables suivantes :
Vous devez avoir dfini les structures de rapport financier pour les bilans, les comptes de rsultat et les
le document Clture d'exercice [Page 94].
Assurez-vous que toutes les priodes comptables comprises dans la priode de clture ont t
cltures l'instant "t" pour lequel vous crez vos tats financiers obligatoires. Si une ou plusieurs
priodes comptables sont encore ouvertes pour permettre l'enregistrement d'critures de clture,
vous devez vous assurer que d'un point de vue organisationnel aucune criture n'est effectue ce
moment-l.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Comptabilit gnrale
Vous devez spcifier le type d'tat financier que vous voulez crer et comparer (bilan, compte de rsultat ou
analyse des flux de trsorerie). La structure de l'tat financier dpend des rgles comptables appliques.
Toutes les structures que vous avez dfinies peuvent tre slectionnes.
Si vous voulez crer un bilan, vous devez alors slectionner le type de bilan souhait dans la zone Type de
bilan.
Type de bilan
1 Cumul
4 Solde initial
Exercice comptable de comparaison
Vous devez indiquer l'exercice comptable auquel vous voulez comparer votre tat financier.
Priode de comparaison
Prcisez la priode de l'exercice comptable slectionn laquelle vous voulez comparer votre tat financier.
Analyse du rapport
Vous avez la possibilit d'afficher les dtails d'un poste de l'tat financier. Pour cela, slectionnez la valeur
approprie et ouvrez le menu correspondant. De cette faon, vous pouvez afficher les soldes des comptes,
les postes et les pices qui leur sont associes, ainsi que le flux de documents pertinent.
Vous avez galement l'option de crer vos tats financiers en tant que version imprime mise en forme.
Pour ce faire, slectionnez le rapport tats financiers - Deux ans - Mise en page. Avec ce rapport, le systme
produit des tats financiers en version imprime pr-formate. Vous pouvez ouvrir des lments de la
structure pour consulter les dtails associs. Pour imprimer un tat financier, slectionnez Version
imprime. Vos tats financiers sont alors disponibles sous forme de fichier PDF prt l'impression.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.3 Journal
Synthse
Ce rapport vous permet d'enregistrer toutes les critures au journal selon un ordre chronologique par numro de
pice, type de pice et date comptable. Pour chaque criture, les postes individuels sont galement affichs avec
les comptes sur lesquels l'criture a t enregistre et le montant correspondant. Vous pouvez utiliser ce rapport,
par exemple, pour vrifier si les numros de pice ont t mis de manire continue.
Vues
Vue Journal (par dfaut)
Structure le rapport par numro de pice, type de pice et date comptable.
Vue Journal - Compte gnral
Structure le rapport par compte gnral.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
un astrisque (*).
Analyse du rapport
Vous pouvez afficher les dtails de chaque criture au journal. Pour cela, slectionnez la valeur approprie
et ouvrez le menu correspondant. De cette faon, vous pouvez afficher les postes pour l'criture voulue.
Voir aussi
Vue Rapports
Comptabilit gnrale
3.3.4 Balance des comptes gnraux
Synthse
Ce rapport affiche les totaux et les soldes de vos comptes gnraux individuels pour un exercice ou une priode
comptable :
Solde initial
Solde dbiteur
Solde crditeur
Solde final
Vues
Vue Balance des comptes gnraux (par dfaut)
Affiche, pour chaque compte gnral, le solde initial, le solde dbiteur, le solde crditeur et le solde final en
tant que total pour toute la priode slectionne.
Rapprochement Vue de rapprochement
Affiche, pour chaque compte gnral, le solde initial, le solde dbiteur, le solde crditeur et le solde final en
tant que total pour toute la priode slectionne. Cette vue prsente les soldes dans la devise interne ainsi
que dans la devise du poste.
Vous utilisez cette vue pour le rapprochement (dans une optique de gestion) avec les soldes des comptes
gnraux.
Vue Balance des comptes gnraux - Solde
Affiche le solde final pour chaque compte gnral en tant que total pour toute la priode slectionne.
Vue Balance des comptes gnraux - Par priode
Affiche le solde initial, le solde dbiteur, le solde crditeur et le solde final pour chaque compte gnral et pour
chaque priode comptable de la priode slectionne.
Vue Balance des comptes gnraux - Par socit partenaire et code mouvement
Affiche, pour chaque compte gnral, la socit partenaire, le code mouvement, le solde initial, le solde
dbiteur, le solde crditeur et le solde final en tant que total pour toute la priode slectionne.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
un astrisque (*). Notez ce qui suit :
Type de compte gnral
Chaque compte gnral est catgoris par un type de compte gnral (compte d'immobilisation ou compte
de livre auxiliaire de caisse, par exemple). Diffrents types de comptes gnraux vous sont proposs.
Cependant, vous pouvez galement dfinir vos propres types de comptes gnraux dans la configuration.
Vous pouvez restreindre l'affichage des soldes et des totaux aux comptes gnraux avec un type de compte
gnral spcifique.
Analyse du rapport
partir des postes individuels de la balance des comptes gnraux, vous pouvez afficher les dtails en
question. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. De cette manire,
vous pouvez afficher les postes et les pices pertinents.
Si vous n'avez pas encore termin le report de solde pour l'exercice prcdent, le systme simule
automatiquement ce report de solde lors de la cration des rapports (comme la balance des comptes
gnraux ou les tats financiers). Le systme ne passe aucune criture.
Si vous voulez utiliser ce rapport pour rapprocher vos soldes dans une optique de gestion, slectionnez la vue Balance
des comptes gnraux - Rapprochement.
Si vous voulez retrouver l'origine des soldes dans la balance des comptes gnraux, par exemple, pour un compte
client, vous pouvez afficher les dtails pertinents. Procdez comme suit :
1. Pour cela, slectionnez le solde dans la devise interne et ouvrez le menu correspondant. Slectionnez le
rapport Comptes clients - Balance des comptes gnraux. Le systme applique la priode comptable pour
laquelle vous avez gnr le rapport.
2. Slectionnez la vue Comptes clients Balance des comptes gnraux Rapprochement. La colonne Comptes
gnraux exclus indique (par une X) les critures qui ont uniquement t passes sur un livre auxiliaire et qui,
en consquence, n'affectent pas la balance dans la comptabilit gnrale. Dans cette colonne, les critures
pertinentes pour la comptabilit gnrale prsentent le code #.
3. Pour retrouver l'origine d'un solde, comparez les soldes des rapports Balance des comptes gnraux et
Comptes clients - Balance des comptes gnraux dans la devise de la socit.
4. Pour accder aux dtails sur l'origine d'un solde, slectionnez la valeur souhaite et ouvrez le menu
correspondant. Vous pouvez slectionner l'un des rapports suivants :
Rapport Comptes clients - Postes : vrification des postes
Rapport Comptes clients - Postes non solds : vrification des postes non solds
Simultanment, vous pouvez vrifier la cohrence entre le rapport Comptes clients Balance des comptes
gnraux et le rapport de rapprochement associ Rapprochement des comptes clients. Pour cela, procdez comme
suit :
1. En plus d'appeler le rapport Comptes clients Balance des comptes gnraux, accdez au poste de travail
Comptabilit gnrale et slectionnez Rapports > Rapprochement des comptes clients.
2. Comme jour de rfrence, entrez le dernier jour de la priode pour laquelle vous avez cr le rapport Balance
des comptes gnraux ou Comptes clients Balance des comptes gnraux.
3. Slectionnez la vue Balance des comptes gnraux - Rapprochement. Outre la prsentation des postes
susceptibles d'tre rapprochs, cette vue affiche galement les postes qui ne peuvent pas l'tre.
Pour limiter l'affichage un compte gnral spcifique, passez la colonne Compte gnral et slectionnez
Filtrer. Le systme dresse la liste de tous les comptes gnraux. Slectionnez le compte gnral auquel vous
voulez restreindre l'affichage.
4. Comparez la colonne Solde des comptes clients (total) (du rapport Rapprochement des comptes clients) la
colonne Solde final (en devise de socit) (du rapport Comptes clients Balance des comptes gnraux).
S'il existe des carts que vous ne pouvez pas expliquer, contactez votre administrateur systme.
Comptabilit gnrale
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.5 Liquidits - Balance des comptes gnraux
Synthse
Ce rapport prsente les soldes des comptes gnraux, structurs par comptes de caisse, pour l'exercice ou la priode
spcifi. Les comptes gnraux sont les comptes collectifs du livre auxiliaire de caisse.
Vues
Vue Dtails des comptes gnraux pour la liste des soldes de caisse (standard)
Structure le rapport par compte gnral et comptes de caisse.
Liste des soldes de caisse - Vue Rapprochement de la balance des comptes gnraux
Cre le rapport pour les comptes gnraux et prsente aussi les postes appartenant aux livres auxiliaires
mais non la comptabilit gnrale.
Vous utilisez cette vue pour le rapprochement (dans une optique de gestion) avec la balance des comptes
gnraux. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Balance des comptes gnraux.
Liste des soldes de caisse - Vue Soldes dans la devise du poste
Structure le rapport par compte gnral et comptes de caisse. Cette vue prsente les diffrents soldes dans
la devise interne, ainsi que dans la devise du poste.
Balance des comptes gnraux de caisse - Vue priodique
Structure le rapport par compte gnral, comptes de caisse et priode comptable.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Type de compte de caisse
Vous pouvez restreindre l'affichage un type de compte de caisse spcifique ou plusieurs types de comptes
de caisse, comme le stockage des espces ou un compte bancaire. Si vous voulez slectionner plusieurs
types de comptes de caisse, utilisez l'aide la saisie pour slectionner les types de comptes de caisse
souhaits.
Liquidits
Vous pouvez restreindre l'affichage un type de liquidit spcifique ou plusieurs types de liquidits, comme
un stockage des espces donn. Si vous voulez slectionner plusieurs types de liquidits, utilisez l'aide la
saisie pour slectionner les types de liquidits souhaits.
Banque
Vous pouvez restreindre l'affichage une banque particulire.
Analyse du rapport
Le rapport est prsent sous forme de tableau.
Vous pouvez afficher les dtails de chaque poste. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le
menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher les postes correspondant un solde et les postes non solds
pertinents.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.6 Taxes - Balance des comptes gnraux
Synthse
Ce rapport prsente les soldes des comptes de taxes pour un exercice ou une priode comptable spcifique. Les
comptes de taxes sont les comptes collectifs du livre auxiliaire de taxes.
Vues
Ce rapport vous fournit les vues suivantes :
Taxes - Balance des comptes gnraux (par dfaut)
Structure le rapport par compte de taxes.
Liste des soldes de taxes - Rapprochement de la balance des comptes gnraux
Cre le rapport pour les comptes de taxes et prsente aussi les postes appartenant aux livres auxiliaires mais
non la comptabilit gnrale.
Liste des soldes de taxes - Soldes dans la devise du poste
Structure le rapport par compte de taxes. Cette vue prsente les soldes dans la devise de la socit ainsi que
dans la devise du poste.
Liste des soldes de taxes - Vue priodique
Structure le rapport par compte de taxes et priode comptable.
Comptabilit gnrale
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Pays pour la taxe produit
Vous pouvez restreindre l'affichage un pays particulier.
Rgion
Vous spcifiez la rgion politique ou gographique des donnes fiscales afficher (telle que Dclaration des
honoraires : tats des tats-Unis).
Type de taux de taxe
Vous pouvez restreindre l'affichage un type de taux spcifique, tel que le taux standard, le taux rduit ou
l'exonration fiscale.
vnement fiscal
Vous pouvez restreindre l'affichage un vnement fiscal particulier.
L'vnement fiscal dtermine pour un type de transaction commerciale si les taxes sont calcules et qui
(fournisseur ou client) doit les payer.
Catgorie de poste chu
Vous pouvez restreindre l'affichage une catgorie de poste chu telle que Taxe payer, Crance d'impt
ou Non affect.
Analyse du rapport
pertinents.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.7 Comptes gnraux - Postes
Synthse
Ce rapport affiche tous les postes de vos comptes gnraux. Dans l'affichage des postes, vous pouvez inclure
diffrents dtails issus du document pertinent. partir des postes, il est possible d'afficher les critures au journal
appropries.
Dans l'affichage des postes, vous pouvez inclure diffrents dtails issus de la pice pertinente :
Imputations supplmentaires de la ligne du poste affich, par exemple centre de cots, date de
rapprochement ou numro de la pice de rapprochement.
Imputation de contrepartie (compte gnral de contrepartie ou partenaire de contrepartie) pour le poste
affich, c'est--dire l'imputation du poste avec le signe +/- invers accompagnant le montant le plus lev.
Vues
Vue Postes du grand livre (par dfaut)
Affiche les postes de chaque compte gnral, y compris la date comptable et les dtails de la pice.
Vue Postes du grand livre - Imputation
Affiche les postes de chaque compte gnral, y compris la date comptable et les dtails de la pice. Pour les
postes, vous pouvez afficher des caractristiques supplmentaires issues de la comptabilisation (telles que
le centre de cots, le centre de profit, le segment, le projet et le domaine fonctionnel).
Vue Compte gnral par centre de cots
Structure le rapport par centres de cots.
Vue Compte gnral par projet
Structure le rapport par projets.
Vue Compte gnral par produit
Structure le rapport par produits.
Vue Compte gnral par ressource
Structure le rapport par centres de cots.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
un astrisque (*).
Analyse du rapport
Vous disposez des options suivantes pour l'analyser :
Comptabilit gnrale
Vous pouvez afficher l'criture au journal approprie pour chaque poste. Pour cela, slectionnez la valeur
approprie et ouvrez le menu correspondant.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.8 Comptes gnraux - Postes non solds
Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher la liste de tous les postes non solds par compte gnral une date donne.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez spcifier les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les
variables. Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables
obligatoires sont signales par un astrisque (*). Notez ce qui suit :
Jour de rfrence des postes non solds
Vous indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes non solds par compte gnral.
Quel que soit le jour de rfrence, toutes les critures respectant les conditions ci-dessous sont
slectionnes :
Date comptable : jour de rfrence saisi ou date antrieure ce jour
Date de rapprochement : postrieure au jour de rfrence saisi
Analyse du rapport
menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher l'criture au journal correspondant un poste.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.9 Postes de comptes gnraux par partenaire (Espagne)
Une documentation sur ce sujet est disponible pour l'Espagne. Afin de garantir que la version de document
spcifique de votre pays est affiche, slectionnez Personnaliser Mes options . Slectionnez
Aide l'cran et, sous Pays, slectionnez Espagne. Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour
que les modifications soient prises en compte.
3.3.10 Postes de comptes gnraux par compte gnral (Espagne)
3.3.11 Comptes fournisseurs - Balance des comptes gnraux
Synthse
Ce rapport prsente les soldes des comptes gnraux, structurs par comptes fournisseurs, pour l'exercice ou la
priode spcifi. Les comptes gnraux sont les comptes collectifs du livre auxiliaire des comptes fournisseurs.
Vues
Vue Liste des dtails des comptes gnraux pour les soldes des comptes fournisseurs (standard)
Structure le rapport par compte gnral et comptes fournisseurs.
Liste des soldes fournisseurs - Vue Balance des comptes gnraux - Rapprochement
Liste des soldes fournisseurs - Vue Soldes dans la devise du poste
Comptabilit gnrale
Structure le rapport par compte gnral et comptes fournisseurs. Cette vue prsente les diffrents soldes
dans la devise interne, ainsi que dans la devise du poste.
Liste des soldes fournisseurs - Vue Priodique
Structure le rapport par compte gnral, comptes fournisseurs et priode comptable.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
un astrisque (*).
Analyse du rapport
pertinents.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.12 Comptes clients - Balance des comptes gnraux
Synthse
Ce rapport prsente les soldes des comptes gnraux, structurs par comptes clients, pour l'exercice comptable
ou la priode spcifi. Les comptes gnraux sont les comptes collectifs du livre auxiliaire des comptes clients.
Vues
Vue Liste des dtails des comptes gnraux pour les soldes des comptes clients (standard)
Structure le rapport par compte gnral et comptes clients.
Vue Comptes clients - Balance des comptes gnraux - Rapprochement
Comptes clients - Balance des comptes gnraux - Soldes dans la devise du poste
Structure le rapport par compte gnral et comptes clients. Cette vue prsente les diffrents soldes dans la
devise interne, ainsi que dans la devise du poste.
Vue Comptes clients - Balance des comptes gnraux - Vue priodique
Structure le rapport par compte gnral, comptes clients et priode comptable.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont indiques par
un astrisque (*).
Analyse du rapport
pertinents.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.13 Dtermination du montant de base de l'IETU (Mexique)
Synthse
Ce rapport affiche le montant de base imposable requis pour le calcul de la taxe IETU (Impuesto Empresarial de Tasa
Unica), laquelle les socits mexicaines sont assujetties lors de l'exercice comptable. Ce montant est bas sur le
total des produits et charges nets de la socit, gnr par les factures clients et fournisseurs rgles en totalit ou
en partie.
Les donnes de produits et de charges fournies par ce rapport permettent ensuite de calculer le montant de taxe
IETU dont votre socit est redevable, en appliquant la formule suivante :
(Produits Charges) * Taux de taxe IETU
Le rapport affiche les flux de trsorerie entrants et sortants, dont le montant net sert calculer le montant de base
imposable.
Comptabilit gnrale
Vues
La vue du rapport contient les donnes suivantes :
ID pice d'origine
Affiche les factures clients ou fournisseurs rgles en partie ou en totalit lors de la priode de reporting
dfinie.
Paiement - ID criture au journal
Affiche l'ID de l'opration de paiement dans l'criture au journal.
Paiement - Type d'criture au journal
Affiche le type de transaction financire enregistr dans l'criture au journal pour la pice de paiement.
Compte gnral
Affiche le compte gnral des transactions financires enregistres partir d'une facture client ou
fournisseur. Cette information permet au systme de dterminer si la transaction doit tre prise en compte
dans le rapport.
Dcrit le compte gnral et affiche les taxes, dettes et crances des factures clients et fournisseurs traites
durant la priode comptable indique.
Date de compensation
Date laquelle la facture est compense dans le systme. Cette date peut correspondre une compensation
complte ou partielle.
Date comptable
Date laquelle la facture a t enregistre sur le compte gnral.
Montants
Le rapport affiche les montants des factures taxes comprises et hors taxes dans la devise de la transaction
et la devise de la socit. La zone Montant de base imposable d'origine en devise de la socit affiche le montant
de base imposable d'aprs lequel la taxe IETU payer est calcule. Le signe plus (+) identifie les produits et
le signe moins (-) identifie les charges. Le total du calcul est le rsultat, autrement dit la base de calcul de la
taxe IETU payer.
Pour afficher les totaux intermdiaires des montants de base imposables d'origine, cliquez sur
Options et slectionnez Caractristiques.
Montant en devise de la transaction : affiche les montants totaux, taxes comprises, des postes de factures
dans la devise de la pice d'origine (la facture).
Montant en devise de la socit : affiche les montants totaux, taxes comprises, des postes de factures
dans la devise de la socit (Peso mexicain).
Montant de base imposable d'origine en devise de la socit : affiche les montants nets, hors taxes, des
postes de factures dans la devise de la socit.
Montant de base imposable d'origine en devise de la transaction : affiche les montants nets, hors taxes,
des postes de factures dans la devise de la transaction.
Montant de taxe en devise de la socit : affiche les montants de taxe appliqus aux montants nets des
postes de factures dans la devise de la socit.
Montant de taxe en devise de la transaction : affiche les montants de taxe appliqus aux montants nets
des postes de factures dans la devise de la transaction.
Gnration du rapport
La zone Socit affiche par dfaut la socit financire affecte l'utilisateur.
La zone Systme comptable affiche par dfaut le systme comptable affect la socit.
Date de compensation
Vous devez saisir la date laquelle la facture est compense dans le systme. Cette date peut correspondre
une compensation complte ou partielle.
Paiement - Type d'criture au journal
Vous pouvez saisir l'ID criture au journal de la pice de paiement.
Priode comptable
Vous pouvez limiter l'affichage une priode comptable particulire. Si vous n'indiquez aucune priode
comptable, la valeur par dfaut correspond au dbut ou la fin de l'exercice comptable que vous avez indiqu.
Vous pouvez sauvegarder les valeurs dfinies dans l'cran de slection sous forme de variante rutilisable
lors de la prochaine gnration de ce rapport.
Analyse du rapport
Pour analyser plus en dtail les donnes de ce rapport, vous pouvez faire glisser des caractristiques dans
les lignes et les colonnes.
pertinents.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.14 chance de paiement des factures (Loi 15/2010, Espagne)
Comptabilit gnrale
3.3.15 Rapprochement du grand livre et des livres auxiliaires
Synthse
Ce rapport permet de vrifier si les soldes des comptes gnraux de la comptabilit gnrale concordent avec les
soldes des comptes auxiliaires associs pour chaque priode. En cas d'cart, le montant vous est indiqu. Le rapport
compare, par exemple, les soldes des comptes d'immobilisation de la comptabilit gnrale aux soldes des
immobilisations affectes dans le livre auxiliaire Immobilisations.
Ce rapport vous permet de vrifier que les critures pouvant tre rapproches dans les livres auxiliaires ont
galement t enregistres correctement sur les comptes gnraux appropris.
Pour que les postes puissent tre rapprochs, les conditions suivantes s'appliquent :
Rapprochable :
Le poste existe dans le grand livre ainsi que dans le livre auxiliaire.
Non rapprochable :
Le poste ne figure pas dans le grand livre ni dans le livre auxiliaire (notamment les critures manuelles
dans la comptabilit gnrale).
SAP recommande de gnrer ce rapport de la faon suivante :
Gnrez le rapport avant de clturer une priode comptable. De cette faon, vous tes sr de pouvoir grer
directement les carts dans la priode comptable dans laquelle ils ont t constats.
La premire fois, gnrez le rapport dans la vue par dfaut. Vous pouvez ainsi identifier le livre auxiliaire o
sont constats les carts. Slectionnez ensuite la vue de livre auxiliaire approprie de faon identifier le
compte gnral o apparat un cart.
Vous pouvez galement afficher toutes les critures manuelles passes directement dans la comptabilit
gnrale. Pour ce faire, slectionnez la vue critures de compte gnral uniquement. Vous obtenez ainsi, pour
chaque compte gnral, une ligne supplmentaire contenant le total des critures manuelles passes sur ce
compte gnral.
Les diffrentes vues de livre auxiliaire n'affichent que les critures automatiques. Les critures manuelles
ne sont pas affiches.
Pour afficher les critures automatiques et manuelles concernant un compte gnral, dfinissez la vue par
dfaut comme suit :
Ajoutez la caractristique Compte gnral comme ligne supplmentaire au-dessus de la caractristique
Type de compte auxiliaire. Vous pouvez ensuite identifier les critures automatiques (comme les critures
d'immobilisation ou de trsorerie) et les critures manuelles (sans livre auxiliaire) pour chaque compte
gnral.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
un astrisque (*). Ce faisant, tenez compte des points suivants :
Type de compte auxiliaire
Vous pouvez procder au rapprochement pour un livre auxiliaire particulier ou pour plusieurs livres auxiliaires.
Analyse du rapport
Dans la colonne cart absolu, le systme affiche tout cart entre les balances des comptes gnraux dans la
comptabilit gnrale et les balances des comptes auxiliaires affects :
Vert : il n'existe aucun cart entre le grand livre et le livre auxiliaire.
Rouge : il existe des carts entre le grand livre et le livre auxiliaire.
Orange : certaines critures manuelles que vous avez saisies dans le grand livre s'affichent sur la ligne Sans
livre auxiliaire.
Ces couleurs se rapportent uniquement la vue par dfaut. Si, par exemple, vous incluez des
caractristiques supplmentaires dans l'affichage, le systme peut signaler des carts l o il n'en existe
en fait aucun. Notez que les soldes des comptes gnraux de la comptabilit gnrale et les soldes des
comptes auxiliaires associs peuvent tre compars uniquement au niveau du compte et non au niveau
des caractristiques spcifiques du livre auxiliaire (comme le client ou le fournisseur).
Pour un compte gnral donn, vous pouvez accder la balance. Pour cela, slectionnez la valeur approprie
et ouvrez le menu correspondant. partir de l, vous pouvez galement afficher les postes, les pices
associes et le flux de documents.
Pour analyser les carts, vous pouvez accder aux dtails pertinents. Pour cela, slectionnez la valeur approprie
et ouvrez le menu correspondant. Le systme applique la priode comptable pour laquelle vous avez gnr le
rapport Rapprochement du grand livre et des livres auxiliaires.
Vous pouvez accder aux rapports suivants :
Balance des comptes gnraux Livre auxiliaire Balance des comptes gnraux
Pour retrouver l'origine des soldes dans la comptabilit gnrale,
vous pouvez accder au rapport Balance des comptes gnraux.
Pour comparer les soldes directement, vous devez restreindre
l'affichage de la balance au livre auxiliaire concern. Copiez la
caractristique libre Livre auxiliaire dans l'affichage, slectionnez la
colonne Livre auxiliaire et slectionnez le filtre.
Le systme affiche la liste de tous les livres auxiliaires. Slectionnez
le livre auxiliaire pertinent. Le systme prsente une ventilation des
soldes dans la comptabilit gnrale.
Pour retrouver l'origine d'un solde dans un livre
auxiliaire, vous pouvez naviguer vers le rapport
pertinent pour ce livre auxiliaire (tel que le rapport
Comptes clients - Balance des comptes gnraux pour
le livre auxiliaire des comptes clients).
Le systme prsente une ventilation des soldes dans le
livre auxiliaire.
Par ailleurs, vous pouvez lancer une comparaison technique des livres. Pour ce faire, accdez au poste de travail
Comptabilit gnrale et slectionnez Tches priodiques > Comparaison technique des livres.
Afin d'assurer la cohrence, SAP vous recommande de gnrer d'autres rapports de rapprochement des
livres auxiliaires au moyen des onglets correspondants (comme le rapprochement des comptes
fournisseurs) et de la vrification des flux de donnes.
Comptabilit gnrale
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.16 Rapprochement des comptes fournisseurs
Synthse
Ce rapport permet de vrifier, pour chaque fournisseur et un jour de rfrence donn, que le solde du livre auxiliaire
des comptes fournisseurs correspond celui du registre de la comptabilit fournisseurs. Le rapport tient galement
compte des liquidits et des valeurs en espces en transit (comme les chques qui n'ont pas t dposs ou les
virements bancaires).
Le jour de rfrence se rapporte la date de transaction d'une dette et non la date comptable. En cas d'cart, le
montant vous est indiqu. Vous pouvez utiliser ce rapport pour vrifier que les dettes ont t transfres
correctement dans le livre auxiliaire des comptes fournisseurs.
SAP vous recommande de gnrer ce rapport aux moments suivants :
Gnrez le rapport pour les priodes au cours desquelles vous ne crez plus d'critures oprationnelles. Ainsi,
le rapport affiche uniquement les vritables carts.
Si des carts sont identifis aprs la clture d'une priode comptable, vous devez rouvrir cette priode pour
pouvoir liminer l'cart concern sur la priode approprie.
Vues
Vue Rapprochement des comptes fournisseurs (par dfaut)
Cette vue constitue la base du rapprochement, au sens technique, des soldes du livre auxiliaire des comptes
fournisseurs et des soldes correspondants du registre de la comptabilit fournisseurs. Elle affiche
uniquement les postes pouvant tre rapprochs.
Vue Balance des comptes gnraux - Rapprochement
Cette vue permet de rapprocher, du point de vue de la gestion, les soldes de la balance des comptes
gnraux. Vous pouvez comparer les rsultats de la vue ceux du rapport Comptes fournisseurs - Balance
des comptes gnraux. Cette vue affiche les postes pouvant et ne pouvant pas tre rapprochs.
Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Balance des comptes gnraux.
Rapprochable :
Le poste existe dans le livre auxiliaire ainsi que dans le registre correspondant.
Non rapprochable :
Un poste est considr comme non rapprochable lorsqu'il n'est pas prsent dans le livre auxiliaire
ni dans le registre correspondant, comme dans le cas des critures manuelles et automatiques de
l'valuation en devise trangre.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Devise
Vous pouvez limiter l'affichage une ou plusieurs devises spcifiques. Pour cela, utilisez l'aide la saisie.
Dans le registre de la comptabilit fournisseurs, la devise correspond la devise de la transaction. Dans le
livre auxiliaire des comptes fournisseurs, la devise utilise est la devise du poste.
Jour de rfrence
Vous devez prciser la date de transaction utiliser pour la comparaison des soldes.
Analyse du rapport
Pour pouvoir comparer les soldes, le systme procde comme suit :
Livre auxiliaire des comptes fournisseurs Registre de la comptabilit fournisseurs
Dans le livre auxiliaire des comptes fournisseurs, les postes
sont enregistrs avec la date de transaction et la date
comptable. Les soldes, en revanche, sont crs pour la date
comptable uniquement. Pour crer le solde d'un fournisseur
la date de transaction, le systme procde ainsi :
Le systme se base sur le jour de rfrence pour
dterminer la priode comptable correspondante et
calculer, partir de l, le solde la clture de la priode
comptable prcdente.
Le systme ajoute ce solde tous les postes dont la
date de transaction est antrieure ou identique au jour
de rfrence, mais qui n'ont pas encore t inclus dans
le solde de la priode prcdente.
Dans le registre de la comptabilit fournisseurs, seule la date
de transaction des postes non solds est enregistre, et non
la date comptable. Le solde est dtermin partir de tous les
postes non solds d'un fournisseur une date de
transaction.
Le rapport est prsent sous forme de tableau. Les soldes apparaissent dans les colonnes suivantes :
Solde des comptes fournisseurs (rapprochables avec registre)
Affiche le solde du livre auxiliaire des comptes fournisseurs. Cette colonne affiche uniquement les postes
pouvant tre rapprochs avec le solde disponible dans le registre de la comptabilit fournisseurs ; en d'autres
termes, elle ne contient ni critures manuelles ni critures automatiques de valorisation ou d'valuation en
devise trangre, par exemple.
Vous pouvez dvelopper cette colonne comme suit :
Comptabilit gnrale
Colonne Montant comptabilis jusqu'au jour de rfrence - Affiche tous les postes rellement
comptabiliss jusqu' la date de transaction spcifie.
Colonne Montant comptabilis aprs le jour de rfrence - Affiche tous les postes rellement
comptabiliss aprs la date de transaction spcifie.
Solde dans le registre de la comptabilit fournisseurs
Affiche le solde indiqu dans le registre de la comptabilit fournisseurs.
cart
Affiche le montant absolu des carts entre les soldes du livre auxiliaire des comptes fournisseurs et du registre
de la comptabilit fournisseurs. Dans le rapport, les postes sont tris par ordre croissant du montant de
l'cart.
Pour analyser les diffrences, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Le jour de
rfrence que vous avez indiqu est utilis lors de la gnration du rapport Rapprochement des comptes
fournisseurs.
Comptes fournisseurs - Postes Liste des postes non solds - Fournisseurs
Ce rapport permet d'obtenir des informations sur le calcul du
solde du livre auxiliaire des comptes fournisseurs. Pour cela,
slectionnez la vue Postes fournisseurs - Vue pour
rapprochement.
Cette vue affiche la liste de tous les postes non solds
comptabiliss jusqu'au jour de rfrence.
Si la date de transaction du rapprochement est
antrieure au jour de rfrence et que la date
comptable du rapprochement est postrieure au
jour de rfrence, une ligne est affiche pour le poste
ainsi que pour le poste de rapprochement.
solde du registre de la comptabilit fournisseurs. Pour cela,
slectionnez la vue Liste des postes non solds - Vue pour le
rapprochement.
Comparez les donnes des rapports Comptes fournisseurs Postes (colonne Solde devise du poste) et Liste des
postes non solds Fournisseurs (colonne Montant en suspens). Vous pouvez ainsi identifier les postes non solds
l'origine de l'cart indiqu dans le rapport Rapprochement des comptes fournisseurs.
Pour simplifier la comparaison des soldes des rapports Comptes fournisseurs - Postes et Liste des postes
non solds - Fournisseurs, procdez comme suit :
Exportez les deux rapports vers Microsoft Excel. Pour cela, slectionnez Exporter vers Excel.
Pour afficher seulement les postes de totaux du rapport Comptes Fournisseurs - Postes, masquez
toutes les colonnes affiches l'exception de Devise du poste, Fournisseur, Rapprochable avec
registre et ID format rfrence ordre.
Si vous rapprochez la colonne ID format rfrence ordre (rapport Comptes fournisseurs - Postes)
et la colonne Numro de pice (rapport Liste des postes non solds Fournisseurs), un mme ID
peut tre utilis pour plusieurs types de pices. Par consquent, veillez toujours appliquer la
combinaison d'ID criture au journal et de type de pice pour excuter le rapprochement.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.17 Rapprochement des comptes clients
Synthse
Ce rapport permet de vrifier, pour chaque dbiteur et un jour de rfrence donn, que le solde du livre auxiliaire
des comptes clients correspond celui du registre de la comptabilit clients. Le rapport tient galement compte des
liquidits et des valeurs en espces en transit (comme les chques qui n'ont pas t dposs ou les virements
bancaires).
Le jour de rfrence correspond la date de transaction d'une crance et non la date comptable. En cas d'cart,
le montant vous est indiqu. Vous pouvez utiliser ce rapport pour vrifier que les crances ont t transfres
correctement dans le livre auxiliaire des comptes clients.
Vues
Vue Rapprochement des comptes clients (par dfaut)
Cette vue constitue la base du rapprochement, au sens technique, des soldes du livre auxiliaire des comptes
clients et des soldes correspondants du registre de la comptabilit clients. Elle affiche uniquement les postes
pouvant tre rapprochs.
gnraux. Vous pouvez comparer les rsultats de la vue ceux du rapport Comptes clients - Balance des
comptes gnraux. Cette vue affiche les postes pouvant et ne pouvant pas tre rapprochs.
Comptabilit gnrale
Rapprochable :
Non rapprochable :
Un poste est considr comme non rapprochable lorsqu'il n'est prsent ni dans le livre auxiliaire ni
dans le registre correspondant, comme dans le cas des critures manuelles et des critures
automatiques d'valuation en devise trangre.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Devise
Dans le registre de la comptabilit clients, la devise correspond la devise de la transaction. Dans le livre
auxiliaire des comptes clients, la devise utilise est la devise du poste.
Jour de rfrence
Analyse du rapport
Livre auxiliaire des comptes clients Registre de la comptabilit clients
Dans le livre auxiliaire des comptes clients, les postes sont enregistrs avec la date de
transaction et la date comptable. Les soldes, en revanche, sont crs pour la date
comptable. Pour crer le solde d'un client la date de transaction, le systme procde
comme suit :
Le systme se base sur le jour de rfrence pour dterminer la priode
comptable correspondante et calculer, partir de l, le solde la clture de la
priode comptable prcdente.
Le systme ajoute ce solde tous les postes dont la date de transaction est
antrieure ou identique au jour de rfrence, mais qui n'ont pas encore t inclus
dans le solde de la priode prcdente.
Dans le registre de la comptabilit
clients, seule la date de transaction
des postes non solds est
enregistre, et non la date
comptable. Le solde est dtermin
partir de tous les postes non solds
d'un dbiteur une date de
transaction.
Solde des comptes clients (rapprochables avec registre)
Cette colonne affiche uniquement les postes pouvant tre rapprochs avec le solde disponible dans le registre
de la comptabilit clients ; en d'autres termes, elle ne contient ni critures manuelles ni critures automatiques
de valorisation ou d'valuation en devise trangre, par exemple.
Solde dans le registre de la comptabilit clients
Affiche le solde indiqu dans le registre de la comptabilit clients
cart
Affiche le montant absolu des carts entre les soldes du livre auxiliaire des comptes clients et du registre de
la comptabilit clients. Dans le rapport, les postes sont tris par ordre croissant du montant de l'cart.
rfrence que vous avez indiqu est utilis lors de la gnration du rapport Rapprochement des comptes clients.
Comptes clients Postes Liste des postes non solds - Clients
Ce rapport permet d'obtenir des informations sur le calcul du solde du livre
auxiliaire des comptes clients. Pour cela, slectionnez la vue Postes clients
- Vue pour rapprochement.
Cette vue affiche la liste de tous les postes non solds comptabiliss
jusqu'au jour de rfrence.
Si la date de transaction du rapprochement est antrieure au jour
de rfrence et que la date comptable du rapprochement est
postrieure au jour de rfrence, une ligne est affiche pour le
poste ainsi que pour le poste de rapprochement.
Ce rapport permet d'obtenir des informations sur
le calcul du solde du registre de la comptabilit
clients. Pour cela, slectionnez la vue Liste des
postes non solds - Vue pour le rapprochement.
Cette vue affiche la liste de tous les postes non
solds comptabiliss jusqu'au jour de rfrence.
Comparez les donnes des rapports Comptes clients Postes (colonne Solde Devise du poste) et Liste des postes
non solds Clients (colonne Montant en suspens). Vous pouvez ainsi identifier les postes non solds l'origine de
l'cart indiqu dans le rapport Rapprochement des comptes clients.
Pour simplifier la comparaison des soldes des rapports Comptes clients - Postes et Liste des postes non
solds - Clients, procdez comme suit :
Pour afficher seulement les postes de totaux du rapport Comptes clients - Postes, masquez toutes
les colonnes affiches l'exception de Devise du poste, Client, Rapprochable avec registre et ID
format rfrence ordre.
Si vous rapprochez la colonne ID format rfrence ordre (rapport Comptes clients - Postes) et la
colonne Numro de pice (rapport Liste des postes non solds Clients), un mme ID peut tre
utilis pour plusieurs types de pices. Par consquent, veillez toujours appliquer la combinaison
d'ID criture au journal et de type de pice pour excuter le rapprochement.
Voir aussi
Vue Rapports
Comptabilit gnrale
3.3.18 Rapprochement des soldes de moyens de paiement
Synthse
Pour chaque solde de fonds de caisse, chque et compte bancaire, ce rapport vrifie si le solde pertinent dans le
livre auxiliaire de caisse correspond celui du registre de caisse.
Le jour de rfrence se rapporte la date de transaction d'un paiement et non la date comptable. En cas d'cart,
le montant vous est indiqu. Vous pouvez utiliser ce rapport pour vrifier que les paiements ont t transfrs
correctement dans le livre auxiliaire de caisse.
Vues
Vue Rapprochement des paiements (par dfaut)
Cette vue constitue la base du rapprochement, au sens technique, des soldes du livre auxiliaire de caisse et
des soldes correspondants du registre de caisse. Elle affiche uniquement les postes pouvant tre rapprochs.
gnraux. Vous pouvez comparer les rsultats de cette vue ceux du rapport Liquidits - Balance des comptes
gnraux. Cette vue affiche les postes pouvant et ne pouvant pas tre rapprochs.
Rapprochable :
Non rapprochable :
Un poste est considr comme non rapprochable lorsqu'il n'est pas prsent dans le livre auxiliaire
ni dans le registre correspondant, comme dans le cas des critures manuelles et des critures
automatiques d'valuation en devise trangre.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont indiques par
souhaits.
Banque
Devise
Dans le registre de caisse, la devise correspond la devise de la transaction.
Dans le livre auxiliaire de caisse, la devise est la devise du poste.
Jour de rfrence
Analyse du rapport
Livre auxiliaire de caisse Registre de caisse
Dans le livre auxiliaire de caisse, les postes s'accompagnent
de la date de la transaction et de la date comptable. Les soldes,
en revanche, sont crs pour la date comptable uniquement.
Pour dterminer le solde d'un compte de caisse la date de
transaction, le systme procde ainsi :
Le systme se base sur le jour de rfrence pour
dterminer la priode comptable correspondante et
calculer, partir de l, le solde la clture de la priode
comptable prcdente.
Le systme ajoute ce solde tous les postes dont la
date de transaction est antrieure ou identique au jour
de rfrence, mais qui n'ont pas encore t inclus dans
le solde de la priode prcdente.
Dans le registre de caisse, seule la date de transaction des
postes non solds est enregistre, et non la date comptable.
Le solde est dtermin partir de tous les postes non solds
d'un compte de caisse une date de transaction.
Soldes dans le livre auxiliaire de caisse (rapprochables avec le registre)
Affiche le solde indiqu dans le livre auxiliaire de caisse. Cette colonne affiche uniquement les postes pouvant
tre rapprochs avec le registre de caisse ; en d'autres termes, elle ne contient ni critures manuelles ni
critures automatiques de valorisation ou d'valuation en devise trangre, par exemple.
Solde dans le registre de caisse
Affiche le solde indiqu dans le registre de caisse.
cart
Affiche le montant absolu des carts entre les soldes du livre auxiliaire de caisse et du registre de caisse. Dans
le rapport, les postes sont tris par ordre croissant du montant de l'cart.
Comptabilit gnrale
rfrence que vous avez indiqu est utilis lors de la gnration du rapport Rapprochement des soldes de moyens
de paiement.
Liquidits - Postes Liste des paiements
solde du livre auxiliaire de caisse. Pour cela, slectionnez la
vue Liquidits - Postes Vue pour rapprochement.
Si la date de transaction du rapprochement est
antrieure au jour de rfrence et que la date
comptable du rapprochement est postrieure au
jour de rfrence, une ligne est affiche pour le poste
ainsi que pour le poste de rapprochement.
solde du registre de caisse.
Les soldes de la liste des paiements peuvent diffrer
des soldes affichs dans le rapport de
rapprochement en fonction des conditions
suivantes :
La date comptable et la date d'annulation de
l'affectation du paiement sont diffrentes.
Vous gnrez le rapport a posteriori un jour
de rfrence situ entre la date comptable et
la date d'annulation.
Dans ces cas, aucun cart n'est affich dans le
rapport de rapprochement. Quand vous accdez
la liste des paiements, toutefois, le systme affiche
le statut courant de la liste des paiements et inclut
donc l'annulation. En consquence, le solde du
registre ne correspond pas au solde du livre
auxiliaire.
Comparez les donnes des rapports Liquidits Postes (colonne Solde en devise du poste) et Liste des paiements
(colonne Montant rapprochable dans la devise de transaction). Vous pouvez ainsi identifier les postes non solds
l'origine de l'cart indiqu dans le rapport Rapprochement des soldes de moyens de paiement.
Pour simplifier la comparaison des soldes des rapports Liquidits - Postes et Liste des paiements, procdez
comme suit :
Pour afficher seulement les postes de totaux du rapport Liquidits - Postes, masquez toutes les
colonnes affiches l'exception de Devise du poste, Fournisseur, et ID format rfrence ordre.
Si vous rapprochez la colonne ID format rfrence ordre (rapport Liquidits - Postes) et la colonne
Numro de pice (rapport Liste des paiements), notez qu'un mme ID peut tre utilis pour plusieurs
types de pices. Par consquent, veillez toujours appliquer la combinaison d'ID criture au journal
et de type de pice pour excuter le rapprochement.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.19 Calcul de la TVA/taxe sur les ventes (dtails)
Ce rapport permet de comparer le montant de TVA proportionnel dtermin au montant de TVA qui a t enregistr
au niveau des critures au journal et des comptes gnraux.
Le rapport vous permet de retrouver l'origine des carts dans l'criture au journal ou la pice d'origine. Dans le cadre
de ce rapport, toutes les transactions commerciales dont la date (Date comptable propose) est comprise dans la
priode comptable que vous avez indique comme paramtre de slection sont prises en compte. Vous pouvez
retracer les carts indiqus dans le rapport jusqu' l'criture au journal ou la pice d'origine correspondante.
Tous les montants affichs dans le rapport proviennent du registre de taxe.
Fonctionnalits
Pour plus d'informations concernant les variables standard, voir Synthse des rapports dans la gestion
financire.
Vous pouvez utiliser le menu contextuel de certaines zones (ID criture au journal, par exemple) pour accder
l'criture ou au journal.
Restriction/Fonctionnalit spciale pour les acomptes
Dans le cas des acomptes, le rapport affiche les montants de TVA calculs proportionnellement au montant de base
imposable et la TVA au niveau des comptes gnraux. Toutefois, cette distinction entre les comptes n'apparat
pas dans l'criture au journal correspondante. ce niveau-l, seuls sont affichs le montant de l'acompte et le
montant total de la TVA relative l'acompte.
Exemple :
Vous devez crer un acompte de 119 EUR (montant brut), auquel vous allez appliquer un taux d'imposition de 19 %.
Le rapport prsente les valeurs suivantes :
criture au journal Compte gnral Taux d'imposition
Montant de base
imposable (brut)
Montant de TVA
calcul
110000000060 Acomptes verss 19 % 119 22.61
110000000060 Acomptes verss
Compte de
compensation fiscale
19 % - 19 - 3.61
(19)
Le rapport affiche sparment les montants de TVA calculs proportionnellement au montant de base imposable
(22,61 EUR) et la TVA (-3,61 EUR).
L'criture au journal affiche le montant de l'acompte ainsi que le montant total de la TVA relative l'acompte.
Dbit Crdit
Liquidits 119
Acomptes verss 119
Comptabilit gnrale
Dbit Crdit
Acomptes verss Compte de
compensation fiscale
19
Taxe 19
carts de taxes prsents dans le rapport
Dans un premier temps, les montants de taxes sont calculs sur la base des critures au journal. Un cart de taxe
est affich dans le rapport lorsque le montant de taxe calcul diffre du montant de taxe comptabilis. Le montant
de taxe interne est dj calcul par le systme lorsque vous saisissez la transaction commerciale. Si le montant de
taxe interne a t modifi manuellement dans la transaction commerciale et diffre, par consquent, du montant
comptabilis, le code Montant de taxe remplac est activ dans le rapport.
Pour les critures au journal cres dans une version antrieure, aucune valeur n'est affiche sous Montant
de taxe interne.
Pour afficher les montants de taxes internes lis aux carts existants, vous devez d'abord afficher la colonne
pertinente du rapport. Pour cela, dans le menu de gauche, sous Colonnes, cliquez sur le symbole de slection multiple
et copiez l'entre Montant de taxe interne.
Pour contrler un montant de taxe interne qui ne correspond pas au montant de taxe comptabilis, accdez au menu
contextuel (clic droit) partir du montant et slectionnez criture au journal pour passer la pice d'origine. Vrifiez
les donnes fiscales et annulez l'criture, si ncessaire, ou passez une criture de correction.
Vous pouvez saisir les montants de taxes manuellement dans les transactions et les critures comptables suivantes :
Poste de travail Transaction ou criture comptable
Comptabilit fournisseurs, Comptabilit clients Facture/avoir
Saisie manuelle d'une crance/dette
Facturation fournisseur Facture fournisseur
Gestion des paiements Affectation du paiement
Encaissement en espces/dcaissement en espces
Chque mis/chque reu
Virement bancaire mis
Transfert bancaire mis
Gestion des dplacements professionnels, Cots et produits Dcompte des frais
Gestion des taxes Saisie manuelle des taxes
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.20 Rapprochement de la TVA/taxe sur les ventes
Ce rapport compare, au jour de rfrence slectionn, les postes de taxe du registre de taxe qui n'ont pas encore
t transmis l'administration fiscale aux soldes enregistrs sur les comptes de taxes. Puis, il met en vidence les
carts identifis.
Fonctionnalits
Lorsque vous appelez le rapport, un cran de slection s'affiche avec des valeurs par dfaut, que vous pouvez
modifier.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.21 Rapprochement de la dclaration d'honoraires
Vous utilisez ce rapport pour rapprocher les postes de dclaration d'honoraires du registre de taxe avec les valeurs
imputes sur les comptes de taxes dans la comptabilit gnrale. Le rapport prend en compte tous les postes qui
n'ont pas encore t dclars l'administration fiscale. Il affiche les soldes des comptes de taxes par pays, rgion
et type de taxe une date donne, et les compare aux valeurs dans le registre de taxe.
Rapprochement de la dclaration d'honoraires : permet de crer le rapport dans l'affichage par dfaut pour
chaque pays, type de dclaration d'honoraires et devise de la dclaration de taxes.
Balance des comptes gnraux - rapprochement : permet de crer un rapport qui compare les totaux et les
soldes du livre auxiliaire de taxes avec le registre de taxe, en complment de l'affichage par dfaut.
Fonctionnalits
Une fois que vous avez gnr le rapport, un cran de slection s'affiche avec des valeurs par dfaut. Vous
pouvez, si besoin, modifier ces valeurs.
3.3.22 Structure du rapport financier
Synthse
Ce rapport prsente les comptes gnraux d'un plan comptable. Vous pouvez structurer les comptes gnraux
l'aide de la structure du rapport financier ou par type de compte gnral.
Vues
Comptabilit gnrale
Vue Structure du rapport financier (par dfaut)
Affiche les comptes gnraux d'un plan comptable, organiss l'aide d'une structure du rapport financier
pour comptes gnraux.
Vue lments affects la structure du rapport financier
Affiche les comptes gnraux d'un plan comptable donn et le type de compte gnral correspondant. Les
comptes gnraux sont classs par numro.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Dans une structure de rapport financier pour comptes gnraux, vous pouvez regrouper les comptes
gnraux en fonction de vos besoins. Vous dfinissez les structures de rapport financier pour comptes
gnraux dans la configuration.
Vous pouvez classer chaque compte gnral suivant un type de compte gnral (compte d'immobilisation
ou compte de livre auxiliaire de caisse, par exemple). Le systme est fourni avec diffrents types de comptes
gnraux prdfinis. Ces types de comptes gnraux ne peuvent pas tre modifis.
Analyse du rapport
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.23 Informations de production pour le compte de rsultat
comptable
Synthse
tats au niveau international est ainsi possible. Dans certains pays, les socits sont tenues de crer des comptes
de rsultat comptables.
Le compte de rsultat comptable requiert la cration d'critures de correction manuelles un rythme mensuel. Les
rapports ci-aprs vous permettent d'obtenir les donnes indispensables pour ces critures de correction :
Informations sur la production pour compte de rsultat comptable
Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Systme comptable
Vous slectionnez l'un des systmes comptables affects la socit concerne.
Si vous utilisez plusieurs systmes comptables (avec compte de rsultat comptable), vous devez gnrer les
rapports pour chacun des systmes dans lesquels vous souhaitez passer au compte de rsultat comptable.
Vous devez aussi crer les critures comptables pour chaque systme comptable.
Exercice/priode comptable
Slectionnez la priode pour laquelle vous voulez gnrer le rapport. Si des critures de correction sont
ncessaires en vue du basculement du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable,
slectionnez seulement la priode en cours.
Analyse du rapport
Les parties suprieure et intermdiaire du tableau affichent les donnes pertinentes pour la comptabilisation
d'critures de correction portant sur les charges d'articles, les cots et frais gnraux de services, et les variations
des stocks lies.
La partie suprieure du tableau contient uniquement les donnes relatives aux lots de production qui ont t livrs,
tandis que la partie intermdiaire du tableau affiche les donnes relatives tous les lots de production.
Le bas du tableau affiche les donnes pertinentes pour la comptablisation d'critures de correction lies aux postes
de suivi gnrs lorsque vous saisissez des postes pour un lot de production auquel vous avez affect le statut
Dfinitivement livr lors d'une priode antrieure.
La colonne critures comptables manuelles affiche les donnes pertinentes pour la comptabilisation d'critures de
correction relatives des postes manuels dans des lots de production.
La colonne carts de production affiche les donnes pertinentes pour la comptabilisation d'critures de correction
relatives des carts de production survenus aprs que vous ayez modifi le statut d'un lot de production en
Dfinitivement livr.
Ce rapport vous permet d'accder des informations dtailles. Pour cela, slectionnez la valeur approprie
et ouvrez le menu correspondant. Slectionnez le rapport Lots de production - Postes, Journal ou Comptes
gnraux - Postes.
Pour plus d'informations sur l'analyse des rsultats du rapport et sur les postes driver de ces rsultats, voir
Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable [Page 48].
Comptabilit gnrale
Voir aussi
Vue Rapports
Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable [Page 48]
3.3.24 Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable
(criture sur les comptes de cots des marchandises vendues)
Synthse
Si vous avez effectu la monte de version vers SAP Business ByDesign FP4.0 ou une version suprieure
partir d'une version infrieure FP4.0, ce document est valable uniquement si vous n'avez pas activ
l'option Cots pour documents de vente sur comptes de charges dans la configuration de gestion.
Pour accder cette option, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets
Dans l'tape Questions, sous Comptabilit financire et de gestion Comptabilit gnrale Comptabilit
gnrale , vrifiez que la question Voulez-vous comptabiliser les cots pour les documents de vente sur
des comptes de charges au lieu du compte Cots des marchandises vendues ? est slectionne.
rapports au niveau international est ainsi possible. Dans certains pays, les socits sont tenues de crer des comptes
de rsultat comptable.
Le compte de rsultat comptable requiert la cration d'critures de correction manuelles un rythme mensuel. Les
rapports ci-aprs vous permettent d'obtenir les donnes dont vous avez besoin pour ces critures de correction :
Informations de production pour les comptes de rsultat comptable
Informations sur les ventes pour compte de rsultat comptable (criture sur les comptes de cots des
marchandises vendues)
Fonctionnalits
Gnration du rapport
un astrisque (*). Ce faisant, tenez compte des points suivants :
Systme comptable
Vous slectionnez l'un des systmes comptables affects la socit concerne.
Si vous utilisez plusieurs systmes comptables (avec compte de rsultat comptable), vous devez gnrer les
rapports pour chacun des systmes dans lesquels vous souhaitez passer au compte de rsultat comptable.
Pour les critures de correction manuelles, vous devez galement crer les critures comptables pour chaque
systme comptable.
Analyse du rapport
Le rapport est prsent sous forme de tableau. Pour obtenir des informations supplmentaires sur les donnes
affiches, vous devez accder aux vues individuelles du rapport.
Pour analyser plus en dtail les donnes de ce rapport, vous pouvez faire glisser des caractristiques dans
les lignes et les colonnes.
Ce rapport vous permet d'accder des informations dtailles. Pour cela, slectionnez la valeur approprie
et ouvrez le menu correspondant. Slectionnez l'un des rapports suivants : Journal, Liste dtaille des
bnfices, Documents de vente ou Comptes gnraux - postes.
Pour plus d'informations sur l'analyse des rsultats du rapport et sur les postes driver de ces rsultats, voir
Passage du compte de rsultat par fonction au compte de rsultat comptable.
3.3.25 chancier des modifications
Synthse
Ce rapport affiche l'volution de comptes gnraux spcifiques ou de types de comptes gnraux au cours d'un
exercice comptable. L'volution d'un compte gnral est affiche l'aide du solde initial, du total des mouvements
de compte et du solde final. Vous pouvez utiliser le rapport pour crer un chancier des modifications pour vos
comptes de provisions, par exemple. Vous dterminez le type d'chancier de modifications en slectionnant les
comptes gnraux.
Les mouvements de compte reprsentent la diffrence entre le solde initial et le solde final. Vous pouvez diviser les
critures en compte par codes mouvement (pour l'acquisition, la sortie ou le transfert, par exemple). Dans ce but,
vous devez toujours indiquer un code mouvement pour chaque criture manuelle. Les codes mouvement sont
prdtermins par le systme.
Pour pouvoir diviser les critures en compte par code mouvement, vous devez toujours indiquer un code mouvement
pour chaque criture manuelle.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
un astrisque (*). Notez ce qui suit :
Structure du rapport financier pour comptes gnraux
Chaque compte gnral est catgoris par un type de compte gnral (compte d'immobilisation ou compte
de livre auxiliaire de caisse, par exemple). Diffrents types de comptes gnraux vous sont proposs.
Cependant, vous pouvez galement dfinir vos propres types de comptes gnraux dans la configuration.
Comptabilit gnrale
Vous pouvez restreindre l'affichage des comptes gnraux grce un type de compte gnral spcifique.
Analyse du rapport
L'tat financier voulu est affich sous forme de tableau.
Certains codes mouvement sont regroups pour ce rapport en fonction des catgories prdfinies pour un
chancier des modifications.
Le tableau suivant illustre l'affectation des codes mouvement aux diffrentes colonnes de l'chancier des
modifications :
Affectation des codes mouvement
Colonne Codes mouvement Codes mouvement spciaux pour prparation la consolidation
Solde initial 900 : Solde initial 500 : Rgularisation Dbut de priode
600 : Capitaux propres Dbut de priode
Ajout/Acquisition 910 : Ajout/Acquisition 520 : Ajout pour rgularisations et provisions
620 : Transfert du rsultat net de l'exercice prcdent
Dduction des
intrts courus
980 : Dduction des intrts courus 985 : Dduction des intrts courus
Ajout des intrts
courus
580 : Ajout des intrts courus 585 : Ajout des intrts courus
Reprise/Sortie 920 : Reprise/Sortie 540 : Consommation rgularisations et provisions
560 : Dissolution pour rgularisations et provisions
630 : Distribution de dividendes
Utilisation/Usage 930 : Utilisation/Usage 555 : Cessions pour rgularisations et provisions
645 : Rduction des capitaux propres
670 : Retraits pour abandon d'activit dans l'exercice en cours
Transfert 940 : Transfert 570 : Reclassement des rgularisations et provisions
640 : Augmentation/diminution du capital
660 : Transferts pour abandon d'activit dans l'exercice en cours
Autre 950 : Diffrences de change -
Exercice en cours
960 : Diffrences de change sur
solde initial
990 : Autres modifications
650 : Rsultat net
690 : Autres transactions
Aucun code
mouvement affect
Aucun code mouvement affect
Vous pouvez effectuer une analyse descendante des dtails partir des postes individuels de l'chancier
des modifications. Pour cela, slectionnez la valeur approprie et ouvrez le menu correspondant. Vous pouvez
ainsi afficher le journal pertinent et les postes du compte gnral slectionn.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.26 Comptes fournisseurs - Audit des comptes
Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher le solde initial, les postes pertinents et le solde final pour chaque crancier sur le
compte collectif associ. Contrairement au rapport Liste des soldes fournisseurs, ce rapport affiche les postes
individuels pour les comptes fournisseurs.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
un astrisque (*).
Analyse du rapport
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.27 Comptabilit fournisseurs : postes non solds
Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher la liste de tous les postes non solds par compte gnral et fournisseur une date
donne.
Comptabilit gnrale
Fonctionnalits
Excution du rapport
Vous devez effectuer une slection de valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont
signales par un astrisque (*). Notez ce qui suit :
Type de date
Dcidez si vous voulez indiquer comme jour de rfrence la date comptable relle ou propose. En effet, la
date comptable peut tre diffrente de la date comptable propose. Pour plus d'informations, voir Drivation
de la date comptable.
Date de rfrence
Vous indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes non solds par compte gnral et
fournisseur. Selon le type de date slectionn, spcifiez la date comptable ou la date comptable propose.
Rapprochable avec registre
l'aide du rapport Rapprochement des comptes fournisseurs, vous pouvez restreindre l'affichage aux postes
non solds dont vous avez besoin pour le rapprochement. Pour cela, slectionnez X.
Factures/Paiements uniquement
Vous pouvez restreindre l'affichage aux pices ayant un poste chu (factures, paiements, avoirs).
Indicateur de postes statistiques
Vous pouvez inclure dans l'affichage les critures statistiques issues du registre clients.
Analyse du rapport
menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher l'criture au journal correspondant un poste ainsi que les
pices correspondantes.
Vues
Postes non solds Vue par compte gnral (par dfaut)
Affiche tous les postes non solds pour chaque compte gnral et fournisseur. Cette vue prpare les donnes
sous l'angle de la comptabilit gnrale. Le systme affiche tous les postes non solds en devise de la socit.
Pour optimiser l'affichage de cette vue, il est recommand d'utiliser la date comptable (zone Type de date).
Le systme affiche toutes les critures par compte gnral et fournisseur, ainsi que les postes non solds.
Postes non solds Vue Factures et paiements
Affiche tous les postes non solds par fournisseur et numro de rfrence externe. Cette vue prpare les
donnes sous l'angle du registre de la comptabilit fournisseurs. Les donnes de cette vue correspondent
aux donnes que vous pouvez afficher dans le moniteur des comptes fournisseurs. Le systme affiche tous
les postes non solds en devise du poste.
Pour optimiser l'affichage de cette vue, il est recommand de dfinir les options comme suit :
Type de date : date comptable propose
Restreindre l'affichage aux factures/paiements
Dvelopper l'affichage pour inclure les postes statistiques
Les montants du registre (tels que les escomptes) peuvent prsenter de faibles carts si le systme
cre automatiquement des postes de fractionnement en comptabilit fournisseurs.
Postes non solds Vue Rconciliation compte gnral et factures/paiements
Affiche tous les postes non solds par fournisseur ainsi que les informations pertinentes sur les factures et
paiements associs. Cette vue prsente les donnes la fois sous l'angle de la comptabilit gnrale et de la
comptabilit fournisseurs. Les donnes sont affiches en devise du poste et en devise de la socit.
Pour optimiser l'affichage de cette vue, il est recommand de n'afficher que les postes non rapprochables.
Pour ce faire, slectionnez Rapprochable avec registre X.
Si vous avez utilis la date comptable propose comme type de date, vous pouvez dvelopper la colonne
Solde en devise du poste pour afficher les montants comptabiliss avant et aprs la date comptable propose.
Utilisez cette vue pour rapprocher votre livre auxiliaire avec le registre correspondant.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.28 Comptes clients - Audit des comptes
Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher le solde initial, les postes pertinents et le solde final pour chaque dbiteur sur le
compte collectif associ. Contrairement au rapport Liste des soldes clients, ce rapport affiche les postes individuels
pour les comptes clients.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
un astrisque (*).
Analyse du rapport
Comptabilit gnrale
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.29 Comptes clients : postes
Synthse
Ce rapport affiche les postes d'un compte gnral et des diffrents comptes clients pour une priode donne. Pour
chaque poste, sont affichs la date comptable, le type et le numro de pice.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
signales par un astrisque (*). Notez ce qui suit :
Type de date
Dterminez si le jour de rfrence et la date de compensation doivent correspondre la date comptable relle
ou propose. En effet, la date comptable peut tre diffrente de la date comptable propose. Pour plus
d'informations, voir Drivation de la date comptable.
Jour de rfrence
Indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes par compte gnral et dbiteur. Selon le type
de date slectionn, spcifiez la date comptable ou reprenez la date propose.
l'aide du rapport Rapprochement des comptes clients, vous pouvez restreindre l'affichage aux postes dont
vous avez besoin pour le rapprochement. Pour cela, slectionnez X.
Factures/Paiements uniquement
Analyse du rapport
Vues
Postes Vue par compte gnral (par dfaut)
Affiche tous les postes par compte gnral et par client. Cette vue prpare les donnes sous l'angle de la
comptabilit gnrale. Le systme affiche tous les postes en devise de la socit.
Le systme affiche toutes les critures par compte gnral et client, ainsi que les postes.
Postes Vue Factures et paiements
Affiche tous les postes par client et numro de rfrence externe. Cette vue prpare les donnes sous l'angle
du registre clients. Les donnes de cette vue correspondent aux donnes que vous pouvez afficher dans la
gestion de compte client. Tous les postes sont affichs en devise du poste.
Type de date : date comptable propose
Dvelopper l'affichage pour inclure les postes statistiques
cre automatiquement des postes de fractionnement en comptabilit clients.
Postes Vue pour rapprochement compte gnral et factures/paiements
Affiche tous les postes par client ainsi que les informations pertinentes sur les factures et paiements associs.
Cette vue prsente les donnes la fois sous l'angle de la comptabilit gnrale et de la comptabilit clients.
Les donnes sont affiches en devise du poste et en devise de la socit.
Voir aussi
Vue Rapports
Comptabilit gnrale
3.3.30 Comptes clients : postes non solds
Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher la liste de tous les postes non solds par compte gnral et dbiteur une date
donne.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
indiques par un astrisque (*). Notez ce qui suit :
Type de date
Dcidez si vous voulez indiquer comme jour de rfrence la date comptable relle ou propose. En effet, la
date comptable peut tre diffrente de la date comptable propose. Pour plus d'informations, voir Drivation
de la date comptable.
Jour de rfrence
Vous indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes non solds par compte gnral et dbiteur.
Selon le type de date slectionn, spcifiez la date comptable ou reprenez la date propose.
l'aide du rapport Rapprochement des comptes clients, vous pouvez restreindre l'affichage aux postes non
solds dont vous avez besoin pour le rapprochement. Pour cela, slectionnez X.
Factures / Paiements uniquement
Analyse du rapport
Vues
Postes non solds Vue par compte gnral (par dfaut)
Affiche tous les postes non solds par compte gnral et par client. Cette vue prpare les donnes sous l'angle
de la comptabilit gnrale. Le systme affiche tous les postes non solds en devise de la socit.
Le systme affiche toutes les entres par compte gnral et par client, y compris les postes non solds.
Postes non solds Vue Factures et paiements
Affiche tous les postes non solds par client et numro de rfrence externe. Cette vue prpare les donnes
sous l'angle du registre clients. Les donnes de cette vue correspondent aux donnes que vous pouvez
afficher dans la gestion de compte client. Le systme affiche tous les postes non solds en devise du poste.
Type de date : Date comptable propose
tendre l'affichage pour inclure les postes statistiques
cre automatiquement des postes de fractionnement en comptabilit clients.
Postes non solds Vue Rconciliation compte gnral et factures/paiements
Affiche tous les postes non solds par client ainsi que les informations sur les factures et paiements associs.
Cette vue prsente les donnes la fois sous l'angle de la comptabilit gnrale et de la comptabilit clients.
Les donnes sont affiches en devise du poste et en devise de la socit.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.31 Liquidits - Audit des comptes
Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher le solde initial, les postes pertinents et le solde final pour chaque type de compte
de caisse sur le compte collectif associ. Contrairement au rapport Liste des soldes de caisse, ce rapport affiche les
postes individuels pour les comptes de caisse.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Comptabilit gnrale
souhaits.
Liquidits
Banque
Analyse du rapport
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.32 Liquidits - Postes
Synthse
Ce rapport affiche les postes d'un compte gnral et des diffrents comptes de caisse pour une priode donne.
Pour chaque poste, sont affichs la date comptable, le type et le numro de pice.
Vues
Vue Dtails des comptes gnraux pour les postes de liquidits (standard)
Affiche tous les postes pour chaque compte gnral et chaque compte fournisseur.
Vue Liquidits - Postes Vue pour rapprochement
Trie le rapport par compte de caisse et affiche aussi les postes dans la devise du poste.
Vous utilisez cette vue pour un rapprochement technique sur la base du rapprochement des comptes
fournisseurs. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Rapprochement des comptes clients.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
souhaits.
Liquidits
Banque
Analyse du rapport
menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher l'criture au journal et la pice d'origine correspondant
un poste.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.33 Liquidits - Postes non solds
Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher la liste de tous les postes non solds par compte gnral et type de compte de
caisse (tel que fonds de caisse, chques ou soldes bancaires) pour une date donne.
Comptabilit gnrale
Vues
Vue Liquidits - Postes non solds (par dfaut)
Affiche tous les postes non solds pour chaque compte gnral et type de compte de caisse.
Vue Liquidits - Postes non solds - Vue pour rapprochement
Trie le rapport par type de compte de caisse et affiche galement les postes non solds dans la devise du
poste.
Vous utilisez cette vue pour le rapprochement (dans une optique de gestion).
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Vous indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes non solds par compte gnral et type de
compte de caisse.
slectionnes :
souhaits.
Liquidits
Banque
Analyse du rapport
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.34 Taxes - Audit des comptes
Synthse
Ce rapport vous permet d'afficher le solde initial, les postes pertinents et le solde final pour chaque compte de taxes.
Contrairement au rapport Liste des soldes de taxe, ce rapport affiche les postes individuels pour les comptes de
taxe.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Rgion
vnement fiscal
ou Non affect.
Analyse du rapport
Comptabilit gnrale
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.35 Taxes - Postes
Synthse
Ce rapport affiche les postes de chaque compte de taxes sur une priode particulire. Pour chaque poste, sont
affichs la date comptable, le type et le numro de pice.
Vues
Vue Dtails des comptes gnraux pour les postes de taxes (standard)
Prsente tous les postes d'un compte de taxes.
Vue Postes de taxes - Vue pour le rapprochement de taxe produit
Trie le rapport par type d'vnement fiscal et affiche aussi les postes dans la devise du poste.
Vous utilisez cette vue pour un rapprochement technique sur la base du rapprochement de taxes. Pour plus
d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Rapprochement de taxes.
Vue Postes de taxes - Vue pour le rapprochement de la dclaration d'honoraires
Trie le rapport par type de dclaration d'honoraires et affiche galement les postes dans la devise du poste.
Cette vue permet d'effectuer un rapprochement technique sur la base du rapprochement de la dclaration
d'honoraires. Pour plus d'informations sur l'utilisation de cette vue, voir Rapprochement de la dclaration
d'honoraires.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Rgion
vnement fiscal
ou Non affect.
Analyse du rapport
menu correspondant. Ainsi, vous pouvez afficher l'criture au journal et la pice d'origine correspondant
un poste.
Voir aussi
Vue Rapports
3.3.36 Postes de TVA sur encaissements
Ce rapport permet d'afficher la liste de tous les postes de taxe reporte une date donne.
Vues
Vue Postes de TVA sur encaissements (par dfaut)
Affiche tous les postes non solds d'un compte de taxes.
Vue Postes de TVA sur encaissements Rapprochement de la TVA/taxe sur les ventes
Trie le rapport par compte de taxes et affiche galement les postes non solds dans la devise du poste.
Vous utilisez cette vue pour le rapprochement (dans une optique de gestion).
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Comptabilit gnrale
Vous indiquez la date pour laquelle vous voulez afficher les postes non solds par compte de taxes.
slectionnes :
Rgion
vnement fiscal
ou Non affect.
Analyse du rapport
Voir aussi
Vue Rapports
3.4 Tches
3.4.1 Crer des taux de change avec Microsoft Excel
Synthse
Vous pouvez crer des taux de change en les saisissant dans un modle Microsoft Excel prdfini et en les
tlchargeant dans votre solution SAP.
Vous avez install le dernier Add-In pour Microsoft Excel. Selon la configuration de votre solution, vous pouvez
effectuer cette action dans la vue Synthse des libres-services du poste de travail Page d'accueil, dans la vue Centre
de tldchargement du poste de travail Gestion de l'application et des utilisateurs, ou encore en cliquant sur le lien
Tldcharger, disponible directement dans l'interface utilisateur.
Les options de votre navigateur doivent galement tre dfinies correctement. Vous pouvez le vrifier en cliquant
sur Contrler les options de mon ordinateur dans l'cran de connexion.
tapes
Vous pouvez crer des taux de change avec Microsoft Excel de la faon suivante, en fonction de votre solution SAP :
Dans la tche courante Taux de change pour devises trangres du poste de travail Portefeuille de produits
et services ;
Dans la tche courante Taux de change pour devises trangres du poste de travail Produits ;
Dans la tche courante Grer taux de change du poste de travail Comptabilit gnrale.
Cliquez sur Importer , puis sur Depuis Microsoft Excel.
Obtenir un modle
1. Slectionnez le modle.
Choisissez le modle dans la langue requise et cliquez sur Tldcharger.
Vous pouvez choisir l'une des langues slectionnes lors de la slection du primtre. Si vous avez
slectionn une seule langue lors de la slection du primtre, vous n'accderez pas une slection
de versions linguistiques dans laquelle effectuer un choix.
2. Dcidez de l'utilisation du modle. Slectionnez l'une des options suivantes :
Si vous ne voulez utiliser le modle qu'une seule fois, vous pouvez l'ouvrir sans le sauvegarder. Cliquez
sur Ouvrir.
Si vous voulez sauvegarder le modle afin de le rutiliser, slectionnez un emplacement o sauvegarder
le fichier, attribuez un nom appropri ce dernier et cliquez sur Sauvegarder. Cliquez alors sur Ouvrir.
Si vous avez tldcharg et sauvegard ce modle sur votre ordinateur au pralable, accdez
l'emplacement o vous l'avez stock et ouvrez-le.
Se connecter la solution via Microsoft Excel
1. Dans le ruban Add-in SAP dans Microsoft Excel, cliquez sur Connexion.
Si le ruban Add-in SAP n'est pas affich, vrifiez que l'Add-In pour Microsoft Excel a t install
correctement (voir Conditions pralables dans ce document).
Une bote de dialogue s'ouvre. Saisissez vos informations de connexion. L'URL du systme est propose
automatiquement. Il s'agit de l'URL du systme que vous utilisez.
2. Saisissez votre ID utilisateur et votre mot de passe, puis cliquez sur Connexion.
Lorsque vous vous connectez pour la premire fois au systme, le texte du ruban passe de Add-in
SAP au nom de votre solution.
Entrer les informations dans le modle Microsoft Excel
Comptabilit gnrale
Notez les points suivants :
Le modle Microsoft Excel est prsent avec un certain nombre de lignes dans lesquelles vous
pouvez saisir ou copier vos donnes. Si ce nombre de lignes ne suffit pas, ajoutez le nombre de lignes
ncessaire avant de commencer saisir ou copier vos donnes.
Assurez-vous que les zones obligatoires (signales par un astrisque) sont renseignes.
Pour vous aider complter les informations :
Certaines zones ont des listes droulantes.
Pour certaines zones, vous pouvez rechercher les donnes dans le systme (pays, par
exemple). Placez le curseur sur la zone et cliquez sur Rechercher dans la barre d'outils ou le
ruban de la solution afin de lancer la recherche dans le systme. Une zone de recherche est
disponible dans la bote de dialogue Rechercher qui apparat. Lorsque vous commencez saisir
du texte dans la zone de recherche, les entres correspondantes sont filtres dans les colonnes
ID et Description ; vous n'avez donc pas besoin de parcourir la liste entire. Si le bouton
Rechercher n'est pas actif dans le ruban ou la barre d'outils, la recherche ne peut pas tre
effectue.
Saisissez les taux de change.
Saisissez les informations requises, telles que le type de taux, la devise source et cible ainsi que le taux de change
moyen, et d'autres donnes facultatives. Dans la zone Dbut de validit, saisissez la date et l'heure de validit.
Pour supprimer un enregistrement cr prcdemment avec Microsoft Excel, slectionnez Oui dans la zone
Supprim.
Sauvegarder vos donnes
1. Une fois que vous avez termin la saisie de vos donnes, sauvegardez le fichier Microsoft Excel.
2. Cliquez sur Sauvegarder les donnes vers .
Une bote de dialogue s'affiche, indiquant que les donnes sont en cours de sauvegarde dans la solution.
Aprs le tlchargement, un message vous confirme que les donnes ont t sauvegardes dans la solution.
Si vous ne fournissez pas toutes les informations requises ou si vos informations sont incorrectes,
certains enregistrements ne seront pas sauvegards. Les messages d'erreur font ressortir les
problmes pour vous permettre de les corriger et de sauvegarder nouveau les donnes.
3. Vous pouvez alors vous dconnecter en cliquant sur Dconnexion .
Rsultat
Les nouveaux taux de change sont sauvegards dans votre solution et ajouts la liste dans la vue correspondante.
4 Immobilisations
4.1.1 Immobilisations
Synthse
Les immobilisations sont des immobilisations corporelles ou incorporelles identifiables comme un composant
d'immobilisation le jour de la clture.
Si votre solution a t configure en consquence, les immobilisations sont cres automatiquement dans le
processus d'approvisionnement et de facturation intgrs en fonction des composants d'immobilisation sur lesquels
les cots d'acquisition sont imputs. Les immobilisations et composants d'immobilisation peuvent galement tre
crs et comptabiliss manuellement.
Vous pouvez voir vos immobilisations dans la vue Immobilisations du poste de travail Immobilisations.
Ce document prsente des informations sur les aspects suivants des immobilisations :
Donnes de base [Page 211]
Composants d'immobilisation [Page 215]
Cycle de vie d'une immobilisation [Page 217]
Approvisionnement [Page 220]
Domaines d'valuation [Page 222]
Informations gnrales
Les donnes d'immobilisation sont organises dans les onglets suivants :
Gnral Affiche les informations de base sur l'immobilisation, comme les affectations organisationnelles
actuelles, la date de mise en service, la date de dbut de l'amortissement et la mthode
d'amortissement.
Donnes principales Affectations organisationnelles et intervalles d'affectation organisationnelle, paramtres
d'amortissement pendant la dure de vie complte de l'immobilisation et informations sur les
composants d'immobilisation concerns.
Valeurs Valeurs de valorisation pour chaque systme comptable :
Valeurs comptables
Valeurs d'amortissement, d'amortissement exceptionnel, d'intrt et de remplacement
automatiquement calcules et comptabilises lors du cycle d'amortissement pour chaque
exercice. Les exercices ouverts comprennent un aperu des exercices suivants.
critures au journal
Modifications Prsente les modifications apportes l'immobilisation.
Pices jointes Prsente les documents joints.
Le flux de processus illustr ci-aprs dcrit les tapes de cration et de saisie manuelles d'une immobilisation.
Immobilisations
Les composants d'immobilisation et les immobilisations sont crs automatiquement dans le processus
d'acquisition et de facturation si une rgle a t dfinie dans la configuration de gestion pour dterminer la classe
d'immobilisation pour la socit ou la catgorie de produits utilise dans l'achat ou la facture. Pour plus
d'informations, voir Approvisionnement [Page 220].
La cration automatique de composants d'immobilisation ou d'immobilisations au cours du processus
d'acquisition et de facturation peut constituer une violation des rgles de sparation des responsabilits
en vigueur dans votre socit. Si aucune rgle n'est dfinie pour dterminer la classe d'immobilisation pour
la catgorie de produits et la socit, la sparation des responsabilits est garantie. Dans ce cas, les cots
d'acquisition du composant d'immobilisation ou de l'immobilisation sont facturs. Vous devez crer
l'immobilisation et comptabiliser les cots d'acquisition manuellement dans le poste de travail
Immobilisations.
Donnes principales
Les donnes principales d'une immobilisation contiennent des informations telles que :
les affectations organisationnelles pour les classes d'immobilisations, les centres de cots, les centres de
profit et les segments ;
les paramtres d'amortissement ;
les composants d'immobilisation affects l'immobilisation.
Ces donnes peuvent tre drives de la classe d'immobilisation, saisies manuellement ou dtermines lors de la
premire criture d'acquisition.
Les donnes principales sont affiches dans les onglets suivants :
Donnes de base
Description immobilisation
Dans le processus d'approvisionnement intgr (commande d'achat - entre de marchandises - contrle
des factures ou facture sans rfrence une commande d'achat), la description du produit est transfre
de la commande d'achat ou de la facture la description de l'immobilisation. Si vous utilisez un article
de rfrence, sa description est automatiquement transfre la description.
Date de migration
Si d'anciennes immobilisations sont transfres manuellement ou automatiquement depuis des
systmes source, la date de migration est incluse dans le transfert.
Classe d'immobilisation
Les classes d'immobilisation catgorisent les immobilisations en fonction de leur motif professionnel,
de leurs caractristiques et des clauses lgales ou fiscales.
Vous pouvez modifier la classe d'immobilisation sans comptabilisation si le mme
groupe de dtermination des comptes est affect aux deux classes d'immobilisations.
Si des groupes de dtermination des comptes diffrents sont affects aux deux classes
d'immobilisations, vous devez passer une criture d'ajustement sur une nouvelle
immobilisation.
Vous pouvez modifier la classe d'immobilisation tout moment si aucune criture n'a
t passe pour l'immobilisation concerne.
Affectations
Si vous utilisez la comptabilit des centres de profit et le reporting sectoriel, SAP recommande vivement
d'affecter une immobilisation un centre de cots, car le centre de profit ou le segment est driv du
Immobilisations PUBLI C 2013 SAP AG. Tous droits rservs. 211
centre de cots. L'affectation un centre de cots permet d'tablir une relation causale entre les
dpenses et le centre de cots correspondant. En revanche, seules les critures pertinentes pour le
domaine d'valuation dans la comptabilit gnrale sont passes l'aide des valeurs d'amortissement
calcules pour le domaine d'valuation concern.
Si vous utilisez la comptabilit des centres de profit et le reporting sectoriel, le centre de profit ou le
segment pour la date comptable d'une transaction d'immobilisation est transfr aux cots d'acquisition
et/ou au poste d'criture au journal d'ajustement de la valeur pour le domaine d'valuation pertinent
pour la comptabilit gnrale. Des imputations par dfaut sont proposes pour l'criture de contrepartie,
mais elles peuvent tre remplaces par le rcepteur.
Vous pouvez modifier le centre de cots dans les donnes principales d'une immobilisation des dates
spcifiques. Le centre de profit ou le segment ne change pas si le nouveau centre de cots est affect
au mme centre de profit/segment. Seul le cycle d'amortissement est affect car des critures sont
imputes au nouveau centre de cots, avec une priode de validit dans certains cas.
Le centre de profit ou le segment change si le nouveau centre de cots est affect un autre centre de
profit ou segment. Dans ce cas, une criture d'ajustement est cre automatiquement. La date
comptable correspond la date de dbut de la nouvelle affectation organisationnelle.
Pour garantir l'affichage d'une valeur correcte pour le centre de profit pertinent, il n'est
pas possible de saisir une criture avec une date antrieure la date de dbut de la
nouvelle affectation organisationnelle.
Des modifications peuvent uniquement tre apportes pour une date de dbut sans
aucune criture d'immobilisation. Ce principe s'applique aussi aux critures
d'amortissement.
Donnes du cycle de vie
Cet onglet affiche les informations suivantes en fonction du systme comptable :
Date d'acquisition initiale
Dfinie automatiquement lorsque l'acquisition initiale est comptabilise sur l'immobilisation.
Date de mise en service
Cette date est gnralement drive de la mme manire que la date d'acquisition initiale, autrement
dit via la date comptable de l'criture d'acquisition initiale. En revanche, cela ne s'applique pas aux
acquisitions gnres par un transfert, dans lesquelles la date de mise en service est extraite de
l'immobilisation source.
Il est possible de modifier la date de mise en service. Cette modification n'affecte pas le calcul de
l'amortissement.
Date de la dernire sortie partielle
Dfinie automatiquement lorsqu'une sortie ou une sortie partielle d'un composant d'immobilisation est
comptabilise.
Date de sortie
Cette date est drive de la date comptable de la sortie. Elle est dfinie automatiquement lorsque la
sortie du dernier composant d'immobilisation est comptabilise. Vous pouvez modifier manuellement
la date de sortie. Nanmoins, cette modification a uniquement un rle d'information.
Immobilisation de faible valeur
Vous indiquez dans les donnes principales si une immobilisation correspond une immobilisation de
faible valeur. La case cocher peut tre active ou dsactive manuellement. Ceci n'affecte pas le calcul
de l'amortissement.
valuation des immobilisations
Les informations contenues dans cet onglet servent valuer les immobilisations conformment
l'valuation comptable locale ou fiscale et aux rgles comptables internationales. Ces informations sont
bases sur un systme comptable et un domaine d'valuation.
Immobilisations
Pour chaque domaine d'valuation, vous pouvez traiter les paramtres pour le calcul automatique des valeurs
d'amortissement, d'intrt ou de remplacement.
Si vous avez dfini des valeurs par dfaut pour les paramtres suivants dans la configuration des classes
d'immobilisations, elles sont transfres lorsque vous crez une immobilisation :
mthode d'amortissement ;
Valeur par dfaut de la dure d'utilisation en annes et priodes
Partie de l'amortissement variable
srie d'indices spcifique pour la dure ou avec priode de validit en vue du calcul de la valeur de
remplacement ;
Mthode standard de calcul des intrts
Pour le processus d'approvisionnement intgr, vous devez dfinir au moins la dure d'utilisation
et la mthode d'amortissement pour pouvoir crer une immobilisation et passer des critures.
Vous pouvez modifier certaines zones des dates particulires. Les valeurs sont recalcules diffremment
selon que la modification de ces zones intervient dans un intervalle de temps existant ou dans un nouvel
intervalle. Pour plus d'informations, voir Amortissement automatique des immobilisations [Page 232].
Options du domaine d'valuation actuel
Cet onglet affiche des donnes dans les groupes suivants :
Paramtres du domaine d'valuation actuel
Dure d'utilisation annes/priodes
Indique la dure d'utilisation prvue en annes et priodes comptables. Les priodes comptables sont
converties en priodes de calcul, selon la version d'exercice comptable utilise ou l'utilisation d'une
mthode d'amortissement au jour prs.
Mthode d'amortissement
Les mthodes valides d'valuation comptable et d'amortissement fiscal sont fournies pour chaque pays.
Amortissement variable (pourcentage)
Les immobilisations utilises dans le cadre du travail en quipes sont gnralement amorties un taux
plus lev pour tenir compte de la perte de valeur plus importante de l'immobilisation dans le calcul de
l'amortissement.
Dans les donnes principales de ces immobilisations et pour une priode spcifique, vous pouvez dfinir
la part d'amortissement variable (ou amortissement variable en pourcentage) et le facteur de roulement.
Le facteur de roulement indique l'utilisation laquelle l'immobilisation est expose.
Mthode de calcul des intrts
Pour les domaines d'valuation de comptabilit analytique, les intrts peuvent tre calculs des fins
d'analyse. Slectionnez une mthode de calcul des intrts dfinie dans la configuration de gestion pour
le domaine d'valuation appropri.
Valeur de rcupration
Le calcul de l'amortissement se poursuit jusqu' l'atteinte d'une valeur de rcupration dfinie ou gale
zro.
Valeur de rcupration (pourcentage)
Au lieu d'utiliser une valeur de rcupration spcifique, vous pouvez indiquer un pourcentage pris en
compte dans le calcul de l'amortissement et faisant rfrence aux cots d'acquisition.
Facteur de roulement
Voir ci-dessus Amortissement variable (pourcentage).
Provisoirement hors service
Vous pouvez suspendre intgralement le calcul de l'amortissement pour un intervalle de temps
slectionn en cochant cette case. Vous pouvez cocher cette case uniquement si la mthode
d'amortissement inclut cette mise hors service.
Amortissement
Date de dbut de l'amortissement
La date est drive de la date de mise en service et des paramtres dfinis dans la mthode
d'amortissement slectionne.
Si vous modifiez cette date, l'amortissement est recalcul.
Dure d'utilisation coule en annes/priodes
La dure d'utilisation coule est dtermine automatiquement au dbut de chaque exercice comptable.
Amortissement exceptionnel
Dbut de l'amortissement exceptionnel
La date est drive de la date de mise en service et des paramtres dfinis dans la mthode
d'amortissement slectionne pour l'amortissement exceptionnel.
Si vous modifiez cette date, l'amortissement est recalcul.
Dure d'utilisation coule en annes/priodes
La dure d'utilisation coule est dtermine au dbut de chaque exercice comptable.
Calcul de la valeur de remplacement
La mthode de calcul approprie est applique en fonction de la zone qui renseigne : Srie d'indices
spcifique pour la dure ou Srie d'indices pour valeurs de remplacement.
Paramtres supplmentaires
Exercice de changement de mthode
Si la mthode d'amortissement slectionne contient une possibilit de passage une autre mthode
au cours de la dure d'utilisation, cette zone est renseigne automatiquement. Il s'agit de l'exercice au
cours duquel le passage la mthode d'amortissement suivante aura lieu.
Options de contrle d'valuation
Slectionnez 1- Excuter contrles standard pour dtecter les ventuelles erreurs et incohrences au
niveau des immobilisations.
Vous pouvez galement slectionner 3 - Aucun contrle. Cette option s'applique habituellement en cas
de transfert manuel des donnes existantes, si les donnes des immobilisations transfrer ne sont pas
totalement conformes aux critres des contrles automatiques.
Intervalles des valuations
Cet onglet vous permet de dfinir un nouvel intervalle de temps avec des paramtres d'amortissement
modifis en cliquant sur Ajouter ligne .
Composant d'immobilisation
Statut
Chaque composant d'immobilisation est gr l'aide d'un statut qui dcrit son tat actuel du point de
vue comptable.
ID composant d'immobilisation
Chaque composant d'immobilisation est gr l'aide d'un ID unique l'chelle du systme.
Description composant d'immobilisation
Dans le processus d'approvisionnement intgr, la description du produit est transfre de la commande
d'achat ou de la facture la description du composant d'immobilisation.
Si vous crez une immobilisation manuellement, la description de l'immobilisation est transfre la
description du composant d'immobilisation.
Numro de stock
Vous pouvez affecter un numro de stock chaque composant d'immobilisation en vue de l'inventaire.
Immobilisations
Article de rfrence
Cette zone affiche l'ID produit de la commande d'achat ou de la facture si ces documents ont t crs
en rfrence un produit.
Catgorie de produits
Si un composant d'immobilisation est cr automatiquement dans le processus d'approvisionnement
intgr, la catgorie de produits correspondante est indique dans cette colonne.
Cot d'acquisition
Le cot d'acquisition actuel est bas sur le systme comptable.
Si vous n'avez pas saisi ces donnes lors de la cration de l'immobilisation et si aucune valeur par dfaut
n'est fournie dans la classe d'immobilisation pouvant tre transfre lors de la cration automatique de la
fiche de l'immobilisation, vous devez renseigner les zones suivantes en mode de traitement.
Si ces donnes sont manquantes, vous ne pouvez pas passer d'critures pour l'immobilisation.
Zone Donnes principales Description
Centre de cots Donnes de base Si vous utilisez la comptabilit des centres de profit et le
reporting sectoriel, il est ncessaire que le centre de
cots dtermine le centre de profit ou le segment.
Dure d'utilisation en exercices/
priodes
valuation des
immobilisations
Requis pour le calcul automatique de l'amortissement.
Mthode d'amortissement valuation des
immobilisations
Requis pour le calcul automatique de l'amortissement.
Certaines zones de donnes principales sont automatiquement renseignes lorsque la premire criture
d'acquisition est passe.
Une fois l'acquisition comptabilise, vous pouvez renseigner de nouvelles zones ou modifier des entres
existantes.
Les acquisitions manuelles sont comptabilises l'aide d'une criture d'acquisition ou d'une inscription
l'actif rtroactive. Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations.
Composants d'immobilisation
Un composant d'immobilisation est un lment valu sparment et dont l'inventaire est suivi sparment. Les
composants d'immobilisation affects une immobilisation sont affichs dans l'onglet Donnes principales de
l'immobilisation.
Un composant d'immobilisation a deux fonctions principales :
Il permet d'effectuer les processus d'approvisionnement et de facturation intgrs ainsi que le processus de
vente utilis avec les immobilisations. Par exemple, les factures fournisseurs peuvent tre affectes un
composant d'immobilisation permettant la comptabilisation des cots d'acquisition sur l'immobilisation. De
la mme faon, la vente des immobilisations peut tre traite au niveau du composant d'immobilisation.
En gnral, au moins un composant d'immobilisation est affect une immobilisation. Pour la
comptabilisation des immobilisations, vous grez toujours les critures pour l'immobilisation en rfrence
(ou au niveau de) l'un de ces composants d'immobilisation. Pour les transferts ou les sorties, le composant
d'immobilisation sert dterminer les cots d'acquisition proportionnels et l'amortissement (quote-part) de
l'immobilisation.
Composants d'immobilisation et processus intgrs
Avec l'article et le service, le composant d'immobilisation est une caractristique du produit, qui est identifi de faon
unique dans tout le systme. Diffrents postes de travail tels que Demandes et commandes d'achat - Accuss de
rception de biens et services - Facturation fournisseur et Immobilisations ou Facturation client peuvent ainsi tre
relis.
Donnes principales des composants d'immobilisation et des immobilisations
Quand un composant d'immobilisation est cr, un numro unique lui est affect. Il permet l'identification dans tout
le systme, avec un article et service.
Chaque composant d'immobilisation affect une immobilisation est gr avec un statut : ce dernier permet de
dterminer la situation comptable du composant.
Statut Description
Affect Le composant d'immobilisation est affect l'immobilisation mais ne comporte aucune valeur.
Acquis Une criture d'entre ou une criture d'ajustement est passe pour le composant d'immobilisation.
Sorti Une vente ou une mise au rebut est comptabilise.
Chaque composant d'immobilisation peut tre gr par numro de stock. Ce numro est utilis pour identifier de
manire unique un objet physique dans un stock.
Les numros de stock utiliss pour le transfert de donnes existantes ont une importance certaine : Les
immobilisations existantes sont gres l'aide d'un numro donn dans le systme source et, dans la plupart des
cas, portent ces numros comme libells. Pour simplifier le processus de recherche d'immobilisations existantes
dans le nouveau systme, vous devez, lors du transfert des donnes existantes, copier l'ancien numro de stock
dans la zone approprie.
Les nouveaux composants d'immobilisation peuvent tre dj identifis de manire unique l'aide de l'ID article.
Cependant, vous pouvez aussi affecter manuellement un numro de stock diffrent. Vous spcifiez le numro de
stock pour la premire fois lorsque vous crez le composant d'immobilisation, par exemple lorsque vous saisissez
une facture fournisseur ou crez manuellement l'immobilisation. Vous pouvez aussi saisir ultrieurement un numro
de stock pour un composant d'immobilisation, par exemple si le composant a t cr automatiquement dans le
processus d'approvisionnement intgr et que vous voulez lui affecter un numro de stock supplmentaire.
Dans le rapport Immobilisations Liste des immobilisations, vous pouvez indiquer le numro de stock comme critre
de slection, puis rechercher une immobilisation ou un composant d'immobilisation spcifique. Ce rapport fournit
une vue d'une liste des immobilisations avec les diffrents numros de composant d'immobilisation, que vous pouvez
utiliser pour simplifier l'inventaire de vos immobilisations nouvelles et existantes.
La valeur totale de tous les composants d'immobilisation affects une immobilisation est gale au cot d'acquisition
de l'immobilisation.
Composants d'immobilisation et transactions d'immobilisation
Acquisitions
Le systme dtermine au niveau du composant d'immobilisation si une immobilisation ou immobilisation de faible
valeur, chacune ayant son propre composant d'immobilisation, doit tre cre et value avec les cots d'acquisition
ou si une criture doit tre porte au passif.
Pour plus d'informations, voir Composants d'immobilisation et acquisitions [Page 226].
Transferts
Le systme effectue systmatiquement les critures de transfert au niveau du composant d'immobilisation. Le
composant d'immobilisation sert dterminer les cots d'acquisition (proportionnels) ainsi que l'amortissement
de l'immobilisation.
Transfert complet
Vous pouvez raffecter un composant d'une immobilisation une autre.
Vous pouvez, par exemple, raffecter le composant d'immobilisation Lecteur de carte mmoire 1 de l'immobilisation
Ordinateur de bureau A l'immobilisation Ordinateur de bureau B.
Immobilisations
Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations Transfert complet d'un
composant d'immobilisation.
Transfert partiel
Un transfert partiel vous permet de transfrer une partie d'un composant d'immobilisation affect une
immobilisation source vers un composant d'immobilisation affect une immobilisation cible.
Une immobilisation en cours de construction est termine et doit tre transfre vers plusieurs
immobilisations avec leurs composants d'immobilisation correspondants. L'une des nouvelles
immobilisations totalisant des cots d'acquisition de 1 200 EUR doit tre inscrite l'actif.
Avant un transfert partiel
Immobilisations en cours de construction : matriel
de bureau
10 000 EUR
Composant d'immobilisation 1 : matriel de bureau 10 000 EUR
Aprs un transfert partiel
Immobilisations en cours de construction : matriel
de bureau
8 800 EUR
Composant d'immobilisation 1 : matriel de bureau 8 800 EUR
Immobilisation : console bureau 1 200 EUR
Composant d'immobilisation 2 : console bureau 1 200 EUR
Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations Transfert partiel
d'un composant d'immobilisation.
Composants d'immobilisation et sorties d'immobilisation
Les sorties d'immobilisations sous forme de vente ou de mise au rebut s'effectuent au niveau des composants
d'immobilisation.
Pour reprsenter la vente d'un composant d'immobilisation, vous comptabilisez une facture client dans le poste de
travail Facturation client. Pour plus d'informations, voir Vente d'immobilisations.
Vous comptabilisez la mise au rebut d'un composant d'immobilisation l'aide de la fonction manuelle dans le poste
de travail Immobilisations. Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations
Mise au rebut d'un composant d'immobilisation.
Cycle de vie d'une immobilisation
Le processus classique de comptabilisation des immobilisations couvre le cycle de vie complet des immobilisations,
de leur achat ou leur premire acquisition jusqu' leur sortie. Tout au long du cycle de vie, les valeurs
d'amortissement, d'intrts et autres sont calcules automatiquement et peuvent tre affiches dans des rapports.
Transactions
Le cycle de vie d'une immobilisation comprend les transactions suivantes :
Transaction
Cration Les immobilisations sont habituellement cres automatiquement dans le processus
d'approvisionnement intgr. Vous pouvez aussi crer des immobilisations manuellement.
Transaction
Acquisition L'acquisition correspond l'achat ou la production d'une immobilisation et son intgration dans les
cots d'acquisition des immobilisations de la socit.
Valorisation Les immobilisations sont incluses dans la balance des immobilisations et font l'objet
d'amortissement, de rvaluation ou de revalorisation au fil du temps.
Transactions spciales Les transactions spciales comprennent le transfert de parties ou de composants d'immobilisation
complets, ou le transfert de plus-values latentes.
Sortie Le cycle de vie d'une immobilisation se termine par sa sortie du portefeuille des immobilisations. Les
critures de sortie diffrent selon qu'il s'agit de la vente ou de la mise au rebut d'une immobilisation.
Statut
Le statut d'une immobilisation est modifi pour les transactions individuelles.
Statut
En cours de traitement Ce statut est affect quand l'immobilisation est nouvelle et ne dispose pas encore de date
d'inscription l'actif.
Inscrite l'actif La date de mise en service est dfinie automatiquement lors de l'acquisition de la premire criture.
Le statut de l'immobilisation passe alors Inscrite l'actif.
Sorti Ce statut est activ automatiquement lorsque la date de sortie est dfinie. La date de sortie est dfinie
automatiquement quand le dernier composant affect l'immobilisation est sorti ou compltement
amorti.
Cration
Les immobilisations et les composants d'immobilisation correspondants sont crs automatiquement au cours du
processus d'approvisionnement intgr (commande d'achat, entre de marchandises, contrle des factures ou
contrle des factures sans rfrence d'achat).
La classe d'immobilisation est dtermine d'aprs la catgorie de produits laquelle le composant d'immobilisation
est affect. Les valeurs par dfaut sont drives de la classe d'immobilisation et sont utilises pour la mthode
d'amortissement et le cycle de vie de la nouvelle immobilisation.
Vous pouvez aussi crer des immobilisations manuellement.
Le composant d'immobilisation joue non seulement un rle important lors de la cration et
l'approvisionnement des immobilisations, mais constitue galement l'unit administrative des cots
d'acquisition lors des sorties et des transferts. Ces transactions ont toujours lieu au niveau du composant
d'immobilisation.
Acquisition
L'acquisition d'une immobilisation peut se faire ainsi :
Processus d'approvisionnement
Le processus d'approvisionnement des immobilisations est intgralement mapp l'aide du poste de travail
Demandes et commandes d'achat Accuss de rceptions de biens et services Facturation fournisseur .
Par ailleurs, un processus simplifi, mis disposition lors de la saisie de la facture, ne requiert aucune
rfrence une commande d'achat.
Immobilisations en cours
Les immobilisations en cours sont des acquisitions qu'il est en principe impossible d'inscrire l'actif et
d'amortir immdiatement. Une fois les immobilisations en cours termines, elles deviennent des
immobilisations "normales" dont l'amortissement peut commencer. Les immobilisations partiellement
Immobilisations
termines constituent un cas part. Elles peuvent faire l'objet d'une valorisation et d'un amortissement
partiels.
Pour plus d'informations, voir Comptabiliser des immobilisations en cours.
Acquisition manuelle d'immobilisation
La fonction de comptabilisation manuelle d'une acquisition vous permet de comptabiliser les cots
d'acquisition directement pour une immobilisation, sans utiliser le processus d'approvisionnement. Vous
pouvez utiliser cette fonction si vous devez corriger les cots d'acquisition comptabiliss au cours du
processus d'approvisionnement automatique.
Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations Acquisition.
Inscription l'actif rtroactive
Une immobilisation est inscrite rtroactivement l'actif si les cots ne sont pas encore inscrits ou s'ils n'ont
pas t inscrits au montant voulu dans un exercice cltur. Vous passez cette criture manuellement.
Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations Inscription l'actif
rtroactive.
Valorisation
La mthode de valorisation d'origine d'une immobilisation avec cots d'acquisition est rduite du montant de
l'amortissement et augmente par les rvaluations. Diffrentes normes comptables nationales et internationales
vous permettent de valoriser les immobilisations la valeur du march.
Amortissement
L'amortissement et l'amortissement exceptionnel sont calculs automatiquement en fonction de mthodes
d'amortissement reprsentant les procdures de calcul gnrales. Le calcul automatique est pilot par des
paramtres d'amortissement, comme la mthode d'amortissement et la dure d'utilisation. L'amortissement
calcul est automatiquement comptabilis au cours des cycles d'amortissement planifis intervalles
rguliers.
Pour plus d'informations, voir Amortissement automatique des immobilisations [Page 232].
Vous pouvez aussi calculer et comptabiliser manuellement l'amortissement attendu et l'amortissement
exceptionnel. Les dvaluations ne peuvent tre calcules et comptabilises que manuellement.
Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations sous les sections
Amortissement manuel, Amortissement exceptionnel et Dvaluations.
Rvaluations
Les rvaluations permettent d'annuler un amortissement comptabilis au cours d'un exercice comptable
antrieur. Vous pouvez notamment tre amen comptabiliser une rvaluation pour annuler une
dvaluation comptabilise au cours d'un exercice prcdent du fait que le motif de la dvaluation n'existe
plus. En rgle gnrale, vous pouvez entrer des rvaluations pour amortissement et amortissement
exceptionnel calculs et comptabiliss manuellement ou automatiquement, tant que la lgislation sur
l'valuation vous le permet.
Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations Rvaluation.
Revalorisation
Pour revaloriser une immobilisation la juste valeur, vous pouvez utiliser la fonction de comptabilisation
manuelle d'une revalorisation. Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des
immobilisations Revalorisation.
Pour calculer les valeurs de remplacement des fins de comptabilit analytique ou d'assurance, vous pouvez
utiliser le calcul automatique par le systme des valeurs de remplacement l'aide de sries d'indices. Pour
plus d'informations, voir Valeurs de remplacement [Page 254].
Transactions spciales
Le cycle de vie des immobilisations peut comprendre les transactions spciales suivantes :
critures d'ajustement
Si vous utilisez les fonctions fournies pour comptabiliser manuellement un transfert partiel ou complet, vous
transfrez les composants d'immobilisation partiellement ou compltement d'une immobilisation vers une
autre.
Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations Transfert complet
d'un composant d'immobilisation et critures manuelles dans la gestion des immobilisations Transfert
partiel d'un composant d'immobilisation.
Transfert de rserves
Dans certains pays, il est possible de dduire des rserves d'actifs du cot d'acquisition des nouvelles
immobilisations sur les annes venir.
Pour plus d'informations, voir Transfert des rserves.
Sortie
Les sorties d'immobilisation se font pas vente ou mise au rebut.
Vente
Dans le poste de travail Facturation client, vous pouvez inclure, lorsque vous crez une facture client, la vente
d'un composant d'immobilisation. Lorsque tous les composants d'une immobilisation sont vendus,
l'immobilisation est intgralement sortie.
Pour plus d'informations, voir Vente d'immobilisations.
Mise au rebut
La mise au rebut consiste sortir une immobilisation qui n'est plus utilise. Les fonctions Mise au rebut du
composant d'immobilisation et Mise au rebut complte vous permettent de mettre au rebut un composant
d'immobilisation ou une ou plusieurs immobilisations.
Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations mise au rebut d'un
composant d'immobilisation et critures manuelles dans la gestion des immobilisations mise au rebut
complte.
Immobilisations de faible valeur
Les immobilisations de faible valeur sont intgralement amorties au cours de l'anne d'acquisition. Vous devez
utiliser une mthode d'amortissement approprie cet effet.
En Allemagne, des rgles d'imposition spciales pour les immobilisations de faible valeur sont appliques depuis le
1er janvier 2008 et le 1er janvier 2010.
Pour plus d'informations, voir :
Immobilisations de faible valeur [Page 244]
Immobilisations de faible valeur pour l'Allemagne [Page 246]
Approvisionnement
Vous pouvez enregistrer l'acquisition d'une immobilisation des diffrentes manires suivantes :
enregistrement de l'intgralit du processus, depuis la commande d'achat jusqu' la comptabilisation de la
facture fournisseur en passant par l'entre de marchandises ;
comptabilisation manuelle d'une facture fournisseur sans rfrence une commande d'achat et sans entre
de marchandises ;
cration manuelle d'une immobilisation et des composants d'immobilisation correspondants, puis cration
d'une commande d'achat avec imputation sur ces composants ou d'une facture fournisseur sans rfrence
une commande d'achat ;
cration manuelle d'immobilisations partir de composants d'immobilisation une fois l'entre de
marchandises enregistre.
Immobilisations
Votre socit dfinit la procdure d'enregistrement du processus d'acquisition d'articles, de services et
d'immobilisations.
En fonction de la socit et de la catgorie de produits, la classe d'immobilisation est dtermine au moyen d'une
rgle de drivation et une nouvelle immobilisation est automatiquement cre ainsi qu'un composant
d'immobilisation, sauf si vous enregistrez une comptabilisation directe sur un composant d'immobilisation existant.
La cration d'une immobilisation dpend aussi des options dfinies dans la configuration de gestion.
Processus d'acquisition (approvisionnement) d'immobilisation
Poste de travail Demandes
et commandes d'achat
Poste de travail Accuss de
rception de biens et services Poste de travail Facturation fournisseur
Crer une commande
d'achat
Comptabiliser une entre de
marchandises
Comptabiliser une facture
fournisseur d'aprs la
commande d'achat
Comptabiliser une facture
fournisseur l'aide d'un
composant d'immobilisation ou
d'une catgorie de produits
Le pilotage des processus dtermine si un document, par exemple une facture fournisseur, peut tre
comptabilis sur une date comptable donne. Pour plus d'informations, voir le document Pilotage des
processus pour les critures oprationnelles.
Les tapes individuelles du processus sont dcrites en dtail sous Composants d'immobilisation et acquisitions
[Page 226].
Une immobilisation est inscrite l'actif avec le prix d'acquisition (prix de la commande d'achat). L'criture
de contrepartie est enregistre sur un compte d'attente EM/EF : Dettes non factures.
Le prix de la facture compense les dettes du fournisseur sur le compte d'attente EM/EF Marchandise en
transit dans la comptabilit fournisseurs. Si le prix de la facture est diffrent du prix de la commande d'achat,
cet cart est provisoirement visible sur les deux comptes d'attente.
Les excutions de compensation EM/EF dterminent l'cart et corrigent les cots d'acquisition de
l'immobilisation. Si un cart existe par rapport aux cots d'acquisition de l'immobilisation inscrits l'actif,
suite au paiement de la facture en cas d'application d'un escompte, par exemple, ces cots sont galement
ajusts lors de l'excution de compensation EM/EF. Pour plus d'informations sur la compensation EM/EF,
voir Compensation EM/EF.
Vous pouvez galement crer une immobilisation et la mettre en service en comptabilisant une facture fournisseur
via Facture fournisseur Nouvelle facture sans commande d'achat .
Si vous avez indiqu une socit et une catgorie de produits avec l'imputation sur centre de cots pour un poste de
facture, vous pouvez affecter les postes de la facture aux composants d'immobilisation existants ou crer de
nouveaux composants. Une fois la facture fournisseur comptabilise, les immobilisations sont cres en fonction
des rgles FDT gres dans la configuration de gestion.
La zone Appartient rfrence n'est pas prise en charge dans la facture fournisseur. Si une seule
immobilisation correspond plusieurs composants d'immobilisation, l'immobilisation et les
composants doivent tre crs manuellement et la facture fournisseur doit tre comptabilise avec
imputation sur les composants crs manuellement.
Vous devez vous assurer que les limites de valeurs sont dpasses pour l'inscription l'actif de
l'immobilisation. Si ce n'est pas le cas, cette valeur de poste est comptabilise dans les charges.
Si une facture sans entre de marchandises affiche un montant diffrent des cots d'acquisition
inscrits l'actif pour l'immobilisation (et que cela entrane l'imputation du paiement avec un
escompte, par exemple), cette diffrence est dduite de l'immobilisation dans la comptabilisation
du paiement.
Domaines d'valuation
Chaque immobilisation pilote les conditions du calcul de l'amortissement (et du calcul des intrts et valeurs de
remplacement, si ncessaire), ainsi que les valeurs d'acquisition et de production au niveau d'un domaine
d'valuation.
En utilisant plusieurs domaines d'valuation, vous pouvez effectuer en parallle diffrentes valuations des
immobilisations, bases sur les rgles commerciales ou fiscales locales ou encore sur les normes internationales
d'information financire (IFRS). Vous pouvez galement dfinir des domaines d'valuation pour tablir des
statistiques, pour la comptabilit analytique ou pour votre assurance.
Les domaines d'valuation prdfinis fournis sont propres au pays ou configurs en fonction de normes comptables
spcifiques. Vous pouvez modifier les domaines prdfinis dans la configuration de gestion ou en crer avant la mise
en production.
Les options des domaines d'valuation sont dfinies dans la configuration de gestion. Elles comprennent :
les plages de valeurs pour les cots d'acquisition et la valeur nette comptable ;
la squence de calcul de l'amortissement ;
la mthode d'amortissement par dfaut pour les immobilisations de faible valeur ;
les rgles d'arrondi ;
l'affectation des rgles comptables.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Domaine d'valuation des immobilisations
Rgles comptables et systme comptable
Les rgles comptables affectes un domaine d'valuation sont valides pour un pays donn ou pour les normes
comptables internationales. Ainsi, l'valuation spcifique des immobilisations est conforme aux rglementations.
Chaque domaine d'valuation est aussi associ un systme comptable. Ce lien est tabli automatiquement lorsque
les rgles comptables sont affectes un systme comptable et que le domaine d'valuation est affect ces mmes
rgles comptables.
Si un systme comptable comporte plusieurs domaines d'valuation, seul un domaine d'valuation est pertinent
pour les critures passes entre le livre auxiliaire des immobilisations et la comptabilit gnrale. Les autres
domaines d'valuation sont utiliss uniquement dans la comptabilit des immobilisations et peuvent tre valus
l'aide de rapports.
Les domaines d'valuation sont indpendants les uns des autres, mme si plusieurs domaines d'valuation
sont affects plusieurs systmes comptables. Une modification des paramtres d'valuation (comme la
dure d'utilisation, la mthode d'amortissement ou la date de dbut d'amortissement) dans un domaine
d'valuation n'affecte pas les mmes paramtres dans les autres domaines d'valuation.
Valeurs par dfaut dans la classe d'immobilisation
Pour chaque domaine d'valuation, vous pouvez dfinir diffrents paramtres pour une immobilisation afin d'en
calculer l'amortissement.
Vous dfinissez des valeurs par dfaut pour chaque domaine d'valuation dans la classe d'immobilisation. Lorsque
vous crez une immobilisation, les valeurs par dfaut sont transfres vers les donnes principales de
l'immobilisation o elles peuvent tre modifies, si ncessaire.
Immobilisations
4.1.2 Immobilisations et immobilisations subsidiaires
Synthse
La structure des donnes relative aux immobilisations vous permet de dfinir des immobilisations simples ainsi que
des immobilisations plus complexes constitues de plusieurs composants. Pour les immobilisations complexes,
vous pouvez crer des comptes d'immobilisations subsidiaires afin de reprsenter les diffrents composants
d'immobilisation. Chaque compte d'immobilisation subsidiaire peut avoir des paramtres d'amortissement
diffrents.
Pertinence
Il peut s'avrer ncessaire ou souhaitable de rpartir les immobilisations en immobilisations subsidiaires pour les
motifs suivants :
Dans certains pays, la lgislation requiert une rpartition en immobilisations subsidiaires si les paramtres
d'amortissement des immobilisations subsidiaires diffrent de ceux de l'immobilisation principale.
Cette subdivision permet d'tablir des rapports parlants et dtaills.
Les acquisitions d'immobilisation suivantes peuvent tre dvalues individuellement en cas d'utilisation
d'immobilisations subsidiaires. Autrement dit, l'amortissement cumul et les valeurs comptables peuvent
s'afficher sparment par anne d'acquisition.
Affectation des numros
Les ID des immobilisations sont affects automatiquement. Les immobilisations et leurs immobilisations
subsidiaires se voient affecter un numro douze chiffres et un numro subsidiaire quatre chiffres.
L'immobilisation principale est associe au numro subsidiaire 0000. Les zros non significatifs sont
automatiquement supprims.
Une immobilisation a deux immobilisations subsidiaires avec les ID suivants :
Immobilisation principale : 300000000123-0
Immobilisation subsidiaire 1 : 300000000123-1
Immobilisation subsidiaire 2 : 300000000123-2
La tranche de numros pour l'ID de l'immobilisation principale est dfinie dans la classe d'immobilisation. Pour plus
d'informations sur la tranche de numros, voir Traiter les classes d'immobilisations.
Transfert de composants d'immobilisation aux immobilisations subsidiaires
Si les conditions d'utilisation changent pour certaines parties d'une immobilisation, vous pouvez transfrer les
critures vers les immobilisations subsidiaires l'aide de la fonction criture manuelle - Transfert complet du
composant d'immobilisation. Si plusieurs composants sont affects une immobilisation, vous pouvez transfrer
entirement un composant vers une immobilisation subsidiaire. Sinon, vous procdez un transfert partiel du
composant de l'immobilisation vers le composant de l'immobilisation subsidiaire. L'immobilisation subsidiaire peut
dsormais tre value individuellement.
Dans le traitement intgr des approvisionnements, les acquisitions suivantes sont automatiquement
comptabilises sur le composant de l'immobilisation indiqu. Cependant, dans bien des cas, il est ncessaire
d'afficher sparment l'acquisition suivante sur une immobilisation subsidiaire. Pour comptabiliser l'acquisition
suivante sur une immobilisation subsidiaire, vous effectuez un transfert partiel l'aide de la fonction criture
manuelle - Transfert partiel du composant d'immobilisation.
Pour effectuer un transfert complet ou partiel :
1. Slectionnez l'immobilisation et cliquez sur Crer > Immobilisation subsidiaire.
2. Modifiez la description et saisissez un centre de cots, si besoin.
3. Sauvegardez. Un composant d'immobilisation est cr automatiquement.
4. Slectionnez nouveau l'immobilisation principale et cliquez sur criture manuelle > Transfert complet du
composant d'immobilisation ou Transfert partiel du composant d'immobilisation.
5. Indiquez le composant transfrer de l'immobilisation vers la nouvelle immobilisation subsidiaire cible.
En cas de transfert partiel, saisissez le montant comptabiliser.
6. Sauvegardez.
Les immobilisations subsidiaires ne sont pas concernes par le traitement automatique des
immobilisations de faible valeur.
Voir aussi
Classes d'immobilisations [Page 229]
critures manuelles dans la gestion des immobilisations : transfert complet d'un composant d'immobilisation
critures manuelles dans la gestion des immobilisations : transfert partiel d'un composant d'immobilisation
4.1.3 Ancienne immobilisation et immobilisation subsidiaire : donnes
existantes
Synthse
En rgle gnrale, les anciennes immobilisations sont migres automatiquement depuis le systme source avant la
mise en production du systme. La mthode manuelle vous permet nanmoins de migrer de petits volumes de
donnes ou de corriger des immobilisations dfinies si les donnes ont fait l'objet d'une migration automatique.
La cration des anciennes immobilisations est soumise aux conditions pralables suivantes :
Vous avez indiqu que vous vouliez migrer les donnes relatives aux immobilisations.
La dtermination des comptes est configure pour le transfert des donnes.
La date de migration est dfinie.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Dfinir la date de migration et le pilotage des processus.
Vous n'avez pas encore lanc la phase de mise en production.
Immobilisations
Migrer les anciennes immobilisations
La procdure de migration des anciennes immobilisations est la suivante :
1.
Cliquez sur Crer Ancienne immobilisation ou Crer Ancien compte d'immobilisation
subsidiaire .
2. Entrez les donnes requises. La date de migration est dtermine d'aprs les options dfinies pour la socit
lors de la slection du primtre.
3.
Pour traiter les donnes principales, cliquez sur Traiter Donnes principales . Dans l'onglet Donnes
de cycle de vie, saisissez la date d'acquisition initiale et la date de mise en service pour chaque systme
comptable.
4. Dans l'onglet valuation des immobilisations, vrifiez la mthode d'amortissement et la dure d'utilisation
drives de la classe d'immobilisation. Si vous n'avez pas indiqu de date de dbut d'amortissement ni de
dure d'utilisation en annes/priodes, ces informations sont automatiquement renseignes suivant la
mthode d'amortissement et la date de mise en service.
5. Selon la date de migration slectionne, dans l'onglet Migration , les zones de valeur suivantes vous sont
proposes pour chaque domaine d'valuation :
Cots d'acquisition (valeur cumule de l'anne prcdente)
Amortissement (valeur cumule de l'anne prcdente)
Cots d'acquisition (total de l'anne en cours)
Amortissement (total de l'anne en cours)
La valeur nette comptable est calcule automatiquement l'aide de ces donnes et des paramtres
d'amortissement slectionns.
6. Cliquez sur Sauvegarder pour comptabiliser les valeurs des anciennes immobilisations sur les comptes
gnraux d'immobilisations et sur le compte de migration des donnes.
Pour pouvoir migrer des immobilisations, vous devez entrer un numro de stock. Vous pouvez entrer le
numro que vous utilisez pour grer l'immobilisation ou le composant d'immobilisation dans le systme
hrit. Cela est trs utile dans le cadre du rapprochement pour lequel vous faites souvent rfrence
l'ancienne immobilisation ou l'ancien composant d'immobilisation dans le systme source.
Remarques concernant la migration manuelle
Vous pouvez uniquement saisir les valeurs de migration si l'ancienne immobilisation est pertinente pour la
comptabilisation et si vous avez saisi la date d'acquisition initiale et la date de mise en service.
Si vous avez slectionn une date de migration la fin du dernier exercice comptable cltur, les zones de
valeur suivantes sont proposes pour la saisie des cots d'acquisition cumuls et du cumul des
amortissements : Cots d'acquisition (valeur cumule de l'anne prcdente) et Amortissement (valeur
cumule de l'anne prcdente).
Si la date de migration est comprise dans l'exercice comptable conscutif au dernier exercice comptable
cltur, vous pouvez galement saisir des cots d'acquisition pour les entres d'immobilisations (Cots
d'acquisition (total de l'anne en cours)) ou saisir les valeurs d'amortissement dj comptabilises dans le
systme source (Amortissement (total de l'anne en cours)). Les autres transactions - telles que la
rvaluation, l'amortissement manuel ou la sortie - comptabilises sur l'exercice comptable en cours
pralablement la migration du systme source doivent tre enregistres manuellement dans votre nouveau
systme une date ultrieure.
Pour viter les problmes techniques, ne saisissez aucune valeur d'acquisition sous Cots d'acquisition (total
de l'anne en cours) si vous voulez crer une criture d'acquisition manuelle ou une criture de transfert pour
la mme immobilisation. Saisissez l'acquisition via une criture manuelle en rfrence au compte de migration
de donnes.
Les cots d'acquisition sont inclus dans tous les domaines d'valuation d'un systme comptable.
Vous ne pouvez donc pas saisir de valeurs de migration pour des domaines d'valuation impliquant
des cots d'acquisition d'un autre domaine d'valuation.
Vous pouvez dfinir le type de tests excuter lors de la migration des donnes. Pour viter le transfert
d'immobilisations incohrentes ou errones depuis le systme source, cliquez sur Donnes
principales valuation des immobilisations Options de domaine d'valuation actuelles . Sous Paramtres
supplmentaires, dans la zone Options de contrle d'valuation, slectionnez 1- Excuter contrles
standard. Vous pouvez galement slectionner 3 - Aucun contrle.
Amortissement cumul aprs la migration des donnes
Pour modifier manuellement des valeurs migres automatiquement ou des valeurs d'anciennes immobilisations :
1. Accdez l'ancienne immobilisation en mode de traitement.
2. Pour annuler les valeurs migres, cliquez sur Annuler migration .
3. Saisissez les valeurs de migration correctes.
4.1.4 Composants d'immobilisation et acquisitions
Synthse
Lorsque vous saisissez des acquisitions d'immobilisations, les options suivantes vous sont proposes :
Comptabilisation automatique partir d'une commande d'achat aprs l'entre de marchandises
Comptabilisation automatique partir d'une facture sans commande d'achat
Comptabilisation manuelle d'une acquisition dans Immobilisations
Comptabilisation automatique partir d'une commande d'achat aprs l'entre
de marchandises
Les valeurs seuils sont dfinies pour l'inscription l'actif des immobilisations et des immobilisations de faible
valeur.
Pour plus d'informations, voir Configuration : seuil de capitalisation des immobilisations.
Des rgles de drivation ont t spcifies pour la dtermination de la classe d'immobilisation. Vous pouvez
dfinir les rgles de drivation dans la configuration de gestion ou dans le poste de travail Immobilisations.
Pour plus d'informations, voir Classes d'immobilisations [Page 229].
Si la socit et la catgorie de produits ne sont pas affectes une classe d'immobilisation, aucune
immobilisation ne peut tre cre. Les cots sont comptabiliss la place sur les charges lies aux
articles.
Immobilisations
La classe d'immobilisation contient des valeurs par dfaut relatives la mthode d'amortissement et la
dure d'utilisation, qui peuvent tre transfres automatiquement une nouvelle immobilisation.
Si la classe d'immobilisation ne contient pas de valeurs par dfaut pour la mthode d'amortissement
et la dure d'utilisation, les immobilisations ne peuvent pas tre cres et enregistres
automatiquement.
Commande dachat
Pour qu'une immobilisation et un composant d'immobilisation correspondant soient gnrs automatiquement
aprs une entre de marchandises,vous devez crer la commande d'achat comme suit :
1. Crez la commande d'achat dans le poste de travail Demandes et commandes d'achat. Slectionnez une
socit et un fournisseur et indiquez les informations ncessaires.
2. Vous pouvez utiliser l'ID produit comme article de rfrence. Si tel est le cas, la description, l'unit de quantit,
la catgorie de produits, etc. sont automatiquement drives de l'article. Vrifiez que la catgorie de produits
affecte l'ID produit est configure en consquence avec une rgle de drivation utilisant la socit et la
catgorie de produits pour dterminer la classe d'immobilisation. Dans l'hypothse contraire, aucune
immobilisation ni composant d'immobilisation ne peut tre cr.
3. Dans la partie infrieure de l'cran, slectionnez le type d'imputation Centre de cots et saisissez le centre
de cots. Par dfaut, aucune immobilisation n'est cre lorsqu'un compte est affect une tche de projet.
4. Cliquez sur Sauvegarder puis sur Commande pour envoyer la commande d'achat aux fournisseurs
slectionns.
Aprs la rception des marchandises correspondant la commande d'achat, un composant et son immobilisation
sont gnrs automatiquement pour l'article en question dans la comptabilit des immobilisations et la valeur
d'acquisition est comptabilise sur le composant d'immobilisation.
Plusieurs immobilisations du mme type
Il arrive frquemment que plusieurs immobilisations du mme type doivent tre achetes en un seul poste. Quelle
que soit la quantit spcifie dans le poste de commande client, un seul composant d'immobilisation est cr
automatiquement pour l'immobilisation correspondante.
S'il s'avre impossible de regrouper plusieurs objets physiques du mme type dans une immobilisation et un
composant d'immobilisation (les objets individuels devant tre affects des centres de cots diffrents ou grs
individuellement des fins d'inventaire), vous pouvez fractionner la commande d'achat en plusieurs postes avec
une affectation de centre de cots correspondante. Un composant et une immobilisation sont alors crs
automatiquement pour chaque article.
Par ailleurs, vous pouvez crer une immobilisation avec son composant d'immobilisation manuellement dans le
poste de travail Immobilisations, puis transfrer les cots d'acquisition au nouveau composant ou la nouvelle
immobilisation.
Comptabilisation manuelle partir d'une facture sans commande d'achat
Vous pouvez utiliser l'option Facture sans commande d'achat lorsque vous achetez une immobilisation directement
au fournisseur et recevez une facture lors de l'achat.
Les types d'imputation suivants sont disponibles pour la comptabilisation manuelle :
Centre de cots
Procdure :
1. Passez au poste de travail Facturation fournisseur et slectionnez Nouvelle facture sans commande
d'achat.
2. Slectionnez la socit acheteuse, l'auteur de la facture ou le fournisseur. Indiquez le numro de pice
externe, la date de facture, la valeur et le montant de TVA.
3. Indiquez les informations ncessaires pour le poste de facture.
4. Vous pouvez utiliser l'ID produit comme article de rfrence. Si tel est le cas, la description, l'unit de
quantit, la catgorie de produits, etc. sont automatiquement drives de l'article. Vrifiez que la
catgorie de produits affecte l'ID produit est configure en consquence avec une rgle de drivation
utilisant la socit et la catgorie de produits pour dterminer la classe d'immobilisation. Dans
l'hypothse contraire, aucune immobilisation ni composant d'immobilisation ne peut tre cr.
5. Slectionnez l'imputation Centre de cots et indiquez le numro du centre de cots.
6. Pour crer les critures au journal, cliquez sur Sauvegarder puis Comptabiliser .
La classe d'immobilisation approprie peut maintenant tre dtermine en fonction de la socit et de la
catgorie de produits. Une immobilisation et un composant sont crs automatiquement dans la comptabilit
des immobilisations.
Si plusieurs objets physiques sont regroups sous un poste de facture et que vous voulez leur affecter
diffrents centres de cots, vous devez crer un poste de facture distinct pour chacun de ces objets. Chaque
poste de facture fait l'objet d'un contrle automatique visant dterminer si la valeur limite pour l'inscription
l'actif en tant qu'immobilisation ou immobilisation de faible valeur est dpasse.
Composant d'immobilisation
Procdez comme indiqu ci-dessus mais slectionnez le type d'imputation Composant d'immobilisation.
1. Indiquez le numro du composant d'immobilisation. La valeur de ce poste de facture est comptabilise
automatiquement sur le composant d'immobilisation ou l'immobilisation.
2. Vous pouvez galement cliquer sur Crer pour crer un composant d'immobilisation. Une nouvelle
immobilisation est cre automatiquement pour le composant d'immobilisation. Le centre de cots que
vous pouvez indiquer ici est transfr sur la nouvelle immobilisation.
Tche de projet
Si vous indiquez le type d'imputation Tche de projet pour un poste de facture, aucune immobilisation ni
composant d'immobilisation associ n'est cr par dfaut.
Pour transfrer la valeur comptabilise pour une immobilisation et son composant, vous devez crer une
immobilisation manuellement dans le poste de travail Immobilisations.
Le composant d'immobilisation est cr automatiquement. Vous devez ensuite transfrer la valeur
d'acquisition enregistre avec la facture au composant d'immobilisation.
Vous slectionnez, par exemple, le type d'imputation Tche de projet pour les immobilisations en cours.
Lorsque le projet est achev, tous les cots collects pour le projet sont transfrs un(e) ou plusieurs
immobilisations ou composants d'immobilisation.
Comptabilisation manuelle d'une acquisition dans Immobilisations
Le poste de travail Immobilisations vous permet de crer des immobilisations manuellement et d'utiliser la fonction
d'acquisition manuelle pour comptabiliser directement les cots d'acquisition, sans avoir utiliser de processus
d'approvisionnement du systme. Le composant d'immobilisation est cr automatiquement.
Immobilisations
4.1.5 Classes d'immobilisations
Synthse
Les classes d'immobilisations permettent de classifier les immobilisations et de les regrouper en fonction de leur
but, de leurs caractristiques et de leurs spcifications lgales ou fiscales.
Les classes d'immobilisations jouent galement un rle technique important :
La classe d'immobilisation fournit des valeurs par dfaut pour les donnes principales et fonctionne comme
un enregistrement par dfaut des donnes principales de l'immobilisation.
Des numros d'identification sont automatiquement affects aux immobilisations en fonction de la classe
d'immobilisation.
La classe d'immobilisation est utilise pour driver le groupe de dtermination des comptes pour les
immobilisations.
Les rgles de drivation permettent de dterminer la classe d'immobilisation partir de la socit et de la
catgorie de produits, ce qui facilite la cration automatique d'immobilisations dans les processus intgrs
d'approvisionnement et de facturation.
Les classes d'immobilisations prdfinies sont fournies par dfaut, indpendamment des options spcifiques du
pays. Ces classes prdfinies peuvent gnralement tre adaptes aux besoins propres votre socit avant la mise
en production. Par exemple, la dsactivation d'une classe d'immobilisation peut tre ncessaire.
Classes d'immobilisations prdfinies
Les classes d'immobilisations standard suivantes sont fournies :
Classe Description
1000 Terrains et droits similaires
1100 Btiments
1150 Amliorations locatives
1200 Installations extrieures/Viabilisation
13000 Logiciels
14000 Concessions, licences et droits similaires
2000 Machines-outils
2100 Matriel d'quipement
21000 Vhicules de transport, camions
22000 Chariot lvateur, chariot lectrique
23000 Autres vhicules
29000 Autres immobilisations
3000 Agencements et installations
3100 Voitures
3200 Ordinateur, imprimante et quipement similaire
3300 Tlphone, copieur et quipement similaire
Classe Description
3400 Mobilier de bureau
3500 Autre mobilier et matriel de bureau
4000 Immobilisations en cours
Valeurs par dfaut
Dans la configuration de gestion, vous pouvez dfinir les valeurs par dfaut suivantes pour les classes
d'immobilisations pour chaque domaine d'valuation :
dure d'utilisation (en priodes et exercices comptables) ;
partie de l'amortissement variable (pour l'amortissement variable li au facteur de roulement) ;
srie d'indices spcifique pour la dure ou avec priode de validit en vue du calcul de la valeur de
remplacement ;
mthode de calcul des intrts.
Lorsque vous crez une immobilisation, ces valeurs sont copies dans les zones de donnes principales en tant que
donnes par dfaut.
Si vous crez une immobilisation manuellement et si aucune valeur par dfaut n'a t dfinie dans la
configuration pour la mthode d'amortissement et la dure d'utilisation, vous devez saisir ces valeurs
manuellement dans la fiche.
Dans le processus d'approvisionnement et de facturation intgrs, les immobilisations ne peuvent pas tre
cres et comptabilises automatiquement si la classe d'immobilisation ne contient pas de valeurs par
dfaut pour la mthode d'amortissement et la dure d'utilisation.
Tranches de numros
Chaque classe d'immobilisation comporte une tranche de numros standard dfinissant les valeurs possibles des
ID d'immobilisation de cette classe.
Une tranche de numros comporte un prfixe deux chiffres qui dfinit le dbut de la tranche. Lorsqu'un ID
d'immobilisation est affect, les zros non significatifs sont automatiquement supprims.
Le prfixe standard des classes d'immobilisations prdfinies est 00. Vous pouvez modifier ce paramtrage dans
la configuration de gestion.
Groupes de dtermination des comptes
Le groupe de dtermination des comptes pour une immobilisation est driv de la classe d'immobilisation, en
fonction des options dfinies dans la configuration de gestion.
Pour les transactions lies une immobilisation, le groupe de dtermination des comptes dfinit la faon dont les
valeurs d'acquisition, de sortie, d'amortissement, etc., sont comptabilises sur le compte gnral appropri.
la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Plans comptables, structures du rapport financier,
dtermination des comptes dans la liste des activits.
Immobilisations
Les classes d'immobilisations prdfinies sont affectes des groupes de dtermination des comptes
prdfinis. Vous pouvez adapter ces affectations vos besoins.
Dtermination de la classe d'immobilisation
Pour permettre la cration automatique des immobilisations dans les processus de facturation et
d'approvisionnement, vous devez crer une rgle de drivation pour dfinir la manire dont la classe d'immobilisation
est dtermine sur la base de la socit et de la catgorie de produits. Vous pouvez dfinir la rgle de drivation aux
emplacements suivants :
Poste de travail Immobilisations
Vous pouvez dfinir une rgle de drivation pour la dtermination de la classe d'immobilisation dans le poste
de travail Immobilisations sous Tches courantes dans l'activit Traiter la dtermination de la classe
d'immobilisation.
Configuration de gestion
Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans
la liste des activits.
Pour plus d'informations, voir Traiter la dtermination de la classe d'immobilisation.
Dsactiver des classes d'immobilisations
Si vous n'avez plus besoin d'une classe d'immobilisation, vous pouvez la dsactiver. Vous pouvez dsactiver une
classe d'immobilisation aux emplacements suivants :
Poste de travail Immobilisations
Vous pouvez dsactiver des classes d'immobilisations dans le poste de travail Immobilisations sous Tches
courantes dans l'activit Dsactiver classe d'immobilisation.
Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Classes d'immobilisations dans
la liste des activits.
Vous devez dsactiver les classes d'immobilisations sparment pour chaque socit.
Classes d'immobilisations et donnes principales
Vous pouvez modifier l'affectation d'une classe d'immobilisation dans les donnes principales d'immobilisation. La
modification de la classe d'immobilisation dans les donnes principales n'est possible que sans criture si le mme
groupe de dtermination des comptes est affect la fois l'ancienne et la nouvelle immobilisation. Aucune criture
au journal n'est gnre dans la mesure o les comptes gnraux sous-jacents n'ont pas t modifis. Vous effectuez
un transfert vers une nouvelle immobilisation si une classe d'immobilisation faisant rfrence un autre groupe de
dtermination des comptes doit tre affecte l'immobilisation d'origine. Un transfert est le seul moyen d'appliquer
le changement de classe d'immobilisation dans le tableau des immobilisations. Seuls les transferts d'immobilisations
inscrites l'actif au cours de l'un des exercices prcdents sont pris en compte. Les transferts d'acquisition
d'immobilisations de l'exercice en cours n'apparaissent pas dans le tableau des immobilisations.
4.1.6 Amortissement automatique des immobilisations
Synthse
Lorsqu'une immobilisation est cre, les paramtres d'amortissement sont transfrs automatiquement des
valeurs par dfaut de la classe d'immobilisation vers les donnes principales de chaque domaine d'valuation.
Sur la base de ces paramtres, l'amortissement et l'amortissement exceptionnel sont automatiquement calculs
l'aide des procdures obligatoires et les plus couramment utilises.
L'amortissement calcul est automatiquement comptabilis au cours des cycles d'amortissement planifis
intervalles rguliers.
Le calcul de l'amortissement est galement affect par les critures de correction manuelles.
Flux de processus
tape de processus 1
Lorsqu'une immobilisation est cre, les paramtres d'amortissement sont repris automatiquement partir
des valeurs par dfaut de la classe d'immobilisation pour chaque domaine d'valuation. Vous pouvez ensuite
les modifier manuellement.
tape de processus 2
Vous excutez un cycle d'amortissement des immobilisations.
Facteurs influenant le calcul automatique de l'amortissement
Les facteurs suivants ont une incidence sur le calcul automatique de l'amortissement pour un domaine d'valuation :
valeur de rfrence pour le calcul de l'amortissement ;
dure de l'amortissement ;
facteurs dterminants particuliers ;
critures de correction manuelles.
Les informations sur l'amortissement calcul pour chaque domaine d'valuation sont disponibles dans l'onglet
Valeurs de l'immobilisation. Vous pouvez gnrer une trace de l'amortissement indiquant le mode de calcul de
l'amortissement en slectionnant Valeurs Expliquer valeurs .
Base du calcul de l'amortissement
Les cots d'acquisition issus des critures d'entre ainsi que tout amortissement d'une immobilisation dj effectu
(valeur nette comptable) constituent la base du calcul de l'amortissement (valeur nette comptable calcule au dbut
de l'exercice). L'amortissement prend normalement fin ds que la valeur comptable devient nulle.
Selon la lgislation et les rgles comptables internationales, la valeur de remplacement dfinie pour une
immobilisation en vue de la comptabilisation manuelle de la revalorisation peut galement servir de base au calcul
d'amortissement suivant : pour les domaines d'valuation de comptabilit analytique ou les domaines d'valuation
utiliss des fins d'assurance, cette valeur de remplacement est habituellement calcule de manire automatique
l'aide d'une srie d'indices, puis comptabilise.
Immobilisations
Dure du calcul de l'amortissement
Le calcul de l'amortissement commence la date de dbut de l'amortissement dfinie dans les donnes principales
de l'immobilisation. Le calcul de l'amortissement exceptionnel fiscal commence la date indique sous Dbut
d'amortissement exceptionnel.
Ces deux entres sont drives de la date de mise en service de l'immobilisation l'aide des rgles dfinies pour le
dbut de l'amortissement (pilotage des priodes) dans la mthode d'amortissement.
Vous dterminez la dure de l'amortissement en indiquant la dure d'utilisation planifie en annes/priodes pour
chaque domaine d'valuation. Ces valeurs sont extraites de la classe d'immobilisation lors de la cration d'une
immobilisation. Vous pouvez modifier la dure d'utilisation pour une priode ou un intervalle spcifique.
L'amortissement est calcul automatiquement en fonction de la dure d'utilisation planifie de l'immobilisation et
de la mthode d'amortissement. La mthode d'amortissement rgit notamment les lments suivants :
Type d'amortissement
Mthode de calcul
Pilotage des priodes
Changement automatique de mthode d'amortissement
Gestion des niveaux
Les rgles comptables affectes votre systme comptable dterminent les mthodes d'amortissement
proposes.
Type d'amortissement
Trois types d'amortissement sont disponibles :
Amortissement
Ajustements apports aux immobilisations rsultant de l'usure normale.
Amortissement exceptionnel
Amortissement requis en vertu de la lgislation fiscale uniquement. Ce type permet un amortissement bas
sur le pourcentage qui ne tient pas compte de l'usure normale de l'immobilisation.
Dvaluation
Ajustements apports aux immobilisations qui sont dprcies en raison de dommages, du progrs
technique, de modifications de la demande, de la rduction des cots de remplacement ou de mauvais
investissements, par opposition une dprciation due l'usure normale.
La mthode d'amortissement dtermine si un amortissement pour dprciation ou un amortissement exceptionnel
est calcul et comptabilis automatiquement, comme c'est normalement le cas. L'amortissement pour dprciation
et l'amortissement exceptionnel peuvent tre comptabiliss manuellement, uniquement si vous utilisez une
mthode d'amortissement qui ne calcule pas l'amortissement automatiquement. Les dvaluations peuvent
uniquement tre comptabilises de faon manuelle.
Le domaine d'valuation dtermine les types d'amortissement pouvant tre comptabiliss.
Les rductions des cots d'acquisition sont comptabilises manuellement dans la comptabilit des
immobilisations au lieu de l'tre automatiquement l'aide des mthodes d'amortissement. Vous pouvez
trouver un exemple de ce type d'valuation et de son utilisation au paragraphe 6b de la loi allemande sur
l'imposition des revenus. Ce paragraphe autorise le transfert des gains dgags de la vente d'une
immobilisation vers une acquisition de remplacement qui permet ensuite la rpartition de la taxe rsultante
sur la dure d'utilisation de l'acquisition de remplacement.
Mthode de calcul
La mthode de calcul dtermine le mode de calcul des types d'amortissement calculs automatiquement, par
exemple, pour l'amortissement linaire, l'amortissement dgressif et l'amortissement exceptionnel.
La mthode linaire rpartit l'amortissement de manire gale sur la dure d'utilisation planifie de l'immobilisation.
Le calcul de l'amortissement utilise deux types de mthodes de calcul pour l'amortissement linaire :
Amortissement linaire des cots d'acquisition sur la dure d'utilisation planifie
L'amortissement est bas sur le cot d'acquisition total et un taux d'amortissement fixe annuel dtermin
partir de la dure d'utilisation planifie. Les critures suivantes, telles que les entres ou les dvaluations
manuelles, rduisent ou allongent la dure d'utilisation planifie d'origine.
Amortissement linaire de la valeur nette comptable sur la dure d'utilisation rsiduelle
L'amortissement est bas sur la valeur nette comptable au dbut de l'exercice comptable ainsi que sur un
taux d'amortissement dtermin pour chaque anne partir de la dure d'utilisation rsiduelle. Le taux
d'amortissement augmente en continu pour aboutir l'amortissement total de l'immobilisation au cours de
la dernire anne de son utilisation planifie. Dans ce cas, les critures postrieures modifient le montant de
l'amortissement et non la dure d'utilisation planifie.
Avec la mthode d'amortissement dgressif, les montants d'amortissement pour la premire anne d'utilisation
sont suprieurs ceux des annes suivantes.
Le calcul de l'amortissement utilise deux types de mthodes de calcul pour l'amortissement dgressif :
Mthode d'amortissement dgressif
Avec cette mthode, le montant de l'amortissement annuel est calcul moyennant la multiplication de la
valeur nette comptable de l'anne prcdente par un pourcentage fixe. Cela rduit les montants
d'amortissement chaque anne.
Amortissement bas sur des taux explicites
Avec cette mthode, un taux est dfini pour chaque exercice comptable et diminue au fil des annes. Les taux
dgressifs sont utiliss pour calculer l'amortissement annuel. Par exemple, un taux d'amortissement de 3,5 %
pourrait s'appliquer les 12 premires annes, puis de 2 % les 20 annes suivantes et enfin de 1 % les 18 annes
restantes. La somme des taux est toujours gale 100 % sur la dure d'utilisation totale.
Pilotage des priodes
Le pilotage des priodes et la date comptable servent dterminer la priode de calcul partir de laquelle chaque
mouvement d'immobilisation (entre, sortie ou transfert) doit tre inclus dans le calcul de l'amortissement.
Pour plus d'informations, voir Pilotage des priodes.
Changement automatique de mthode d'amortissement
Certaines mthodes d'amortissement exigent un basculement vers des mthodes de calcul alternatives pour
assurer l'amortissement complet d'une immobilisation. La mthode d'amortissement dgressif en est un exemple :
d'un point de vue mathmatique, il est impossible que l'amortissement atteigne une valeur comptable nulle.
Par consquent, plusieurs mthodes d'amortissement intgrent l'utilisation du changement de mthode
d'amortissement, qui indique quand et comment le systme doit basculer d'une mthode d'amortissement une
autre. Les changements de mthodes d'amortissement disponibles sont rpertoris ci-dessous.
Immobilisations
Changement de mthode d'amortissement Rgle
1 Le changement de mthode d'amortissement est effectu lorsque
l'amortissement linaire est suprieur (pour l'Allemagne).
5 Le changement de mthode a lieu la fin de la dure d'utilisation planifie.
Pour reprsenter des mthodes d'amortissement aussi complexes, la priode d'amortissement est divise en
plusieurs phases. Lorsque l'vnement dfini dans le changement de mthode d'amortissement s'est produit, la
mthode de calcul dfinie pour la phase suivante est applique.
Les mthodes d'amortissement peuvent entraner un passage une autre mthode pendant ou aprs la dure
d'utilisation planifie de l'immobilisation.
Le changement de mthode aprs la dure d'utilisation planifie de l'immobilisation est appliqu une priode
donne. Contrairement au changement pendant la dure d'utilisation de l'immobilisation, le changement la fin de
la dure d'utilisation n'est pas consign. En gnral, un changement de mthode est appliqu uniquement si des
critures (par exemple, des critures d'entres rtroactives) sont passes pour une immobilisation la fin de la
dure d'utilisation planifie.
Les mthodes d'amortissement suivantes utilisent les changements de mthode ci-dessus :
Mthodes d'amortissement
Changement de mthode d'amortissement pendant la dure
d'utilisation planifie (mthode 1)
Pour l'Allemagne D020, D025, D030
Pour les tats-Unis D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS
Mthodes d'amortissement
Changement de mthode d'amortissement la fin de la dure
d'utilisation (mthode 5)
Pour l'Allemagne D020, D025, D030
L011, L020, MD10, MD35, MD40, MD50, MD70
Pour les tats-Unis D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS
L011, L012
Gestion des niveaux
Une mthode par niveaux peut tre applique des mthodes d'amortissement complexes afin de rpartir le
pourcentage total de l'amortissement en plusieurs niveaux, avec des priodes de validit et des pourcentages
diffrents. Chaque niveau contient un pourcentage spcifique pour une priode donne. Lorsque la priode de
validit est arrive expiration, ce pourcentage est remplac par un niveau postrieur assorti d'un nouveau
pourcentage et d'une nouvelle priode.
Votre version nationale dtermine les mthodes d'amortissement pour lesquelles les mthodes par niveaux
sont disponibles.
Exemple d'une situation de quatre ou cinq niveaux :
Pourcentage
d'amortissement
pour mthode par
niveaux
Niveaux (priodes
de validit)
Immeubles d'une dure d'utilisation de 50 ans avec amortissement
dgressif
5 %
2,5 %
1,25 %
1,25 %
8 ans
6 ans
36 ans
> 50 ans
Immeubles d'une dure d'utilisation de 40 ans avec amortissement
dgressif
7 %
5 %
2 %
1,25 %
1,25 %
4 ans
6 ans
6 ans
24 ans
> 40 ans
Ces valeurs peuvent diffrer des valeurs dans votre solution.
Autres facteurs
Vous pouvez influencer le calcul de l'amortissement d'une immobilisation en dfinissant les options suivantes :
transfert manuel de la mthode d'amortissement dans les donnes principales de l'immobilisation ;
valeur de rcupration ;
amortissement variable ;
mise hors service.
Le calcul de l'amortissement se termine ds lors que la valeur comptable devient nulle ou la fin de la dure
d'utilisation planifie. La dure d'utilisation peut tre rduite si vous dfinissez une valeur de rcupration. Vous
dfinissez la valeur de rcupration sous forme de montant absolu ou de pourcentage des cots d'acquisition. Si
vous prcisez les deux valeurs, le pourcentage est utilis par dfaut.
Selon la mthode d'amortissement, l'amortissement peut tre calcul de deux faons :
L'amortissement est calcul sans tenir compte de la valeur de rcupration et se termine lorsque celle-ci est
atteinte.
La valeur de rcupration peut tre dduite de la base d'amortissement au dbut de l'amortissement.
Certaines mthodes d'amortissement ne permettent pas d'appliquer de valeur de rcupration.
Pour l'Allemagne et les tats-Unis, le systme ne propose actuellement pas de mthodes d'amortissement
qui appliquent la valeur de rcupration sous forme de rduction immdiate de la base d'amortissement
pendant la dure d'utilisation prvue. Pour ces pays, toutes les mthodes d'amortissement considrent la
valeur de rcupration comme une valeur seuil. Si cette valeur est atteinte avant la fin de la dure
d'utilisation planifie de l'immobilisation, l'amortissement de la valeur de base d'origine (c'est--dire sans
valeur de rcupration) se termine.
Amortissement li au facteur de roulement
Les immobilisations utilises dans un travail en quipes sont gnralement amorties un taux plus lev pour tenir
compte de la perte de valeur plus importante.
Immobilisations
Dans les donnes principales de ces immobilisations, et pour une priode spcifique, vous pouvez prciser la part
d'amortissement variable (amortissement variable en pourcentage) et le facteur de roulement correspondant.
L'amortissement total d'une immobilisation est calcul comme suit :
Amortissement total = amortissement fixe + (facteur de roulement amortissement variable)
L'exemple suivant prsente le calcul pour une immobilisation dont la part d'amortissement variable est de 60 %.
L'amortissement annuel serait de 1 000 si l'amortissement n'tait pas variable et qu'aucun facteur de roulement
n'tait prcis.
Facteur de roulement Calcul Amortissement total
0 400 + (0 0,60 1 000) 400 (uniquement la partie fixe)
1 400 + (1 0,60 1 000) 1 000
2 400 + (2 0,60 1 000) 1 600
3 400 + (3 0,60 1 000) 2 200
Dans la configuration de gestion des classes d'immobilisations, vous pouvez dfinir une valeur
standard pour la partie variable de l'amortissement, pour chaque domaine d'valuation.
Pour plus d'informations, voir Guide de configuration Classes d'immobilisations.
En Allemagne, toutes les mthodes d'amortissement automatiques utilisent les entres de
l'amortissement variable, l'exception de la mthode d'amortissement L200 - amortissement
linaire LVA 20 % (rgime fiscal allemand).
En cas d'amortissement variable, la dure d'utilisation augmente ainsi que l'amortissement, en
fonction de la mthode d'amortissement slectionne. Toutes les mthodes d'amortissement
automatiques pour l'Allemagne appliquent l'amortissement variable de cette faon, l'exception de
la mthode dcrite ci-dessus.
Pour dfinir l'amortissement variable d'une immobilisation :
1. Passez en mode de traitement de l'immobilisation et cliquez sur Donnes principales puis
valuation des immobilisations et Options du domaine d'valuation actuel .
2. Saisissez la partie variable de l'amortissement sous Amortissement variable (pourcentage) et le nombre
d'quipes sous Facteur de roulement.
Mise hors service
Vous suspendez l'amortissement d'une immobilisation pendant une priode donne en cochant la case
Provisoirement hors service. Le systme ne calcule pas d'amortissement pour cette priode. La dure d'utilisation
se prolonge exactement d'autant. Si le code est dsactiv, le systme reprend le calcul de l'amortissement.
En Allemagne, toutes les mthodes d'amortissement automatique tiennent compte du code de mise hors
service l'exception des mthodes d'amortissement L020 - Amortissement exceptionnel supplmentaire
bas sur 7EStG 20 % + planifi et L200 - Amortissement LVA linaire 20 % (rgime fiscal allemand).
Validit temporelle
Les zones suivantes dpendent du temps :
Dure d'utilisation annes/priodes
Facteur de roulement
Amortissement variable (pourcentage)
Valeur de rcupration (pourcentage)
Provisoirement hors service
En fonction du motif sous-jacent, vous pouvez modifier ces donnes :
lors de l'intervalle temporel existant ;
lors d'un nouvel intervalle temporel.
Une modification lors d'un intervalle temporel existant entrane un nouveau calcul de l'amortissement durant
l'intervalle complet pour tous les exercices comptables ouverts. Si vous avez dj effectu un ou plusieurs cycles
d'amortissement pendant l'exercice comptable, l'cart par rapport au montant prcdemment comptabilis dans
la priode d'amortissement en cours est pris en compte. Les priodes d'amortissement suivantes sont prvues avec
la valeur d'amortissement proportionnelle, nouvellement calcule.
Valeur d'acquisition : 10 000
Dure d'utilisation : 5 ans
Amortissement annuel : 10 000 5 = 2 000
Au 1er juillet 2009, vous faites passer la dure d'utilisation quatre ans dans l'intervalle existant. Il en
rsulte le nouveau calcul suivant :
Le montant de l'amortissement pour l'anne 2009 est calcul comme suit : Priodes 1 12 : 2 500 (6/12)
= 2 500
Autrement, vous pouvez crer un nouvel intervalle temporel et modifier les zones. Les modifications entrent en
vigueur ds la date de dbut de la nouvelle priode.
La date de dbut d'un nouvel intervalle temporel doit toujours concider avec le dbut d'une priode de
calcul (par exemple un mois ou une demi-priode).
Au 1er juillet 2009, vous faites passer la dure d'utilisation quatre ans dans un nouvel intervalle de temps.
Il en rsulte le nouveau calcul suivant :
Le montant de l'amortissement pour l'anne 2009 est calcul comme suit :
Priodes 1 6 : 2 000 (6/12) = 1 000
Priodes 7 12 : 2 500 (6/12) = 1 250
Ces totaux donnent un amortissement annuel de 2 250.
Immobilisations
critures de correction manuelles
Les critures de correction manuelles affectent l'amortissement automatique d'une immobilisation.
Amortissement manuel, amortissement exceptionnel et dprciations
Vous pouvez comptabiliser manuellement les amortissements pour dprciation, les dprciations et les
amortissements exceptionnels.
L'amortissement manuel (amortissement exceptionnel ou dprciation) a les effets suivants sur le calcul
automatique de l'amortissement pour dprciation :
Lorsque les mthodes d'amortissement utilises calculent l'amortissement des cots d'acquisition sur la
dure d'utilisation planifie, l'amortissement de l'immobilisation est calcul avant la fin de cette dure car la
valeur comptable devient nulle avant la fin de la dure d'utilisation planifie.
Lorsque les mthodes d'amortissement calculent l'amortissement de la valeur nette comptable sur la dure
d'utilisation rsiduelle, le montant de l'amortissement annuel de l'immobilisation diminue. Cependant, une
dprciation n'a d'incidence que sur le calcul de l'amortissement de l'anne suivante.
En 2009, une immobilisation est acquise pour un cot de 10 000 EUR, puis amortie sur cinq ans (dure
d'utilisation rsiduelle) selon la mthode d'amortissement linaire. En 2011, un amortissement anormal
rduit l'immobilisation de 1 000 EUR. En 2011, l'amortissement de 2 000 EUR est comptabilis
automatiquement en mme temps que la dvaluation. Sur les exercices suivants de 2012 et 2013, le
montant de l'amortissement est de 1 500 EUR.
critures manuelles dans la gestion des immobilisations : amortissement manuel
critures manuelles dans la gestion des immobilisations : amortissement exceptionnel
critures manuelles dans la gestion des immobilisations : dvaluation
Rvaluations
Vous utilisez une rvaluation pour annuler un amortissement comptabilis sur un exercice prcdent. En gnral,
vous pouvez saisir manuellement des montants de rvaluation pour tous les types d'amortissement. Cependant,
l'utilisation la plus courante est d'entrer une rvaluation pour une dprciation effectue dans un exercice
prcdent, lorsque le motif de la dprciation devient obsolte dans l'exercice suivant, et ncessite donc son
annulation.
Les rvaluations sont effectives le premier jour de l'exercice dans lequel elles sont comptabilises. La date
comptable n'est pertinente que pour dterminer la priode comptable partir de laquelle les critures du calcul
automatique de l'amortissement doivent tre incluses.
Une rvaluation a les effets suivants sur le calcul automatique des amortissements pour dprciation :
dure d'utilisation planifie, le calcul de l'amortissement des immobilisations est prolong jusqu' la fin de la
dure d'utilisation.
d'utilisation rsiduelle, le montant de l'amortissement annuel de l'immobilisation augmente.
Contrairement une dvaluation, une rvaluation affecte directement l'amortissement dans l'exercice sur lequel
elle est comptabilise.
Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations Rvaluation.
Revalorisations dans le bilan
Certaines normes comptables, comme la norme IFRS, ncessitent ou autorisent la revalorisation des
immobilisations au-del des cots d'acquisition. La valeur utilise pour la comparaison est la juste valeur.
Suivant le type d'immobilisation, les cots d'acquisition doivent tre augments, de mme que l'amortissement
cumul le cas chant.
Dans le cas d'immobilisations ne faisant pas l'objet d'usure normale, comme les terrains, seuls les cots
d'acquisition sont augments. Dans le cas d'immobilisations faisant l'objet d'usure normale,
l'amortissement cumul doit galement tre revaloris.
Une revalorisation a les effets suivants sur le calcul automatique de l'amortissement pour dprciation :
dure d'utilisation planifie, le calcul de l'amortissement des immobilisations est tendu la dure
d'utilisation.
d'utilisation rsiduelle, le montant de l'amortissement annuel de l'immobilisation augmente.
Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations Revalorisation.
4.1.7 Mthodes d'amortissement (tats-Unis)
Synthse
Les codes d'amortissement prdfinis qui sont fournis pour les tats-Unis vous permettent d'amortir les
immobilisations selon les rgles gnrales comptables et des fins fiscales.
Ils peuvent tre affects par dfaut aux classes d'immobilisations par domaine d'valuation.
Vous pouvez adapter les mthodes d'amortissement prdfinies et grer les paramtres de calcul dans la
configuration de gestion. Pour plus d'informations, voir Configuration : Mthodes d'amortissement.
Codes d'amortissement pour les tats-Unis
Code
d'amortis
sement
Descripti
on Commentaire
Mthode
de
pilotage
des
priodes
0000 Aucun
amortisse
ment
Aucun amortissement n'est calcul. Ce code est utilis principalement pour les
immobilisations en cours.
001
0100 Charges
totales
100% IFV
Charges totales des immobilisations de faible valeur au cours de l'anne d'acquisition. 003
D15S MACRS,
immos 3,
5, 7,10 ans
avec
amort.
exc.
MACRS, amortissement dgressif de 150 % pour les immobilisations sur 3, 5, 7 et 10
ans de proprit avec une dduction exceptionnelle supplmentaire. Pour le premier
exercice, l'amortissement exceptionnel des cots d'acquisition 50% est appliqu en
plus de l'amortissement pour dprciation. Les exercices suivants, seul
l'amortissement pour dprciation s'applique.
011
D200 MACRS -
Immos 3,
5, 7, 10 ans
MACRS, amortissement dgressif de 200 % pour les immobilisations sur 3, 5, 7 et 10 ans
de proprit.
011
Immobilisations
Code
d'amortis
sement
Descripti
on Commentaire
Mthode
de
pilotage
des
priodes
D20S MACRS,
immos 3,
5, 7,10 ans
avec
amort.
exc.
MACRS, amortissement dgressif de 200 % pour les immobilisations sur 3, 5, 7 et 10
ans de proprit avec une dduction exceptionnelle supplmentaire. Pour le premier
exercice, l'amortissement exceptionnel des cots d'acquisition 30% est appliqu en
plus de l'amortissement pour dprciation. Les exercices suivants, seul
011
D25S MACRS,
immos 3,
5, 7,10 ans
avec
amort.
exc. 50 %
Pour le premier exercice, l'amortissement exceptionnel des cots d'acquisition 50%
est appliqu en plus de l'amortissement pour dprciation. Les exercices suivants, seul
011
DCAR MACRS
Voiture de
luxe
MACRS pour voiture de luxe 011
DNA0 AMT,
amort.
dgr.
150 %
Amortissement AMT pour les immobilisations sur 3, 5, 7 et 10 ans de proprit avec
amortissement dgressif de 150 %.
011
DNAS AMT,
amort.
dgr.
150 %
avec
amort.
exc.
Amortissement AMT pour les dures de 3, 5, 7 et 10 ans de proprit via un
amortissement dgressif de 150 % avec une dduction exceptionnelle supplmentaire.
Pour le premier exercice, l'amortissement exceptionnel des cots d'acquisition 30%
est appliqu en plus de l'amortissement pour dprciation. Les exercices suivants, seul
011
L010 Lin.
partir de
valeur
d'acq. 0
Amortissement linaire utilisant le cot d'acquisition comme base de calcul et la rgle
prorata temporis pour dterminer la date de dbut de l'amortissement. Une
immobilisation acquise le 14 janvier 2010 a une date de dbut d'amortissement au
1er janvier 2010. Toute acquisition supplmentaire entrane une extension de la dure
d'utilisation de l'immobilisation.
003
L011 AmortLin
DepDure
UtilRsidV
NC. 0
Amortissement linaire utilisant la valeur nette comptable et la dure d'utilisation
rsiduelle comme base de calcul et la rgle prorata temporis pour dterminer la date
de dbut de l'amortissement. Par exemple, une immobilisation acquise le 14 janvier
2008 a une date de dbut d'amortissement au 1er janvier 2008. Les acquisitions
supplmentaires n'entranent pas une extension de la dure d'utilisation de
l'immobilisation, mais augmentent le taux d'amortissement.
003
L012 Amort.
linaire
sur dur.
rsiduelle
avec conv.
1er ex. 0
Amortissement linaire sur la dure d'utilisation rsiduelle. Avec la rgle de premier
exercice, la date de dbut de l'amortissement pour les comptabilisations dans la
premire moiti de l'exercice est dfinie au dbut de l'exercice, la date de dbut de
l'amortissement pour les comptabilisations dans la seconde moiti de l'exercice est
dfinie au milieu de l'exercice.
007
L030 Rev.Bn.
Amort. lin.
-
Semestre
- Toutes
dures
Revenus et bnfices, amortissement linaire avec rgle semestrielle pour toutes les
dures de proprit.
011
L031 Rev.Bn.
Amort. lin.
- Bimens. -
Toutes
dures
Revenus et bnfices, amortissement linaire avec rgle bimensuelle pour toutes les
dures de proprit.
006
Code
d'amortis
sement
Descripti
on Commentaire
Mthode
de
pilotage
des
priodes
L040 ACE,
Amort. lin.
Semestre
- Toutes
dures
Amortissement linaire ACE avec rgle semestrielle pour toutes les dures de proprit. 011
L041 ACE,
Amort. lin.
Bimens. -
Toutes
dures
Amortissement linaire ACE avec rgle bimensuelle pour toutes les dures de proprit. 006
LA2S AMT,
amort.
linaire
spcial
moins de
40 ans
Amortissement linaire AMT pour les immobilisations dont la dure de vie est infrieure
40 ans avec une dduction exceptionnelle supplmentaire. Pour le premier exercice,
l'amortissement exceptionnel des cots d'acquisition 30% est appliqu en plus de
l'amortissement pour dprciation. Les exercices suivants, seul l'amortissement pour
dprciation s'applique.
005
009
(Amortiss
ement
exception
nel)
LNA1 AMT,
amortisse
ment
linaire
40 ans
Amortissement linaire AMT pour les immobilisations ayant une dure de vie de 40 ans. 006
LNA2 AMT,
amort.
linaire -
Toutes
dures
sauf
40 ans
Amortissement linaire AMT pour toutes les dures de proprit l'exception de 40 ans. 005
LNAS AMT,
amort.
linaire -
Amort.
exc.
40 ans
Amortissement linaire AMT pour les immobilisations dont la dure de vie est de 40 ans
avec une dduction exceptionnelle supplmentaire. Pour le premier exercice,
l'amortissement exceptionnel des cots d'acquisition 30% est appliqu en plus de
l'amortissement pour dprciation. Les exercices suivants, seul l'amortissement pour
dprciation s'applique.
006
009
(Amortiss
ement
exception
nel)
LSTL MACRS
27,5, 31,5
annes de
proprit
Amortissement linaire MACRS pour les immobilisations entre 27,5 et 31,5 ans de
proprit.
010
LSTS MACRS,
27,5,
31,5 ans de
proprit
avec
amort.
exc.
Amortissement linaire MACRS pour les immobilisations sur 27,5 et 31,5 ans avec
dduction exceptionnelle supplmentaire. Pour le premier exercice, l'amortissement
exceptionnel des cots d'acquisition 30% est appliqu en plus de l'amortissement
pour dprciation. Les exercices suivants, seul l'amortissement pour dprciation
s'applique.
010
009
(Amortiss
ement
exception
nel)
Voir galement Mthodes et cls de pilotage des priodes.
Exemples
Exemple 1
L010 Lin. partir de valeur d'acq. 0
Immobilisations
Cet exemple montre comment une immobilisation achete 1 000 EUR et comportant une acquisition supplmentaire
de 400 EUR pendant l'anne 2 est amortie l'aide du code d'amortissement L010.
Anne
Valeur
comptable au
01/01
Taux
d'amortissemen
t
Dotation aux
amortissement
s
Amortissement
s cumuls
Acquisition
supplmentaire
Valeur
comptable au
31/12
1 1 000 EUR 20% 200 EUR 200 EUR 800 EUR
2 1 200 EUR 20% 240 EUR 440 EUR 400 EUR 960 EUR
3 960 EUR 20% 240 EUR 680 EUR 720 EUR
4 720 EUR 20% 240 EUR 920 EUR 480 EUR
5 480 EUR 20% 240 EUR 1 160 EUR 240 EUR
6 240 EUR 20% 240 EUR 1 400 EUR 0 EUR
Exemple 2
L011 AmortLinDepDureD'utilRsidValRsid. 0
Cet exemple montre comment une immobilisation achete 1 000 EUR et comportant une acquisition supplmentaire
de 400 EUR pendant l'anne 2 est amortie l'aide du code d'amortissement L011.
Anne
Valeur
comptable au
01/01
Taux
d'amortissemen
t
Dotation aux
amortissement
s
Amortissement
s cumuls
Acquisition
supplmentaire
Valeur
comptable au
31/12
1 1 000 EUR 20% 200 EUR 200 EUR 800 EUR
2 1 200 EUR 25% 300 EUR 500 EUR 400 EUR 900 EUR
3 900 EUR 33.33% 300 EUR 800 EUR 600 EUR
4 600 EUR 50% 300 EUR 1 100 EUR 300 EUR
5 300 EUR 100% 300 EUR 1 400 EUR 0 EUR
Voir aussi
Amortissement automatique des immobilisations [Page 232]
4.1.8 Mthodes d'amortissement (pays)
Synthse
De la documentation est disponible sur ce sujet pertinent pour l'Allemagne, les tats-Unis et l'Autriche.
Pour garantir que la version de document spcifique du pays est affiche, slectionnez
Personnaliser Mes options . Slectionnez Aide l'cran et, sous Pays, slectionnez le pays concern.
Sauvegardez vos options.
4.1.9 Immobilisations de faible valeur
Synthse
Une immobilisation de faible valeur se caractrise par des cots d'acquisition compris dans des seuils de valeurs
bien dfinis.
Ces limites de valeurs sont tablies par la loi, les normes comptables internationales ou les rgles internes
l'entreprise. Ces rglementations dterminent la gestion comptable des immobilisations de faible valeur.
Pertinence
Dans de nombreux pays, la lgislation fiscale permet de comptabiliser les cots d'acquisition des immobilisations
de faible valeur comme dpenses dans l'anne de l'acquisition ou de les inscrire l'actif et de les amortir sur la dure
d'utilisation planifie.
Suivant le principe invers d'galit de traitement dans le bilan commercial et fiscal, le fait d'opter pour ce type de
gestion des cots d'acquisition implique galement une valorisation au bilan.
Lorsque les conditions requises spcifiques sont satisfaites, l'immobilisation de faible valeur n'a gnralement pas
besoin d'tre incluse dans le compte d'immobilisation ou doit uniquement figurer dans un formulaire spcial.
Une nouvelle rglementation sur les immobilisations de faible valeur est entre en vigueur en Allemagne le
1er janvier 2010. Pour plus d'informations, voir Immobilisations de faible valeur pour l'Allemagne
[Page 246].
Pour que les immobilisations de faible valeur soient traites correctement dans la comptabilit, vous devez dfinir
les options suivantes dans la configuration de gestion :
La valeur seuil pour les immobilisations doit tre dfinie au niveau des rgles comptables.
Les valeurs seuils que vous dfinissez au niveau des rgles comptables sont valides pour un
locataire. Si une rgle comptable autorise des valorisations diffrentes, la dcision prise est valide
pour toutes les socits utilisant cette rgle dans un systme comptable.
Les immobilisations dont les cots d'acquisition sont infrieurs au montant minimum prvu pour les
immobilisations de faible valeur ne sont pas inscrites l'actif. Ces cots d'acquisition sont
automatiquement comptabiliss dans les charges lorsque l'acquisition est enregistre l'aide du
processus d'approvisionnement standard.
Les immobilisations de faible valeur dont les cots d'acquisition sont compris dans les valeurs limites
sont inscrites comme telles l'actif dans la comptabilit des immobilisations. Elles sont gnralement
amorties en totalit l'anne de leur acquisition, sur la base de la mthode d'amortissement.
Toutes les immobilisations dont les cots d'acquisition sont suprieurs au montant minimum prvu pour
les immobilisations de faible valeur sont inscrites l'actif comme immobilisations et amorties sur la
dure d'utilisation planifie.
Immobilisations
La mthode d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur est dfinie dans chaque
domaine d'valuation des immobilisations.
Lorsqu'une immobilisation de faible valeur est cre automatiquement, la mthode d'amortissement
indique au niveau du domaine d'valuation est transfre aux donnes principales, la place de la mthode
d'amortissement de la classe d'immobilisation.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Domaines d'valuation des immobilisations.
Flux de processus
Toutes les immobilisations dont les cots d'acquisition sont compris dans les seuils dfinis sont gres comme des
immobilisations de faible valeur dans les classes d'immobilisations existantes et, compares aux autres
immobilisations, ont les caractristiques spciales suivantes dans leurs donnes principales et flux de processus :
Donnes principales
Lors de la premire criture d'acquisition, l'immobilisation est automatiquement identifie comme tant une
immobilisation de faible valeur si la valeur de l'criture est comprise dans les seuils dfinis.
L'amortissement complet des immobilisations de faible valeur est assur par la mthode d'amortissement 0100
pour les immobilisations de faible valeur, indique dans la configuration de gestion. Lors de la premire criture
d'acquisition pour une immobilisation, le systme transfre automatiquement au domaine d'valuation de cette
immobilisation la mthode d'amortissement et les options correspondant au dbut de l'amortissement effectu
selon cette mthode. Par ailleurs, l'aide de cette mthode d'amortissement, le systme dfinit automatiquement
la dure d'utilisation de l'immobilisation un an.
Les actifs partiels ne sont pas grs dans le systme comme des immobilisations de faible valeur. Ils sont
exclus du traitement automatique des immobilisations de faible valeur.
Acquisition
Au sein du processus d'approvisionnement standard (commande d'achat entre de marchandises entre de
facture), ou lorsqu'une facture est saisie manuellement sans rfrence une commande d'achat, une immobilisation
de faible valeur est cre automatiquement si les cots d'acquisition sont compris dans les seuils de valeurs dfinis.
Si les cots d'acquisition d'une immobilisation de faible valeur sont augments par une autre criture d'acquisition
et dpassent alors les limites spcifies pour les immobilisations de faible valeur dans la configuration, les donnes
principales de l'immobilisation ne sont pas corriges automatiquement. Vous devez alors dsactiver manuellement
le code d'immobilisation de faible valeur et corriger la mthode d'amortissement, la dure d'utilisation et, si
ncessaire, la date de dbut de l'amortissement.
Si les cots d'acquisition d'une immobilisation de faible valeur diminuent la suite d'critures d'escompte ou d'avoir
et repassent sous le seuil suprieur, le code d'immobilisation de faible valeur est automatiquement activ.
Cependant, dans ce cas, vous devez corriger la mthode d'amortissement, la dure d'utilisation et, si ncessaire, la
date de dbut de l'amortissement dans les donnes principales.
Vous pouvez dfinir des options dans la configuration pour que le systme gnre automatiquement une
tche vous rappelant d'apporter les modifications ncessaires sur les immobilisations dsignes comme
Amortissement
L'immobilisation de faible valeur est automatiquement amortie dans sa totalit au cours de l'anne d'acquisition,
sur la base de la mthode d'amortissement slectionne.
Sortie
Lorsque vous comptabilisez la vente ou la mise au rebut d'une immobilisation de faible valeur, l'immobilisation est
sortie sans valeur nette comptable et son statut est activ sur Sorti.
valuation
Avant de clturer l'exercice, valuez toutes les immobilisations dsignes comme immobilisations de faible valeur.
Pour cette valuation, vous utilisez une variante spciale du rapport Tableau des immobilisations, dans
laquelle vous activez le code Immobilisation de faible valeur.
Vous vrifiez le montant des cots d'acquisition pour toutes les immobilisations de faible valeur rcemment
acquises.
Corrigez toutes les immobilisations dsignes comme immobilisations de faible valeur, mais pour
lesquelles les cots d'acquisition (en raison d'une autre criture) dpassent maintenant les valeurs
limites pour les immobilisations de faible valeur.
Vrifiez aussi et, si ncessaire, corrigez les immobilisations que le systme a ensuite dsignes comme
Vous pouvez toujours crer des immobilisations de faible valeur manuellement dans la comptabilit des
immobilisations, quel que soit le processus d'achat intgr, et comptabiliser les cots d'acquisition si la
valeur est infrieure aux limites dfinies pour les immobilisations de faible valeur.
Exemple :
Le processus d'achat intgr concerne les cots d'acquisition d'une immobilisation passe en charge car
les limites ne sont pas atteintes pour l'inscription l'actif. Toutefois, vous pouvez crer une immobilisation
manuellement et transfrer les cots d'acquisition cette immobilisation.
Voir aussi
Comptabiliser les immobilisations de faible valeur (dtermination des comptes)
4.1.10 Immobilisations de faible valeur pour l'Allemagne
Synthse
En raison d'exigences lgales, le mode de gestion des immobilisations de faible valeur pour l'Allemagne diffre de la
logique gnrale en la matire.
Exigences lgales
Exigence lgale Validit Description
Lgislation commerciale compter du 1er janvier 2010 Inscription l'actif et amortissement sur la dure d'utilisation
Lgislation fiscale Jusqu'au 31 dcembre 2007 Amortissement immdiat jusqu' une valeur de 410 EUR
Lgislation fiscale Du 1er janvier 2008 au
31 dcembre 2009
6, paragraphe 2a, loi sur l'imposition des revenus
Inscription l'actif ncessaire pour des cots d'acquisition
compris entre 150 EUR et 1 000 EUR et amortissement sur
5 ans
Immobilisations
Exigence lgale Validit Description
Lgislation fiscale compter du 1er janvier 2010 Paragraphe 6 2a n.F. Loi sur l'imposition des revenus : loi
pour l'acclration de la croissance conomique
Possibilit d'amortir immdiatement les immobilisations avec
des cots d'acquisition d'une valeur maximale de 410 EUR ou
de suivre les dispositions lgales de 2008/2009
Comme il s'agit d'une clause discrtionnaire, les
immobilisations concernes peuvent aussi tre inscrites
l'actif normalement et amorties sur la dure d'utilisation
habituelle.
1. Lgislation commerciale
L'abolition du principe invers d'galit de traitement, qui a pris effet au 1er janvier 2010 avec l'introduction de la loi
de modernisation du droit comptable allemand (BilMog), implique que l'amortissement fiscal (qui inclut le principe
s'appliquant aux immobilisations de faible valeur) n'est plus pris en compte conformment la lgislation
commerciale. Les immobilisations de faible valeur doivent tre inscrites l'actif comme immobilisations normales
et amorties sur la dure d'utilisation.
2. Lgislation fiscale du 1er janvier 2008 au 31 dcembre 2009 : inscription l'actif obligatoire pour les cots
d'acquisition compris entre 150 EUR et 1 000 EUR
Vue dtaille des dispositions lgales entre le 1er janvier 2008 et le 31 dcembre 2009 :
Cots d'acquisition ou valeur de
stockage Rglement dans Gestion
Jusqu' 150 EUR inclus 6, paragraphe 2, loi
sur l'imposition des
revenus
Dclaration comme cots d'exploitation
De 150,01 EUR 1 000 EUR 6, paragraphe 2a, loi
sur l'imposition des
revenus
L'actif doit tre considr comme une immobilisation et
amorti de manire gale sur cinq annes, en commenant par
l'anne dans laquelle il a t acquis.
Pendant cette priode, une cession ou une diminution de la
valeur de l'immobilisation n'affecte pas la manire dont celle-
ci est amortie.
3. Lgislation fiscale compter du 1er janvier 2010 : options pour les cots d'acquisition d'une valeur maximale de
410 EUR
compter du 1er janvier 2010, la loi pour l'acclration de la croissance conomique (conformment l'article 6
paragraphe 2a de la loi allemande sur l'imposition des revenus pour la gestion des immobilisations de faible valeur)
permet de choisir entre l'application du principe existant pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009 et
la dduction immdiate du revenu imposable pour les immobilisations avec des cots d'acquisition d'une valeur
maximale de 410 EUR.
Tous les contribuables ont droit cette option, qui s'applique toutes les immobilisations acquises ou cres par
la socit aprs le 31 dcembre 2009.
Si vous dcidez d'utiliser l'une des autres options, celle-ci s'appliquera uniformment toutes les immobilisations
acquises ou cres lors d'un exercice comptable.
Si vous appliquez la nouvelle option fiscale, vos immobilisations de faible valeur seront traites comme suit :
stockage Traitement fiscal
Jusqu' 150 EUR Dclaration immdiate comme cots d'exploitation
stockage Traitement fiscal
De 150,01 EUR 410 EUR Dclaration immdiate comme cots d'exploitation
L'amortissement immdiat est appliqu toutes les immobilisations acquises au cours
d'un exercice comptable pour une valeur maximale de 410 EUR et les immobilisations
avec des cots d'acquisition suprieurs 410,01 EUR sont amorties sur leur dure
d'utilisation habituelle. Autrement dit, vous n'utilisez pas la rglementation de
2008/2009 pour les immobilisations de faible valeur ; les immobilisations dont les cots
d'acquisition sont compris entre 150,01 EUR et 410 EUR ne sont donc pas inscrites
l'actif ni amorties sur la dure d'utilisation habituelle.
Plus de 410,01 EUR Les immobilisations avec des cots d'acquisition suprieurs 410,01 EUR doivent tre
constates dans votre portefeuille des immobilisations et amorties
proportionnellement sur leur dure d'utilisation normale.
Les immobilisations suivantes sont acquises en 2010 et peuvent tre amorties conformment la
lgislation fiscale et suivant l'une des trois rglementations suivantes :
Option fiscale 1 :
Amortissement
complet jusqu'
410 EUR, inscription
l'actif et
amortissement sur la
dure d'utilisation
normale si valeur
suprieure
410,01 EUR.
Option fiscale 2 :
Rglementation pour
les immobilisations de
faible valeur de
2008/2009 pour les
immobilisations avec
des cots d'acquisition
compris entre 150 EUR
et 1 000 EUR.
Option fiscale 3 :
Inscription l'actif et
amortissement sur la
dure d'utilisation
normale.
Immobilisation 1 avec cots d'acquisition de
140 EUR (net) et dure d'utilisation normale de
5 ans.
140.00 140.00 28.00
400,00 EUR (net) et dure d'utilisation normale
de 5 ans.
400.00 80.00 80.00
806 EUR (net) et dure d'utilisation normale de
13 ans.
62.00 161.20 62.00
990,00 EUR (net) et dure d'utilisation normale
de 3 ans.
330.00 198.00 330.00
Total 932.00 579.20 500.00
L'immobilisation 1 peut tre immdiatement comptabilise dans les cots d'exploitation, mme si vous voulez
utiliser la rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009 pour les autres
immobilisations.
L'immobilisation 2 peut tre immdiatement amortie conformment la nouvelle rglementation pour les
immobilisations de faible valeur. Dans ce cas, la rglementation pour les immobilisations de faible valeur de
2008/2009 ne s'appliquerait pas aux autres immobilisations avec des cots d'acquisition compris entre
150,01 EUR et 1 000 EUR. L'inscription l'actif et l'amortissement sur la dure d'utilisation normale des autres
immobilisations avec des cots d'acquisition compris entre 150 EUR et 410 EUR ne seraient pas non plus
possibles.
L'immobilisation 3 peut utiliser la rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009
pour rduire la priode d'amortissement 5 ans contrairement la dure d'utilisation de 13 ans.
Immobilisations
Cependant, l'immobilisation 4 ne profite pas de la dure d'utilisation raccourcie dcoulant de la
rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009, cette immobilisation devant alors
tre amortie sur 5 ans.
Pour pouvoir dfinir les immobilisations de faible valeur correctement pour l'Allemagne, vous devez dfinir les
options suivantes dans la configuration de gestion :
Selon les rgles comptables que vous avez slectionnes, vous pouvez dfinir des limites de valeurs
dpendantes du temps au niveau des rgles comptables dans l'activit Seuil de capitalisation pour
immobilisations.
Les immobilisations dont les cots d'acquisition sont au-dessous de la limite infrieure dfinie pour les
immobilisations de faible valeur ne sont pas inscrites l'actif. Ces cots d'acquisition sont
automatiquement comptabiliss en dpenses quand l'acquisition est enregistre l'aide du processus
d'approvisionnement fourni par le systme (commande d'achat - entre de marchandises - entre de
facture ou entre de facture sans commande d'achat de rfrence).
Les immobilisations dont les cots d'acquisition sont compris dans les limites de valeurs sont inscrites
l'actif dans la comptabilit des immobilisations, indiques en tant qu'immobilisations de faible valeur
et amorties conformment la mthode utilise pour les immobilisations de faible valeur.
Toutes les immobilisations dont les cots d'acquisition sont au-dessus de la limite suprieure dfinie
pour les immobilisations de faible valeur sont inscrites l'actif en tant qu'immobilisations et amorties
sur la dure d'utilisation planifie.
Le code d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur est dfini au niveau du domaine
d'valuation.
Dans la vue Immobilisations du poste de travail Immobilisations, traitez une immobilisation via
Donnes principales > onglet valuation des immobilisations .
Lorsqu'une immobilisation de faible valeur est cre automatiquement, la mthode d'amortissement
indique au niveau du domaine d'valuation est transfre aux donnes principales, la place de la mthode
d'amortissement de la classe d'immobilisation.
Le systme utilise les options par dfaut suivantes :
Pour les rgles comptables 4000 et 4020, les limites sont dfinies entre 150,01 EUR et 1 000 EUR.
Pour l'ensemble de rgles comptables 4010, une limite zro est dfinie.
Pour le domaine d'valuation fiscal sous la mthode d'amortissement standard pour les
immobilisations de faible valeur, la mthode d'amortissement suivante est entre : L200 -
Amortissement linaire Immobilisations de faible valeur 20 % (rgime fiscal allemand).
Il est important que vous contrliez ces options et apportiez les modifications ncessaires.
Gnral
Que vous utilisiez un ou deux systmes comptables avec les domaines d'valuation correspondants, les options
suivantes vous sont proposes pour la gestion des immobilisations de faible valeur :
Vous dcidez en dbut d'exercice comptable d'appliquer l'amortissement immdiat sur les immobilisations
avec des cots d'acquisition d'une valeur maximale de 410 EUR.
Vous dcidez en dbut d'exercice comptable d'appliquer la rgle de gestion des immobilisations de faible
valeur de 2008/2009.
Vous dcidez en dbut d'exercice comptable de ne pas utiliser de rgle de gestion des immobilisations de
faible valeur.
Vous souhaitez attendre la fin de l'exercice avant de prendre une dcision, lorsque vous serez en mesure de
vous rendre compte des avantages de l'une des rgles pour les immobilisations de faible valeur.
Vous devrez attendre la clture de l'exercice pour disposer d'informations ralistes sur le mode de gestion des
immobilisations de faible valeur le plus intressant pour votre fiscalit. SAP vous recommande donc de ne prendre
votre dcision qu'en fin d'exercice.
Un systme comptable et deux domaines d'valuation
Vous utilisez un systme comptable avec deux domaines d'valuation pour vos domaines d'valuation commercial
et fiscal.
La valeur seuil pour l'inscription l'actif des immobilisations ou des immobilisations de faible valeur peut seulement
tre fixe pour les rgles comptables dfinies. Des restrictions s'appliquent quant l'utilisation de rgles comptables,
les immobilisations de faible valeur n'tant plus prises en compte. Vous devez donc inscrire l'actif toutes vos
immobilisations, quels que soient leurs cots d'acquisition.
Vous devez veiller adapter les options de configuration dfinies pour l'ensemble de rgles comptables
4000 pour les valeurs comprises entre 150,01 EUR et 1 000 EUR.
Si vous optez pour l'amortissement immdiat, vous dfinissez les limites en dbut d'exercice
comptable entre 0 et 410 EUR. Dans ce cas, vous devez galement adapter la mthode
d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur dans le domaine d'valuation
fiscal d'aprs la mthode d'amortissement total pour les immobilisations de faible valeur.
Dfinissez les limites entre 0 et 1 000 EUR si vous avez dj dcid en dbut d'exercice comptable
de grer les immobilisations de faible valeur conformment aux rglementations 2008/2009.
Si vous choisissez de ne pas utiliser les rglementations relatives aux immobilisations de faible
valeur, dfinissez les limites 0 et utilisez la mthode d'amortissement standard pour les
immobilisations de faible valeur du domaine d'valuation fiscal.
Dfinissez les limites entre 0 et 1 000 EUR si vous voulez vrifier en fin d'exercice la rgle la plus
intressante pour vos objectifs fiscaux.
En dfinissant des limites comprises entre 0 et 1 000 EUR pour vos immobilisations de faible valeur, vous pouvez
utiliser le code d'immobilisation de faible valeur, ce qui vous permet de connatre les immobilisations acquises
pendant l'exercice comptable pouvant potentiellement tre gres en tant qu'immobilisations de faible valeur des
fins fiscales. L'activation du code d'immobilisation de faible valeur n'a aucune incidence sur le domaine d'valuation
commercial tant donn que la configuration du systme ne comporte pas de mthode d'amortissement standard
pour les immobilisations de faible valeur dans ce domaine d'valuation.
En fin d'exercice, vous dterminez la rgle de gestion des immobilisations de faible valeur la plus intressante pour
votre comptabilit fiscale. Pour ce faire, vous slectionnez les immobilisations potentiellement pertinentes, l'aide
du tableau des immobilisations et du code d'immobilisation de faible valeur et vrifiez ces immobilisations en utilisant
les cots d'acquisition et les priodes de dure d'utilisation relle.
Vous devez alors ajuster manuellement les donnes principales de l'immobilisation de faible valeur.
Modification de la mthode d'amortissement en rgle de gestion des immobilisations de faible valeur
slectionne : vous devez amortir toutes les immobilisations avec des cots d'acquisition infrieurs 150 EUR.
Suivant la rgle de gestion des immobilisations de faible valeur que vous avez slectionne, vous apportez
Immobilisations
les modifications ncessaires aux immobilisations avec des cots d'acquisition compris entre 150 EUR et
410 EUR et aux immobilisations avec des cots d'acquisition compris entre 410,01 EUR et 1 000 EUR.
Vous devez aussi vrifier la dure d'utilisation et la date de dbut de l'amortissement.
Si ncessaire, annulez la slection du code d'immobilisation de faible valeur (par exemple, si vous utilisez
l'amortissement immdiat pour les immobilisations avec des cots d'acquisition compris entre 410,01 EUR
et 1 000 EUR).
Si vous appliquez la rgle de gestion des immobilisations de faible valeur de 2008/2009, vous utilisez les rapports
financiers pour slectionner les donnes requises pour la cration de votre bilan fiscal et passer une criture manuelle
sur les comptes de taxes correspondants ou inclure le montant lors de la bascule entre le bilan commercial et le bilan
fiscal.
Deux systmes comptables ayant chacun un domaine d'valuation
Vous utilisez deux systmes comptables, chacun ayant un domaine d'valuation, pour vos domaines d'valuation
commercial et fiscal.
Veillez vrifier et ajuster, si ncessaire, les options de configuration dfinies pour les valeurs comprises
entre 150,01 EUR et 1 000 EUR pour l'ensemble de rgles comptables caractre fiscal 4020. Vous devez
aussi vrifier les limites (zro) pour les rgles comptables commerciales.
Si vous optez pour l'amortissement immdiat, vous dfinissez les limites en dbut d'exercice
comptable entre 150,01 EUR et 410 EUR. Dans ce cas, vous devez galement adapter la mthode
d'amortissement standard pour les immobilisations de faible valeur dans le domaine d'valuation
fiscal d'aprs la mthode d'amortissement total pour les immobilisations de faible valeur.
Gardez les limites entre 150,01 EUR et 1 000 EUR si vous avez dj dcid en dbut d'exercice
comptable de grer les immobilisations de faible valeur conformment aux rglementations
2008/2009.
Si vous choisissez de ne pas utiliser les rglementations relatives aux immobilisations de faible
valeur, dfinissez les limites 0 et utilisez la mthode d'amortissement standard pour les
immobilisations de faible valeur du domaine d'valuation fiscal.
Gardez les limites entre 150,01 EUR et 1 000 EUR si vous voulez vrifier en fin d'exercice la rgle la
plus intressante pour vos objectifs fiscaux.
Amortissement immdiat pour les immobilisations avec des cots d'acquisition infrieurs
410 EUR
Pour l'criture d'acquisition, le systme comptabilise automatiquement les cots d'acquisition de l'immobilisation
infrieurs 150 EUR directement dans les charges fiscales l'aide du processus d'approvisionnement (commande
d'achat - entre de marchandises - entre de facture ou entre de facture sans rfrence une commande d'achat).
Pour les critures comprises dans les limites, une immobilisation de faible valeur est automatiquement cre avec
le code correspondant et la mthode d'amortissement total pour les immobilisations de faible valeur. Ces
immobilisations de faible valeur sont gres dans la comptabilit des immobilisations, mais immdiatement
amorties. Dans la comptabilit des immobilisations, vous pouvez afficher les cots d'acquisition ou la valeur de
stockage, ainsi que les dates d'acquisition et de stockage. Cela respecte les exigences lgales de gestion de ce type
d'immobilisation dans un registre.
Les approches fiscales n'ont aucun impact sur le systme comptable commercial et le domaine d'valuation
correspondant. Les immobilisations sont inscrites l'actif conformment aux rglementations commerciales, quels
que soient leurs cots d'acquisition, puis amorties sur leur dure d'utilisation.
Rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009
Vous pouvez dcider en dbut d'exercice comptable d'appliquer la rglementation pour les immobilisations de faible
valeur de 2008/2009.
Si vous souhaitez prendre votre dcision en fin d'exercice, aprs avoir vu les avantages de l'application de la rgle,
SAP vous recommande de passer vos critures dans l'exercice comptable en cours conformment la
rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009. Dans ce cas, les immobilisations de faible
valeur peuvent facilement tre values, ce qui vous permet de disposer d'informations fiables sur lesquelles baser
votre dcision.
Les tapes d'excution suivantes s'appliquent aux systmes comptables fiscaux ou au domaine d'valuation fiscal.
Les approches fiscales n'ont aucun impact sur le systme comptable commercial et le domaine d'valuation
correspondant. Les immobilisations sont inscrites l'actif conformment aux rglementations commerciales, quels
que soient leurs cots d'acquisition, puis amorties sur leur dure d'utilisation.
Comptabilisation sur l'exercice suivant la rglementation pour les immobilisations de faible valeur de 2008/2009
Les immobilisations avec des cots d'acquisition dans les limites des valeurs dfinies dans la configuration sont
gres comme des immobilisations de faible valeur dans les classes d'immobilisations existantes, mais la manire
dont elles sont gres diffre de la logique gnrale concernant les immobilisations de faible valeur :
Donnes principales
Vous ne pouvez adopter une approche d'valuation approprie d'un point de vue de gestion qu'en utilisant des
immobilisations individuelles. La loi stipule une approche en gestion groupe pour chaque exercice comptable.
Cependant, SAP vous recommande de ne pas adopter les immobilisations en gestion groupe pour chaque
combinaison de classe d'immobilisation et de centre de cots pour toutes les critures d'immobilisations de faible
valeur correspondantes dans un exercice comptable. La vue de gestion des immobilisations est trop diversifie pour
pouvoir grer plusieurs immobilisations de faible valeur simultanment en tant qu'immobilisation en gestion
groupe.
Mme si vous utilisez des immobilisations individuelles, vous pouvez aussi crer une immobilisation en gestion
groupe lors de la clture de l'exercice des fins fiscales.
La mthode d'amortissement L200 - Amortissement linaire Immobilisation de faible valeur 20 % (rgime fiscal
allemand) du domaine d'valuation fiscal applique l'amortissement linaire sur cinq ans, conformment la
lgislation fiscale allemande. Sur la base de cette mthode d'amortissement, le systme dfinit le dbut de
l'amortissement au dbut de l'exercice comptable et transfre la dure d'utilisation de cinq ans aux donnes
principales de l'immobilisation. Ainsi, l'exigence lgale d'un amortissement linaire de 1/5 est satisfaite.
Entre
Suivant le montant des cots d'acquisition, les immobilisations sont automatiquement gres de trois manires
diffrentes :
Type Valeur Gestion
Articles consommables Valeur infrieure 150 EUR Ces immobilisations ne sont pas enregistres
dans la comptabilit des immobilisations. Elles
sont automatiquement et immdiatement saisies
en tant que dpenses.
Immobilisation de faible valeur Valeur comprise entre 150,01 EUR et
1 000 EUR
Ces immobilisations sont enregistres en tant
qu'immobilisations de faible valeur dans la
comptabilit des immobilisations et les
amortissements correspondants sont rpartis
sur cinq ans.
Immobilisation Valeur suprieure 1 000 EUR Ces immobilisations sont enregistres dans la
comptabilit des immobilisations et amorties sur
leur dure d'utilisation.
Immobilisations
L'immobilisation de faible valeur est automatiquement cre comme toutes les autres immobilisations dans la
chane de processus d'criture de commande d'achat - entre de marchandises - entre de facture ou d'criture
d'entre de marchandises sans rfrence une commande d'achat, avec les options d'immobilisation de faible valeur
(mthode d'amortissement d'immobilisation de faible valeur pour l'Allemagne, code d'immobilisation de faible
valeur, dure d'utilisation, date de dbut d'amortissement).
Sortie
D'un point de vue lgal, une cession d'une immobilisation de faible valeur ne doit pas avoir d'effet sur l'amortissement
de cette immobilisation pendant la priode d'amortissement de cinq ans. Cette condition lgale est respecte, le
systme ne passant aucune criture de sortie dans le domaine d'valuation DE0010 pour les immobilisations
dsignes comme immobilisations de faible valeur et ne dsactivant pas non plus ces immobilisations.
Postes groups/Pooling
Lorsque vous excutez une clture d'exercice des fins fiscales, vous pouvez afficher votre propre poste group
d'immobilisations de faible valeur (pooling) pour l'exercice comptable dans un poste de bilan spcifique.
Procdez comme suit :
1. Pour valuer toutes les immobilisations de faible valeur, utilisez le rapport Tableau des immobilisations.
2. Dans le poste de travail Comptabilit gnrale, utilisez la fonction Nouvelle criture comptable pour transfrer
manuellement les cots d'acquisition pour chaque classe d'immobilisation et l'amortissement cumul de
toutes les immobilisations de faible valeur pour un exercice du compte gnral d'immobilisations actuel
appropri aux comptes gnraux d'immobilisations pour les immobilisations de faible valeur.
Vous pouvez accder la vue critures comptables dans le poste de travail Comptabilit gnrale.
3. Aprs la clture de l'exercice, vous annulez ces critures de transfert dans l'exercice suivant.
Traitement en fin d'exercice
En fin d'exercice, vous pouvez valuer les avantages lis l'application d'une rgle fiscale donne et baser votre
dcision sur :
l'application immdiate de l'amortissement ;
l'utilisation de la rgle de gestion des immobilisations de faible valeur de 2008/2009.
Procdez comme suit :
Pour valuer toutes les immobilisations dotes d'un code d'immobilisation de faible valeur, utilisez le rapport
Tableau des immobilisations.
En utilisant comme base les cots d'acquisition et les priodes de dure d'utilisation normale de toutes les
immobilisations de faible valeur, dterminez la variante la plus intressante pour vous.
Adaptez vos options de configuration s'il apparat que la rglementation pour les immobilisations de faible
valeur de 2008/2009 ne sera pas la plus intressante.
Pendant la clture, ajustez toutes les immobilisations avec des cots d'acquisition compris entre 150 EUR et
1 000 EUR en modifiant le code d'immobilisation de faible valeur, la mthode d'amortissement, la date de
dbut de l'amortissement et la dure d'utilisation dans le domaine d'valuation fiscal.
Voir aussi
Immobilisations de faible valeur [Page 244]
Comptabiliser les immobilisations de faible valeur (dtermination des comptes)
4.1.11 Valeurs de remplacement
Synthse
L'valuation des immobilisations aux valeurs de remplacement est principalement utilise des fins d'analyse ou
pour dterminer les valeurs d'assurance.
Les valeurs de remplacement sont calcules automatiquement l'aide d'une srie d'indices dfinie dans la
configuration de gestion. Les valeurs peuvent tre calcules de deux faons, l'aide :
d'une srie d'indices spcifique pour l'anne ;
d'une srie d'indices spcifique pour la dure.
Le calcul des valeurs de remplacement est disponible dans les donnes principales de l'immobilisation dans l'onglet
valuation des immobilisations > Options de vue d'valuation actuelles .
Une fois les valeurs de remplacement calcules automatiquement, il est possible de distinguer la
revalorisation la hausse dans le bilan des immobilisations individuelles. Vous utilisez la fonction de
revalorisation pour valuer les immobilisations conformment aux rgles d'valuation comptable locales
et aux rgles comptables internationales.
Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations Revalorisation.
Pertinence
La revalorisation des immobilisations est effectue sur la base d'une srie d'indices pour les motifs suivants :
Les valeurs de remplacement peuvent servir de base au calcul de l'amortissement. Par consquent, les
modifications de prix des biens d'quipement peuvent tre incluses dans la base de calcul.
Pour grer la valeur de vos immobilisations, vous pouvez intgrer l'amortissement des valeurs de
remplacement dans vos rgles relatives aux rserves.
Les primes de polices d'assurance sont souvent bases sur les valeurs d'acquisition indexes des
immobilisations.
Une srie d'indices existe avec les valeurs adquates.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Valeurs de remplacement des immobilisations.
Un domaine d'valuation est disponible pour la comptabilit analytique ou des fins d'assurance.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Domaines d'valuation des immobilisations.
Une srie d'indices pour des valeurs de remplacement (0001) spcifique pour l'anne est fournie un taux
constant de 125 %. Vous pouvez aussi dfinir vos propres sries d'indices.
Lors de la dfinition de la classe d'immobilisation, vous pouvez prciser une srie d'indices par dfaut pour
chaque domaine d'valuation. Cette srie est ensuite utilise lorsque vous crez l'immobilisation.
Flux de processus
Selon la mthode d'indexation choisie, le systme calcule la valeur de remplacement de la faon suivante :
Immobilisations
valuation standard l'aide d'une srie d'indices spcifique pour l'anne (Srie d'indices pour valeurs de
remplacement)
Calcul de la valeur de remplacement dans l'exercice en cours sur la base de celle de l'exercice prcdent :
Valeur de remplacement (exercice en cours) = valeur de remplacement (exercice prcdent) x indice
(exercice en cours) / indice (exercice prcdent)
Srie d'indices spcifique pour la dure
Dtermination d'une anne d'acquisition historique partir de cots d'acquisition :
Valeur de remplacement (exercice en cours) = cots d'acquisition x indice (exercice en cours) / indice
(exercice d'acquisition)
Vous utilisez ce calcul pour redterminer les valeurs de remplacement aprs la migration des donnes,
lorsque vous ne disposez d'aucune valeur pour les exercices prcdents.
Cette mthode de dtermination de valeurs peut aussi tre applique au calcul suivant des valeurs de
remplacement pour des immobilisations acquises au cours de l'exercice prcdent, et pour lesquelles il
n'existait pas encore de valeurs de remplacement.
La diffrence entre les deux types de srie saute aux yeux ds qu'il est question d'acquisitions ultrieures :
une srie d'indices spcifique pour la dure calcule la valeur de remplacement comme si l'acquisition
ultrieure a lieu au cours de l'anne d'inscription l'actif.
Les ajustements de valeur ayant eu lieu dans le pass sont indexs avec les valeurs d'acquisition.
Dans les donnes principales d'une immobilisation, vous pouvez galement saisir un indice spcifique pour l'anne
et spcifique pour la dure afin de dterminer la valeur de remplacement. Le nombre de points issus des deux sries
d'indices est alors additionn.
Les revalorisations la hausse sont values sparment de la valeur d'acquisition d'origine.
Seuls les cots d'acquisition et de production qui taient disponibles au dbut de l'exercice sont revaloriss
automatiquement. Les transactions effectues au cours de l'exercice actuel ne sont pas incluses.
Les montants de revalorisation obtenus d'aprs les points d'indice existants font toujours rfrence l'exercice
comptable dans son intgralit.
Calcul comparatif (exemple)
Anne Indice
Calcul avec srie d'indices spcifique pour
la dure
Calcul standard avec srie d'indices
pour valeur de remplacement
En 2008, une
immobilisation a t
acquise pour une valeur de
10 000.
100 10 000 10 000
En 2009, l'acquisition de
5 000 est comptabilise
110 (10 000 + 5 000) 110 100 = 16 500 (10 000 110 100) + 5 000 = 16 000
2010 120 (10 000 + 5 000) 120 100 = 18 000 16 000 120 110 = 17 455
2011 130 (10 000 + 5 000) 130 100 = 19 500 17 455 130 120 = 18 909
4.1.12 Cycles d'amortissement des immobilisations
Synthse
Les valeurs d'amortissement calcules de manire automatique entranent une modification des valeurs planifies
dans le domaine des immobilisations seulement. Lorsque le cycle d'amortissement priodique est excut, les
critures sont automatiquement passes sur les comptes de bilan et les comptes de charges correspondants dans
la comptabilit gnrale.
Vous excutez des cycles d'amortissement pour vos activits de clture dans le poste de travail Immobilisations,
vue Amortissement.
Pour assurer la conformit, veillez vrifier les rsultats du cycle.
Vous avez lanc une excution de compensation EM/EF.
Vous vous assurez ainsi que les ventuels carts de prix ou de paiements lis aux immobilisations sont ajusts
et que les immobilisations rcemment acquises sont inscrites l'actif. Seules les immobilisations actives et
comptabilises avec des cots d'acquisition sont pertinentes pour le cycle d'amortissement.
Avant d'excuter un cycle d'amortissement, vrifiez les immobilisations de faible valeur indiques. La case
Immobilisation de faible valeur est coche automatiquement selon les valeurs seuil indiques dans la
configuration de gestion. Cependant, pour les acquisitions, escomptes ou comptabilisations d'avoir suivants,
vous devez mettre jour manuellement les donnes principales de l'immobilisation.
La priode comptable doit tre ouverte pour l'tape de clture slectionne.
Pour ouvrir et clturer des priodes comptables, allez la vue Systmes comptables et socits affectes du
poste de travail Comptabilit gnrale.
Lorsqu'un exercice comptable est ouvert, l'amortissement est automatiquement calcul pour le nouvel
exercice et pour toutes les immobilisations et les critures d'amortissement sont planifies dans le cycle
d'amortissement. L'amortissement planifi est toujours calcul pour tous les exercices ouverts dans la
comptabilit des immobilisations.
Base du cycle d'amortissement
Vous ne pouvez clturer un exercice comptable pour une socit ou un systme comptable que si vous avez ralis
au moins un cycle d'amortissement dans la dernire priode de l'exercice.
L'amortissement calcul pour l'exercice comptable actuel doit tre entirement comptabilis. Par exemple, si vous
modifiez les paramtres d'amortissement pour les immobilisations aprs l'excution du cycle d'amortissement,
l'amortissement calcul sera diffrent de l'amortissement comptabilis et vous ne pourrez pas clturer l'exercice
comptable, moins d'effectuer le cycle nouveau.
Vous ne pouvez pas annuler un cycle d'amortissement. Cependant, vous pouvez modifier les
immobilisations puis rpter le cycle pour la mme priode.
Logique comptable
Les lments suivants s'appliquent au domaine d'valuation pertinent pour la comptabilit gnrale :
L'amortissement annuel calcul et planifi automatiquement est rparti sur les priodes comptables respectives.
Le cycle d'amortissement comptabilise automatiquement pour chaque priode les montants d'amortissement
proportionnels sur les comptes gnraux dfinis dans la dtermination des comptes. En parallle, la valeur
comptabilise est mise jour dans la comptabilit des immobilisations.
Si vous n'avez pas effectu le cycle d'amortissement pour une priode en cours d'exercice pour le domaine
d'valuation de la comptabilit gnrale, l'amortissement en cours pour cette priode est comptabilis lors du cycle
suivant. La date comptable de cette pice est le dernier jour de la priode o a eu lieu le cycle. Vous pouvez clturer
la priode en cours d'exercice mme si le cycle d'amortissement n'a pas t excut.
Immobilisations
Pour tous les autres domaines d'valuation, l'amortissement est calcul sur une base annuelle dans la dernire
priode. Cet amortissement n'est cependant pas comptabilis sur les comptes gnraux mais uniquement mis
jour dans la comptabilit des immobilisations.
critures au journal
L'onglet Valeurs d'une immobilisation affiche le statut de l'criture d'amortissement dans l'onglet
Synthse de l'amortissement . Vous pouvez appeler les critures directes sur les comptes gnraux depuis l'onglet
Journal .
4.1.13 Rserve d'valuation (Autriche)
4.2 Vues
4.2.1 Guide de consultation rapide Immobilisations
Vous pouvez suivre le cycle de vie complet de vos immobilisations, depuis leur acquisition jusqu' leur sortie. Les
processus concerns, comme l'acquisition, la vente ou l'amortissement, sont pour la plupart automatiss et intgrs
d'autres postes de travail.
Cette vue vous permet de grer vos immobilisations, de suivre les processus intgrs et de crer des critures
manuelles. Vous pouvez :
afficher, crer et modifier des immobilisations, ou encore en supprimer sous certaines conditions ;
accder l'origine des valeurs de vos immobilisations et afficher les critures au journal associes ;
crer des critures manuelles pour vos immobilisations, par exemple pour les cots d'acquisition et de
production, les dvaluations et les rvaluations, ainsi que les sorties.
Vous accdez la vue Immobilisations dans le poste de travail Immobilisations.
Contexte de gestion
Immobilisations et composants d'immobilisation
Les immobilisations sont des immobilisations corporelles ou incorporelles identifiables comme un composant
d'immobilisation le jour de la clture.
Si votre solution a t configure en consquence, les immobilisations sont cres automatiquement dans les
processus intgrs d'approvisionnement et de facturation en fonction des composants d'immobilisation sur lesquels
les cots d'acquisition et de production sont imputs. Les immobilisations et composants d'immobilisation peuvent
galement tre crs et comptabiliss manuellement.
Un composant d'immobilisation est un lment valu sparment et dont l'inventaire est suivi sparment. Les
composants d'immobilisation affects une immobilisation sont affichs dans l'onglet Donnes principales de
l'immobilisation.
Pour plus d'informations, voir Immobilisations [Page 210].
Immobilisations et immobilisations subsidiaires
La structure des donnes relative aux immobilisations vous permet de dfinir des immobilisations simples ainsi que
des immobilisations plus complexes constitues de plusieurs composants. Pour les immobilisations complexes,
vous pouvez crer des comptes d'immobilisations subsidiaires afin de reprsenter les diffrents composants
d'immobilisation. Chaque compte d'immobilisation subsidiaire peut avoir des paramtres d'amortissement
diffrents.
Pour plus d'informations, voir Immobilisations et immobilisations subsidiaires [Page 223].
critures manuelles
Dans la comptabilit des immobilisations, les critures manuelles permettent d'apporter des modifications qui ne
peuvent pas tre appliques dans les processus intgrs ni les cycles d'amortissement.
Si vous ne pouvez pas ou ne voulez pas utiliser les fonctions de calcul et de comptabilisation automatiques
disponibles dans les mthodes d'amortissement proposes, vous pouvez passer des critures manuelles pour :
acquisition d'immobilisation spcifique ;
sortie sans produit ;
transfert ;
inscription l'actif rtroactive ;
revalorisation ;
rvaluation ;
dvaluation ;
amortissement ;
amortissement exceptionnel.
Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations.
Classes d'immobilisations
Les classes d'immobilisations permettent de classifier les immobilisations et de les regrouper en fonction de leur
but, de leurs caractristiques et de leurs spcifications lgales ou fiscales.
Les classes d'immobilisations jouent galement un rle technique important :
La classe d'immobilisation fournit des valeurs par dfaut pour les donnes principales et fonctionne comme
un enregistrement par dfaut des donnes principales de l'immobilisation.
Des numros d'identification sont automatiquement affects aux immobilisations en fonction de la classe
d'immobilisation.
La classe d'immobilisation est utilise pour driver le groupe de dtermination des comptes pour les
immobilisations.
Les rgles de drivation permettent de dterminer la classe d'immobilisation partir de la socit et de la
catgorie de produits, ce qui facilite la cration automatique d'immobilisations dans les processus intgrs
d'approvisionnement et de facturation.
Les classes d'immobilisations prdfinies sont fournies par dfaut, indpendamment des options spcifiques du
pays. Ces classes prdfinies peuvent gnralement tre adaptes aux besoins propres votre socit avant la mise
en production. Par exemple, la dsactivation d'une classe d'immobilisation peut tre ncessaire.
Pour plus d'informations, voir Classes d'immobilisations [Page 229].
Immobilisations
Domaines d'valuation des immobilisations
Chaque immobilisation pilote les conditions du calcul de l'amortissement (et du calcul des intrts et valeurs de
remplacement, si ncessaire), ainsi que les valeurs d'acquisition et de production au niveau d'un domaine
d'valuation.
En utilisant plusieurs domaines d'valuation, vous pouvez effectuer en parallle diffrentes valuations des
immobilisations, bases sur les rgles commerciales ou fiscales locales ou encore sur les normes internationales
d'information financire (IFRS), par exemple. Vous pouvez galement dfinir des domaines d'valuation pour tablir
des statistiques, pour la comptabilit analytique ou pour votre assurance.
Les domaines d'valuation prdfinis sont propres au pays ou configurs en fonction de normes comptables
spcifiques. Vous pouvez modifier les domaines prdfinis dans la configuration de gestion ou en crer avant la mise
en production.
Pour plus d'informations, voir Immobilisations [Page 210].
Tches
Crer une immobilisation
1. Cliquez sur Crer , puis slectionnez Immobilisation ou Immobilisation subsidiaire.
2. Saisissez une description, une socit et une classe d'immobilisation. Si vous utilisez
le reporting par segment et centre de profit, vous devez galement indiquer un centre
de cots.
3. Sauvegardez les donnes. Une immobilisation est cre automatiquement partir du
4. Si des paramtres d'amortissement sont absents, des messages sont affichs. Cela
peut notamment se produire si aucune valeur par dfaut n'a t dfinie dans la classe
d'immobilisation dans la configuration de gestion. Cliquez sur Afficher tout pour
ajouter les entres manquantes dans l'onglet Donnes principales >
valuation des immobilisations .
Vous pouvez galement crer des immobilisations au moyen de la tche
courante Nouvelle immobilisation.
Crer une immobilisation partir d'un composant d'immobilisation
1. Cliquez sur Crer , puis sur Immobilisation du composant d'immobilisation.
2. Slectionnez un composant d'immobilisation. La description de l'immobilisation et la
socit laquelle le composant d'immobilisation est affect sont automatiquement
renseignes. Slectionnez une classe d'immobilisation. Si vous utilisez le reporting par
segment et centre de profit, vous devez galement indiquer un centre de cots.
3. Sauvegardez les donnes. L'immobilisation est cre automatiquement partir du
4. Si des paramtres d'amortissement sont absents, des messages sont affichs. Cela
peut notamment se produire si aucune valeur par dfaut n'a t dfinie dans la classe
d'immobilisation dans la configuration de gestion. Cliquez sur Afficher tout pour ajouter
les entres manquantes dans l'onglet Donnes principales >
valuation des immobilisations .
Afficher une immobilisation
Cliquez sur l'ID d'immobilisation. Les donnes de synthse s'affichent.
Cliquez sur Afficher tout pour basculer vers la vue complte de l'immobilisation.
Supprimer une immobilisation
Vous pouvez uniquement supprimer les immobilisations qui prsentent le statut En cours de
traitement. En effet, ce statut indique qu'aucune acquisition (ou inscription l'actif rtroactive)
n'a t comptabilise pour l'immobilisation concerne.
Notez que la suppression d'une immobilisation entrane une discontinuit dans la
numrotation des autres immobilisations.
Comptabiliser une acquisition manuelle
1.
Slectionnez criture manuelle Acquisition .
2. Vrifiez la date de la pice, la date comptable, l'tape de clture et le systme comptable
proposs, et modifiez-les si ncessaire.
3. Contrlez l'ID composant d'immobilisation spcifi ou slectionnez un composant
d'immobilisation.
4. Dans Relatif , slectionnez l'exercice d'acquisition de l'immobilisation.
Si l'immobilisation a t acquise dans l'exercice en cours, slectionnez 1 - Anne
actuelle. Si l'acquisition a t acquise au cours d'un exercice antrieur, slectionnez 2
- Annes prcdentes.
5. Slectionnez si vous voulez passer l'criture au dbit ou au crdit. Saisissez le montant
et vrifiez la devise.
6. Sous Affectation du compte de contrepartie, entrez les informations pour l'criture de
contrepartie dans la comptabilit gnrale. Le cas chant, indiquez le centre de
cots, le centre de profit ou la tche de projet.
7. Pour afficher une simulation de l'criture au journal dans la comptabilit gnrale avant
la comptabilisation, cliquez sur Simuler .
8. Comptabilisez l'acquisition.
Comptabiliser la mise au rebut d'un composant d'immobilisation
1. Slectionnez l'immobilisation ou l'immobilisation subsidiaire, puis slectionnez
criture manuelle Mise au rebut du composant d'immobilisation .
2. Vrifiez que la date de la pice, la date comptable et l'tape de clture proposes sont
correctes.
3. Contrlez l'ID composant d'immobilisation spcifi ou slectionnez un composant
d'immobilisation.
5. Comptabilisez la mise au rebut.
Si vous mettez au rebut le dernier composant affect une immobilisation, cette
dernire est automatiquement sortie de l'actif. L'immobilisation ne figure alors plus
dans le bilan.
Immobilisations
Comptabiliser une mise au rebut complte
1. Slectionnez une ou plusieurs immobilisations ou immobilisations subsidiaires, puis
slectionnez criture manuelle Mise au rebut complte .
correctes.
3. Pour indiquer une immobilisation ou immobilisation subsidiaire supplmentaire,
cliquez sur Ajouter ligne .
5. Comptabilisez la mise au rebut.
Comptabiliser un amortissement manuel
1.
Slectionnez l'immobilisation, puis criture manuelle Amortissement manuel .
2. Vrifiez que la date de la pice, la date comptable, l'tape de clture et le systme
comptable proposs sont corrects.
3. Indiquez le type d'amortissement 1- Amortissement.
4. Slectionnez le domaine d'valuation.
5. Sous Relatif , saisissez l'exercice auquel la comptabilisation se rfre.
Si l'immobilisation a t inscrite l'actif pendant l'exercice en cours, slectionnez 1 -
Anne actuelle. Si une criture est passe pour une immobilisation inscrite l'actif au
cours d'un exercice prcdent, slectionnez 2 Annes prcdentes.
6. Vous devez gnralement porter un montant d'amortissement manuel au crdit du
compte d'immobilisation ou du compte de correction.
Vous pouvez corriger un montant d'amortissement manuel trop lev saisi dans
l'exercice en cours avec une criture au dbit. Vous pouvez aussi annuler la pice et
ressaisir le montant correct.
7. Saisissez le montant.
9. Comptabilisez l'amortissement manuel.
Pour comptabiliser manuellement l'amortissement, vous devez slectionner une
mthode d'amortissement qui autorise l'amortissement manuel d'une
immobilisation, par exemple la mthode 0900 Amortissement manuel ou 0000
Aucun amortissement automatique.
Dans ce cas, il n'est pas ncessaire d'entrer la dure d'utilisation.
Comptabiliser un amortissement exceptionnel
1.
3. Slectionnez le type d'amortissement 2 - Amortissement exceptionnel.
Anne actuelle. Sinon, slectionnez 2 Annes prcdentes.
6. Vous devez gnralement porter un montant d'amortissement exceptionnel manuel
au crdit du compte d'immobilisation ou du compte de correction.
Vous pouvez corriger un montant d'amortissement exceptionnel manuel trop lev qui
a t saisi dans l'exercice en cours avec une criture au dbit. Vous pouvez aussi
annuler la pice et ressaisir le montant correct.
9. Comptabilisez l'amortissement exceptionnel.
Dans le domaine d'valuation concern pour votre immobilisation, veillez
slectionner une mthode d'amortissement qui ne calcule et ne comptabilise pas
automatiquement l'amortissement exceptionnel.
Par dfaut, l'amortissement exceptionnel est calcul et comptabilis en fonction de
mthodes d'amortissement dfinies. Vous pouvez nanmoins calculer
l'amortissement exceptionnel indpendamment et le comptabiliser manuellement.
Pour cela, vous devez utiliser une mthode d'amortissement ne prenant pas en
charge le calcul et la comptabilisation automatiques de l'amortissement
exceptionnel, par exemple 0900 Amortissement manuel ou 0000 Aucun
amortissement automatique.
Comptabiliser une dvaluation
1.
3. Slectionnez le type d'amortissement 3- Dvaluation.
6. Vous devez gnralement porter un montant de dvaluation au crdit du compte
d'immobilisation ou du compte de rgularisation.
Vous pouvez corriger un montant de dvaluation trop lev saisi dans l'exercice en
cours avec une criture au dbit. Vous pouvez aussi annuler la pice et ressaisir le
montant correct.
9. Comptabilisez la dvaluation.
Comptabiliser une rvaluation
1.
Slectionnez l'immobilisation, puis criture manuelle Rvaluation .
Immobilisations
3. Slectionnez une mthode d'amortissement.
5. Saisissez le montant rvaluer.
7. Comptabilisez la rvaluation.
Vous ne pouvez pas saisir une dvaluation et son annulation par le biais d'une
rvaluation d'une mme immobilisation sur un mme exercice comptable.
Dans l'exercice comptable en cours, corrigez la dvaluation trop leve qui a
t saisie avec une criture au dbit correspondant la diffrence ou annulez
la pice. Une rvaluation permet d'apporter une correction dans les
exercices comptables suivants.
Le montant de la rvaluation ne doit pas dpasser le montant de
l'amortissement initial.
Comptabiliser une inscription l'actif rtroactive
1. Slectionnez l'immobilisation ou l'immobilisation subsidaire, puis slectionnez
criture manuelle Inscription l'actif rtroactive .
2. Vrifiez la date de pice propose et saisissez la date comptable.
La date comptable doit se situer dans le premier exercice comptable non cltur et
dans une priode comptable non clture.
3. Vous pouvez modifier l'tape de clture et le systme comptable proposs.
4. Contrlez le composant d'immobilisation spcifi ou slectionnez-en un.
5. Saisissez la date de mise en service initiale.
Il s'agit de la date laquelle les cots d'acquisition et de production auraient d tre
inscrits l'actif. La date de mise en service initiale et les paramtres d'amortissement
servent de base au calcul de l'amortissement cumul. Cette date doit tre comprise
dans un exercice comptable cltur. La date de mise en service initiale ne doit pas tre
antrieure la date de mise en service de l'immobilisation. Si votre socit utilise une
version d'exercice comptable pour laquelle chaque exercice comptable est dfini
individuellement (comme le calendrier 4-4-5 utilis aux tats-Unis), veillez dfinir
tous les exercices comptables avant la date de mise en service initiale.
6. Saisissez les cots d'acquisition et de production dans la zone Montant.
8. Comptabilisez l'inscription l'actif rtroactive.
Comptabiliser le transfert complet d'un composant d'immobilisation
1.
Slectionnez criture manuelle Transfert complet du composant
d'immobilisation .
correctes.
3. Contrlez l'ID composant d'immobilisation source spcifi ou slectionnez un
composant d'immobilisation source.
4. Indiquez l'ID d'immobilisation et l'ID d'immobilisation subsidiaire de l'immobilisation
cible.
Si l'immobilisation cible possde un numro d'immobilisation subsidiaire, cette
information est ajoute automatiquement. En prsence de plusieurs immobilisations
subsidiaires, vous devez slectionner l'ID correspondant.
Vous pouvez aussi cliquer sur Crer pour crer une immobilisation.
6. Comptabilisez le transfert.
Tous les systmes comptables sont affects par le transfert.
Les critures sont gnres sur les critres suivants :
Composants d'immobilisation acquis lors des exercices prcdents et transfrs vers
une autre immobilisation ou un autre composant dans l'exercice comptable en cours
Dans ce cas, les cots d'acquisition et de production (quote-part) et l'amortissement
cumul (quote-part) des immobilisations source et cible au cours des exercices
prcdents sont pris en compte. Par ailleurs, l'amortissement (quote-part) de
l'exercice comptable en cours est automatiquement calcul et comptabilis sur les
immobilisations source et cible.
Si l'criture de transfert est passe sur une nouvelle immobilisation, la date
d'inscription l'actif, la date de dbut d'amortissement et la dure d'utilisation
expire de l'immobilisation source s'appliquent cette nouvelle
immobilisation.
Composants d'immobilisation acquis lors de l'exercice comptable en cours et
transfrs vers une autre immobilisation ou un autre composant dans l'exercice en
cours
planifi (quote-part) des immobilisations source et cible sur l'exercice comptable en
cours sont pris en compte.
Comptabiliser le transfert partiel d'un composant d'immobilisation
1. Slectionnez l'immobilisation ou l'immobilisation subsidiaire, puis
criture manuelle Transfert partiel du composant d'immobilisation .
3. Contrlez l'ID composant d'immobilisation source spcifi ou slectionnez un
composant d'immobilisation source.
4. Sous Relatif , saisissez l'exercice pertinent pour la comptabilisation.
Si le composant d'immobilisation source a t inscrit l'actif dans l'exercice en cours,
slectionnez 1 - Anne actuelle. Si une criture est passe partir d'un composant
d'immobilisation inscrit l'actif au cours d'un exercice antrieur, slectionnez 2
Annes prcdentes.
5. Cliquez sur Montant et saisissez les cots d'acquisition ou de production transfrer
pour le composant d'immobilisation source.
6. Indiquez l'ID d'immobilisation et l'ID d'immobilisation subsidiaire de l'immobilisation
cible. Si l'immobilisation cible comporte un numro d'immobilisation subsidiaire ou si
Immobilisations
un composant d'immobilisation lui a t affect, cette information est ajoute
automatiquement. Pour plusieurs immobilisations subsidiaires ou composants
d'immobilisation, vous devez slectionner le numro d'immobilisation subsidiaire ou
de composant correspondant.
Vous pouvez galement cliquer sur Crer pour crer une immobilisation. Le
composant d'immobilisation correspondant est cr automatiquement.
8. Comptabilisez le transfert partiel.
Les transferts partiels sont toujours inclus dans tous les domaines d'valuation d'un
systme comptable. Pour saisir des critures de transfert pour plusieurs systmes
comptables, vous devez procder manuellement pour chacun des systmes
comptables.
Les critures sont bases sur les critres suivants :
Les composants d'immobilisation acquis lors des exercices prcdents sont transfrs
dans l'exercice comptable en cours vers une autre immobilisation ou un autre
composant.
cumul (quote-part) des immobilisations source et cible au cours des exercices
prcdents sont pris en compte. Par ailleurs, l'amortissement (quote-part) de
l'exercice comptable en cours est automatiquement calcul et comptabilis sur les
immobilisations source et cible.
Si l'criture de transfert est passe sur une nouvelle immobilisation, la date
d'inscription l'actif, la date de dbut d'amortissement et la dure d'utilisation expire
de l'immobilisation source s'appliquent cette nouvelle immobilisation.
Des composants d'immobilisation acquis lors de l'exercice comptable en cours sont
transfrs dans l'exercice en cours vers une autre immobilisation ou un autre
composant.
Dans ce cas, les cots d'acquisition et de production (quote-part) sont pris en compte
pour un transfert partiel, mais pas l'amortissement planifi (quote-part) des
immobilisations source et cible sur l'exercice comptable en cours.
Cette criture de transfert partiel est considre comme une nouvelle
acquisition du point de vue de la dtermination de la priode de calcul. Selon
le pilotage des priodes dfini pour la mthode d'amortissement
slectionne, la date comptable du transfert est reprise comme date de dbut
d'amortissement pour la nouvelle immobilisation. Une fois le transfert partiel
effectu, vous devez vrifier la date de dbut d'amortissement ds lors que
les critures d'acquisition et de transfert se situent dans des priodes
diffrentes. La modification de cette date n'a aucune incidence sur le calcul
de l'amortissement.
Comptabiliser une revalorisation
1.
Slectionnez l'immobilisation, puis criture manuelle Revalorisation .
3. Slectionnez un domaine d'valuation.
4. Sous Revalorisation de, slectionnez ce sur quoi porte la revalorisation : Cots
d'acquisition ou Amortissements cumuls.
5. Dans Relatif , slectionnez l'exercice initial d'inscription l'actif de l'immobilisation.
Cette valeur n'a aucune incidence sur la revalorisation ou le calcul de
l'amortissement.
6. Indiquez si vous voulez passer une criture au dbit ou au crdit et saisissez le montant
de la revalorisation.
7. Sous Affectation du compte de contrepartie, saisissez les informations suivantes
relatives l'criture de contrepartie en comptabilit gnrale si vous imputez le
domaine d'valuation pertinent pour la comptabilit gnrale :
le compte ou, le cas chant, le centre de cots, le centre de profit ou la tche de projet.
9. Comptabilisez la revalorisation.
Le cot d'acquisition ainsi que l'amortissement cumul et les ajustements relatifs
la revalorisation sont affichs sparment.
Une criture de revalorisation a uniquement une incidence sur l'amortissement
calcul pour les mthodes dterminant l'amortissement partir de la valeur nette
comptable et de la dure d'utilisation rsiduelle.
SAP vous recommande vivement de comptabiliser la revalorisation la fin de
l'exercice comptable.
Dsactiver une classe d'immobilisation
Vous pouvez dsactiver les classes d'immobilisations dont vous n'avez plus besoin.
1. Sous Tches courantes, cliquez sur Dsactivation de la classe d'immobilisation.
2. Ajoutez ou insrez des lignes. Pour chaque ligne, indiquez la classe d'immobilisation et
l'ID socit, puis cochez la case Dsactiv.
3. Sauvegardez les donnes.
Rsultat
Une classe d'immobilisation dsactive n'apparat plus dans la liste des classes
d'immobilisations et aucune immobilisation ne peut plus lui tre affecte.
Traiter la dtermination de la classe d'immobilisation
Pour plus d'informations sur cette tche, voir Traiter la dtermination de la classe
d'immobilisation.
4.2.2 Guide de consultation rapide Amortissement
Cette vue vous permet de lancer le cycle d'amortissement des immobilisations et d'imputer les montants
d'amortissement calculs automatiquement par le systme sur les comptes gnraux du grand livre.
Immobilisations
Vous pouvez accder la vue Amortissement dans le poste de travail Immobilisations sous Tches priodiques.
Contexte de gestion
Amortissement automatique des immobilisations
Lorsqu'une immobilisation est cre, les paramtres d'amortissement sont transfrs automatiquement des
valeurs par dfaut de la classe d'immobilisation vers les donnes principales de chaque domaine d'valuation.
Sur la base de ces paramtres, l'amortissement et l'amortissement exceptionnel sont automatiquement calculs
l'aide des procdures obligatoires et les plus couramment utilises.
Pour plus d'informations, voir Amortissement automatique des immobilisations [Page 232].
Vous pouvez aussi comptabiliser manuellement l'amortissement exceptionnel planifi et l'amortissement
exceptionnel fiscal. Les dvaluations sont toujours comptabilises manuellement.
Pour plus d'informations, voir critures manuelles dans la gestion des immobilisations.
Cycle d'amortissement des immobilisations
Les valeurs d'amortissement calcules de manire automatique entranent une modification des valeurs planifies
dans le domaine des immobilisations seulement. Lorsque le cycle d'amortissement priodique est excut, les
critures sont automatiquement passes sur les comptes de bilan et les comptes de charges correspondants dans
la comptabilit gnrale.
Vous excutez des cycles d'amortissement pour vos activits de clture dans le poste de travail Immobilisations,
vue Amortissement. Pour assurer la conformit, veillez vrifier les rsultats du cycle.
Pour plus d'informations, voir Cycles d'amortissement des immobilisations [Page 255].
Tches
Vrifier les conditions pralables pour le cycle d'amortissement des
immobilisations
1. Avant d'excuter le cycle d'amortissement des immobilisations, vrifiez les
immobilisations de faible valeur indiques.
2. Lancez une excution de compensation EM/EF.
3. La priode que vous utilisez pour excuter le cycle d'amortissement des
immobilisations doit tre ouverte pour l'tape de clture slectionne.
Lancer un cycle d'amortissement des immobilisations
besoins.
Veillez slectionner l'tape de clture que le systme doit utiliser lors de la cration
des critures au jour de rfrence dans la priode comptable correspondante. Cette
priode comptable doit tre ouverte pour l'tape de clture que vous avez slectionne.
Pour plus d'informations, voir tapes de clture [Page 73].
Afficher le journal
Statut de traitement
Le statut de traitement vous signale l'ventuelle survenue d'erreurs ou
d'avertissements ou vous transmet des informations complmentaires. Vous devez
rsoudre les erreurs puis relancer l'excution.
Journal
Un journal est conserv pour chaque combinaison de socit et de systme comptable
traite.
Si vous avez lanc l'excution immdiatement, un message de statut est mis. Pour
afficher une liste des journaux, cliquez sur Afficher le journal . Slectionnez un journal
et cliquez sur Afficher .
Si vous avez planifi l'excution, vous pouvez afficher la liste des journaux dans la sous-
vue correspondante. Slectionnez l'excution correspondante et cliquez sur
Afficher .
Moniteur de jobs
4.3 Rapports
4.3.1 Amortissement
Synthse
Ce rapport affiche les montants d'amortissement planifis et existants concernant les immobilisations sur une
priode spcifique.
Vues
Valeurs planifies
Immobilisations
Cette vue affiche l'amortissement planifi et l'amortissement exceptionnel planifi pour la priode
slectionne au niveau de la classe d'immobilisation, ainsi que la valeur nette comptable planifie la fin de
cette priode.
Valeurs comptabilises
Cette vue affiche l'amortissement comptabilis, l'amortissement exceptionnel comptabilis et la
dprciation comptabilise pour la priode slectionne au niveau de la classe d'immobilisation, ainsi que la
valeur nette comptable comptabilise la fin de cette priode.
Valeurs comptabilises/planifies
Cette vue affiche les donnes suivantes dans une colonne particulire pour les valeurs comptabilises et les
valeurs planifies au niveau de la classe d'immobilisation : valeur nette comptable au dbut de la priode
slectionne, amortissement planifi, amortissement exceptionnel et dprciation pour la priode
slectionne, et valeur nette comptable la fin de cette priode.
Intrts analytiques planifis
Cette vue affiche, au niveau de la classe d'immobilisation, les cots historiques au dbut de la priode
slectionne, les cots d'acquisition et les intrts analytiques planifis.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
variables. Vous devez indiquer une valeur pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont
signales par un astrisque (*).
Tenez compte des informations suivantes pour certaines variables :
La zone Socit affiche par dfaut la socit qui a t affecte l'utilisateur.
La zone Systme comptable indique par dfaut le systme comptable affect la socit.
La zone Domaine d'valuation est renseigne par dfaut en fonction de la socit et du systme comptable
affects.
La zone Priode/exercice comptable prsente automatiquement la valeur au dbut de l'exercice comptable
en cours, cette valeur s'appliquant jusqu' la fin de la priode en cours.
Analyse du rapport
Les donnes de ce rapport sont affiches sous forme de tableau dans la vue par dfaut slectionne.
Vous pouvez slectionner une vue diffrente. Slectionnez la vue souhaite dans la partie suprieure gauche
de l'cran.
Vous pouvez restreindre les donnes affiches. gauche de l'cran, slectionnez la ligne d'aprs laquelle
vous voulez filtrer les donnes et saisissez les critres de filtre.
Pour approfondir l'analyse des donnes de ce rapport, vous pouvez inclure des caractristiques
supplmentaires (Immobilisation, par exemple) de la zone Non affich actuellement.
Vous pouvez accder au rapport Immobilisations - Postes. Slectionnez l'objet requis. Une icne en forme de
triangle est affiche droite de l'objet. En cliquant sur le triangle, vous accdez un menu proposant une
slection de rapport que vous pouvez traiter.
Voir aussi
Vue Rapports
4.3.2 Immobilisations Liste des immobilisations
Synthse
Cet tat affiche la valeur d'acquisition et la valeur nette comptable de chaque immobilisation inscrite l'actif jusqu'
la priode slectionne.
Vues
Liste d'inventaire
Affiche la valeur d'acquisition d'origine, les ajustements (solde des reclassements, rvaluations et
dprciations pour la priode), ainsi que la valeur nette comptable planifie au niveau des immobilisations et
des composants d'immobilisation pour chaque centre de cots.
Par classe d'immobilisation
Affiche la valeur d'acquisition et la valeur nette comptable planifie par immobilisation et par classe
d'immobilisation.
Par composant d'immobilisation
Affiche la valeur d'acquisition des composants d'immobilisation au niveau du composant.
Par centre de cots
Affiche la valeur d'acquisition et la valeur nette comptable planifie par centre de cots, immobilisation et
classe d'immobilisation.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
affects.
La zone Valeurs jusqu' exercice/priode comptable est automatiquement renseigne avec la priode
comptable.
Immobilisations
Analyse du rapport
de l'cran.
Vous pouvez accder au rapport Immobilisations - Postes. Slectionnez l'objet requis. Une icne en forme de
triangle est affiche droite de l'objet. En cliquant sur le triangle, vous ouvrez un menu vous permettant
d'afficher le rapport Immobilisations - Postes.
Vous pouvez cliquer sur une immobilisation pour l'afficher et de la mme faon, vous pouvez slectionner
l'option Afficher une immobilisation dans le menu.
Voir aussi
Vue Rapports
4.3.3 Immobilisations Postes
Synthse
Ce rapport prsente, pour une priode donne, tous les mouvements d'immobilisation, automatiques ou manuels,
regroups par type de mouvement.
Vues
Immobilisations Postes
Prsente toutes les transactions lies aux immobilisations avec la date comptable, le type de pice d'origine,
l'ID criture au journal, l'criture au crdit ou au dbit et son montant, pour chaque immobilisation et classe
d'immobilisation.
critures manuelles
Prsente toutes les transactions manuelles lies aux immobilisations avec la date comptable, le type de pice
d'origine, l'ID criture au journal, l'criture au crdit ou au dbit et son montant, pour chaque immobilisation
et classe d'immobilisation.
Acquisitions
Prsente toutes les acquisitions d'immobilisations avec la date comptable, le type de pice d'origine, l'ID
criture au journal, l'criture au crdit ou au dbit et son montant, pour chaque immobilisation et classe
d'immobilisation.
Sorties
Prsente toutes les sorties d'immobilisations avec la date comptable, le type de pice d'origine, l'ID criture
au journal, l'criture au crdit ou au dbit et son montant, pour chaque immobilisation et classe
d'immobilisation.
Transferts
Prsente toutes les critures de transfert avec la date comptable, le type de pice d'origine, l'ID criture au
journal, l'criture au crdit ou au dbit et son montant, pour chaque immobilisation et classe d'immobilisation.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
affects.
La zone Exercice/priode comptable est renseigne automatiquement avec la priode en cours.
Analyse du rapport
de l'cran.
Vous avez accs au rapport Journal. Slectionnez l'objet requis. Une icne en forme de triangle est affiche
droite de l'objet. En cliquant sur le triangle, vous ouvrez un menu vous permettant d'accder au rapport.
Vous pouvez cliquer sur un ID immobilisation pour afficher l'immobilisation et, de la mme faon, vous pouvez
slectionner l'option Afficher une immobilisation dans le menu.
Vous pouvez cliquer sur un ID criture au journal pour afficher l'criture et, de la mme faon, vous pouvez
slectionner l'option Afficher une criture dans le menu.
Voir aussi
Vue Rapports
Immobilisations
4.3.4 Immobilisations - Balance des comptes gnraux
Synthse
Prsente la balance des comptes gnraux pour les immobilisations sur les comptes collectifs.
Vues
Par immobilisations (standard)
Affiche la balance des comptes gnraux (solde initial, cumuls des priodes et solde final) pour les
immobilisations sur les comptes collectifs.
Par classe d'immobilisation
Prsente la balance des comptes gnraux pour les immobilisations par classe d'immobilisation sur les
comptes collectifs.
Vue priodique
Prsente la balance des comptes gnraux pour les immobilisations pour chaque priode slectionne sur
les comptes collectifs.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
La zone Exercice/priode comptable est renseigne avec la valeur Anne cumule.
Analyse du rapport
de l'cran.
Vous pouvez accder au rapport Immobilisations - Postes et au rapport Comptes gnraux - Postes.
Slectionnez l'objet requis. Une icne en forme de triangle est affiche droite de l'objet. En cliquant sur le
triangle, vous accdez un menu proposant une slection de rapport que vous pouvez traiter.
Dans la vue Par immobilisation, vous pouvez cliquer sur une immobilisation pour l'afficher et de la mme
faon, vous pouvez slectionner l'option Afficher une immobilisation dans le menu.
Voir aussi
Vue Rapports
4.3.5 Immobilisations - donnes principales
Synthse
Ce rapport affiche toutes les informations relatives aux immobilisations la date slectionne, notamment la classe
d'immobilisation, le domaine d'valuation et la date de cration.
Vues
Informations gnrales (standard)
Affiche les donnes principales des immobilisations par classe d'immobilisation et par immobilisation. Ces
donnes incluent la date de cration, le centre de cots, les composants d'immobilisation et le statut.
Avec systme comptable
Affiche, pour chaque systme comptable, les donnes principales des immobilisations par classe
d'immobilisation et par immobilisation. Ces donnes comprennent la date de cration, la date d'acquisition
initiale, la date de mise en service et la date de sortie.
Avec domaine d'valuation
Prsente, pour chaque domaine d'valuation, les donnes principales des immobilisations par classe
d'immobilisation et par immobilisation. Ces donnes incluent la date de cration, la mthode
d'amortissement, la dure d'utilisation et la date de dbut de l'amortissement.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Par dfaut, la date de validit des donnes principales correspond la date du jour.
affects.
Immobilisations
Analyse du rapport
de l'cran.
Vous pouvez accder aux rapports suivants : Amortissement, Tableau des immobilisations, Immobilisations
- Liste des immobilisations et Immobilisations - Postes. Slectionnez l'objet requis. Une icne en forme de
triangle est affiche droite de l'objet. En cliquant sur le triangle, vous accdez un menu proposant une
slection de rapport que vous pouvez traiter.
Vous pouvez cliquer sur une immobilisation pour l'afficher et de la mme faon, vous pouvez slectionner
l'option Afficher une immobilisation dans le menu.
Voir aussi
Vue Rapports
4.3.6 Immobilisations Comparaison des valuations
Synthse
Dans certains cas, les socits ont l'obligation de raliser des carts de valorisation dans les domaines d'valuation
de la comptabilit financire. Par exemple, en Autriche, vous utilisez l'amortissement exception fiscal ; les carts
par rapport l'valuation commerciale doivent tre imputs en tant que rserves de rvaluation.
Ce rapport affiche les valeurs des immobilisations dans deux domaines d'valuation et vous permet d'analyser les
carts d'valuation. Les valeurs peuvent, par exemple, correspondre des valeurs nettes comptables ou des
montants d'amortissement des immobilisations calculs l'aide de diffrentes mthodes pour une priode dfinie.
Vues
Valeurs comptabilises
Affiche les valeurs des immobilisations comptabilises pour les deux domaines d'valuation slectionns.
Valeurs budgtes
Affiche les valeurs des immobilisations budgtes pour les deux domaines d'valuation slectionns.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
obligatoires sont signales par un astrisque (*).
Des informations supplmentaires sont disponibles pour les variables slectionnes suivantes :
La zone Priode/exercice comptable prsente automatiquement la valeur au dbut de l'exercice comptable
en cours, cette valeur s'appliquant jusqu' la fin de la priode en cours.
affects.
La zone Domaine d'valuation de comparaison correspond normalement au domaine d'valuation fiscal.
Si vous slectionnez des mthodes d'amortissement, les donnes sont uniquement affiches si la combinaison de
domaine d'valuation et de mthode d'amortissement ou de domaine d'valuation de comparaison et de mthode
d'amortissement est valide.
Analyse du rapport
Les donnes de ce rapport sont affiches sous forme de tableau dans la vue par dfaut slectionne. Vous disposez
des options suivantes pour l'analyser :
de l'cran.
Pour approfondir l'analyse des donnes de ce rapport, vous pouvez afficher des caractristiques
supplmentaires, comme le groupe de dtermination des comptes ou la classe d'immobilisation, depuis la
zone Non affich actuellement.
Voir aussi
Vue Rapports
4.3.7 Tableau des immobilisations (Italie)
Une documentation sur ce sujet est disponible pour l'Italie. Afin de garantir que la version de document
Aide l'cran et, sous Pays, choisissez Italie. Sauvegardez vos options et dconnectez-vous pour que les
modifications soient prises en compte.
Immobilisations
5 Valorisation des stocks
5.1.1 Articles
Synthse
Fonctionnalits
Les donnes de valorisation prsentes dans les donnes principales des articles jouent un rle central dans la
valorisation des stocks et des mouvements de marchandises. Des tches sont gnres dans plusieurs postes de
travail si des donnes pertinentes pour la valorisation sont absentes.
Si l'chec d'un mouvement de stock est d l'absence de l'affectation de socit/domiciliation pour l'article,
une tche est envoye au poste de travail Valorisation des stocks pour demander la gestion de l'affectation
organisationnelle relative cet article. Dans l'onglet Valorisation de la fiche article, vous indiquez les
combinaisons socit/domiciliation pour lesquelles cet article doit tre utilis dans la comptabilit et vous
grez le statut de ces affectations organisationnelles.
Si l'chec d'un mouvement de stock est d l'absence de certaines donnes de valorisation d'un article, une
tche est envoye au poste de travail Comptabilit gnrale. Cette tche est galement effectue dans la vue
Valorisation de l'article.
Si vous voulez grer des cots pour plusieurs articles, utilisez l'activit Traiter cots unitaires sous Tches
courantes.
Types de cots
Les types de cots vous permettent d'affecter diffrents cots un article des fins diffrentes. Le seul type de cot
qui affecte rellement la valorisation des stocks articles et des mouvements de stock dans le systme est le cot du
stock.
Outre le cot du stock, les autres types de cots disponibles sont le cot estim, le cot budgt, la valeur
comptable et le cot FIFO priodique. Ces types de cots n'ont aucune incidence sur la valorisation des stocks articles
ou des mouvements de stocks.
Pour plus d'informations sur les types de cots, voir Types de cots pour valorisation des stocks.
critures au journal
Si le cot du stock est mis jour pour un article en stock, une criture de revalorisation est gnre dans la
comptabilit gnrale. Vous pouvez afficher l'criture au journal en recherchant le document de modification du
Valorisation des stocks PUBLI C 2013 SAP AG. Tous droits rservs. 277
cot pertinent dans le poste de travail Comptabilit gnrale, au niveau de la vue critures au journal. Le montant de
l'criture au journal est calcul en multipliant l'cart entre l'ancien et le nouveau cot par la quantit en stock.
Chaque modification de cot donne lieu la gnration d'un document de modification du cot si
l'affectation organisationnelle est active. Mme si le nouveau cot est identique l'ancien (par exemple, si
un calcul du cot de revient a abouti au mme cot), un document de modification du cot est gnr car
la rfrence de la pice d'origine est nouvelle. En revanche, une criture au journal n'est gnre que si le
cot du stock est modifi et que l'article est en stock.
Les donnes principales de valorisation des articles comprennent le groupe de dtermination des comptes (matires
premires, produits intermdiaires ou produits finis).
Dans les donnes principales de valorisation des articles, vous dfinissez galement la mthode de valorisation (cot
standard ou cot moyen pondr).
Un historique des modifications du cot du stock d'un article est disponible dans le poste de travail Valorisation des
stocks, vue Articles et Cot unitaire des stocks.
Rapports sur les articles
Vous pouvez utiliser le rapport Cot unitaire des stocks [Page 346] pour obtenir des informations sur les cots et
les comparaisons de cots au cours d'une priode dfinie.
Le rapport Stocks articles Synthse de solde [Page 334] fournit des informations sur les quantits et les valeurs
en stock.
Voir aussi
5.1.2 Valorisation
Synthse
Vous devez pouvoir dterminer la valeur des stocks articles, des stocks d'en-cours de fabrication et des comptes
fournisseurs un instant "t" pour satisfaire aux exigences des rgles comptables internationales (IFRS) et
amricaines (GAAP), du code de commerce allemand et de la loi allemande sur l'imposition des revenus.
Les valorisations suivantes sont prises en charge :
Valorisation des transactions commerciales
Valorisation des stocks articles
Valorisation des en-cours de fabrication (ECF)
Valorisation des entres de marchandises et de factures (EM/EF)
Dans les processus de gestion standard, les stocks articles et mouvements de marchandises sont valoriss l'aide
du type de cot Cot du stock.
Vous pouvez accder aux donnes principales de valorisation de vos articles dans le poste de travail
Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou Cot unitaire des stocks.
Vous devez saisir et activer les donnes principales de valorisation suivantes concernant vos articles pour chaque
socit et domiciliation :
Cot
Unit de cot (par dfaut : unit de quantit de base)
Niveaux de valorisation
Par dfaut, les donnes principales de valorisation des articles sont gres au niveau de la domiciliation. Si vous le
souhaitez, vous pouvez affiner la granularit de la valorisation d'articles.
Pour plus d'informations, voir Niveaux de valorisation.
Voir aussi
Valorisation des transactions commerciales [Page 279]
Valorisation des stocks articles [Page 281]
Valorisation des en-cours de fabrication [Page 283]
Types de cots pour valorisation des stocks
Mthodes de valorisation
5.1.3 Valorisation des transactions commerciales
Synthse
Les transactions commerciales gnrent des critures au journal et mettent jour au moins un livre auxiliaire dans
la comptabilit financire. Des mthodes de valorisation sont appliques toutes les transactions susceptibles de
modifier le stock.
Les transactions commerciales incluent par exemple les mouvements de marchandises, l'affectation des
carts par le biais des excutions de compensation et les critures au dbit ou au crdit d'un article.
Une transaction commerciale correspond l'entre ou la sortie d'units. Chacune de ces units est reprsente
par au moins un poste.
Les transactions commerciales sont valorises en deux temps :
Dtermination de la valeur externe
Dtermination de la valeur de chaque poste
Cette valeur est rapproche de l'unit d'entre ou de sortie.
Si la valeur externe de la transaction commerciale diffre de la valeur d'un poste, des postes supplmentaires sont
gnrs. Pour chaque objet de stock, il convient de choisir la valeur utiliser pour mettre jour le stock. Si cette
valeur diffre de la valeur externe, l'cart doit tre trait comme une diffrence de cots.
La mthode de valorisation dtermine le montant et la frquence des critures de diffrence de cots.
Exemples
Les exemples suivants illustrent la manire dont les transactions commerciales sont valorises. Ces exemples se
limitent aux cas dans lesquels le stock n'est pas initialement/ne devient pas ngatif :
Approvisionnement externe
Transaction Valorisation
Entre de marchandises pour
commande d'achat
Quantit x Prix la commande
Compensation EM/EF Diffrence entre la valeur de l'entre de marchandises et de l'entre de facture
Production
Confirmation de service Quantit x Tarif unitaire
Sortie de marchandises pour la
production
Valeur actuelle en stock Quantit actuelle en stock x Quantit sortie
Note : actuelle signifie avant la sortie.
Entre de marchandises en
provenance de la production
Quantit x Cot du stock
Frais gnraux Valorisation base sur les pourcentages de la rgle de frais gnraux
Compensation de l'en-cours de
fabrication
Diffrence entre les cots de production actuels et l'entre de marchandises
Autre
Traiter les cots des articles (Nouveau cot du stock x Quantit de stock) Valeur actuelle en stock
Sortie de marchandises pour le
client
Valeur actuelle en stock Quantit actuelle en stock x Quantit sortie
Note : actuelle signifie avant la sortie.
Retour client Quantit x Cot du stock
Stocks ngatifs
Les stocks ngatifs sont valoriss de la manire suivante :
la diffrence des stocks positifs, l'entre de marchandises d'un stock ngatif est base sur la quantit (valeur
actuelle en stock quantit actuelle en stock quantit sortie) et une sortie de marchandises est valorise
au cot du stock (quantit cot du stock).
Pour les articles soumis la mthode de valorisation au cot moyen pondr, le cot du stock est gel si le
stock devient ngatif. Autrement dit, lorsque le stock est ngatif, le cot du stock est calcul de la mme
manire qu'avec la mthode de valorisation au cot standard.
Dfinition des cots des stocks, des tarifs unitaires et des rgles de frais
gnraux
Vous dfinissez les cots des stocks des articles, les tarifs unitaires des services et les rgles de frais gnraux dans
les vues suivantes :
cots des stocks : poste de travail Valorisation des stocks, vue Articles ou Cot unitaire des stocks ;
tarifs unitaires des services : poste de travail Cots et produits, vue Tarif unitaire des services ;
rgles de frais gnraux : poste de travail Cots et produits, vue Rgles de frais gnraux.
Voir aussi
Valorisation des stocks articles [Page 281]
Valorisation des en-cours de fabrication [Page 283]
Stocks ngatifs
5.1.4 Valorisation des stocks articles
Synthse
Pour garantir une valorisation prcise des stocks articles, les quantits en stock correctes doivent tre valorises
l'aide des mthodes appropries.
Diffrentes mthodes s'appliquent selon qu'il s'agit de valoriser les stocks en fonction des oprations ou de valoriser
le bilan. Le but d'une valorisation du bilan est de valoriser les stocks intervalles rguliers en vue du reporting
financier.
Dtermination des quantits en stock
Les rgles suivantes s'appliquent pour pouvoir dterminer les quantits en stock correctes :
Tous les stocks appartenant la socit doivent tre reports dans le bilan une valeur raisonnable. Pour
satisfaire cette exigence, le transfert de proprit doit tre enregistr correctement et en temps voulu pour
les sorties et les entres de marchandises.
Les stocks appartenant des socits non affilies ne doivent pas tre inclus dans la valorisation.
Il est tout moment possible d'ajuster les valeurs de stock en comptabilit financire pour les faire
correspondre aux quantits de la logistique.
Donnes principales de valorisation
Trois options de base dans les donnes principales de valorisation de chaque article permettent de contrler le mode
de valorisation de l'article concern :
Type de cot
Niveau de valorisation
Vous pouvez accder aux donnes principales de valorisation de vos articles dans le poste de travail
Valorisation des stocks, au niveau de la vue Articles ou Cot unitaire des stocks.
Type de cot
Dans les processus de gestion standard, les stocks articles sont valoriss l'aide du type de cot Cot du stock.
Tous les autres types de cots sont fournis titre indicatif uniquement et n'ont aucune incidence sur la valeur de
vos stocks.
Pour plus d'informations, voir Types de cots pour valorisation des stocks.
Niveau de valorisation
Le niveau de valorisation d'un article dtermine la granularit employe pour la gestion des cots unitaires, du groupe
de dtermination des comptes et de la mthode de valorisation de l'article en question.
Par dfaut, le niveau de valorisation est la domiciliation. Vous pouvez utiliser une granularit plus fine pour la
valorisation, condition d'avoir activ cette fonctionnalit dans la configuration de votre solution.
La mthode de valorisation dtermine le mode de calcul du cot du stock par unit. Vous pouvez ainsi valoriser les
stocks de diffrentes manires.
Les valeurs suivantes sont disponibles :
Cot standard
Avec la mthode de valorisation standard, le cot du stock est une valeur prdtermine qui demeure
constante, moins de la modifier manuellement.
Cot moyen pondr
Avec la mthode de valorisation du cot moyen pondr, le cot du stock correspond la valeur totale des
articles entrs dans le stock divise par la quantit entre.
Les mthodes de valorisation traitent galement diffremment les carts de prix rsultant, par exemple, de l'entre
de marchandises ou de factures. La mthode du cot standard comptabilise les carts sur les comptes d'carts,
tandis que la mthode du cot moyen pondr impute les carts au niveau du stock.
Entre de marchandises pour une commande d'achat. Le compte Dettes non factures est crdit de
100 EUR et le compte Stock est dbit selon la mthode de valorisation choisie :
S'il s'agit du cot moyen pondr ou du cot standard et si le cot du stock est de 100 EUR, le
compte Stock est dbit de 100 EUR.
S'il s'agit du cot standard et si le cot du stock est de 90 EUR, le compte Stock est dbit de
90 EUR et les 10 EUR restants sont crdits sur le compte carts de prix.
Vous pouvez modifier la mthode de valorisation tout moment dans la mesure o cela n'affecte pas les valeurs de
stock existantes.
Valorisation du bilan selon la mthode FIFO
Vous pouvez appliquer la mthode FIFO pour valoriser vos stocks articles en vue du reporting financier.
Pour plus d'informations, voir Valorisation des stocks base sur FIFO [Page 284].
5.1.5 Valorisation des en-cours de fabrication
Synthse
Les en-cours de fabrication (ECF) interviennent dans tous les environnements de production. Il est essentiel d'en
suivre la valeur exacte pour assurer l'exactitude du bilan. Les socits grent les en-cours de fabrication
diffremment en fonction des dlais d'excution des processus de production :
Peu de socits sont en mesure de ramener leur en-cours de fabrication zro en fin de priode. En effet, il
leur faudrait pour cela terminer tous les ordres de production et saisir tous les mouvements de stock avant
la clture de la priode.
Lorsque les dlais d'excution sont longs ou que les niveaux d'en-cours fluctuent, les socits ont besoin de
donnes dtailles et jour sur leur en-cours de fabrication.
Vous avez configur la dtermination des comptes pour les en-cours de fabrication.
Vous dfini le cot unitaire des stocks dans le poste de travail Valorisation des stocks.
Vous avez dfini les tarifs unitaires des ressources ou des services et les rgles de frais gnraux dans le poste de
travail Cots et produits.
Gestion comptable des en-cours de fabrication
Les en-cours de fabrication sont crs automatiquement d'aprs les confirmations de production et de service.
Les en-cours de fabrication sont directement dclars en tant que tels dans la comptabilit financire. Toutes les
consommations sont directement affectes un compte d'en-cours de fabrication conformment au principe du
cot des marchandises vendues (change comptable du ct des immobilisations : l'en-cours de fabrication est
dbit, le stock magasin est crdit et le service interne est inscrit l'actif). L'en-cours de fabrication est valoris de
la mme manire que la transaction commerciale :
Production Valorisation
Confirmation de service Quantit x Tarif unitaire*
Sortie de marchandises vers la production Quantit x Cot du stock
Entre de marchandises en provenance de la production Quantit x Cot du stock
Frais gnraux Valorisation des cots matires et des cots directs dans l'en-
cours de fabrication en fonction des pourcentages dfinis dans la
rgle de frais gnraux**
Compensation de l'en-cours de fabrication cart entre les cots de production actuels et la valorisation des
marchandises reues de la production
* Chaque confirmation de service prcise une dure (et, dans certains cas, une quantit de produits services). La
confirmation de service est gnralement valorise en multipliant la quantit de ressources par le tarif unitaire des
ressources. En l'absence de tarif unitaire des ressources, la confirmation est valorise par multiplication de la
quantit du produit service par le tarif unitaire du produit service.
** Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par lots de production.
Compensation de l'en-cours de fabrication
Une fois le lot de production termin, l'en-cours de fabrication correspondant est ramen zro par l'excution de
compensation de l'en-cours de fabrication.
Le systme informe la comptabilit financire du changement de statut du lot de production. L'excution de
compensation de l'en-cours de fabrication ramne l'en-cours des lots de production termins zro, ce qui permet
d'ajuster la valeur de l'en-cours de fabrication en consquence.
Voir aussi
Valorisation des transactions commerciales [Page 279]
En-cours de fabrication
Excutions de compensation de l'en-cours de fabrication
5.1.6 Valorisation des stocks base sur FIFO
Synthse
La mthode FIFO (First In, First Out : premier entr, premier sorti) est une mthode de valorisation des stocks qui
suppose que les articles en stock acquis ou fabriqus en premier sont les premiers tre utiliss. Avec cette mthode,
les niveaux de stock sont principalement constitus des derniers achats ou cycles de production. Ainsi, les valeurs
de stock reportes au bilan sont plus ralistes puisqu'elles sont bases sur les cots chus les plus rcemment.
D'aprs les normes comptables IFRS, FIFO est une mthode prfre de mesure du cot d'acquisition du stock
(principe de l'image fidle). Cette mthode est galement approprie dans les marchs inflationnistes : elle
comptabilise d'abord les cots les plus anciens (les plus faibles), ce qui vous permet de comptabiliser des valeurs
plus leves pour le stock magasin.
Pour appliquer la mthode FIFO, vous devez lancer rgulirement une excution du regroupement des cots de
stock, destine collecter les cots lis l'achat ou la production des articles slectionns. Vous lancez ensuite
une excution de la dtermination des cots FIFO pour mettre jour le cot calcul en tant que cot FIFO
priodique dans les donnes principales de valorisation des articles. Si vous considrez le cot FIFO priodique
calcul via l'excution comme appropri pour valoriser vos stocks, vous pouvez le dfinir en tant que nouveau cot
du stock. Le processus de base est reprsent ci-dessous.
Valorisation des stocks sans cots FIFO
La fonctionnalit FIFO est disponible dans les vues suivantes du poste de travail Valorisation des stocks, sous Tches
priodiques :
Regroupement des cots de stock
Dtermination des cots FIFO
Les cots FIFO sont uniquement pris en charge pour la valorisation du bilan. Vous ne pouvez pas valoriser
le cot des marchandises vendues avec la mthode FIFO.
La mthode de valorisation FIFO doit tre active dans la configuration de votre solution. Pour accder cette option,
allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre
projet d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Ensuite, procdez comme suit :
l'tape Slection du primtre, dans le domaine de gestion Comptabilit financire et de gestion, assurez-
vous que l'lment Valorisation du stock magasin est slectionn sous Valorisation des stocks.
l'tape Questions, confirmez pour l'lment Valorisation du stock magasin que vous voulez calculer les cots
des articles l'aide de la mthode de valorisation FIFO.
Application de la mthode FIFO
La procdure de base d'application de la mthode FIFO pour la valorisation des stocks est la suivante. Cliquez sur
les hyperliens dans chaque tape pour obtenir des instructions dtailles. Toutes les tapes sont excutes dans le
poste de travail Valorisation des stocks.
1. Lancez une excution du regroupement des cots de stock pour collecter les cots des articles slectionns.
Vue : Regroupement des cots de stock [Page 324]
2. Lancez une excution de la dtermination des cots FIFO pour calculer le cot FIFO des articles slectionns.
Vue : Dtermination des cots FIFO [Page 328]
3. Pour un contrle ponctuel, vous pouvez dsormais consulter la valeur du type de cot Cot FIFO
priodique pour les articles slectionns.
Vue : Cot unitaire des stocks [Page 292]
4. Dfinissez le cot FIFO comme nouveau cot du stock.
Vous pouvez procder de la sorte pour les articles slectionns individuellement l'aide de la fonction
Dfinir comme cot du stock .
Vue : Cot unitaire des stocks [Page 292]
Pour dfinir le cot FIFO comme cot du stock pour un grand nombre d'articles la fois, lancez une
excution de mise jour des cots des stocks.
Vue : Mettre jour les cots des stocks [Page 313]
Le rapport Analyse du cot du stock base sur FIFO [Page 349] vous permet de voir en quoi exactement les cots
FIFO diffrent des cots des stocks pour tous les articles.
Excution du regroupement des cots de stock
Les excutions du regroupement des cots de stock collectent tous les cots d'achat et de production afin de
constituer des niveaux de stock pour les articles. Ces niveaux sont ensuite utiliss lors de l'excution de la
dtermination des cots FIFO pour calculer le cot FIFO.
Pour le processus d'achat, l'excution du regroupement des cots de stock collecte tous les cots d'achat
pour les articles slectionns, notamment :
le cot standard et le cot moyen pondr ;
les carts de prix ;
les carts de compensation EM/EF.
Il en rsulte un montant de valorisation total pour chaque entre de marchandises.
Pour le processus de production, l'excution du regroupement des cots de stock collecte les cots pour :
les matires premires ;
les produits intermdiaires ;
les ressources consommes ;
les frais gnraux appliqus au lot de production ;
les carts de prix de production issus de l'excution de compensation de l'encours de fabrication.
Il en rsulte le cot total du lot de production.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Regroupement des cots de stock [Page 324].
Excution de la dtermination des cots FIFO
Les excutions de la dtermination des cots FIFO utilisent les rsultats de l'excution du regroupement des cots
de stock pour calculer les cots FIFO des articles. Elles enregistrent ensuite les cots unitaires des stocks
correspondants dans les donnes principales de valorisation des articles.
Indiquez une priode et une anne pour l'excution. Le solde final du stock est utilis pour cette priode afin
d'identifier les quantits gres en stock en appliquant une valorisation fonde sur le flux des cots FIFO. Les cots
collects lors de l'excution du regroupement des cots de stock sont ensuite imputs ces quantits. Les cots
unitaires des stocks correspondants sont alors enregistrs dans les donnes principales de valorisation des articles
comme type de cot Cot FIFO priodique.
Dans certains cas, l'excution du regroupement des cots de stock ne peut pas prendre en compte tous
les articles pertinents ; par consquent, aucun cot ne peut tre dtermin pour certains articles.
L'excution de dtermination des cots FIFO affecte alors un cot alternatif aux articles manquants.
Pour plus d'informations, voir Seuil FIFO.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Calcul des cots FIFO [Page 328].
Cot FIFO priodique
Le cot unitaire du type de cot Cot FIFO priodique est enregistr dans les donnes principales de valorisation
des articles. Vous pouvez grer le cot unitaire de ce type de cot comme suit :
En lanant une excution de la dtermination des cots FIFO. Cette excution calcule le cot FIFO et met
jour les donnes principales de valorisation des articles avec ce cot.
En calculant vos cots FIFO en externe puis en les saisissant manuellement dans les donnes principales de
valorisation des articles ou en les important partir de classeurs Microsoft Excel locaux.
Pour plus d'informations sur la saisie ou l'importation des cots unitaires des stocks, voir Guide de
consultation rapide Cot unitaire des stocks [Page 292].
Pour plus d'informations sur les attributs du type de cot Cot FIFO priodique, voir Types de cots pour valorisation
des stocks.
Cots FIFO avec spcifications de produits
Si la valorisation au niveau de la spcification produit est active dans votre configuration de solution, les excutions
du regroupement des cots de stock et de la dtermination des cots FIFO traitent les oprations pertinentes pour
inclure les cots pertinents.
Pour plus d'informations sur les conditions pralables pour la valorisation au niveau de la spcification produit, voir
Niveaux de valorisation.
Il n'est pas possible de calculer les cots FIFO pour des spcifications de produits dfinies tant donn que
les cots FIFO calculs au niveau de la socit ou de la domiciliation seraient galement mis jour pour
toutes les spcifications de produits. Vous pouvez uniquement exclure certains niveaux de valorisation
partir du calcul des cots FIFO.
Voir aussi
Guide de consultation rapide Regroupement des cots de stock [Page 324]
Guide de consultation rapide Dtermination des cots FIFO [Page 328]
Seuil FIFO
Analyse du cot du stock base sur FIFO [Page 349]
5.2 Vues
5.2.1 Guide de consultation rapide Articles (Valorisation des stocks)
La vue Articles contient les donnes article pertinentes pour la comptabilit, comme le groupe de dtermination des
comptes, la mthode de valorisation et le cot du stock. Vous pouvez mettre jour les cots unitaires et afficher
l'historique des cots.
Cette vue est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks.
Vous crez les articles dans la vue Articles du poste de travail Donnes produits.
Contexte de gestion
Valorisation
Pour plus d'informations, voir Valorisation [Page 278].
Les types de cots vous permettent d'affecter diffrents cots un article des fins diffrentes. Le type de cot
Cot du stock valorise le stock et les mouvements de marchandises pour l'article. Vous pouvez cependant utiliser
d'autres types de cots, par exemple pour planifier des modifications venir en termes de cots, sans affecter la
valorisation.
Vous avez galement la possibilit de remplacer le cot du stock par l'un des types de cots supplmentaires (
l'exception des cots budgts), de manire individuelle ou dans le cadre d'un cycle.
Les types de cots suivants sont disponibles pour les articles :
Cot du stock
Valorise les stocks et les mouvements de marchandises.
Cot estim
Peut tre dtermin dans les calculs du cot de revient des articles ou gr manuellement. Ce type de cot
est fourni uniquement titre indicatif.
Cot budgt
Prvu pour la planification interne des cots des articles analytiques futurs. Ce type de cot est fourni
uniquement titre indicatif.
Valeur comptable
La valeur comptable est base sur des spcifications lgales et peut tre calcule en externe en appliquant
une valorisation fonde sur le flux des cots, telle que LIFO. Ce type de cot est fourni uniquement titre
indicatif.
Cot FIFO priodique
Calcul d'aprs la mthode FIFO (First-In, First-Out : premier entr, premier sorti). Ce type de cot est fourni
Dans le cadre des processus de gestion standard, le cot du stock est le seul type de cot qui valorise les
stocks articles et les mouvements de stock.
Les mthodes de valorisation dterminent la stratgie de valorisation de base applique aux stocks articles et
mouvements de marchandises.
La mthode de valorisation dfinie pour un article dtermine si les entres de marchandises ont une incidence sur
le cot du stock de l'article (et donc sur sa valeur en stock). Elle affecte galement la prise en compte des carts
rsultant des transactions commerciales et des excutions de compensation.
Cot standard
Avec cette mthode, le cot du stock correspond une valeur constante prdfinie.
Cot moyen pondr
Avec cette mthode, le cot du stock correspond la moyenne de la valeur actuelle du stock et de toutes les
entres de l'article en stock.
Mthode de valorisation au cot standard
Avec la mthode de valorisation standard, les stocks sont valoriss un cot constant qui ne varie jamais en fonction
des mouvements de marchandises ou des excutions de compensation.
Le cot du stock de l'article reste fixe tant qu'il n'est pas modifi manuellement.
Pour plus d'informations, voir Mthode de valorisation au cot standard.
Mthode de valorisation au cot moyen pondr
Si un article utilise la mthode de valorisation au cot moyen pondr, le cot du stock peut varier en fonction de
certaines oprations commerciales (rceptions sur commandes, rapprochement des entres de marchandises et
de factures en cas d'acquisition externe d'articles et rapprochement des en-cours de fabrication en cas de fabrication
d'articles en interne).
Pour plus d'informations, voir Mthode de valorisation au cot moyen pondr.
Les niveaux de valorisation dfinissent la granularit selon laquelle les donnes principales de valorisation des
articles sont stockes et gres. Les donnes principales de valorisation des articles comprennent :
les cots unitaires ;
le groupe de dtermination des comptes ;
la mthode de valorisation.
Le niveau de valorisation par dfaut est la domiciliation. Par consquent, dans le systme standard, vous grez les
donnes principales de valorisation des articles pour chaque domiciliation dans laquelle l'article est utilis.
Vous pouvez augmenter la granularit de la valorisation jusqu' la spcification du produit afin de grer les donnes
principales de valorisation des articles au niveau des exigences d'un client donn. Cela amliore la transparence des
cots et permet d'utiliser des comptes de bilan diffrents.
Pour assurer une valorisation prcise des stocks magasins, les quantits en stock correctes doivent tre valorises
l'aide des mthodes qui conviennent.
financier.
Pour plus d'informations, voir Valorisation des stocks articles [Page 281].
Les transactions commerciales gnrent des critures en comptabilit financire et mettent jour un ou plusieurs
livres auxiliaires. Des mthodes de valorisation sont appliques toutes les transactions commerciales susceptibles
de modifier le stock.
valeur diffre de la valeur externe, l'cart doit tre comptabilis en tant que diffrence de cots.
Pour plus d'informations, voir Valorisation des transactions commerciales [Page 279].
Valorisation des en-cours de fabrication
Les encours de fabrication (ECF) interviennent dans tous les environnements de production. Il est essentiel d'en
suivre la valeur exacte pour assurer l'exactitude du bilan. Les socits grent les encours de fabrication diffremment
en fonction des dlais d'excution des processus de production :
Peu de socits sont en mesure de ramener leur encours de fabrication zro en fin de priode. En effet, il
Lorsque les dlais d'excution sont longs ou que les niveaux d'encours fluctuent, les socits ont besoin de
donnes dtailles et jour sur leur encours de fabrication.
Pour plus d'informations, voir Valorisation des en-cours de fabrication [Page 283].
Si vous rencontrez des cots de stock inattendus ou douteux pour vos articles, l'historique des cots du stock peut
vous aider en dterminer l'origine. Cette fonction propose des informations dtailles sur les modifications du cot
du stock au cours d'une priode donne, ce qui vous permet de comprendre comment le cot du stock actuel a t
atteint.
Tches
Mettre jour le cot unitaire d'un article individuel au niveau de la
domiciliation
1. Slectionnez l'article et cliquez sur Traiter .
2. Sur l'onglet Valorisation , dans la zone Socit/Domiciliation, slectionnez la ligne
correspondant la socit et la domiciliation de votre choix et cliquez sur
Traiter cot .
3. Slectionnez le type de cot et entrez le nouveau cot ainsi que sa date de dbut de
validit.
Si vous slectionnez le type de cot Cot du stock, Valeur comptable ou Cot
FIFO priodique, vous devez dfinir la date de dbut de validit sur le premier
jour de la priode, car les cots de ces types sont valides pour des priodes
entires. Si vous entrez une date diffrente, le systme la corrige
automatiquement.
4. Cliquez sur OK .
Le nouveau cot est affich dans la zone Dtails.
La date de fin de validit est automatiquement dfinie sur Illimite.
Le cas chant, la date de fin de validit d'un cot existant du mme type est
ajuste automatiquement pour viter un chevauchement avec la plage de
validit du nouveau cot.
Si, par exemple, un cot existant du mme type est valide du 1er octobre
jusqu' une date illimite et que vous dfinissez un nouveau cot valide partir
du 1er novembre, la date de fin de validit du cot existant est
automatiquement active sur le 31 octobre.
5. Sauvegardez.
Si l'article est en stock et que son cot a t mis jour, une criture au journal est cre.
Mettre jour le cot unitaire de plusieurs articles au niveau de la domiciliation
1. Passez la tche courante Traiter cots des articles.
2. Sous Slectionner articles, saisissez vos critres de slection.
Slectionnez Inclure articles sans cots si vous voulez inclure les articles pour lesquels
il n'existe aucun cot (selon les critres de slection actuels).
FIFO priodique, vous devez saisir une date de dbut de validit correspondant
au premier jour de la priode. Si vous saisissez une date de dbut de validit
diffrente du premier jour de la priode, elle est corrige automatiquement.
3. Cliquez sur Lancer pour rechercher les articles correspondant vos critres.
4. Saisissez les nouveaux cots.
5. Sauvegardez.
Si un article est en stock et que son cot a t mis jour, une criture au journal est cre.
spcification de produit
1. Slectionnez un article avec le niveau de valorisation Spcification de produit, puis
procdez de l'une ou l'autre des faons suivantes :
Cliquez sur Grer donnes de valorisation .
Cliquez sur Traiter et, dans l'onglet Valorisation, cliquez sur
Grer valorisation de spcification de produit .
2. Dans la zone d'cran Niveau de valorisation : domiciliation - Spcification de produit,
slectionnez la spcification de produit dont vous voulez mettre jour les cots.
Si vous voulez ajouter une spcification de produit, cliquez sur Ajouter ligne et saisissez
la spcification de produit, le groupe de dtermination des comptes et la mthode de
valorisation.
3. Cliquez sur Traiter cot .
validit.
5. Cliquez sur OK .
6. Sauvegardez.
Vous pouvez accder aux donnes principales de valorisation au niveau de la
domiciliation en cochant la case Afficher domiciliation du niveau de valorisation.
Mettre jour le cot unitaire de plusieurs articles au niveau de la spcification
de produit
2. Spcifiez les dates de dbut et de fin de validit, l'ID socit, le systme comptable et
le type de cot.
3. Ajoutez la zone Type de niveau de valorisation par le biais de la personnalisation de
l'cran, puis slectionnez Spcification de produit dans cette zone.
Pour afficher les spcifications de produits dans la liste des articles, ajoutez la zone ID
niveau de valorisation par le biais de la personnalisation de l'cran.
6. Sauvegardez.
Modifier le niveau de valorisation
1. Cliquez sur Traiter .
2. Sur l'onglet Valorisation , dfinissez le niveau de valorisation souhait.
3. Sauvegardez.
Si vous changez le niveau de valorisation, la modification affectera un stock identifi
donn uniquement si les deux conditions suivantes sont runies :
Le stock identifi est activ aprs la modification du niveau de valorisation.
Il n'existe aucun autre stock identifi actif avec un niveau de valorisation
diffrent pour le mme produit (article) et la mme spcification de produit.
Ainsi, tous les stocks identifis appartenant une combinaison donne de
produit et de spcification de produit ont le mme niveau de valorisation. Ce
niveau de valorisation est dtermin lorsque le premier de ces stocks
identifis est activ. Les stocks identifis existant avant la modification
continuent tre valoriss au niveau de valorisation prcdemment dfini.
Pour obtenir un exemple illustrant les interdpendances entre les niveaux de
valorisation et les stocks identifis, voir Niveaux de valorisation.
Afficher l'historique du cot
Slectionnez un article possdant un cot du stock et cliquez sur Afficher historique du cot .
L'historique du cot est uniquement disponible pour les articles qui possdent un
cot du stock, y compris si celui-ci a une valeur nulle.
5.2.2 Guide de consultation rapide Cot unitaire des stocks
La vue Cot unitaire des stocks permet d'obtenir rapidement une synthse des cots unitaires des stocks pour tous
les types de cots. Vous pouvez mettre jour les cots unitaires, les importer et afficher l'historique des cots. Vous
pouvez galement craser le cot du stock actuel avec le cot estim, la valeur comptable ou le cot FIFO priodique.
Contexte de gestion
Valorisation
Pour plus d'informations, voir Valorisation [Page 278].
valorisation.
Cot du stock
Cot estim
Cot budgt
Valeur comptable
indicatif.
Cot FIFO priodique
Les mthodes de valorisation dterminent la stratgie de valorisation de base applique aux stocks articles et
mouvements de marchandises.
La mthode de valorisation dfinie pour un article dtermine si les entres de marchandises ont une incidence sur
le cot du stock de l'article (et donc sur sa valeur en stock). Elle affecte galement la prise en compte des carts
rsultant des transactions commerciales et des excutions de compensation.
Cot standard
Avec cette mthode, le cot du stock correspond une valeur constante prdfinie.
Cot moyen pondr
Avec cette mthode, le cot du stock correspond la moyenne de la valeur actuelle du stock et de toutes les
entres de l'article en stock.
Mthode de valorisation au cot standard
Avec la mthode de valorisation standard, les stocks sont valoriss un cot constant qui ne varie jamais en fonction
des mouvements de marchandises ou des excutions de compensation.
Le cot du stock de l'article reste fixe tant qu'il n'est pas modifi manuellement.
Pour plus d'informations, voir Mthode de valorisation au cot standard.
Mthode de valorisation au cot moyen pondr
Si un article utilise la mthode de valorisation au cot moyen pondr, le cot du stock peut varier en fonction de
certaines oprations commerciales (rceptions sur commandes, rapprochement des entres de marchandises et
de factures en cas d'acquisition externe d'articles et rapprochement des en-cours de fabrication en cas de fabrication
d'articles en interne).
Pour plus d'informations, voir Mthode de valorisation au cot moyen pondr.
Les niveaux de valorisation dfinissent la granularit selon laquelle les donnes principales de valorisation des
articles sont stockes et gres. Les donnes principales de valorisation des articles comprennent :
les cots unitaires ;
le groupe de dtermination des comptes ;
la mthode de valorisation.
Le niveau de valorisation par dfaut est la domiciliation. Par consquent, dans le systme standard, vous grez les
donnes principales de valorisation des articles pour chaque domiciliation dans laquelle l'article est utilis.
Vous pouvez augmenter la granularit de la valorisation jusqu' la spcification du produit afin de grer les donnes
principales de valorisation des articles au niveau des exigences d'un client donn. Cela amliore la transparence des
cots et permet d'utiliser des comptes de bilan diffrents.
financier.
Les transactions commerciales gnrent des critures en comptabilit financire et mettent jour un ou plusieurs
livres auxiliaires. Des mthodes de valorisation sont appliques toutes les transactions commerciales susceptibles
de modifier le stock.
valeur diffre de la valeur externe, l'cart doit tre comptabilis en tant que diffrence de cots.
Pour plus d'informations, voir Valorisation des transactions commerciales [Page 279].
Historique du cot du stock
Si vous rencontrez des cots de stock inattendus ou douteux pour vos articles, l'historique des cots du stock peut
vous aider en dterminer l'origine. Cette fonction propose des informations dtailles sur les modifications du cot
du stock au cours d'une priode donne, ce qui vous permet de comprendre comment le cot du stock actuel a t
atteint.
Pour plus d'informations, voir Historique du cot du stock.
Tches
domiciliation
1. Slectionnez l'article et cliquez sur Traiter .
2. Sur l'onglet Valorisation , dans la zone Socit/Domiciliation, slectionnez la ligne
correspondant la socit et la domiciliation de votre choix et cliquez sur
Traiter cot .
validit.
FIFO priodique, vous devez dfinir la date de dbut de validit sur le premier
jour de la priode, car les cots de ces types sont valides pour des priodes
entires. Si vous entrez une date diffrente, le systme la corrige
automatiquement.
4. Cliquez sur OK .
5. Sauvegardez.
Si l'article est en stock et que son cot a t mis jour, une criture au journal est cre.
Mettre jour le cot unitaire de plusieurs articles au niveau de la domiciliation
2. Sous Slectionner articles, saisissez vos critres de slection.
Slectionnez Inclure articles sans cots si vous voulez inclure les articles pour lesquels
il n'existe aucun cot (selon les critres de slection actuels).
FIFO priodique, vous devez saisir une date de dbut de validit correspondant
au premier jour de la priode. Si vous saisissez une date de dbut de validit
diffrente du premier jour de la priode, elle est corrige automatiquement.
5. Sauvegardez.
Si un article est en stock et que son cot a t mis jour, une criture au journal est cre.
spcification de produit
1. Slectionnez un article avec le niveau de valorisation Spcification de produit, puis
procdez de l'une ou l'autre des faons suivantes :
Cliquez sur Grer donnes de valorisation .
Cliquez sur Traiter et, dans l'onglet Valorisation, cliquez sur
Grer valorisation de spcification de produit .
2. Dans la zone d'cran Niveau de valorisation : domiciliation - Spcification de produit,
slectionnez la spcification de produit dont vous voulez mettre jour les cots.
Si vous voulez ajouter une spcification de produit, cliquez sur Ajouter ligne et saisissez
la spcification de produit, le groupe de dtermination des comptes et la mthode de
valorisation.
3. Cliquez sur Traiter cot .
validit.
5. Cliquez sur OK .
6. Sauvegardez.
Vous pouvez accder aux donnes principales de valorisation au niveau de la
domiciliation en cochant la case Afficher domiciliation du niveau de valorisation.
Mettre jour le cot unitaire de plusieurs articles au niveau de la spcification
de produit
2. Spcifiez les dates de dbut et de fin de validit, l'ID socit, le systme comptable et
le type de cot.
3. Ajoutez la zone Type de niveau de valorisation par le biais de la personnalisation de
l'cran, puis slectionnez Spcification de produit dans cette zone.
Pour afficher les spcifications de produits dans la liste des articles, ajoutez la zone ID
niveau de valorisation par le biais de la personnalisation de l'cran.
6. Sauvegardez.
Modifier le niveau de valorisation
1. Cliquez sur Traiter .
2. Sur l'onglet Valorisation , dfinissez le niveau de valorisation souhait.
3. Sauvegardez.
Si vous changez le niveau de valorisation, la modification affectera un stock identifi
donn uniquement si les deux conditions suivantes sont runies :
Le stock identifi est activ aprs la modification du niveau de valorisation.
Il n'existe aucun autre stock identifi actif avec un niveau de valorisation
diffrent pour le mme produit (article) et la mme spcification de produit.
Ainsi, tous les stocks identifis appartenant une combinaison donne de
produit et de spcification de produit ont le mme niveau de valorisation. Ce
niveau de valorisation est dtermin lorsque le premier de ces stocks
identifis est activ. Les stocks identifis existant avant la modification
continuent tre valoriss au niveau de valorisation prcdemment dfini.
Pour obtenir un exemple illustrant les interdpendances entre les niveaux de
valorisation et les stocks identifis, voir Niveaux de valorisation.
Importer des cots unitaires
Pour plus d'informations sur cette tche, voir Tlcharger le cot unitaire des stocks l'aide
de Microsoft Excel.
Afficher l'historique du cot
Slectionnez un article et cliquez sur Afficher historique du cot .
Rsultat :
Si vous avez slectionn le type de cot Cot du stock, l'historique des cots du stock
est affich.
Si vous avez slectionn un type de cot autre que le cot du stock, l'historique de
prix est affich.
Aucun historique des cots n'est disponible pour le type de cot Cots
budgts.
Dfinir comme cot du stock
Slectionnez un ou plusieurs articles prsentant le type de cot Cot estim, Valeur
comptable ou Cot FIFO priodique et cliquez sur Dfinir comme cot du stock .
Vous pouvez galement slectionner les types de cots prcits pour des spcifications de
produits individuelles. Afin de faciliter la slection, ajoutez l'ID niveau de valorisation la liste
au moyen de la personnalisation de l'cran.
Cette fonction n'est pas disponible pour le type de cot Cot planifi.
Le cot estim peut uniquement tre dfini comme cot du stock lors de la priode
comptable en cours. Autrement dit, la priode en cours doit tre comprise dans la
plage de validit du cot estim.
Supprimer les cots budgts
Slectionnez un ou plusieurs articles prsentant le type de cot Cots budgts et cliquez sur
Supprimer .
Cette fonction n'est pas disponible pour les autres types de cots.
Afficher la pice d'origine
Vous pouvez afficher la pice d'origine du cot de l'article en cliquant sur le nom de cette pice
(si disponible) dans la zone Dtails.
Pour le type de cot Cot du stock, les pices d'origine disponibles comprennent la
mise jour des cots des stocks et l'excution de compensation EM/EF.
Pour le type de cot Cot standard, la pice d'origine Calcul du cot de revient des
articles est disponible si le cot a t calcul via ce type de calcul du cot de revient.
Pour le type de cot Cot FIFO priodique, la pice d'origine Excution de la
dtermination des cots FIFO est disponible si le cot a t calcul via une excution
de la dtermination des cots FIFO.
5.2.3 Guide de consultation rapide Lots de production
Cette vue affiche les lots de production ainsi que les rgles de frais gnraux qui leur sont affectes. Les rgles de
frais gnraux dterminent le mode d'application des frais gnraux. Le systme affecte automatiquement des
rgles de frais gnraux aux lots de production en fonction des rgles d'affectation que vous avez dfinies. Si vous
voulez utiliser des rgles de frais gnraux diffrentes, vous pouvez les raffecter dans cette vue.
Vous pouvez accder la vue Lots de production partir du poste de travail Valorisation des stocks sous Donnes
principales.
Pour crer et traiter des rgles de frais gnraux ou pour traiter des rgles d'affectation, allez la vue Rgles
de frais gnraux [Page 428].
Pour raliser l'imputation des frais gnraux pour des lots de production, allez la vue Lots de production -
Imputation des frais gnraux [Page 315].
Contexte de gestion
Comptabilit de gestion des centres de cots
La comptabilit de gestion des centres de cots propose des fonctions permettant de grer et d'imputer les frais
gnraux. Les matires et fournitures consommables, les salaires et traitements, les cotisations sociales et les
amortissements sont des exemples de cots gnralement classs comme frais gnraux.
Contrairement aux cots directs, les frais gnraux ne peuvent pas tre attribus directement un support de cots,
mais ils doivent d'abord tre comptabiliss dans les centres de cots ayant demand les services. la fin de chaque
priode, vous utilisez les fonctions de rpartition des frais gnraux et d'imputation des frais gnraux pour inscrire
les frais gnraux cumuls au crdit des centres de cots et les affecter aux supports de cots.
Pour plus d'informations, voir Comptabilit de gestion des centres de cots [Page 351].
Imputation des frais gnraux par lots de production
Une fois que vous avez rparti les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots primaires,
vous utilisez la fonction d'imputation des frais gnraux pour les appliquer aux cots directs des lots de production.
Les centres de cots primaires sont donc crdits, tandis que les lots de production sont dbits.
Les centres de cots ont fourni les services ncessaires pour fabriquer les lots de production. Ils sont donc crdits
pour ces services et les lots de production sont dbits en consquence. Les services pouvant tre facilement
identifis par des lots de production particuliers, ces cots sont des cots directs pour les lots de production.
Cependant, certains cots restent sur les centres de cots aprs avoir t crdits des cots des services car tous
les cots ne peuvent pas tre identifis par des lots de production particuliers. Ces cots sont des frais gnraux
imputs aux lots de production selon des coefficients d'imputation des frais gnraux.
Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par lots de production.
Tches
Raffecter une rgle de frais gnraux un lot de production
1. Slectionnez le lot de production auquel vous voulez raffecter une rgle de frais
gnraux et cliquez sur Raffecter Rgle de frais gnraux.
2. Saisissez la nouvelle rgle de frais gnraux.
Dsaffecter une rgle de frais gnraux d'un lot de production
Slectionnez le lot de production duquel vous voulez dsaffecter une rgle de frais gnraux
et cliquez sur Dsaffecter Rgle de frais gnraux.
5.2.4 Guide de consultation rapide Postes de documents d'achat
La vue Postes de documents d'achat affiche les informations relatives aux postes de commandes d'achat et de
commandes livraison directe. La liste indique les postes qui sont prts pour la compensation finale et ceux qui
restent non solds. Vous pouvez slectionner ou dslectionner les postes manuellement pour la compensation
finale afin de modifier le comportement par dfaut du systme.
Par dfaut, une fois que le service Achats a affect les statuts Livraison termine et Facture
complte un poste de commande d'achat, celui-ci est automatiquement marqu pour
compensation finale.
Les postes marqus sont identifis par une date de compensation finale marque. Les postes qui
portent une date de compensation finale marque sont solds par l'excution de compensation EM/
EF suivante, lance cette date ou aprs cette date. L'excution de compensation EM/EF solde
intgralement les comptes d'attente, mme en prsence d'carts entre les quantits d'entre de
marchandises et d'entre de facture.
Vous pouvez passer outre cette procdure par dfaut : activez le contrle manuel de la date de
compensation finale marque et slectionnez ou dslectionnez manuellement les postes en vue
de la compensation finale.
Cette sous-vue est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Donnes principales.
Vues
Vous pouvez slectionner plusieurs vues pour afficher les postes :
Postes rapprocher (vue standard)
Affiche tous les postes de commandes d'achat et de commandes livraison directe qui seront inclus dans
l'excution de compensation EM/EF suivante.
Postes marquer pour compensation finale
Affiche les postes de commandes d'achat et de commandes livraison directe auxquels s'appliquent
toutes les conditions suivantes :
La quantit livre ne correspond pas la quantit facture.
Le poste n'est pas marqu pour compensation finale.
Aucun enregistrement n'a t effectu pour le poste depuis 90 jours ou plus.
Le comptable peut utiliser cette vue pour slectionner manuellement les postes marquer pour
compensation finale ; ces postes seront alors rapprochs.
Si le service Achats n'a pas manuellement cltur le poste de commande d'achat dans des cas o la quantit
livre ne concorde pas avec la quantit facture mais qu'aucune livraison ou facture supplmentaire n'est
prvue, le comptable doit consulter le service Achats et marquer le poste pour compensation finale afin que
les comptes d'attente soient solds.
Postes de commandes d'achat non solds
Cette vue affiche tous les postes de commandes d'achat qui n'ont pas t annuls et restent non solds en
gestion comptable.
Un poste est non sold en gestion comptable dans les cas suivants :
Des entres de marchandises et des entres de factures sont attendues, le poste n'a pas t marqu
pour compensation finale, et soit la quantit commande n'a pas t atteinte, soit le poste fait l'objet
d'une livraison excdentaire et/ou d'une facture trop leve, mais la quantit livre ne correspond pas
la quantit facture.
Des entres de marchandises ou de factures sont attendues et la quantit commande n'a pas t
atteinte.
Postes de commandes livraison directe non solds
Affiche tous les postes des commandes livraison directe qui n'ont pas t annuls et restent non solds en
gestion comptable.
Les conditions pour que des postes des commandes livraison directe soient considrs comme non solds
en gestion comptable sont les mmes que pour les postes de commandes d'achat (voir ci-dessus).
Tous les postes de commandes d'achat
Tous les postes de commandes livraison directe
Contexte de gestion
Date de compensation finale marque pour les postes de documents d'achat
Les postes de documents d'achat entirement livrs et facturs sont automatiquement marqus pour compensation
finale dans la vue Postes de documents d'achat du poste de travail Valorisation des stocks. Les postes marqus sont
solds par l'excution de compensation EM/EF suivante, lance cette date ou aprs la date de compensation finale
marque. L'excution solde intgralement les comptes de compensation mme en prsence d'carts entre les
quantits d'entre de marchandises et d'entre de facture.
La slection automatique correspond au paramtrage par dfaut. Vous pouvez aussi marquer les postes
manuellement.
Pour plus d'informations, voir Date de compensation finale marque pour les postes de documents d'achat.
Compensation EM/EF
La fonction de compensation EM/EF (entre de marchandises/entre de facture) permet de rapprocher les comptes
Achats en transit et Dettes non factures lorsque les marchandises reues et les factures qui leur sont associes
ont t enregistres dans le systme. Ce processus permet de dterminer les carts entre les valeurs des entres
de marchandises et des factures.
L'achat de marchandises et de services entrane les vnements suivants :
rception des biens ou services ;
rception de la facture ;
paiement.
Comme le cot final n'est gnralement connu qu'une fois la facture reue et paye, la compensation EM/EF (entre
de marchandises/entre de facture) est ncessaire pour valoriser chacun de ces vnements aussi prcisment
que possible.
Vous excutez la compensation EM/EF dans la vue Compensation EM/EF du poste de travail Comptabilit des
stocks.
Pour plus d'informations sur l'imputation des comptes en prsence d'escomptes, voir les documents
suivants :
Excutions de compensation EM/EF
carts de prix, diffrences de change et escomptes
Pour pouvoir valoriser au cot rel chaque transaction d'achat, il convient de rapprocher les transactions saisies
diffrents moments et, si ncessaire, de les revaloriser.
Les cas possibles sont les suivants :
Les marchandises ou les services sont reus avant la facture.
La facture est contrle et saisie avant la rception des marchandises ou des services.
Afin de traiter correctement chaque cas, le systme utilise des comptes d'attente en plus des comptes de stock et
de charges :
Dettes non factures : marchandises et services reus mais non facturs
Marchandises en transit : marchandises ou services facturs mais non reus
Si les conditions pralables indiques ci-dessous sont remplies, les deux comptes de compensation sont imputs
chaque rception de marchandises ou d'une facture, que l'vnement de contrepartie ait eu lieu ou non. Cela permet
de maintenir la cohrence du processus comptable pour des transactions commerciales similaires (entre de
marchandises ou entre de facture).
Une fois que les marchandises et la facture ont t toutes deux enregistres dans le systme, les comptes de
compensation doivent tre rapprochs l'un de l'autre au moyen d'une excution de compensation EM/EF (entres
de marchandises/entre de facture).
Pour plus d'informations, voir Compensation EM/EF.
Les excutions de compensation EM/EF comparent les montants des entres de marchandises (ou de services)
aux montants associs figurant sur les factures. L'excution dtermine d'abord la quantit qui concorde la fois
avec une entre de marchandises et une facture ; elle rapproche ensuite les comptes Marchandises en transit et
Dettes non factures sur la base de cette quantit. Des carts de prix, des diffrences de change et des carts de
paiement peuvent en rsulter.
Vous lancez les excutions de compensation EM/EF dans la vue Compensation EM/EF. Cette vue est disponible
dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Tches priodiques.
Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF.
Tches
Marquer les postes pour compensation finale manuellement
Si le poste ne prsente pas la fois les statuts Livraison termine et Facture complte, mais
que vous tes certain qu'aucune autre transaction n'est attendue pour ce poste, vous pouvez
le marquer pour compensation finale manuellement en procdant comme suit :
1. Passez la vue Postes marquer pour compensation finale. Vous pouvez galement
partir d'autres vues mais celle-ci propose une prslection utile.
2. Slectionnez le poste, puis slectionnez Compensation finale Marquer.
3. Saisissez la date de compensation finale marque. La valeur par dfaut est la date du
jour. Vous ne pouvez pas saisir une date future.
Si les dates de certains enregistrements sont postrieures la date de
compensation finale, vous obtenez un message d'avertissement car
l'excution de compensation EM/EF traitera le poste comme s'il n'existait
aucune date de compensation finale marque.
4. Rsultat :
Le poste sera inclus dans l'excution de compensation EM/EF lance la date de
compensation finale marque ou aprs cette date, ce qui aura pour effet de le
solder mme si la quantit reue ne concorde pas avec la quantit facture.
Le contrle manuel de la date de compensation finale marque est activ.
Autrement dit, la date ne ragit pas aux modifications du statut de livraison ou de
facturation du poste.
Dslectionner des postes pour compensation finale
1. Slectionnez un poste de document d'achat avec une date de compensation finale
marque.
2. Slectionnez Compensation finale Dslectionner.
3. Rsultat :
La date de compensation finale marque est supprime.
Le contrle manuel de la date de compensation finale marque est activ.
Autrement dit, vous devez dsormais saisir manuellement la date de
compensation finale marque ( moins de dsactiver le contrle manuel).
La prochaine excution de compensation EM/EF aprs la suppression de la date
de compensation finale marque donnera lieu la cration des critures au journal
ncessaires pour que les comptes d'attente refltent l'tat actuel du poste, sans
date de compensation finale marque.
Activer le contrle manuel de la date de compensation finale marque
1. Slectionnez un poste, puis slectionnez Compensation finale Contrle manuel
activ.
2. Rsultat :
La date de compensation finale marque n'est plus dfinie automatiquement
lorsque les statuts Livraison termine et Facture complte sont affects au poste.
Dsormais, vous devez dfinir la date manuellement (si vous ne dsactivez pas le
contrle manuel).
Dsactiver le contrle manuel de la date de compensation finale marque
1. Slectionnez un poste, puis slectionnez Compensation finale Contrle manuel
dsactiv.
2. Rsultat :
Le poste sera automatiquement marqu pour compensation finale lorsqu'il
recevra les statuts Livraison termine et Facture complte.
Si l'un des statuts Livraison termine ou Facture complte n'est pas activ, le poste
est automatiquement dslectionn pour la compensation finale.
Aprs tre pass en contrle automatique, vous conservez la possibilit de
slectionner ou dslectionner des postes manuellement pour la
compensation finale. Dans ce cas, le mode de contrle manuel est activ.
Vrifier l'historique
La fonction Afficher modifications permet d'accder l'historique des postes de commandes
d'achat slectionns. Ainsi, vous pouvez par exemple savoir si un poste a t marqu pour
compensation finale.
Exporter des donnes vers Microsoft Excel
La fonction Exporter vers Microsoft Excel vous permet d'afficher les donnes dans une feuille
de calcul. Cette fonction peut, par exemple, vous tre utile pour passer en revue les postes
marquer pour compensation finale avec l'acheteur afin d'identifier ceux qui sont prts tre
rapprochs intgralement du fait qu'aucune autre transaction n'est attendue.
5.2.5 Guide de consultation rapide Calculs du cot de revient des
articles
La vue Calculs du cot de revient des articles permet de crer des calculs du cot de revient pour les articles
manufacturs. Pour indiquer les articles valoriser, entrez leur identifiant ou slectionnez-les dans la liste des calculs
du cot de revient des articles. Vous pouvez comparer les calculs du cot de revient des articles au cot du stock
actuel et au cot estim actuel des articles, puis transfrer les rsultats des calculs du cot de revient des articles
dans les fiches articles comme nouveau cot estim. Vous pouvez galement valoriser les spcifications d'un produit
individuel pour un article ou toutes les spcifications de produit pour cet article.
Il est galement possible de crer des calculs du cot de revient des articles dans des excutions en masse
l'aide de critres de slection. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Rollup du calcul
du cot de revient des articles. [Page 308]
Contexte de gestion
Calculs du cot de revient des articles
La fonction Calculs du cot de revient des articles permet de valoriser vos produits finis et semi-finis, et de mettre
jour les donnes principales article avec les cots calculs. La valorisation des articles est effectue pour des
domiciliations spcifiques, ce qui vous permet de grer des cots diffrents pour des produits identiques selon les
sites et d'analyser les diffrences entre les produits et les sites de fabrication. Vous pouvez galement valoriser les
spcifications d'un produit individuel pour un article ou toutes les spcifications de produit pour cet article.
Les cots sont cumuls partir des composants d'entre, services et postes de frais gnraux jusqu'aux produits
semi-finis, puis jusqu' l'article suprieur de la structure de cots. Les donnes principales article peuvent tre mises
jour avec les cots calculs par validation du calcul du cot de revient. Les validations mononiveau et multiniveau
sont toutes deux prises en charge.
Pour plus d'informations, voir Calculs du cot de revient des articles.
Articles
Pour plus d'informations, voir Articles. [Page 33]
Valorisation
Pour plus d'informations, voir Valorisation. [Page 278]
Tches
Crer un calcul du cot de revient Saisie manuelle d'article
Pour crer un calcul du cot de revient pour un seul article en entrant manuellement l'ID article :
1.
Cliquez sur Crer Calcul du cot de revient .
2. Entrez les informations suivantes dans l'cran Nouveau calcul du cot de revient :
ID article
Vous ne pouvez saisir qu'un seul ID article.
Dbut de validit
Si vous validez le calcul du cot de revient des articles, cette date est reporte
dans la zone de date de dbut de validit du cot estim dans les donnes
principales article.
Date d'clatement
Le systme slectionne un modle de production valid compatible avec la date
que vous saisissez ici.
Domiciliation
Systme comptable
Facultatif. Si vous n'indiquez aucun systme comptable, les articles sont valoriss
dans tous les systmes comptables utiliss par la socit.
Si vous slectionnez un article dont le niveau de valorisation est
spcification de produit, toutes les spcifications de produit sont
valorises pour l'article.
Si vous ne souhaitez valoriser qu'une spcification de produit
particulire, ajoutez la zone ID spcification de produit par le biais de la
personnalisation de l'cran puis entrez l'ID spcification de produit
dans cette zone.
3. Pour crer le calcul du cot de revient des articles, cliquez sur l'un des boutons suivants :
le bouton Calcul , qui sauvegarde les rsultats du calcul du cot de revient
immdiatement ;
le bouton Simuler , qui vous permet de prvisualiser les rsultats avant de les
sauvegarder.
Crer des calculs du cot de revient Slection d'articles dans une liste
Pour crer des calculs du cot de revient pour un ou plusieurs articles en slectionnant les
articles dans la liste de calculs du cot de revient :
1.
Slectionnez les articles et cliquez sur Crer Calcul du cot de revient avec
rfrence .
Tous les articles que vous slectionnez doivent appartenir aux mmes socit
et domiciliation.
2. Dans l'cran Nouveau calcul du cot de revient, les articles que vous avez slectionns
sont rpertoris sous Articles slectionns.
Saisissez les donnes suivantes :
Dbut de validit
Si vous validez le calcul du cot de revient des articles, cette date est reporte
dans la zone de date de dbut de validit du cot estim au niveau des donnes
principales article.
Date d'clatement
Les modles de production valids compatibles avec la date que vous saisissez ici
sont slectionns automatiquement.
Systme comptable
Facultatif. Si vous n'indiquez aucun systme comptable, les articles sont valoriss
dans tous les systmes comptables utiliss par la socit.
Les articles slectionns sont valoriss en fonction de leur niveau de
valorisation, qui est indiqu dans la section Dtails de la liste des calculs du
cot de revient des articles.
Si vous avez slectionn une combinaison d'articles avec diffrents niveaux
de valorisation, vous pouvez utiliser les options dans la zone Niveau de
valorisation (vous devez ajouter cette zone via la personnalisation de l'cran)
afin de filtrer les articles valoriser :
Tous valorise tous les articles slectionns.
Domiciliation valorise uniquement les articles dont le niveau de
valorisation est Domiciliation. Si les articles que vous aviez
slectionns initialement incluaient des articles dots du niveau de
valorisation Spcification de produit, ces derniers sont supprims de
la slection.
Spcification de produit valorise uniquement les articles dont le niveau
de valorisation est Spcification de produit. Si les articles que vous
aviez slectionns initialement incluaient des articles dots du niveau
de valorisation Domiciliation, ces derniers sont supprims de la
slection.
3. Pour crer les calculs du cot de revient des articles, cliquez sur l'un des boutons
suivants :
le bouton Calcul , qui sauvegarde les rsultats du calcul du cot de revient
immdiatement ;
le bouton Simuler , qui vous permet de prvisualiser les rsultats avant de les
sauvegarder.
Rexcuter des calculs du cot de revient
Vous pouvez rexcuter des calculs du cot de revient, aprs avoir corrig des erreurs par
exemple.
Les calculs du cot de revient valids ne peuvent pas tre rexcuts.
1. Slectionnez un ou plusieurs article(s) dans la liste des calculs du cot de revient.
2. Cliquez sur l'un des boutons suivants :
clater et valoriser la structure : reslectionne et clate les modles de production,
puis recalcule les cots.
Valoriser la structure : recalcule les cots seulement, sans reslectionner ni clater
les modles de production.
Comparer le calcul du cot de revient des articles au cot du stock et au cot
estim
Pour comparer le rsultat d'un calcul du cot de revient des articles au cot du stock actuel
et au cot estim de l'article, appliquez le filtre Comparer les cots dans la liste des calculs du
cot de revient des articles. Les colonnes Cot du stock et Cot estim sont ajoutes la liste.
Valider les calculs du cot de revient des articles et mettre jour la fiche article
1. Slectionnez un ou plusieurs calcul(s) du cot de revient des articles dans la liste.
2. Cliquez sur Valider , puis choisissez l'une des options suivantes :
Mononiveau : valide uniquement les calculs du cot de revient des produits finis
que vous avez slectionns dans la liste des calculs du cot de revient des articles.
Multiniveau : valide les calculs du cot de revient des produits finis que vous avez
slectionns dans la liste des calculs du cot de revient des articles ainsi que les
calculs du cot de revient de tous les produits semi-finis de la structure.
Vous pouvez galement valider un calcul du cot de revient des articles depuis le calcul du
cot de revient proprement dit :
1. Slectionnez un calcul du cot de revient des articles dans la liste et cliquez sur
Traiter .
2. Cliquez sur Valider .
Seule la fonction de validation multiniveau est disponible au niveau d'un calcul
du cot de revient.
Rsultat :
Le statut des calculs du cot de revient des articles est activ sur Valid. Avec la
validation multiniveau, le statut des calculs du cot de revient de tous les produits semi-
finis de la structure est galement activ sur Valid.
Le Calcul du cot de revient des articles dans les fiches articles est mis jour avec le
rsultat du calcul du cot de revient et avec la date de dbut de validit du calcul du
cot de revient. Avec la validation multiniveau, cette mise jour est galement
applique tous les produits semi-finis de la structure.
Supprimer des calculs du cot de revient des articles
Slectionnez un ou plusieurs calculs du cot de revient et cliquez sur Supprimer .
Les calculs du cot de revient valids ne peuvent pas tre supprims.
5.2.6 Guide de consultation rapide Rollup du calcul du cot de revient
des articles
Dans la vue Rollup du calcul du cot de revient des articles, vous pouvez crer des excutions du calcul du cot de
revient des articles permettant de calculer le cot de revient des articles dans une socit suivant diffrents critres
de slection. Vous pouvez spcifier les articles pour lesquels calculer le cot de revient en fonction de leurs ID, de
leurs catgories de produits et/ou des domiciliations auxquelles ils sont affects.
Contexte de gestion
Excutions du calcul du cot de revient des articles
Les excutions du calcul du cot de revient des articles vous permettent de crer des calculs du cot de revient des
articles l'aide de critres de slection. Vous pouvez spcifier les articles valoriser en fonction de leurs ID, de leurs
catgories de produits et/ou des domiciliations auxquelles ils sont affects.
Pour chaque article slectionn par l'excution, les cots sont cumuls partir des composants d'entre, services
et postes de frais gnraux jusqu'aux produits semi-finis, puis jusqu' l'article suprieur de la structure de cots.
Pour plus d'informations, voir Excutions du calcul du cot de revient des articles.
Tches
Lancer l'excution du calcul du cot de revient des articles
1. Cliquez sur Nouveau , puis sur Excution du calcul du cot de revient des articles.
2. Saisissez les paramtres et critres de slection requis :
Sous Donnes gnrales, entrez l'ID socit et la date de dbut de validit.
Lorsque l'excution est termine, les calculs du cot de revient deviennent valides
la date de dbut de validit.
Si vous validez les calculs du cot de revient, la validit du type de cot
Cot estim dans les donnes principales des articles est dfinie la date
de dbut de validit.
Pour plus d'informations sur la validation des calculs du cot de revient,
voir Guide de consultation rapide Validation du calcul du cot de revient
des articles [Page 311].
Le systme comptable est facultatif. Si vous n'indiquez aucun systme comptable,
le cot de revient des articles existant dans tous les systmes comptables de la
socit sera calcul.
Sous Paramtres de contrle, entrez une date d'clatement. La valeur par dfaut
est la date du jour.
La case clatement de la structure de quantits est coche par dfaut. Lors de la
cration d'une nouvelle excution, laissez cette case coche. Vous devez
dcocher cette case uniquement si vous rptez une excution. Pour plus
d'informations, reportez-vous la tche Traiter une excution et Rpter une
excution.
Saisissez les critres de slection dans les onglets Article, Catgorie de produits
et/ou Domiciliation.
Seuls les articles d'une mme socit peuvent tre slectionns.
3. Vous pouvez maintenant sauvegarder l'excution ou la planifier.
Rsultat
Le systme slectionne et clate les modles de production suivant la date d'clatement. Si
vous dcochez la case clatement de la structure de quantits, les cots sont calculs en
fonction de la structure existante sans reslectionner les modles de production.
Dfinir le statut
Slectionnez une excution et cliquez sur Actions , puis sur l'une des options suivantes :
Dfinir sur Actif
Ce statut permet de dclencher l'excution.
Les excutions avec ce statut ne peuvent pas tre supprimes.
Vous pouvez galement dfinir ce statut au cours d'une excution.
Les excutions qui ont le statut Obsolte ne peuvent pas tre
directement actives. Vous devez d'abord activer le statut sur En cours
de rvision.
Activer sur Obsolte
Les excutions avec ce statut peuvent tre supprimes.
Annuler le statut Obsolte
Active le statut sur En cours de rvision.
Afficher les rsultats du cycle
Dans l'onglet Dtails de l'excution , slectionnez une excution et cliquez sur Afficher ou
cliquez sur l'ID excution.
Afficher les informations dtailles
1. Dans l'onglet Dtails de l'excution , slectionnez une excution et cliquez sur
Afficher ou cliquez sur l'ID excution.
2. Dans les onglets Trait correctement , Traits avec erreurs ou Non trait , cliquez sur
le montant du rsultat du calcul du cot de revient.
Traiter une excution et rpter une excution
1. Slectionnez une excution et cliquez sur Traiter .
2. Apportez les modifications appropries aux critres de slection.
Si le statut de l'excution est Actif, Obsolte ou En cours de rvision, vous pouvez
seulement traiter la description, la case cocher d'clatement de la structure de
quantits et la date d'clatement. Pour traiter les critres de slection, modifiez le
statut en En cours de prparation.
Si vous rptez une excution aprs avoir corrig des problmes lis des
cots manquants mais sans modifier la structure de quantits, SAP vous
recommande de dcocher la case clatement de la structure de quantits afin
de permettre le nouveau calcul des cots suivant la structure existante sans
reslectionner de modles de production, ce qui rduit la dure de l'opration.
3. Dfinissez le statut de l'excution sur Actif et planifiez l'excution.
Activits lies
Aprs avoir valoris les articles via une excution du calcul du cot de revient, vous pouvez transfrer les rsultats
du calcul dans les donnes principales des articles, comme nouvelle valeur pour le type de cot Cot estim. Pour
cela, vous devez valider les calculs du cot de revient.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Validation du calcul du cot de revient des articles
[Page 311].
5.2.7 Guide de consultation rapide Validation du calcul du cot de
revient des articles
La vue Validation du calcul du cot de revient des articles permet de crer des excutions de validation du calcul du
cot de revient des articles qui valident les calculs du cot de revient relatifs aux articles slectionns d'aprs certains
critres. Une excution de validation remplace le cot estim dans les donnes principales des articles par le cot
calcul dans le calcul du cot de revient correspondant.
Les excutions de validation sont toujours excutes sur plusieurs niveaux. Autrement dit, elles valident
les calculs du cot de revient des articles slectionns ainsi que de tous les articles intermdiaires dans
leurs structures respectives.
D'une manire gnrale, vous utilisez cette fonction aprs avoir calcul le cot de revient des articles dans une
excution du calcul du cot de revient des articles.
Cette vue est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks, sous Tches priodiques.
Contexte de gestion
Excutions du calcul du cot de revient des articles
Les excutions du calcul du cot de revient des articles vous permettent de crer des calculs du cot de revient des
articles l'aide de critres de slection. Vous pouvez spcifier les articles valoriser en fonction de leurs ID, de leurs
catgories de produits et/ou des domiciliations auxquelles ils sont affects.
Pour chaque article slectionn par l'excution, les cots sont cumuls partir des composants d'entre, services
et postes de frais gnraux jusqu'aux produits semi-finis, puis jusqu' l'article suprieur de la structure de cots.
Pour plus d'informations, voir Excutions du calcul du cot de revient des articles.
Tches
Lancer l'excution de validation du calcul du cot de revient des articles
1. Cliquez sur Nouveau , puis sur Excution de validation du calcul du cot de revient
des articles.
2. Saisissez les paramtres et critres de slection requis :
Sous Donnes gnrales, entrez l'ID socit et la date de dbut de validit.
La date de dbut de validit a deux effets :
tant donn qu'un article peut avoir plusieurs calculs du cot de
revient valides une date donne, les calculs du cot de revient
slectionns sont uniquement ceux dont la validit dbute la
date que vous avez indique.
Cette date devient aussi la nouvelle date de dbut de validit du
cot estim dans les donnes principales article lors de la
validation des calculs du cot de revient.
les articles existant dans tous les systmes comptables de la socit seront
traits.
Saisissez les critres de slection dans les onglets Article, Catgorie de produit et/
ou Domiciliation.
Rsultat
Le type de cot Cot estim indiqu dans les donnes principales des articles finis
slectionns et dans les donnes principales de tous articles intermdiaires est cras
par les rsultats du calcul du cot de revient.
La date de dbut de validit que vous avez indique dans les critres de slection devient
la date de dbut de validit du type de cot Cot estim dans les donnes principales
article.
Dfinir le statut
Slectionnez une excution et cliquez sur Actions , puis sur l'une des options suivantes :
Dfinir sur Actif
Ce statut permet de dclencher l'excution.
Si le statut actuel de l'excution est Obsolte, vous ne pouvez pas le modifier
directement en Actif. Vous devez d'abord dfinir le statut sur En cours de
rvision.
Activer sur Obsolte
Les excutions avec ce statut peuvent tre supprimes.
Annuler le statut Obsolte
Active le statut sur En cours de rvision.
Afficher les rsultats du cycle
Sur l'onglet Dtails de l'excution , slectionnez une excution et cliquez sur Afficher ou
cliquez sur l'ID excution.
Activits lies
Une fois que vous avez valid les calculs du cot de revient dans une excution de validation, vous pouvez craser
les cots de stock actuels par les cots estims valids dans une excution. Pour ce faire, accdez la vue Mettre
jour les cots des stocks.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Mettre jour les cots des stocks [Page 313].
5.2.8 Guide de consultation rapide Mettre jour les cots des stocks
La vue Mettre jour les cots des stocks permet de crer des excutions qui remplacent le cot du stock par le type
de cot Cot estim, Valeur comptable ou Cot FIFO priodique pour les articles slectionns. Vous pouvez spcifier
les articles slectionner en fonction de leurs ID, de leurs catgories de produits et/ou des domiciliations auxquelles
ils sont affects.
En rgle gnrale, vous utilisez cette fonction aprs avoir :
valid des calculs du cot de revient des articles dans une excution de validation du calcul du cot de revient
des articles ;
tlcharg des cots estims, des valeurs comptables ou des cots FIFO depuis un classeur Microsoft Excel ;
lanc une excution de la dtermination des cots FIFO.
Contrairement aux cycles de calcul du cot de revient des articles et aux cycles de validation de calcul du
cot de revient des articles, les excutions de mise jour des cots des stocks ne sont pas effectues sur
plusieurs niveaux. Autrement dit, le cot du stock actuel est uniquement cras avec le cot unitaire des
stocks du type de cot source slectionn pour les articles inclus de manire explicite dans l'excution,
mais pas pour les produits intermdiaires compris dans leurs structures.
Mme si le cot estim a t calcul lors d'un calcul du cot de revient des articles, le cot du stock n'est
cras avec le cot estim que pour les articles que vous slectionnez explicitement.
Contexte de gestion
valorisation.
Cot du stock
Cot estim
Cot budgt
Valeur comptable
indicatif.
Cot FIFO priodique
Tches
Lancer l'excution de mise jour des cots des stocks
1. Cliquez sur Nouveau , puis sur Excution de mise jour des cots des stocks.
2. Saisissez les paramtres et critres de slection des donnes requis :
Si vous voulez simuler l'excution sans vritablement mettre jour les cots des
stocks, cochez la case Test.
Si vous dcochez la case Test, vous dclenchez une excution relle.
Saisissez l'ID socit, le type de cot source et la date de validit.
Le type de cot source est le type de cot qui crase le cot du stock actuel
lors de l'excution. Vous pouvez slectionner Cot estim, Valeur
comptable ou Cot FIFO priodique.
La date de validit est la date laquelle le type de cot source doit tre valide.
Cette date dfinit galement la priode pour laquelle le cot du stock mis
jour deviendra valide.
Si vous saisissez le 15 janvier comme date de validit, le systme
slectionne le cot du type de cot source spcifi qui est valide
cette date-l.
La date de dbut de validit du cot du stock sera nanmoins fixe
au 1er janvier lors de l'excution.
les articles existant dans tous les systmes comptables de la socit seront
traits.
Saisissez les critres de slection dans les onglets Article ,
Catgorie de produits et/ou Domiciliation .
3. Vous pouvez maintenant lancer l'excution ou la planifier.
Rsultat
Dans les donnes de base des articles slectionns pour l'excution, le cot unitaire
pour le type de cot Cot du stock est cras avec le cot unitaire du type de cot
source.
Le cot du stock est uniquement cras pour les articles inclus de manire
explicite dans l'excution, mais pas pour les produits intermdiaires compris
dans leurs structures.
La date de dbut de validit du cot du stock est fixe au premier jour de la priode
correspondant la date de validit que vous avez saisie dans les critres de slection.
Si le cot du stock d'un article a dj t mis jour (dans une excution de mise
jour des cots des stocks ou manuellement l'aide de la fonction Dfinir comme cot
du stock dans la vue Cot unitaire des stocks), le cot n'est pas remis jour.
Afficher les rsultats de l'excution
Slectionnez une excution et cliquez sur Vue , ou cliquez directement sur Rsultat de
journal dans la zone Dtails.
critures affiche les critures au journal et les comptes imputs par l'excution.
Trait correctement liste les articles dont le cot du stock a t cras par le cot
unitaire du type de cot source, avec les informations comptables associes. Vous
pouvez visualiser la pice d'origine l'aide du bouton Pice d'origine lie .
Non trait liste les articles pour lesquels aucune mise jour du cot du stock n'a t
possible, par exemple parce que le type de cot source slectionn n'tait pas valide
la date de dbut de validit.
5.2.9 Guide de consultation rapide Lots de production : imputation
des frais gnraux
Cette vue permet d'excuter des cycles d'imputation des frais gnraux pour les lots de production. Ces cycles
permettent d'imputer des frais gnraux aux lots de production en fonction des rgles de frais gnraux que vous
avez affectes aux lots de production.
La vue Lots de production Imputation des frais gnraux est disponible dans le poste de travail Valorisation des
stocks.
Vous pouvez crer et traiter des rgles de frais gnraux dans la vue Rgles de frais gnraux
[Page 428] du poste de travail Cots et produits.
Vous pouvez affecter des rgles de frais gnraux aux lots de production dans la vue Lots de
production [Page 299] du poste de travail Valorisation des stocks.
Si aucune rgle de frais gnraux n'est affecte un lot de production, celui-ci n'est pas trait lors du cycle.
Contexte de gestion
Imputation des frais gnraux par lots de production
vous utilisez la fonction d'imputation des frais gnraux pour les appliquer aux cots directs des lots de production.
Les centres de cots primaires sont donc crdits, tandis que les lots de production sont dbits.
Les centres de cots ont fourni les services ncessaires pour fabriquer les lots de production. Ils sont donc crdits
pour ces services et les lots de production sont dbits en consquence. Les services pouvant tre facilement
identifis par des lots de production particuliers, ces cots sont des cots directs pour les lots de production.
Cependant, certains cots restent sur les centres de cots aprs avoir t crdits des cots des services car tous
les cots ne peuvent pas tre identifis par des lots de production particuliers. Ces cots sont des frais gnraux
imputs aux lots de production selon des coefficients d'imputation des frais gnraux.
Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par lots de production.
Tches
Lancer le cycle d'imputation des frais gnraux
1. Cliquez sur Crer Cycle d'imputation des frais gnraux pour lots de production.
2. Saisissez les donnes suivantes :
Si vous voulez excuter une simulation du cycle, slectionnez Test.
Saisissez la socit.
Slectionnez l'tape de clture que le systme devra utiliser pour les critures.
Slectionnez la priode et l'exercice pour lesquels vous voulez excuter le cycle.
Saisissez les informations facultatives, le cas chant.
3. Vous pouvez planifier le cycle sous forme de job d'arrire-plan ou le lancer
immdiatement en avant-plan.
Pour planifier le cycle sous forme de job d'arrire-plan, cliquez sur Planifier .
Entrez la date et l'heure de dbut du cycle. Si vous ne renseignez pas la zone, le
cycle dmarre immdiatement.
Vous pouvez poursuivre votre travail lors de l'excution du job d'arrire-plan.
Pour excuter le cycle immdiatement sous forme de job d'avant-plan, cliquez sur
Lancer maintenant .
Vous devez attendre la fin du job d'avant-plan pour pouvoir poursuivre votre
travail.
L'excution du cycle peut prendre plusieurs minutes. Si vous l'excutez
sous forme de job d'avant-plan, l'cran risque de ne plus s'afficher
correctement. Si vous rencontrez ce problme, passez l'cran principal
du cycle et rafrachissez les donnes. Lorsque le statut du cycle passe
Termin, cliquez sur Afficher pour consulter les journaux. Vous pouvez
aussi cliquer sur Rsultat de journal dans la zone Dtails d'un cycle
termin.
Rsultat
Le cycle est rpertori dans la vue et son statut d'excution est vide. Le statut passera
Termin une fois le cycle excut.
Si un lot de production n'a pas t trait lors du cycle, il est possible qu'il ne possde
aucune rgle de frais gnraux ou que la rgle qui lui est affecte soit dfinie de faon
incorrecte.
Vrifiez d'abord qu'une rgle de frais gnraux est affecte au lot de
production. Vous pouvez le vrifier dans la vue Lots de production du poste
Si une rgle de frais gnraux est dj affecte au lot de production, alors le
problme rside dans la rgle elle-mme. Vrifiez la rgle de frais gnraux
dans la vue Rgles de frais gnraux du poste de travail Cots et produits et
assurez-vous qu'elle est correctement dfinie.
5.2.10 Guide de consultation rapide Compensation de l'encours de
fabrication
La vue Compensation de l'en-cours de fabrication permet de crer des excutions de compensation de l'en-cours de
fabrication qui soldent les comptes d'en-cours de fabrication pour les lots de production termins.
Contexte de gestion
En-cours de fabrication
Le stock d'en-cours de fabrication se compose de produits partiellement finis qu'il faut encore traiter en vue de leur
production ou de leur assemblage. Les modifications apportes aux en-cours de fabrication dans le systme de
production influent directement sur les comptes suivants :
En-cours de fabrication (bilan)
Matires premires (bilan)
Produits finis (bilan)
Produits semi-finis (bilan)
Diffrences de prix (compte de rsultat)
Confirmation de service interne (compte de rsultat)
Comptes de frais gnraux
Pour plus d'informations, voir En-cours de fabrication.
Excutions de compensation de l'en-cours de fabrication
Un cycle de rapprochement des en-cours de fabrication est une tche priodique gnralement planifie intervalles
rguliers ou ralise lors de la clture de la priode pour corriger et solder le compte des en-cours de fabrication.
Cette opration consiste slectionner tous les lots de production dots du statut adquat et ramener le stock
des en-cours de fabrication associ zro. En tenant compte de toutes les modifications apportes aux en-cours
de fabrication sur la priode, le rapprochement des en-cours de fabrication garantit la dclaration correcte des en-
cours de fabrication en fin de priode.
Pour plus d'informations, voir Excutions de compensation de l'en-cours de fabrication.
Tches
Lancer l'excution de compensation de l'en-cours de fabrication
1. Cliquez sur Crer Excution de compensation de l'encours de fabrication.
Pour simuler les rsultats de l'excution, slectionnez Test.
Si vous dcochez la case Test, vous dclenchez une excution relle.
Si vous ne dfinissez pas explicitement les critres de slection, le systme
slectionne tous les lots de production termins.
Slectionnez l'tape de clture et la priode pertinentes pour l'excution.
Assurez-vous que la priode comptable est ouverte pour l'tape de
clture slectionne.
2. Vous pouvez maintenant lancer l'excution ou la planifier.
Rsultat
L'excution est rpertorie dans la vue et son statut est vide. Le statut d'excution passera
Termin conscutivement l'excution.
L'onglet critures du journal affiche les informations relatives aux critures au journal
gnres par l'excution du cycle (ou, dans le cas d'un test, les critures simules).
Vous pouvez analyser l'excution en dtail dans l'onglet Traits correctement sous Seulement
informations d'criture ou de manire plus dtaille encore sous Informations dtailles.
L'onglet Traits avec erreurs affiche les objets pour lesquels des erreurs sont survenues lors
du traitement. Vous devez corriger ces erreurs et rpter l'excution.
Si des erreurs techniques sont survenues, vous pouvez les consulter dans le moniteur de jobs
en retournant la vue principale et en cliquant sur Afficher jobs . Si vous ne russissez pas
corriger ces erreurs, contactez votre administrateur systme.
L'excution peut prendre plusieurs minutes, auquel cas l'cran risque de ne plus
s'afficher correctement. Si vous rencontrez ce problme, passez l'cran principal
de l'excution et rafrachissez les donnes. Lorsque le statut de l'excution passe
Termin, cliquez sur Afficher pour consulter les journaux. Vous pouvez aussi cliquer
sur Rsultat de journal dans la zone Dtails d'une excution termine.
5.2.11 Guide de consultation rapide Compensation EM/EF
Les excutions de compensation EM/EF comparent les montants des entres de marchandises ou de services (sur
la base de la quantit commune) aux montants associs figurant sur les factures. L'excution dtermine d'abord la
quantit qui concorde la fois avec une entre de marchandises ou de services et une facture ; elle rapproche ensuite
les comptes Marchandise en transit et Dettes non factures sur la base de cette quantit. Des carts de prix, des
diffrences de change et des carts de paiement peuvent en rsulter.
Contexte de gestion
Date de compensation finale marque pour les postes de documents d'achat
Les postes de documents d'achat entirement livrs et facturs sont automatiquement marqus pour compensation
finale dans la vue Postes de documents d'achat du poste de travail Valorisation des stocks. Les postes marqus sont
solds par l'excution de compensation EM/EF suivante, lance cette date ou aprs la date de compensation finale
marque. L'excution solde intgralement les comptes de compensation mme en prsence d'carts entre les
quantits d'entre de marchandises et d'entre de facture.
La slection automatique correspond au paramtrage par dfaut. Vous pouvez aussi marquer les postes
manuellement.
Pour plus d'informations, voir Date de compensation finale marque pour les postes de documents d'achat.
Compensation EM/EF
La fonction de compensation EM/EF (entre de marchandises/entre de facture) permet de rapprocher les comptes
Achats en transit et Dettes non factures lorsque les marchandises reues et les factures qui leur sont associes
ont t enregistres dans le systme. Ce processus permet de dterminer les carts entre les valeurs des entres
de marchandises et des factures.
L'achat de marchandises et de services entrane les vnements suivants :
rception des biens ou services ;
rception de la facture ;
paiement.
Comme le cot final n'est gnralement connu qu'une fois la facture reue et paye, la compensation EM/EF (entre
de marchandises/entre de facture) est ncessaire pour valoriser chacun de ces vnements aussi prcisment
que possible.
Vous excutez la compensation EM/EF dans la vue Compensation EM/EF du poste de travail Comptabilit des
stocks.
Pour plus d'informations sur l'imputation des comptes en prsence d'escomptes, voir les documents
suivants :
Pour pouvoir valoriser au cot rel chaque transaction d'achat, il convient de rapprocher les transactions saisies
diffrents moments et, si ncessaire, de les revaloriser.
Les cas possibles sont les suivants :
Les marchandises ou les services sont reus avant la facture.
La facture est contrle et saisie avant la rception des marchandises ou des services.
Afin de traiter correctement chaque cas, le systme utilise des comptes d'attente en plus des comptes de stock et
de charges :
Dettes non factures : marchandises et services reus mais non facturs
Marchandises en transit : marchandises ou services facturs mais non reus
Si les conditions pralables indiques ci-dessous sont remplies, les deux comptes de compensation sont imputs
chaque rception de marchandises ou d'une facture, que l'vnement de contrepartie ait eu lieu ou non. Cela permet
de maintenir la cohrence du processus comptable pour des transactions commerciales similaires (entre de
marchandises ou entre de facture).
Une fois que les marchandises et la facture ont t toutes deux enregistres dans le systme, les comptes de
compensation doivent tre rapprochs l'un de l'autre au moyen d'une excution de compensation EM/EF (entres
de marchandises/entre de facture).
Pour plus d'informations, voir Compensation EM/EF.
Les excutions de compensation EM/EF comparent les montants des entres de marchandises (ou de services)
aux montants associs figurant sur les factures. L'excution dtermine d'abord la quantit qui concorde la fois
avec une entre de marchandises et une facture ; elle rapproche ensuite les comptes Marchandises en transit et
Dettes non factures sur la base de cette quantit. Des carts de prix, des diffrences de change et des carts de
paiement peuvent en rsulter.
Excution de compensation EM/EF Cas standard (sans cart)
La valeur standard d'un article correspond la valeur de la commande d'achat. Autrement dit, l'entre de
marchandises ne gnre aucun cart de valorisation.
Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF - Cas standard (sans cart).
Excution de compensation EM/EF carts de prix avec la mthode de valorisation au cot
moyen pondr
Un article gr selon la mthode du cot moyen pondr est achet en vue d'tre stock. Le fournisseur envoie une
facture ne couvrant qu'une partie de la livraison. Le prix factur est suprieur au prix de la commande. Il en rsulte
des carts entre les marchandises valorises et la facture.
Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF carts de prix avec la mthode de valorisation
au cot moyen pondr.
Excution de compensation EM/EF Facture partielle et traitement de poste de commande
d'achat
Si toutes les entres de marchandises/services n'ont pas t rapproches des factures au moment o vous lancez
le rapprochement des entres de marchandises et des entres de factures (EM/EF), seules les entres rapproches
sont rgles. Cependant, si vous avez coch la case Compensation finale pour un poste de commande d'achat, le
systme rapproche les comptes EM/EF correspondant ce poste, indpendamment de la quantit.
Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF - Facture partielle et traitement de poste de
commande d'achat.
Excution de compensation EM/EF Entre de facture avant entre de marchandises
Un article valu selon la mthode du cot moyen pondr est reu aprs la facture. Une fois l'entre de
marchandises affecte automatiquement aux factures dans le cadre de la vrification des factures, la facture est
recomptabilise dans la comptabilit financire. Cela comptabilise l'affectation de l'entre de marchandises
approprie dans le compte Marchandise en transit.
Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF - Entre de facture avant entre de marchandises.
Excution de compensation EM/EF Avoir
Suite une erreur sur une facture, un fournisseur peut vous envoyer un avoir. Le systme considre cet avoir comme
un crdit en quantit et en valeur. Si vous souhaitez que le systme n'applique que la valeur de l'avoir et non pas la
quantit, utilisez la fonction Dchargement ultrieur.
Pour plus d'informations, voir Excution de compensation EM/EF - Avoir.
Les carts de prix rsultent par exemple d'une diffrence de prix entre la facture et la commande, et par consquent
l'entre de marchandises.
Mme si la facture est de valeur gale la commande, des carts de prix peuvent survenir car les factures sont
enregistres en tant que valeur par quantit tandis que les entres de marchandises sont enregistres en tant que
prix par quantit.
Les transactions transfrontalires impliquent des devises trangres et des taux de change fluctuants dont les
consquences constituent les diffrences de change. Dans la mesure o le systme utilise toujours le taux de change
actuel, le taux qu'il applique peut varier entre la commande et la rception des marchandises.
Un escompte constitue une rduction en pourcentage applique la facture si vous payez dans un dlai dfini ou si
vous payez en espces.
Pour plus d'informations, voir carts de prix, diffrences de change et escomptes.
Tches
Lancer l'excution de compensation EM/EF
1. Pour lancer une nouvelle excution de compensation EM/EF, cliquez sur Crer puis
sur Excution de compensation EM/EF.
2. Vous disposez des options suivantes pour une excution de compensation EM/EF :
Excution de compensation EM/EF avec rfrence
Pour rutiliser les donnes d'une prcdente compensation EM/EF, slectionnez
l'excution utiliser et cliquez sur Copier . Les donnes sont directement
copies dans l'cran de saisie de la nouvelle compensation EM/EF. Vous pouvez
ensuite ajuster les donnes copies partir de la compensation EM/EF excute
prcdemment.
Test
Pour excuter la compensation EM/EF en mode test, slectionnez Test. L'aperu
des rsultats du test est affich mais aucune criture n'est cre. Les critures
sont seulement simules.
Vous pouvez uniquement supprimer les compensations EM/EF que vous
avez planifies ou excutes en mode test. Pour supprimer un test,
slectionnez le cycle correspondant et cliquez sur Supprimer .
3. Entrez la socit, la priode et l'tape de clture. Assurez-vous que la priode
comptable est ouverte pour l'tape de clture slectionne.
Si vous indiquez la priode en cours pour l'excution, la date du jour est utilise
comme date d'excution. Cette date est aussi la date comptable de l'excution.
L'excution traite toutes les donnes jusqu' la date slectionne incluse.
Si vous lancez l'excution pour une priode antrieure, la date d'excution est
automatiquement fixe au dernier jour de cette priode. Cette date est aussi la
date comptable de l'excution. L'excution traite toutes les donnes jusqu' la
date d'excution incluse.
Veillez ce qu'aucune excution de compensation EM/EF ne soit intervenue entre
la priode antrieure et la priode en cours (incluse) avec les mmes critres de
slection, faute de quoi vous risquez d'obtenir des critures en double. Dans ce
cas, vous devriez rpter toutes les excutions de compensation EM/EF pour
l'ensemble des priodes comprises entre la priode antrieure et la priode en
cours incluse.
Vous ne pouvez pas lancer une excution de compensation pour une
priode future.
4. Planification
Vous pouvez excuter la compensation EM/EF immdiatement ou la planifier en vue
d'une excution ultrieure :
Pour excuter la compensation EM/EF immdiatement, cliquez sur
Lancer immdiatement .
Vous devez attendre la fin du job d'avant-plan pour pouvoir poursuivre
votre travail. Cette excution peut prendre plusieurs minutes ; l'cran
peut ne plus s'afficher correctement. Dans ce cas, accdez l'cran
principal du cycle et rafrachissez les donnes. Lorsque le statut du cycle
est modifi en Termin, cliquez sur Afficher pour visualiser les journaux.
Vous pouvez aussi cliquer sur Rsultat de journal dans la section
Dtails du cycle termin.
Pour planifier la compensation EM/EF une date ultrieure, cliquez sur
Planifier et indiquez la date et l'heure auxquelles le systme devra excuter le
reclassement. Si vous ne renseignez pas les zones Date et Heure, l'excution est
lance immdiatement.
Vous pouvez poursuivre votre travail pendant l'excution du cycle en
arrire-plan.
Cliquez sur Afficher jobs pour afficher les compensations EM/EF planifies et
leurs date et heure respectives.
L'excution peut prendre plusieurs minutes ; l'cran peut ne plus s'afficher
correctement. Dans ce cas, accdez l'cran principal du cycle et rafrachissez les
donnes. Lorsque le statut du cycle est modifi en Termin, cliquez sur Afficher
pour visualiser les journaux. Vous pouvez aussi cliquer sur Rsultat de journal dans
la section Dtails du cycle termin.
Lancer le cycle de correction
1. Cliquez sur Crer puis sur Excution de compensation EM/EF.
2. Cochez la case Substituer statut de rapprochement.
3. Entrez les informations restantes comme pour une excution de compensation EM/
EF normale.
Un cycle de correction traite tous les objets, quel que soit leur statut de rapprochement. Vous
excutez un cycle de correction par exemple lorsque vous voulez lancer des excutions de
compensation EM/EF pour le pass, bien que vous ayez procd une excution de
compensation relle pour la priode en cours.
Afficher et vrifier le journal
1. Afficher le journal
Si vous avez excut la compensation EM/EF immdiatement, un message de statut
apparat. Pour afficher les dtails, cliquez sur Afficher journal dans le message de
statut.
Si vous avez planifi la compensation EM/EF, vous pouvez afficher la liste des journaux
une fois l'excution termine. Pour cela, slectionnez l'excution pertinente et cliquez
sur Afficher .
Si plus d'un journal existe pour ce cycle, slectionnez l'un des journaux et cliquez sur
Afficher . Il existe un journal distinct pour chaque socit et chaque systme
comptable.
2. Contrler le journal
Le journal contient les informations suivantes :
Gnral
Affiche le rsultat du reclassement, la date d'excution, les messages
ventuellement gnrs, ainsi que l'tendue du profit ou de la perte rsultant de
l'valuation.
Slection des donnes
Affiche les informations que vous avez saisies lors du lancement du reclassement.
Messages
Affiche une liste des messages mis (notamment les messages d'avertissement).
critures
Affiche tous les mouvements de compte et critures au journal crs
automatiquement.
Trait correctement
Affiche les dtails associs comme le type de compensation, les entres de
marchandises compenses, les entres de factures compenses, l'cart de prix
d'achat et l'cart de paiement. Pour plus d'informations, cliquez sur
Informations dtailles .
Trait avec erreurs
Affiche les postes de document d'achat ayant gnr des erreurs pendant le
traitement.
Journal
Vous trouverez un journal du cycle dans la sous-vue correspondante. Chaque
cycle a un statut (Information, Erreur). Pour afficher les dtails d'un journal,
slectionnez le cycle pertinent et cliquez sur Afficher .
Si des erreurs se sont produites au cours d'un cycle, vous devez les rsoudre. Vous
trouverez des informations sur les erreurs sous Messages . Une fois les erreurs
corriges, lancez nouveau le cycle. Le systme repasse les critures qui n'ont
pas pu tre passes lors du premier cycle.
Moniteur de jobs
Si un cycle ne s'est pas droul correctement et que vous ne parvenez pas
identifier et rsoudre la cause de l'chec, vous pouvez afficher les dtails
techniques correspondants dans le moniteur de jobs. Slectionnez le cycle
souhait et cliquez sur Afficher jobs . En cas d'erreurs dans un job, contactez votre
administrateur systme.
5.2.12 Guide de consultation rapide Regroupement des cots de stock
Dans la vue Regroupement des cots de stock, vous lancez des excutions qui regroupent tous les cots lis l'achat
ou la production des articles slectionns. Ces cots sont collects pour chaque domiciliation dans laquelle l'article
est utilis.
Si la valorisation au niveau spcification de produit est active dans la configuration de votre solution, l'excution
traite les transactions pertinentes et inclut les cots correspondants.
L'excution du regroupement des cots de stock permet de prparer une excution de la dtermination
des cots FIFO qui enregistre les cots collects dans les donnes principales des articles.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Dtermination des cots FIFO [Page 328].
Contexte de gestion
Valorisation des stocks base sur FIFO
financier.
Une excution de compensation EM/EF compare les montants des entres de marchandises (ou de services) aux
montants associs figurant sur les factures. L'excution dtermine d'abord la quantit qui concorde la fois avec
une entre de marchandises et une facture ; elle rapproche ensuite les comptes Marchandises en transit et Dettes
non factures sur la base de cette quantit. Des carts de prix, des diffrences de change et des carts de paiement
peuvent en rsulter.
Vous excutez la compensation EM/EF dans la vue Compensation EM/EF du poste de travail Valorisation des
stocks.
Excutions de compensation de l'encours de fabrication
Une excution de compensation de l'encours de fabrication est une tche priodique gnralement planifie
intervalles rguliers ou ralise lors de la clture de la priode pour corriger et solder le compte de l'encours de
fabrication. Cette opration consiste slectionner tous les lots de production dots du statut adquat et ramener
l'encours de fabrication associ zro.
En tenant compte de toutes les modifications apportes l'encours de fabrication sur la priode, l'excution de
compensation de l'encours de fabrication garantit l'exactitude de l'encours de fabrication dclar en fin de priode.
Pour crer une excution de compensation de l'encours de fabrication, allez la vue Valorisation des stocks du poste
de travail Compensation de l'encours de fabrication.
Pour plus d'informations, voir Excutions de compensation de l'encours de fabrication.
Tches
Lancer l'excution du regroupement des cots de stock
Recommandations
Pour obtenir des rsultats complets et corrects, il est recommand de raliser
les activits suivantes avant de lancer l'excution :
Lancez une excution de compensation EM/EF.
Lancez une excution de compensation de l'encours de fabrication.
Vrifiez que toutes les pices d'origine sont comptabilises et que les
ventuelles erreurs d'enregistrement ont t corriges.
SAP vous recommande de lancer une excution du regroupement des cots
de stock chaque mois.
1. Cliquez sur Crer et slectionnez Excution du regroupement des cots de stock.
2. Saisissez les paramtres du cycle :
Socit
Systme comptable
Test
Si vous slectionnez Test, les rsultats sont seulement affichs titre
d'information mais ne sont pas traits par l'excution de la dtermination des
cots FIFO. Si vous voulez que les rsultats soient traits via l'excution de la
dtermination des cots FIFO, veillez dcocher la case Test.
Dbut/fin de validit
Plage de dates comptables des pices d'origine d'achat et de production inclure
dans l'excution.
Pour que tous les cots pertinents soient collects, la plage de dates doit
remonter au moins deux ou trois mois en arrire, selon votre cycle de
production.
Toutes les entres de marchandises pour l'approvisionnement et la production sont
prises en compte par dfaut. Vous pouvez galement inclure les lments suivants :
Retours clients
Cochez cette case si vous voulez inclure les postes retourns par les clients.
Retours des marchandises non consommes
Cochez cette case si vous voulez inclure les retours de postes sortis pour tre
consomms au sein de la socit mais finalement retourns.
Transferts de stock
Cochez cette case si vous voulez inclure les postes transfrs d'un site un autre
au sein de la socit.
Ajustements de cots manuels
Cochez cette case si vous voulez inclure les cots supplmentaires saisis par le
biais d'critures comptables avec la variante d'cran Rvaluation/Dvaluation
manuelle pour articles. Seuls les ajustements de cots positifs sont pris en compte.
Saisissez les critres de slection des articles dans une partie ou l'ensemble des onglets
suivants :
Article
Domiciliation
Pour sauvegarder l'excution sans la lancer, cliquez sur Sauvegarder .
Pour la lancer, cliquez sur Lancer maintenant pour une excution immdiate ou
sur Planifier pour une excution ultrieure.
Rsultats
Pour consulter les rsultats, dans l'onglet Dtails de l'excution , slectionnez une excution
et cliquez sur Afficher ou cliquez simplement sur l'ID excution. Les rsultats sont affichs
dans les onglets Trait correctement et Trait avec erreurs .
Pour chaque poste de pice d'origine trait correctement, les informations suivantes sont
affiches :
Article
Domiciliation
ID poste de pice d'origine
Pour visualiser la dcomposition des cots relative un poste de pice d'origine
spcifique, slectionnez la ligne correspondante (ou filtrez les donnes d'aprs l'ID
pice d'origine). La dcomposition est ensuite affiche dans la zone Dtails.
Type de pice d'origine
Date de la pice d'origine
Montant de valorisation
Valeur totale calcule pour la pice d'origine.
Quantit de valorisation
Quantit totale calcule pour la pice d'origine. Cette valeur indique l'incidence des
modifications lies aux retours ou aux ajustements pour les entres de marchandises.
Montant de valorisation par unit
Montant de valorisation divis par la quantit de valorisation.
Statut du niveau
Indique le statut du niveau de stock :
Actif signifie que le niveau de stock a t gnr par la dernire excution.
Inactif signifie que le niveau de stock a t regnr via une excution ultrieure
et n'est donc plus actif dans cette excution.
Seuls les niveaux actifs sont traits via une nouvelle excution de la
dtermination des cots FIFO.
La zone Dtails affiche la dcomposition du poste de pice d'origine slectionn.
Les articles qui prsentent un stock ngatif ne sont pas traits lors de l'excution de
la dtermination des cots FIFO. En prsence de stocks ngatifs, il est recommand
de saisir les pices d'origine manquantes pour les articles concerns avant de lancer
l'excution du regroupement des cots de stock.
Activits lies
Aprs avoir lanc l'excution du regroupement des cots de stock et vrifi les rsultats, lancez une excution de la
dtermination des cots FIFO pour calculer le cot FIFO des articles slectionns.
5.2.13 Guide de consultation rapide Dtermination des cots FIFO
La vue Dtermination des cots FIFO permet de lancer des excutions de la dtermination des cots FIFO visant
calculer le cot FIFO priodique des articles slectionns sur la base des cots collects via l'excution du
regroupement des cots de stock.
L'excution de la dtermination des cots FIFO enregistre les cots calculs pour chaque article dans les donnes
principales de valorisation des articles sous le type de cot Cot FIFO priodique. Vous pouvez ensuite utiliser ce
cot pour valoriser les stocks dans le bilan en dfinissant le cot FIFO priodique comme nouveau cot du stock ;
une criture de revalorisation correspondante est gnre automatiquement.
Si vous ne voulez pas modifier le cot du stock, vous pouvez saisir une criture manuelle pour l'cart entre la valeur
du stock base sur le cot du stock et la valeur du stock base sur le cot FIFO priodique. Pour visualiser l'cart
entre les deux, utilisez le rapport Analyse du cot du stock base sur FIFO.
Si la valorisation au niveau spcification de produit est active dans la configuration de votre solution, l'excution
traite les transactions pertinentes et inclut les cots correspondants.
Avant de lancer une excution de la dtermination des cots FIFO, vrifiez que vous avez bien lanc une
excution du regroupement des cots de stock pour les articles slectionns.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Regroupement des cots de stock
[Page 324].
La vue Dtermination des cots FIFO est disponible dans le poste de travail Valorisation des stocks.
Contexte de gestion
Valorisation des stocks base sur FIFO
financier.
valorisation.
Cot du stock
Cot estim
Cot budgt
Valeur comptable
indicatif.
Cot FIFO priodique
Tches
Lancer une excution de la dtermination des cots FIFO
1. Cliquez sur Crer et slectionnez Excution de la dtermination des cots FIFO.
2. Saisissez les paramtres du cycle :
Socit
Systme comptable
Test
Si vous slectionnez Test, les rsultats sont seulement simuls. Les cots FIFO
calculs ne sont pas inscrits dans les donnes principales article.
Si vous voulez que les cots FIFO soient inscrits dans les donnes principales
article, veillez dslectionner l'option Test.
Priode/exercice
Il s'agit de la priode partir de laquelle vous voulez imputer en amont des cots
sur des postes de stock. Pour cette priode, le solde final du stock est utilis afin
d'identifier les quantits en stock en appliquant une valorisation fonde sur le flux
des cots FIFO. Il impute alors les cots respectifs ces quantits l'aide des
cots calculs lors de l'excution du regroupement des cots de stock.
Calculer cots FIFO en fonction de
Indiquez le niveau auquel les cots FIFO doivent tre calculs lors de l'excution.
Les options suivantes sont disponibles :
Au niveau de la domiciliation
Si vous slectionnez cette option, les cots FIFO seront calculs au niveau de
la domiciliation.
S'il existe des valorisations au niveau de la spcification de produit pour
l'article, le cot FIFO du niveau de la domiciliation est galement mis jour
pour toutes les spcifications de produit de la domiciliation concerne. Si la
domiciliation slectionne prsente un stock ngatif, un message d'erreur
est mis.
Au niveau de la socit
Si vous slectionnez cette option, les cots FIFO sont calculs au niveau de
la socit. Par consquent, les cots FIFO sont mis jour pour l'article dans
toutes les domiciliations de la socit.
S'il existe des valorisations au niveau de la spcification de produit pour
l'article, le cot FIFO est galement mis jour ce niveau-l.
Les articles qui prsentent un stock ngatif sont traits comme suit
par le cycle.
Si le stock ngatif est prsent au niveau gnral de la
socit, l'article n'est pas trait et un message d'erreur est
mis.
Si le stock ngatif est uniquement prsent dans une
domiciliation particulire, un message d'avertissement est
mis et le systme ne traite pas le stock de la domiciliation
concerne, mais il traite le stock positif dans les autres
domiciliations de la socit.
Saisissez les critres de slection des articles dans une partie ou l'ensemble des
onglets suivants :
Article
Domiciliation
Exclure niveau de valorisation
Si des transactions existent la fois au niveau de la domiciliation et de la
spcification de produit, vous pouvez spcifier que certains niveaux de
valorisation doivent tre exclus de l'excution.
Vous ne pouvez pas indiquer les niveaux de valorisation inclure car
il n'est pas possible de calculer les cots FIFO pour des
spcifications de produits individuelles.
Pour plus d'informations sur les niveaux de valorisation, voir Niveaux de
valorisation.
Pour sauvegarder le cycle sans l'excuter, cliquez sur Sauvegarder .
Pour l'excuter, cliquez sur Lancer maintenant pour une excution immdiate ou
sur Planifier pour une excution ultrieure.
Vous pouvez excuter plusieurs fois le mme cycle. Cela gnre plusieurs Id excution.
Rsultats
Pour consulter les rsultats, dans l'onglet Dtails de l'excution , slectionnez une excution
et cliquez sur Afficher ou cliquez simplement sur l'ID excution. Les rsultats sont affichs
dans les onglets Trait correctement et Trait avec erreurs .
Pour chaque article trait correctement, les informations suivantes sont affiches :
Valeur totale dtermine pour l'article.
Quantit en stock
Quantit de regroupement des cots pour seuil
Quantit utilise pour calculer le seuil en pourcentage.
Pour plus d'informations sur la fonction de seuil, voir Seuil FIFO.
Montant de valorisation de l'article, divis par la quantit de valorisation
correspondante.
L'excution enregistre le montant de valorisation par unit dans les donnes
principales de valorisation des articles sous le type de cot Cot FIFO
priodique.
La zone Dtails affiche la dcomposition de l'article slectionn par poste de pice
d'origine et indique les informations suivantes :
Rfrence de l'excution du regroupement des cots
Excution spcifique du regroupement des cots de stock qui a donn lieu au
calcul du montant et de la quantit de valorisation pour le poste de pice d'origine.
Vous pouvez accder l'excution du regroupement des cots, qui propose une
dcomposition des cots par pice d'origine.
Compte de contrepartie
Compte gnral imput par le poste de pice d'origine.
Valeur totale calcule pour le poste de pice d'origine.
Quantit de valorisation
Quantit totale calcule pour le poste de pice d'origine.
Montant de valorisation du poste, divis par la quantit de valorisation
correspondante.
Les articles qui prsentent un stock ngatif sont traits comme suit par le cycle.
Si le stock ngatif est prsent au niveau gnral de la socit, l'article n'est
pas trait et un message d'erreur est mis.
Si le stock ngatif est uniquement prsent dans une domiciliation particulire,
un message d'avertissement est mis et le systme ne traite pas le stock de
la domiciliation concerne, mais il traite le stock positif dans les autres
domiciliations de la socit.
Activits lies
Une fois l'excution de dtermination des cots FIFO termine et les rsultats vrifis, vous devez effectuer les
activits suivantes afin d'utiliser le cot FIFO priodique pour valoriser les stocks correspondants dans le bilan :
1. Vrifiez le cot FIFO dans les donnes principales de valorisation des articles pour voir quel cot a t mis
jour par l'excution de la dtermination des cots FIFO.
2. Utilisez le rapport Analyse du cot du stock base sur FIFO [Page 349] pour dterminer en quoi les cots
FIFO diffrent des cots du stock.
3. Si vous ne voulez pas utiliser le cot FIFO calcul, passez au poste de travail Comptabilit gnrale, vue
critures comptables manuelles et saisissez une criture manuelle pour comptabiliser la diffrence, sur la
base des informations du rapport Analyse du cot du stock base sur FIFO.
4. Dans la vue Cot unitaire des stocks, dfinissez le cot FIFO comme le nouveau cot du stock pour l'article,
l'aide de la fonction Dfinir comme cot du stock . Cette action donne lieu une criture de revalorisation.
Vous pouvez galement dfinir le cot FIFO comme nouveau cot du stock en crant une excution dans la
vue Mettre jour les cots des stocks.
5.3 Rapports
5.3.1 Stocks articles Historique du solde
Synthse
Affiche les quantits et valeurs du stock initial et du stock final, des entres et des sorties pour les articles.
Pour que le rapport affiche des donnes prcises, lancez une excution de compensation EM/EF et une excution
de compensation de l'en-cours de fabrication.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Les zones Priode/Exercice comptable et Priode/Exercice comptable Comparaison vous permettent de spcifier
les priodes comparer.
Analyse du rapport
Ce rapport affiche les quantits et valeurs de stock magasin au dbut et la fin d'une priode. Les quantits entres
et sorties, ainsi que leurs montants correspondants sont galement rpertoris pour une priode.
Vous pouvez utiliser ce rapport pour identifier les principaux mouvements de stock et comparer priodiquement les
niveaux de stock. Ainsi, vous identifiez les tendances et vous pouvez prendre les mesures requises pour rduire les
niveaux de stock levs.
Pour analyser plus en dtails les donnes dans ce rapport, vous pouvez dplacer les caractristiques vers les lignes
et les colonnes.
partir de ce rapport, vous pouvez accder aux lments suivants :
Stocks articles - Postes
Synthse des spcifications de produits
Pour pouvoir accder la synthse des spcifications de produits, ajoutez la caractristique ID niveau de
valorisation au rapport.
Voir aussi
Vue Rapports
5.3.2 Stocks articles Synthse de solde
Synthse
Affiche les quantits et valeurs du stock articles pour un jour de rfrence.
Les stocks articles comprennent les stocks magasins, les stocks de marchandises en transit et les livraisons
prliminaires aux clients des services.
Pour que le rapport affiche des donnes de gestion compltes et prcises, lancez une excution de compensation
EM/EF et une excution de compensation de l'en-cours de fabrication.
Vues
Les vues suivantes sont disponibles dans ce rapport :
Stocks articles Synthse de solde
Affiche la valeur et la quantit en stock par compte gnral et catgorie de produit.
Stocks articles par hirarchie de catgorie de produit
Affiche la valeur et la quantit en stock par catgorie de produit. Affiche galement la hirarchie des catgories
de produits.
Stocks articles par article
Affiche la valeur et la quantit en stock par article et domiciliation.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
obligatoires sont indiques par un astrisque (*).
Analyse du rapport
La mise en forme standard affiche la valeur et la quantit en stock tries par compte gnral et catgorie de produit.
Vous pouvez utiliser ce rapport pour afficher les informations dtailles sur une plage de critres, priode et article
par exemple.
et les colonnes.
Stocks articles Postes
Stocks articles Historique du solde
Stocks articles Rapprochement
Voir aussi
Vue Rapports
5.3.3 Stocks articles : postes
Synthse
Affiche les postes des articles dans le stock articles.
Pour tre certain que le rapport affiche des donnes prcises, lancez une excution de compensation EM/EF et une
excution de compensation de l'en-cours de fabrication.
Vues
Stocks articles : postes
Affiche la valeur et la quantit en stock des critures au journal qui affectent la valeur des stocks articles au
cours d'une priode donne.
Postes - Dtails des dates
Affiche la date de la pice d'origine, la date comptable propose et la date comptable.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Analyse du rapport
Ce rapport est utile pour l'analyse dtaille d'une plage de critres dont l'article, la domiciliation ou une combinaison
de ces critres. Il rpertorie les mouvements avec le type de transaction commerciale correspondant, le numro de
pice d'origine et la date comptable.
et les colonnes.
Comptes gnraux Postes
Journal
criture au journal
Synthse article
valorisation.
Voir aussi
Vue Rapports
5.3.4 Stocks articles : Rapprochement
Synthse
Compare les quantits en stock dans la logistique aux soldes des comptes du livre auxiliaire des articles pour un jour
de rfrence. Pour permettre une analyse plus approfondie du bilan, le rapport affiche aussi les valeurs du stock et
les cots du stock par compte gnral et domiciliation.
SAP vous recommande de gnrer ce rapport aux priodes suivantes :
Gnrez le rapport avant de clturer une priode comptable. De cette faon, vous pouvez corriger les carts
ventuels directement dans les priodes au cours desquelles ils apparaissent.
Si des carts sont identifis aprs la clture de la priode comptable, vous devez rouvrir la priode pour
pouvoir les corriger.
Vues
Rapprochement
Affiche les carts entre les quantits en stock dans la comptabilit et les quantits en stock dans la gestion
des stocks oprationnelle (logistique). Les valeurs sont affiches par article et domiciliation.
Balance des comptes gnraux - rapprochement
Affiche les carts entre les quantits en stock dans la comptabilit et les quantits en stock dans la gestion
des stocks oprationnelle (logistique) conjointement avec les valeurs en stock du bilan et les cots des stocks.
Les valeurs sont affiches par article, compte gnral et domiciliation.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Pour que les donnes de gestion de ce rapport soient compltes et correctes, il ne doit exister aucune tche
en comptabilit gnrale qui affecte les stocks articles et aucune incohrence ne doit tre dtecte par la
vrification des flux de donnes.
Analyse du rapport
Les colonnes Stock dans la comptabilit (rappr. possible avec la logist.), Stock dans la logistique et cart sont affiches
par dfaut. Vous pouvez ajouter des colonnes avec des informations sur le jour de rfrence ou l'instantan.
Le rapport affiche les donnes suivantes :
Vue Rapprochement :
Stock dans la comptabilit (rappr. possible avec la logist.)
Quantits en stock pertinentes sur le plan conomique dans la comptabilit.
Stocks du bilan (masque par dfaut)
Quantits en stock sur lesquelles sont bases les valeurs inscrites au bilan pour le jour de rfrence.
Quantit comptabilise aprs le jour de rfrence mais pertinente (masque par dfaut)
Quantits qui n'ont pas pu tre comptabilises dans la priode pertinente sur le plan conomique en
raison d'un blocage de priode (si, par exemple, une pice d'origine n'a t saisie qu'aprs la clture de
priode). Comme ces quantits ont une incidence sur le bilan, vous devez dcider de les prendre en
compte ou de les ignorer en fonction de leur importance. Si elles sont importantes, elles doivent tre
dplaces jusqu' la priode pertinente.
La colonne Stock dans la comptabilit (rappr. possible avec la logist.) affiche le total des colonnes Stocks du
bilan et Quantit comptabilise aprs le jour de rfrence mais pertinente.
Stock dans la logistique
Quantits pertinentes sur le plan conomique dans la gestion des stocks oprationnelle.
Stocks de l'instantan [date/heure] (masque par dfaut)
Quantit qui tait prsente dans le stock oprationnel au moment indiqu dans l'intitul de la colonne.
Des sauvegardes automatiques de l'tat des stocks (instantans) sont excutes chaque mois.
Pour tablir la comparaison, le systme utilise l'instantan le plus proche du jour de rfrence.
Quantit confirme avant l'instantan mais non pertinente (masque par dfaut)
Pour dterminer le stock pertinent sur le plan conomique, il convient d'ajuster l'instantan d'aprs cette
quantit. Toutes les pices d'origine qui ont t saisies avant la cration de l'instantan mais dont la date
de pertinence sur le plan conomique est postrieure au jour de rfrence sont prises en compte.
Une livraison est saisie le 1er dcembre. La date de livraison (qui correspond la date
comptable dans la comptabilit) est le 1er janvier de l'anne suivante car il s'agit de la date
pertinente sur le plan conomique de la livraison. Comme la transaction a t saisie avant la
cration de l'instantan, elle y est incluse bien qu'elle ne devienne pertinente que l'anne
suivante. (Note : par souci de simplification, on considre ici que les priodes comptables
correspondent aux mois civils.)
Quantit confirme aprs l'instantan mais pertinente (masque par dfaut)
Pour dterminer le stock pertinent sur le plan conomique, il convient d'ajuster l'instantan d'aprs cette
quantit. Toutes les pices d'origine qui ont t saisies aprs la cration de l'instantan mais dont la date
de pertinence sur le plan conomique est antrieure au jour de rfrence sont prises en compte.
Le 31 dcembre, une sortie de stock est effectue pour un centre de cots, mais la transaction
n'est saisie que le 1er janvier. La date d'excution (qui correspond donc la date comptable
dans la comptabilit) indique dans la transaction est le 31 dcembre. Comme la transaction
a t saisie aprs la cration de l'instantan, elle n'en fait pas partie, mme si elle est pertinente
pour le 31 dcembre. (Note : par souci de simplification, on considre ici que les priodes
comptables correspondent aux mois civils.)
La colonne Stock dans la logistique affiche le total des colonnes Stocks de l'instantan, Quantit confirme
avant l'instantan mais non pertinente et Quantit confirme aprs l'instantan mais pertinente.
cart
Affiche l'cart entre les valeurs des zones Stock dans la comptabilit (rappr. possible avec la logist.) et Stock
dans la logistique. Les cellules qui contiennent un cart (valeur non nulle) sont affiches sur fond rouge, tandis
que les cellules ne contenant aucun cart sont affiches sur fond vert. Vous devez vrifier les valeurs des
cellules affiches sur fond rouge et les corriger si ncessaire.
Les carts peuvent tre dus aux facteurs suivants :
Une ou plusieurs transactions logistiques en comptabilit gnrale n'ont pas t traites en raison de
l'absence de certaines donnes principales ou options de configuration. Pour ces transactions-l, il existe
une tche qui identifie le problme exact.
Pour analyser l'origine des carts, vous pouvez accder au rapport Stocks articles Pices d'origine non
comptabilises. Ce rapport affiche les pices d'origine relatives l'article, qui n'ont pas t enregistres
dans la comptabilit et donnent ainsi lieu des carts. Il vous permet d'accder directement la
transaction commerciale pour la comptabilit et de dterminer la raison pour laquelle la transaction n'a
pas t enregistre.
Dans des cas exceptionnels, le traitement des transactions logistiques a t interrompu dans la
comptabilit. Utilisez la vrification des flux de donnes pour voir si un incident a t gnr
automatiquement. Pour plus d'informations sur la vrification des flux de donnes, voir Vrification des
flux de donnes pour les critures au journal.
Vue Balance des comptes gnraux - Rapprochement :
Valeur en stock du bilan
Valeurs en stock sur lesquelles sont bases les valeurs inscrites au bilan pour le jour de rfrence (les
montants affichs ne correspondent pas au solde total des comptes gnraux mais seulement la partie
reprsente par les stocks articles).
Stocks du bilan
Quantits en stock sur lesquelles sont fondes les valeurs inscrites au bilan pour le jour de rfrence.
Cot du stock
Cot du stock valable au jour de rfrence et utilis pour valoriser le stock articles concern.
Stock en logistique
Quantits pertinentes sur le plan conomique dans la gestion des stocks oprationnelle.
cart
Affiche l'cart entre les valeurs des zones Stock dans la comptabilit (rappr. possible avec la logist.) et Stock
en logistique. Les cellules qui contiennent un cart (valeur non nulle) sont mises en surbrillance rouge, tandis
que les cellules ne contenant aucun cart sont mises en surbrillance verte. Vous devez vrifier les valeurs des
cellules en surbrillance rouge et les corriger si ncessaire.
Les carts peuvent tre dus aux facteurs suivants :
Une ou plusieurs transactions logistiques en comptabilit gnrale n'ont pas t traites en raison de
l'absence de certaines donnes principales ou options de configuration. Pour ces transactions, une tche
correspondante identifie le problme exact.
Pour analyser l'origine des carts, vous pouvez accder au rapport Stocks articles Pices d'origine non
comptabilises. Ce rapport affiche les pices d'origine relatives l'article qui n'ont pas t enregistres
dans la comptabilit et donnent ainsi lieu des carts. Il vous permet d'accder directement la
transaction commerciale pour la comptabilit et de dterminer la raison pour laquelle la transaction n'a
pas t enregistre.
Dans des cas exceptionnels, le traitement des transactions logistiques a t interrompu dans la
comptabilit. Utilisez la vrification des flux de donnes pour voir si un incident a t gnr
automatiquement. Pour plus d'informations sur la vrification des flux de donnes, voir Vrification des
flux de donnes pour les critures au journal.
et les colonnes.
Synthse article
Synthse de la domiciliation
Journal de confirmation
Cot unitaire des stocks
Stocks articles Pices d'origine non comptabilises
Voir aussi
Vue Rapports
5.3.5 Stocks entre de marchandises/entre de facture : synthse de
solde
Synthse
Affiche les quantits et les valeurs des entres de marchandises et de factures pour un jour de rfrence.
En cas d'achat en transit (factur, mais non reu), la quantit d'entre de marchandises est infrieure la quantit
d'entre de factures.
En cas de Dettes non factures (reu, mais non factur), la quantit d'entre de marchandises est suprieure la
quantit d'entre de factures.
Vues
Stocks EM/EF Synthse de solde
Affiche les montants et quantits en cours des entres de marchandises et des factures par poste de
document d'achat.
Stocks EM/EF Totaux
Affiche le total des montants et des quantits reus et facturs par poste de document d'achat. Sont inclus
les montants et quantits qui ont t compenss par les excutions de compensation EM/EF.
Stocks EM/EF par compte gnral
Affiche les montants et quantits en cours des entres de marchandises et des factures, rpertoris par
compte gnral.
Stocks EM/EF par produit
produit.
Stocks EM/EF par fournisseur
fournisseur.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Analyse du rapport
La prsentation standard de ce rapport affiche les montants et quantits en cours des livraisons et factures,
rpertoris par poste de document d'achat. partir de ces informations, vous pouvez voir quels postes n'ont pas
encore t totalement livrs et/ou n'ont pas t totalement facturs.
Des informations supplmentaires sont disponibles pour les indicateurs suivants :
Montant en attente de facturation
Montant montaire associ la quantit reue mais non encore facture. Par exemple, si 5 units de 20 euros
chacune ont t reues mais que seules 3 units ont t factures, la somme de 40 euros est indique sous
Montant en attente de facturation.
Montant en attente de rception
Montant montaire associ la quantit facture mais non encore reue. Par exemple, si 5 units de 20 euros
chacune ont t factures mais que seules 3 units ont t reues, la somme de 40 euros est indique sous
Montant en attente de rception.
Quantit en attente de facturation
Quantit reue mais non encore facture. Par exemple, si 5 units ont t reues avec une facture portant
sur 3 units, 2 units figurent sous Quantit en attente de facturation.
Quantit en attente de rception
Quantit facture mais non encore reue. Par exemple, si 4 units ont t reues avec une facture portant
sur 6 units, 2 units figurent sous Quantit en attente de rception.
Vous pouvez analyser les informations de compensation EM/EF en ajoutant les caractristiques Groupe
de compensation EM/EF et Type de groupe de compensation EM/EF au panneau de contenu du rapport.
Un groupe de compensation EM/EF est un ensemble de postes associs un poste de document
d'achat, qui sont traits sous forme d'unit et compenss ensemble. Un groupe de compensation
peut, par exemple, tre constitu d'une entre de marchandises fournisseur et d'une facture
fournisseur.
Le type de groupe de compensation EM/EF indique le type de transaction sur lequel se fonde le
groupe de compensation EM/EF, par exemple une entre de marchandises ou une facture
fournisseur.
Ces caractristiques vous aident analyser les rsultats de la compensation EM/EF avec plus de
prcision, notamment pour dterminer pourquoi les postes ont t compenss.
Vous pouvez utiliser le menu contextuel pour afficher des dtails supplmentaires sur un document d'achat ou un
article.
et les colonnes.
Journal
Documents d'achat : postes, vue Groupes de compensation
Pour pouvoir accder la synthse des spcifications de produits, ajoutez la caractristique Spcification de
produit au rapport.
Voir aussi
Vue Rapports
5.3.6 Stocks d'en-cours de fabrication : synthse de solde
Synthse
Affiche la valeur des stocks d'en-cours de fabrication pour les articles et les lots de production.
EM/EF, un cycle d'imputation des frais gnraux pour les lots de production et une excution de compensation de
l'en-cours de fabrication.
Vues
Stocks d'en-cours de fabrication : synthse de solde
Affiche la valeur du stock d'en-cours de fabrication pour des lots de production par compte gnral, catgorie
de produits et article un jour de rfrence. Tous les valeurs des en-cours de fabrication sont affiches, quel
que soit le statut du lot de production.
Stocks d'en-cours de fabrication Lots de production en cours
Affiche la valeur du stock d'en-cours de fabrication pour des lots de production en cours par compte gnral,
catgorie de produits et article un jour de rfrence. Toutes les valeurs des en-cours de fabrication des lots
de production ayant un statut de cycle de vie autre que Termin et Ferm sont affiches.
Stocks d'en-cours de fabrication par lot de production
Affiche la valeur du stock d'en-cours de fabrication pour chaque lot de production. Tous les valeurs des en-
cours de fabrication sont affiches, quel que soit le statut du lot de production.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Analyse du rapport
La vue par dfaut du rapport prsente les valeurs des en-cours de fabrication pour chaque lot de production par
compte gnral, catgorie de produits et article un jour de rfrence.
et les colonnes.
Synthse du lot de production
Synthse article
Voir aussi
Vue Rapports
5.3.7 carts de prix d'achat
Synthse
Affiche les carts entre le prix la commande, le montant de la facture et le montant du paiement.
EM/EF.
Vues
carts de prix d'achat
Affiche les carts de paiement, les diffrences de change, les carts de prix et les carts totaux ainsi que les
montants et quantits de compensation par fournisseur, produit et document d'achat.
carts de prix d'achat par document d'achat
Affiche les diffrences et les ratios pour chaque document d'achat.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Analyse du rapport
Le rapport standard prsente les donnes suivantes pour chaque fournisseur, produit et document d'achat :
carts de paiement
carts entre le montant de la facture et le montant du paiement (en prsence d'un escompte, par exemple).
Diffrences de change
Diffrences, en devise de la socit, entre le montant de la facture et le montant du paiement en devise
trangre.
carts de prix
carts entre la valeur des marchandises reues (prix de la commande d'achat) et le montant de la facture.
carts totaux (montants et pourcentages)
Montants et quantits de compensation des entres de marchandises et de factures.
et les colonnes.
Synthse fournisseur
Synthse produit
produit au rapport.
Voir aussi
Vue Rapports
5.3.8 carts de production
Synthse
Affiche l'cart priodique et l'cart total entre les entres de marchandises valorises et les cots de production
rels.
Vues
carts de production
Affiche le total des cots et des quantits de production, les cots et les quantits de production de la priode,
l'cart de production de la priode, l'cart de production total et le pourcentage d'cart de production total
par article fabriqu.
carts de production par lot de production
Affiche les carts de production sparment pour chaque lot de production. De plus, vous pouvez dtailler
l'affichage pour vrifier les critures sous-jacentes.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Analyse du rapport
La vue standard affiche le total des cots et des quantits de production, les cots et les quantits de production de
la priode, l'cart de production de la priode, l'cart de production total et le pourcentage d'cart de production
total par article fabriqu. La colonne Cots de production totaux affiche le total des cots de production pour un
article, indpendamment de la priode. La colonne cart de production de la priode affiche l'cart de production au
sein de la priode slectionne, alors que la colonne cart de production total prsente l'cart de production jusqu'
la priode slectionne incluse.
Vous pouvez utiliser ce rapport pour analyser les cots engags, par exemple, sur un lot de production spcifique
(ou sur tous les lots de production d'un article). Vous pouvez galement analyser les carts afin de prendre les
mesures correctives adquates.
et les colonnes.
Synthse article
Pour pouvoir accder la synthse des spcifications de produits, vous devez d'abord ajouter la
caractristique Spcification de produit au rapport.
Voir aussi
Vue Rapports
5.3.9 Lots de production Postes
Synthse
Contient les critures au journal gnres pour les lots de production au cours de priodes comptables
slectionnes.
Pour tre certain que le rapport affiche des donnes compltes et prcises, lancez une excution de compensation
EM/EF, un cycle d'imputation des frais gnraux pour les lots de production et une excution de compensation de
l'en-cours de fabrication.
Vues
Lots de production Postes
Affiche les critures au journal par lot de production et compte gnral.
Lots de production Compte gnral (Origine)
Affiche les critures au journal par origine du compte gnral. Cette vue vous permet d'afficher la
dcomposition des valeurs d'en-cours de fabrication.
Lots de production Article
Affiche les critures au journal relatives des mouvements de stock ( la fois les sorties pour la production
et les entres de marchandises en provenance de la production), notamment les articles fabriqus et les
articles de contrepartie (consomms) pour les diffrentes critures au journal.
Lots de production Imputation des frais gnraux
Affiche les critures au journal relatives l'imputation des frais gnraux (imputation interne d'activits et
imputation des frais gnraux), ainsi que l'origine des cots. Le centre de cots et la ressource de contrepartie
sont galement affichs (s'ils sont affects).
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Analyse du rapport
La vue par dfaut du rapport prsente toutes les critures au journal rpondant aux critres slectionns, classes
par lot de production et compte gnral.
Vous pouvez utiliser ce rapport pour analyser en dtail les imputations effectues sur les comptes, lots de production
ou articles slectionns. Dans la mesure o le rapport affiche galement le numro de l'criture au journal
correspondante, il peut servir approfondir l'analyse dans le poste de travail Comptabilit gnrale.
et les colonnes.
Journal
Lot de production
criture au journal
Centre de cots
produit au rapport.
Voir aussi
Vue Rapports
5.3.10 Cot unitaire des stocks
Synthse
Affiche le cot unitaire des stocks pour plusieurs systmes comptables et types de cots.
Vues
Cot unitaire des stocks
Prsente le cot unitaire des stocks et les units de cots associes.
Cot unitaire des stocks Comparaison
Prsente le cot unitaire des stocks et les units de cots associes pour diffrents systmes comptables et
types de cot.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Pour afficher les cots pour plusieurs systmes comptables, entrez les systmes comptables dans la zone
Systmes comptables.
Pour afficher les cots pour plusieurs types de cot, saisissez les types de cot dans la zone Types de cot.
Analyse du rapport
Le rapport affiche le cot unitaire des stocks en parallle avec des informations lies telles que le type de cot et
l'unit sur laquelle est bas le cot.
et les colonnes.
Pour afficher la pice d'origine qui a initi la modification du cot dans la comptabilit gnrale, ajoutez
la caractristique Dernire pice d'origine affectant le cot.
Notez que l'ID de la pice d'origine n'est disponible que pour le type de cot Cot du stock car c'est le seul
type de cot enregistr dans la comptabilit gnrale. Les modifications portant sur d'autres types de
cot (comme le cot budgt ou le cot estim) ne sont pas enregistres dans la comptabilit gnrale
et aucun ID pice ne peut donc tre affich.
Pour dterminer comment apparat un cot du stock, utilisez la fonction Historique des cots du stock. Pour plus
d'informations, voir Historique des cots du stock.
Synthse article
Synthse du systme comptable
valorisation.
Voir aussi
Vue Rapports
5.3.11 Documents d'achat : postes
Synthse
Affiche les comptabilisations de compte gnral sur les postes des documents d'achat et les informations associes,
vous permettant d'analyser les documents d'achat au niveau du poste et d'tudier les rsultats de la compensation
EM/EF avec plus de prcision.
Vues
Documents d'achat : postes
Affiche les postes de documents d'achat, rpertoris par poste de document d'achat.
Documents d'achat Postes par compte gnral
Affiche les postes de documents d'achat, rpertoris par compte gnral.
Documents d'achat Groupes de compensation
Affiche les groupes de compensation EM/EF pour chaque poste de document d'achat. Cette vue facilite
l'analyse des rsultats de la compensation EM/EF.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Analyse du rapport
La mise en forme standard de ce rapport affiche les postes de documents d'achat et les comptes gnraux, dates
comptables, montants et quantits d'valuation qui leur sont associs.
Des informations supplmentaires sont disponibles pour les caractristiques suivantes :
Groupe de compensation EM/EF
Groupe de postes associs un poste de document d'achat, qui sont traits sous forme d'unit et compenss
conjointement. Un groupe de compensation peut, par exemple, tre constitu d'une entre de marchandises
fournisseur et d'une facture fournisseur.
Type de groupe de compensation EM/EF
Type de transaction sur lequel est bas un groupe de compensation EM/EF (entre de marchandises ou
facture fournisseur, par exemple).
Ces caractristiques vous aident analyser les rsultats de la compensation EM/EF avec plus de prcision,
notamment pour dterminer pourquoi certains postes n'ont pas t compenss.
et les colonnes.
Journal
produit.
Voir aussi
Vue Rapports
5.3.12 Analyse du cot du stock base sur FIFO
Synthse
Affiche les carts entre la valorisation des stocks base sur le cot du stock dans les donnes principales des articles
et la valorisation des stocks base sur le cot d'approvisionnement ou de production rel dtermin en appliquant
la valorisation fonde sur le flux des cots FIFO.
Vous devez avoir lanc une excution du regroupement des cots de stock et une excution de la dtermination
des cots FIFO pour les articles slectionns.
Pour plus d'informations, voir Valorisation FIFO du bilan [Page 284].
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous devez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les
variables. Vous devez slectionner des valeurs pour toutes les variables obligatoires. Les variables obligatoires sont
Analyse du rapport
La mise en forme standard de ce rapport affiche l'cart entre la valeur du stock et la valeur FIFO calcule pour chaque
article slectionn. Les carts sont affichs en valeur absolue et en pourcentage.
Vous pouvez regrouper les articles par domiciliation ou par article.
Quantit en stock
Quantit totale de l'article dans la gestion des stocks oprationnelle.
Cot du stock
Valeur du type de cot Cot du stock.
Valeur en stock
Quantit en stock multiplie par le cot du stock.
Cot FIFO priodique
Cot unitaire de l'article, calcul lors de l'excution de la dtermination des cots FIFO. Cette valeur est
quivalente au montant de valorisation par unit dans l'excution de la dtermination des cots FIFO.
Valeur FIFO
Quantit en stock multiplie par le cot FIFO priodique.
cart
cart entre la valeur en stock et la valeur FIFO (valeur FIFO valeur en stock).
cart en pourcentage
cart en pourcentage entre la valeur en stock et la valeur FIFO.
et les colonnes.
Synthse de l'article
Stocks articles Historique du solde
Stocks articles Rapprochement
Voir aussi
Vue Rapports
6 Cots et produits
6.1.1 Comptabilit de gestion des centres de cots
6.1.1.1 Comptabilit de gestion des centres de cots
Synthse
La comptabilit de gestion des centres de cots permet de :
cumuler les frais gnraux sur les centres de cots responsables ;
rpartir les frais gnraux des centres de cots de support entre des centres de cots primaires en fonction
des critres de cause effet appropris ;
crditer les centres de cots pour les services excuts et dbiter les supports de cots ;
crditer les centres de cots en appliquant des coefficients d'imputation des frais gnraux aux supports de
cots ;
utiliser des rapports pour contrler l'efficacit de vos centres de cots.
La comptabilit de gestion est active dans la configuration de la solution. Pour accder cette option, allez au poste
de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet
d'implmentation et cliquez sur Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Slection du primtre du projet, vrifiez
que le package de gestion Comptabilit de gestion est slectionn dans le domaine Comptabilit financire et de
gestion.
Centres de cots
La vue Structures organisationnelles du poste de travail Gestion de l'organisation permet de crer des entits
organisationnelles et de dfinir des structures organisationnelles. Chaque entit organisationnelle a des attributs
qui dfinissent son importance du point de vue lgal, de la gestion et du reporting.
Pour les besoins de la comptabilit de gestion, il doit exister au moins une entit organisationnelle avec l'attribut
Centre de cots. Cependant, normalement, vous dfinissez la plupart de vos services comme centres de cots pour
pouvoir contrler leurs performances.
Cots et produits PUBLI C 2013 SAP AG. Tous droits rservs. 351
Vous pouvez thoriquement rpartir vos centres de cots en centres de cots primaires et en centres de cots de
support :
Centres de cots primaires
Un centre de cots primaire fait partie de l'un des pools de cots fonctionnels de votre organisation, tels que
la gestion des articles, la production, l'administration, les ventes ou la recherche et dveloppement.
Centres de cots de support
Les centres de cots fournissent des services aux autres centres de cots ou font office de collecteurs des
frais gnraux.
Nanmoins, vous ne pouvez pas tablir de distinction entre centres de cots primaires et centres de cots de
support.
Fonctions de la comptabilit de gestion des centres de cots
Cumul des frais gnraux
Vous accumulez des frais gnraux dans les centres de cots de support ou primaires des manires
suivantes :
en affectant les frais gnraux aux centres de cots lors de la saisie de factures ;
en affectant les frais gnraux au centre de cots de base du salari dans la paie ;
en affectant les frais gnraux au centre de cots de base d'une immobilisation lors d'un amortissement.
Si les frais gnraux ne sont pas affects au centre de cots appropri, vous devez corriger la
transaction commerciale ou utiliser une criture de correction dans le poste de travail Comptabilit
gnrale.
Rpartition des frais gnraux entre les centres de cots
Les centres de cots de support rpartissent leurs frais gnraux entre les diffrents centres de cots
primaires selon les facteurs de rpartition. La fonction de rpartition crdite les centres de cots de support
et dbite les centres de cots primaires.
La rpartition peut tre base sur le compte d'origine (rpartition des cots primaires) ou les comptes
d'attente spciaux (imputation des cots secondaires).
Pour plus d'informations, voir Rpartition des frais gnraux entre les centres de cots [Page 353].
Imputation interne d'activits des supports de cots
Les ressources affectes aux centres de cots fournissent des services pour la production de supports de
cots. Les supports de cots disponibles sont les suivants :
commandes clients ;
ordres de service ;
projets avec cots directs ;
lots de production.
L'imputation de service dbite les rcepteurs des services et crdite les centres de cots fournissant les
services. Vous pouvez dfinir les tarifs unitaires pour les services dans les donnes de base des ressources
et des services.
Ces cots pouvant tre directement attribus aux diffrents supports de cots, ils reprsentent des cots
directs du support de cots. Par exemple, les cots engags pour un lot de production donn ou les cots
des services externes ou internes engags pour un projet avec cots directs sont des cots directs.
Pour plus d'informations, voir Imputation interne d'activits aux supports de cots [Page 357].
Imputation des frais gnraux par supports de cots
Cots et produits
Vous pouvez dfinir les frais gnraux en fonction des cots directs engags par les supports de cots et des
frais gnraux engags par les centres de cots. Lorsque les coefficients d'imputation des frais gnraux
sont appliqus, les supports de cots sont dbits de leur part de frais gnraux et les centres de cots sont
crdits.
Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par supports de cots [Page 358].
Rapports
Les rapports disponibles dans le poste de travail Cots et produits vous permettent d'analyser l'efficacit de
vos centres de cots. Ils vous aident galement dterminer les frais gnraux sous-appliqus ou sur-
appliqus dans les centres de cots et effectuer les tapes ncessaires pour les corriger.
Fonctions de la comptabilit de gestion des centres de cots
Pour un contrle supplmentaire des cots des tches spciales dpendant du temps, les centres
de cots peuvent utiliser des projets de frais gnraux. Les projets de frais gnraux sont toujours
affects un centre de cots responsable auquel ils affectent directement leurs cots. De ce fait,
ils ne supportent pas les cots eux-mmes et ne sont donc pas des supports de cots. Les projets
de frais gnraux servent gnralement collecter les cots internes pour l'imputation entre les
centres de cots (ordres internes). Les projets de frais gnraux peuvent recevoir des imputations
de cots de service et imputer des frais gnraux.
Les projets avec cots directs sont des supports de cots lis. Par exemple, un projet peut fournir
des services gnraux pour les autres projets. Pour illustrer ces relations, les projets avec cots
directs peuvent servir d'metteurs et de rcepteurs de la rpartition des frais gnraux.
Pour plus d'informations, voir Gestion des cots et produits de projet [Page 364].
6.1.1.2 Rpartition des frais gnraux entre les centres de cots
Synthse
La rpartition des frais gnraux peut s'effectuer des centres de cots de support vers les centres de cots primaires.
Les centres de cots de support sont donc dchargs (crdits) tandis que les centres de cots primaires sont
chargs (dbits). La rpartition repose soit sur les cots (tels que les cots des articles directs) soit sur d'autres
bases d'imputation de votre choix.
La rpartition des frais gnraux est active dans la configuration de gestion.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Rpartition des frais gnraux entre les centres de cots.
lments de la rpartition des frais gnraux
La rpartition des frais gnraux englobe deux activits :
1. Crer des rgles de rpartition
2. Excuter un cycle de rpartition des frais gnraux
Crer des rgles de rpartition
Les rgles de rpartition indiquent les centres de cots et les cots rpartir ainsi que les bases d'imputation
utiliser. Les cycles de rpartition sont fonds sur les rgles de rpartition que vous dfinissez.
Vous pouvez crer des rgles de rpartition dans la vue Rgles de rpartition du poste de travail Cots et produits.
Saisissez les donnes suivantes dans la rgle de rpartition :
Centres de cots metteurs
Il est possible de dfinir plusieurs centres de cots metteurs dans une rgle de rpartition. Vous pouvez
affecter la rgle de rpartition aux centres de cots metteurs de diverses manires :
Une rgle de rpartition active devant toujours tre affecte au moins un centre de cots metteur,
saisissez un centre de cots metteur la premire tape de l'activit guide.
Dans une tape ultrieure, vous pouvez affecter la rgle de rpartition d'autres centres de cots en
slectionnant Affecter d'autres centres de cots dans la zone Affecter cette rgle de rpartition.
tout moment, vous pouvez affecter d'autres centres de cots metteurs la rgle de rpartition en
appelant cette rgle dans la vue de traitement, puis en ajoutant les centres de cots dans l'onglet
metteurs.
Lorsque vous affectez la rgle de rpartition un centre de cots, la date du jour est utilise par dfaut comme
date de dbut de validit de l'affectation et la valeur Illimit comme date de fin de validit de l'affectation. Vous
pouvez modifier ces paramtres.
Une rgle de rpartition active doit toujours tre affecte au moins un centre de cots metteur.
Vous devez dsactiver les rgles de rpartition dont vous n'avez plus besoin.
Valeurs de la rpartition
Vous pouvez rpartir les cots figurant sur les comptes des types suivants :
Cots et produits
COSEXP Cots/Charges
En dehors de la comptabilit analytique, vous imputez les charges sur des comptes de ce type. Ces cots
sont galement appels cots primaires.
CSTGEN - Cots imputs
Au sein de la comptabilit analytique, vous pouvez imputer les cots sur des comptes diffrents des
comptes d'origine. Par exemple, vous pouvez rpartir les cots induits par le centre de cots Scurit
du site (salaires, lectricit, quipements, etc.) sur les autres centres de cots par le biais d'un compte
intitul Cots de scurit du site. Ces cots sont galement appels cots secondaires.
Il existe diffrentes faons de slectionner les comptes pour les cots. la premire tape, slectionnez l'une
des valeurs suivantes dans la zone Base de rpartition :
Tous les cots
Les cots de tous les comptes des types indiqus ci-dessus sont rpartis.
Compte gnral (origine)
Si vous slectionnez cette option, une zone supplmentaire intitule Compte gnral (origine) s'affiche
et vous permet de choisir un compte unique dont vous voulez rpartir les cots.
Groupe de comptes gnraux (origine)
Si vous slectionnez cette option, deux zones supplmentaires apparaissent. Dans la zone Structure du
rapport financier, slectionnez une structure que vous avez cre dans l'activit de configuration
personnalise Plans comptables, structures du rapport financier, dtermination des comptes de la
configuration de gestion. Puis, dans la zone Groupe de comptes gnraux (origine), vous pouvez
slectionner un poste de la structure. Ce poste fonctionne comme un groupe pour tous les comptes qui
en dpendent.
Si vous affectez plusieurs rgles de rpartition un centre de cots, il est possible que le
centre de cots soit surcrdit quand vous excutez le cycle de rpartition. Pour rduire cette
probabilit, les contrles suivants sont effectus quand vous crez la rgle de rpartition :
Vous n'tes pas autoris affecter plusieurs rgles de rpartition un centre de cots
si chaque rgle rpartit tous les cots.
Vous n'tes pas autoris affecter des rgles de rpartition un centre de cots qui
rpartit les cots des mmes comptes individuels ou des mmes comptes prsents dans
les groupes de comptes.
Vous ne pouvez pas slectionner plus d'un compte isolment. Si vous voulez rpartir les
valeurs de plusieurs comptes non regroups en tant que poste dans la structure de cots,
vous devez dfinir une rgle de rpartition distincte pour chaque compte. Toutefois, cela ne
devrait normalement pas tre ncessaire dans la mesure o les cots pouvant tre rpartis
selon la mme rgle sont gnralement similaires et situs la mme position dans la
structure de cots.
Il faut galement slectionner un systme comptable. La rgle de rpartition ne rpartit que les valeurs du
systme comptable slectionn. Vous pouvez ainsi rpartir les valeurs de diffrents systmes comptables
l'aide de rgles diffrentes.
Centres de cots rcepteurs
Il existe deux faons de slectionner les centres de cots rcepteurs. la premire tape, slectionnez l'une
des valeurs suivantes dans la zone Slectionner centres de cots :
Par entit organisationnelle
Si vous slectionnez cette option, la zone Entit organisationnelle apparat, vous permettant de
slectionner une entit donne. Ainsi, tous les centres de cots de cette entit organisationnelle sont
dfinis en tant que centres de cots rcepteurs.
Manuellement
Cette option vous permet de slectionner des centres de cots comme centres de cots rcepteurs.
Vous pouvez slectionner les centres de cots indpendamment de leurs entits organisationnelles.
En gnral, la rpartition des frais gnraux s'effectue uniquement des centres de cots de support
vers les centres de cots primaires. Comme les projets avec cots directs sont des supports de
cots qui existent pour des priodes tendues et reoivent des services des centres de cots de
support, il est possible de rpartir les frais gnraux sur les projets avec cots directs.
Pour pouvoir rpartir les frais gnraux sur les projets avec cots directs, vous devez avoir
slectionn le package de gestion Planification et excution de projet dans la configuration de
gestion.
Facteurs de rpartition
la premire tape, deux mthodes permettent de dfinir les facteurs de rpartition : Bas sur les cots et
Fixe.
Bas sur les cots
Les facteurs de rpartition sont calculs automatiquement partir de la relation entre les soldes de
certains comptes sur les centres de cots rcepteurs.
Exemple :
cots directs des articles en tant que base de rpartition des frais gnraux lis aux articles ;
cot de production en tant que base de rpartition des frais d'administration.
Si vous slectionnez cette option, une zone supplmentaire apparat, intitule Calculer les facteurs sur
la base de. Vous pouvez indiquer un compte individuel, un groupe de comptes ou en slectionner un dans
une liste de tous les comptes.
Tous les cots
Les soldes de tous les comptes des types indiqus plus haut sont utiliss pour calculer le ratio de
rpartition.
Si vous slectionnez cette option, une zone supplmentaire intitule Compte gnral (origine)
s'affiche et vous permet de slectionner un compte unique.
Si vous slectionnez cette option, deux zones supplmentaires apparaissent. Dans la zone
Structure du rapport financier, slectionnez une structure que vous avez cre dans l'activit de
configuration personnalise Plans comptables, structures du rapport financier, dtermination des
comptes de la configuration de gestion. Puis, dans la zone Groupe de comptes gnraux (origine),
slectionnez un poste de la structure de cots. Ce poste fonctionne comme un groupe pour tous
les comptes qui en dpendent.
Fixe
Cette mthode vous permet de saisir manuellement les facteurs de rpartition dans une tape ultrieure.
Exemples :
surface au sol par centre de cots ;
nombre de salaris par centre de cots.
Vos facteurs de rpartition sont convertis en pourcentages.
Le groupe de dtermination des comptes dtermine les comptes employer pour la rpartition.
Si vous ne slectionnez pas de groupe de dtermination des comptes, les comptes de charges initiaux sont
utiliss (c'est--dire les comptes que vous avez indiqus lorsque vous avez saisi les valeurs de rpartition).
On parle aussi de rpartition des cots primaires.
Pour plus d'informations, voir Rpartition des frais gnraux (dtermination des comptes).
Cots et produits
Une fois toutes les tapes excutes, la rgle est active automatiquement.
Excuter un cycle de rpartition des frais gnraux
Pour appliquer les rgles de rpartition, vous lancez un cycle de rpartition dans la vue Rpartition des frais
gnraux du poste de travail Cots et produits.
Exemple
Le parc de vhicules ne fait pas partie des fonctions de gestion de base de la socit. Les frais lis au carburant,
l'entretien des vhicules, leur amortissement, etc. sont initialement affects ce centre de cots, mais ils doivent
ensuite tre affects aux dpartements bnficiaires des services de transport.
Pour imputer ces cots, slectionnez comme base de rpartition le kilomtrage parcouru par les salaris des centres
de cots qui ont utilis les vhicules. Ces kilomtrages figurent dans les journaux des vhicules.
Rendement total Centre de cots de support Centres de cots primaires
Parc de vhicules Article Production Ventes Administration
Cots du parc 7 746 EUR
Kilomtrage 10 350 2 000 600 6 500 1 250
partir des kilomtrages, vous pouvez imputer les cots du parc de vhicules aux diffrents centres de cots qui
ont utilis les services du parc.
Rendement total Centre de cots de support Centres de cots primaires
Parc de vhicules Article Production Ventes Administration
Cots du parc 7 746 EUR 1 497 449 4 865 935
Kilomtrage 10 350 2 000 600 6 500 1 250
6.1.1.3 Imputation interne d'activits aux supports de cots
Synthse
Dans le cadre de la fabrication des produits et de leur livraison aux clients, les centres de cots encourent des cots
pour les services et les ressources ncessaires l'accomplissement du travail. Une ressource est un facteur de
production comme la main-d'uvre, l'quipement ou les vhicules, alors qu'un service est l'activit ralise par une
ressource.
Les employs la production saisissent les quantits consommes de services et de ressources dans le systme
par le biais des confirmations d'activits. Les confirmations entranent l'imputation des cots directs des centres
de cots vers les commandes client, ordres de service, projets ou lots de production l'origine du travail.
L'imputation interne d'activits repose sur les tarifs unitaires des services et des ressources que vous dfinissez
dans le poste de travail Cots et produits, vues Tarif unitaire des ressources [Page 431] et Tarif unitaire des services
[Page 433].
Valorisation de la consommation
La consommation est valorise en fonction des tarifs unitaires des ressources ou services consomms. Pour
permettre au systme de trouver les tarifs unitaires appropris, les confirmations d'activits doivent toujours
prciser une ressource. En outre, il est possible de prciser un service.
chaque saisie de confirmation d'activit dans le systme, les consommations sont automatiquement valorises
en appliquant les tarifs unitaires aux quantits saisies. Si des tarifs unitaires ont t mis jour pour les ressources,
le systme s'en sert pour valoriser les consommations. S'il n'existe aucun tarif unitaire pour une ressource, ce sont
les tarifs unitaires du service qui sont utiliss.
Imputation des cots aux entits demandeuses
Les ressources sont toujours associes un centre de cots. Le centre de cots fournit les services aux supports
de cots qui en font la demande. Les supports de cots suivants peuvent demander des services :
Commandes client
Ordres de service
Projets
Lots de production
Dans chaque cas, les cots encourus sont imputs au support de cots qui demande le travail et le centre de cots
dans lequel le travail a t excut est crdit.
Les comptes sur lesquels sont imputs les cots sont toujours slectionns en fonction du groupe de dtermination
des comptes du service. Si aucun service n'tait prcis, la dtermination des comptes par dfaut, dfinie dans la
configuration de gestion, est utilise.
Voir aussi
Imputation interne d'activits aux commandes clients et ordres de service [Page 391]
Imputation interne d'activits aux projets [Page 381]
Imputation interne d'activits aux lots de production [Page 413]
6.1.1.4 Imputation des frais gnraux par support de cots
Synthse
Aprs avoir imput les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots primaires, vous utilisez
les cycles d'imputation des frais gnraux pour les appliquer aux cots directs des supports de cots sur la base
des coefficients d'imputation des frais gnraux. Les centres de cots primaires sont donc crdits, tandis que les
supports de cots sont dbits.
Vous dterminez les coefficients d'imputation des frais gnraux en dehors du systme en choisissant une base de
rpartition approprie reprsentant un inducteur de cots lgitime. Le facteur de rpartition choisir dpend des
circonstances et, en particulier, de l'environnement de production de l'entreprise.
Pour calculer le coefficient d'imputation des frais gnraux, vous divisez les frais gnraux du centre de cots par
la base de rpartition.
Cots et produits
Exemples de calcul des coefficients d'imputation des frais gnraux :
Frais gnraux sur articles
Choisissez les cots directs des articles en tant que facteur de rpartition. Le coefficient est donc
le total des frais gnraux sur articles divis par les cots directs des articles.
Frais gnraux d'administration
Choisissez les cots de production en tant que facteur de rpartition. Le coefficient d'imputation
des frais gnraux est donc le total des frais gnraux d'administration divis par les cots de
production.
En gnral, vous dfinissez des coefficients d'imputation des frais gnraux pour des intervalles relativement longs,
pendant lesquels ils sont utiliss pour le calcul des frais gnraux cible.
Dans la mesure o les frais gnraux rels diffrent gnralement des frais gnraux cibles, on observe une
surimputation ou une sous-imputation de ces frais aux centres de cots. Si l'cart est excessif, il vous revient d'en
rechercher la cause et de prendre les mesures ncessaires pour le rduire.
Exemples d'analyse d'imputation des frais gnraux et de rduction des carts :
Analysez les performances de vos centres de cots et introduisez des mesures d'conomies ou
amliorez vos processus.
quilibrez la hausse des frais gnraux par un ajustement des coefficients d'imputation de vos
frais gnraux.
Vrifiez le mode de calcul des coefficients d'imputation des frais gnraux et, si ncessaire,
changez de facteur de rpartition.
Vrifiez les bases de rpartition des prcdentes rpartitions des frais gnraux et tenez compte
d'un ventuel inducteur de cots lgitime.
Vous pouvez galement utiliser les cots totaux des supports de cots (cots directs plus frais gnraux appliqus)
en tant que base d'valuation des produits fabriqus en interne.
Imputation des frais gnraux par support de cots
L'application des coefficients d'imputation des frais gnraux aux supports de cots ncessite la slection
pralable de l'option Imputation des frais gnraux pour le support de cots pendant la slection du
primtre.
lments d'imputation des frais gnraux
L'imputation des frais gnraux comprend trois activits :
Dfinition des coefficients d'imputation des frais gnraux
Cration de rgles de frais gnraux
Excution d'un cycle d'imputation des frais gnraux
Coefficients d'imputation des frais gnraux
Dans un coefficient d'imputation des frais gnraux, vous dfinissez les cots auxquels le pourcentage de frais
gnraux s'applique, ainsi que le centre de cots et le compte crdits. Les coefficients d'imputation des frais
gnraux constituent la base des rgles de frais gnraux.
Dans une rgle de frais gnraux, vous indiquez tous les coefficients d'imputation des frais gnraux appliquer au
support de cots.
Vous dfinissez les coefficients d'imputation des frais gnraux dans le poste de travail Cots et produits, vue Rgles
de frais gnraux.
Entrez les donnes suivantes dans le coefficient d'imputation des frais gnraux :
ID entreprise
Affectez le coefficient la socit pour laquelle vous souhaitez l'utiliser.
Type de frais gnraux
Affectez le coefficient d'imputation des frais gnraux un type de frais gnraux afin de le classifier.
SAP fournit cinq types de frais gnraux :
Production
Recherche & Dveloppement
Article
Ventes
Administration
Les types de frais gnraux dcrivent ainsi les cinq groupes de cots les plus courants. Vous pouvez modifier
les types de frais gnraux dans la vue Projets d'implmentation. Dans l'activit, accdez la phase
Configuration personnalise, choisissez l'activit Types de frais gnraux pour la comptabilit analytique.
Les types de frais gnraux sont uniquement utiliss des fins d'analyse et n'ont aucune incidence sur le
comportement du systme.
Base de calcul
Vous pouvez slectionner la base de calcul parmi les comptes des types suivants :
COSEXP Cots/Charges
Les cots servant de base de calcul d'un coefficient d'imputation des frais gnraux sont typiquement
porteurs de cots directs issus du mme groupe de cots, tels que les cots directs des matires ou les cots
directs de production.
Pour plus d'informations, voir Bases de calcul pour l'imputation des frais gnraux [Page 362].
Il faut galement slectionner un systme comptable. Les coefficients d'imputation des frais gnraux ne
sont valables que pour le systme comptable slectionn. Ainsi, vous pouvez dfinir diffrents coefficients
pour diffrents systmes comptables.
Pourcentage
Le coefficient d'imputation des frais gnraux doit tre saisi sous forme de pourcentage, avec une date de
dbut de validit. Si vous modifiez ce pourcentage par la suite, la date de fin de validit de l'ancien pourcentage
prend automatiquement la valeur du jour prcdant la date de dbut de validit du nouveau pourcentage.
Le groupe de dtermination des comptes identifie les comptes employer pour affecter les frais gnraux.
Cots et produits
Le systme affecte les frais gnraux aux comptes que vous avez indiqus dans la configuration de la
dtermination des comptes pour le groupe de dtermination des comptes concern. Lorsque vous
slectionnez un groupe de dtermination des comptes, la zone Compte affiche le compte servant crditer
le centre de cots.
Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service (dtermination des comptes)
Imputation des frais gnraux par projets (dtermination des comptes)
Imputation des frais gnraux par lots de production (dtermination des comptes)
Centre de cots
Le centre de cots est le centre de cots primaire crdit par l'imputation des frais gnraux.
Cration de rgles de frais gnraux
Dans une rgle de frais gnraux, vous indiquez les coefficients d'imputation des frais gnraux appliquer au
support de cots.
Vous crez les rgles de frais gnraux dans le poste de travail Cots et produits, vue Rgles de frais gnraux.
Entrez les donnes suivantes dans la rgle de frais gnraux :
Socit
Affectez la rgle la socit pour laquelle vous souhaitez l'utiliser.
Coefficients d'imputation des frais gnraux
Slectionnez les coefficients d'imputation des frais gnraux calculer avec la rgle.
Lorsque le systme calcule les coefficients d'imputation des frais gnraux, il applique la squence dfinie
sous Squence de calcul. La squence est importante principalement lorsque les coefficients sont bass sur
d'autres coefficients ; en d'autres termes, lorsque le compte concern par un coefficient d'imputation est
inclus dans la base de calcul d'un autre coefficient.
Rgles d'affectation
Les rgles de frais gnraux peuvent s'appliquer aux supports de cots suivants :
Lots de production
Projets
Ordres de service
Avant de pouvoir appliquer des coefficients d'imputation des frais gnraux un support de cots, vous devez
affecter la rgle de frais gnraux correspondante ce support. Vous pouvez procder de deux manires :
Affectation automatique via les rgles d'affectation
Lorsque vous crez un support de cots, le systme lui affecte gnralement automatiquement une
rgle de frais gnraux. Pour activer cette fonction, vous devez dfinir les rgles d'affectation dans l'tape
Indiquer des rgles d'affectation de l'activit guide. Vous pouvez dfinir l'affectation pour les
dpendances suivantes :
Pour les lots de production :
la dpendance est base sur la socit dans laquelle le lot de production est fabriqu et sur la
domiciliation de la socit.
Pour les projets :
la dpendance est base sur la socit et le type de projet, savoir projet avec cots directs ou
projet de frais gnraux.
Pour les ordres de service :
la dpendance est base sur la socit, l'organisation de service et le type du support de cots,
savoir ordre de service ou confirmation de service.
Affectation manuelle
Vous pouvez modifier manuellement l'affectation des rgles de frais gnraux aux supports de cots
dans les vues suivantes :
Support de cots Poste de travail Vue
Lots de production Valorisation des stocks Lots de production
Ordres de service Cots et produits Postes de document de vente
Projets Cots et produits Projets
L'affectation manuelle doit tre rserve aux cas exceptionnels.
Excution d'un cycle d'imputation des frais gnraux
Pour appliquer vos rgles de frais gnraux, vous lancez un cycle d'imputation des frais gnraux pour chaque type
de support de cots. Vous excutez les cycles dans les vues suivantes :
Support de cots Poste de travail Vue
Lots de production Valorisation des stocks Lots de production Imputation des frais gnraux.
Ordres de service Cots et produits Ordres de service - Imputation des frais gnraux.
Projets avec cots directs Cots et produits Projets avec cots directs - Imputation des frais gnraux
Projets de frais gnraux Cots et produits Projets de frais gnraux - Imputation des frais gnraux
Voir aussi
Comptabilit de gestion des centres de cots [Page 351]
Rpartition des frais gnraux entre les centres de cots [Page 353]
6.1.1.5 Bases de calcul pour l'imputation des frais gnraux
Synthse
Lors de la cration de coefficients d'imputation des frais gnraux dans la vue Rgles de frais gnraux du poste de
travail Cots et produits, vous pouvez utiliser des comptes des types suivants comme bases de calcul :
COSEXP Cots/Charges
CSTGEN Cots imputs
Ces comptes sont utiliss en tant que comptes gnraux (origine) dans les imputations des comptes de cots
reports. Les comptes gnraux (origine) font apparatre les diffrentes natures comptables qui composent les
cots reports.
Vous slectionnez les comptes gnraux (origine) qui dcrivent les cots directs du type de support de cots auquel
vous voulez appliquer des frais gnraux.
Dtermination des comptes pour les comptes de cots directs
Dans la vue Projets d'implmentation du poste de travail Configuration de gestion, ouvrez l'activit de configuration
personnalise Plans comptables, structures du rapport financier, dtermination des comptes. Sous Dtermination
Cots et produits
des comptes, slectionnez les livres auxiliaires indiqus dans les tableaux suivants. Les comptes gnraux (origine)
sont disponibles dans les onglets et colonnes affichs dans le tableau.
Cots directs pour les lots de production
Livre auxiliaire Onglet
Tous les comptes gnraux
(origine) dans la colonne
Cots directs des articles Stocks Gains et pertes Consommation d'articles
Cots directs de production Cots Service Dbit pour services internes
Cots directs pour les postes d'ordres de service
(origine) dans la colonne
Charges pour services
externes
Autres cots directs Cots Frais gnraux Frais gnraux
Cots directs pour les projets
(origine)* dans la colonne
Charges pour services
externes
Autres cots directs Cots Frais gnraux Frais gnraux
Les projets avec cots directs
vous permettent galement
d'appliquer des frais gnraux
aux cots rpartis. Vous avez
enregistr les rpartitions soit
sur les comptes d'origine soit
sur des comptes de
distribution spciaux.
Cots Rpartition Rpartition
* Les cots de projet tant directement imputs sur des comptes de charges et non sur des comptes d'encours de
fabrication ou de cots diffrs, ces comptes gnraux (origine) reprsentent les comptes qui ont rellement t
imputs.
La vue critures comptables du poste de travail Comptabilit gnrale vous permet d'imputer
manuellement les cots directs des lots de production, postes d'ordres de service ou projets. Vous pouvez
galement appliquer des frais gnraux ces cots directs. Vous pouvez consulter les cots directs
imputs automatiquement ou manuellement ainsi que les comptes gnraux (origine) dans les rapports
suivants :
Lots de production Postes
Documents de vente Postes
Cots du projet Postes
Les coefficients d'imputation des frais gnraux peuvent galement tre calculs d'aprs d'autres
coefficients. Slectionnez les comptes gnraux (origine) pertinents dans la colonne Frais gnraux de
l'onglet Imputation des frais gnraux , au niveau de la dtermination des comptes pour le livre auxiliaire
Cots.
Voir aussi
Compte gnral (Origine) [Page 390]
6.1.2 Gestion des cots et produits de projet
6.1.2.1 Gestion des cots et produits de projet
Synthse
La gestion de projets comprend deux aspects de base :
Le package Planification et excution de projet constitue l'aspect oprationnel de la gestion de projets. Il
recouvre la planification, l'ordonnancement et l'excution des projets.
Les chefs de projet effectuent ces activits dans le poste de travail Gestion de projets.
Le package Gestion des cots et produits de projet constitue l'aspect financier de la gestion de projets. Il
recouvre l'imputation et le suivi des cots et produits pour les projets.
Les analystes financiers utilisent les tches et les rapports du poste de travail Cots et produits pour :
rpartir les cots et produits entre les projets ;
dfinir les tarifs unitaires pour l'imputation interne d'activits aux projets ;
appliquer des frais gnraux aux projets au moyen de l'imputation des frais gnraux ;
effectuer la constatation des produits dans le cadre de la vente de projets ;
analyser les valeurs actuelles et planifies de projets l'aide de rapports ddis.
Types de projets
Vous pouvez crer des projets des fins internes et externes. Pour remplir ses objectifs, un projet requiert un certain
nombre d'options oprationnelles et financires.
Vous pouvez les dfinir dans l'activit de configuration personnalise Types de projets au niveau de la
Ds que vous crez un projet, vous devez slectionner l'un des types de projets dfinis.
Cots et produits
Types de variante de processus
La seule option financire dfinie dans un type de projet est le type de variante de processus. Le type de variante de
processus dtermine le traitement des cots et produits de projet dans la comptabilit financire et de gestion. Cette
valeur joue un rle majeur dans la gestion des cots et produits de projet. Il est donc indispensable que l'analyste
financier participe la configuration des types de projets.
Le type de projet est bas sur les types de variante de processus suivants :
Type de variante de processus Type de projet
90 - Traitement des projets - Pour projets de frais gnraux Projet de frais gnraux
91 - Traitement des projets - Pour projets avec cots directs Projet avec cots directs
257 - Traitement des projets - Pour projets clients Projet client
427 - Traitement des projets - Pour projets multi-clients Projet multi-clients
Le graphique ci-dessous illustre l'intgration de la gestion des cots et produits de projet la comptabilit de gestion,
ainsi que les principales diffrences entre les types de variante de processus.
Types de variantes de processus dans la gestion des cots et produits de projet
Les projets appartenant tous les types de variante de processus reoivent des cots de plusieurs sources :
Cots de stock rsultant de consommations enregistres pour le projet ; cette valeur crdite le stock.
Cots des services issus des confirmations de service (crdit pour les centres de cots ayant ralis les
services)
Autres cots directs via les factures fournisseurs, critures comptables ou dcomptes de frais
Certains types de projets peuvent galement recevoir des frais gnraux via la rpartition ou l'imputation des
frais gnraux (crdit pour les centres de cots).
Seuls les projets clients, les projets multi-clients et les projets avec cots directs peuvent tre facturs et gnrent
donc des produits.
La principale diffrence entre les trois types de variante de processus rside dans le mode de comptabilisation et
de traitement des cots et produits :
Projets de frais gnraux
Les projets de frais gnraux servent uniquement pour des projets internes. Associs aux centres de cots,
ils permettent la gestion et l'imputation des frais gnraux. Les projets de frais gnraux vous permettent
d'analyser les frais gnraux de faon plus dtaille qu'avec les centres de cots seuls.
Tous les cots imputs aux projets de frais gnraux sont automatiquement rimputs au centre de cots
qui a demand le travail. Les projets de frais gnraux prsentent donc toujours un solde nul. Les projets de
frais gnraux servent uniquement collecter les cots internes.
Projets avec cots directs
Tout comme les projets de frais gnraux, les projets avec cots directs sont principalement prvus pour des
projets internes. En revanche, contrairement aux projets de frais gnraux, leurs cots restent affects au
projet. Ils peuvent tre associs des segments de march spcifiques et sont ainsi disponibles dans l'analyse
des bnfices.
Gnralement, les projets avec cots directs ne gnrent aucun produit. Cependant, si vos cots de projet
sont couverts par un partenaire, vous pouvez crer des factures clients manuelles en rfrence un projet
avec cots directs.
Dans le systme, les cots et produits comptabiliss pour les projets avec cots directs sont traits
comme des charges (autres charges d'exploitation) et des produits (autres produits). Les cots des
projets avec cots directs ne sont pas imputs un compte de cot des marchandises vendues et
les produits ne peuvent pas faire l'objet d'une constatation automatique.
Projets clients
Les projets clients sont des projets que vous grez et excutez pour vos clients. Ils sont toujours lis une
commande client. Cette option intgre les projets clients dans le scnario de gestion des commandes
standard et propose des fonctions standard comme le reporting par fonction, l'analyse du bnfice et la
constatation automatique des produits.
Projets multi-clients
Vous utilisez les projets multi-clients pour des vnements tels que des concerts ou des expositions lors
desquels vous vendez des services standardiss.
Le systme peut automatiquement reporter et constater les cots et produits des projets multi-clients si une
mthode de rgularisation est affecte au projet. Si aucune mthode de rgularisation n'est affecte, les cots
sont comptabiliss sur le compte de charges correspondant et les produits sont comptabiliss sur les produits
des ventes.
Voir aussi
Projets de frais gnraux [Page 367]
Projets avec cots directs [Page 375]
Projets clients [Page 369]
Rpartition des cots et produits entre projets [Page 378]
Imputation interne d'activits aux projets [Page 381]
Imputation des frais gnraux par projets [Page 382]
Constatation des produits pour la vente de projets [Page 383]
Constatation des produits pour les projets multi-clients [Page 406]
Planification des cots et produits de projet [Page 385]
Cots et produits
6.1.2.2 Projets de frais gnraux
Synthse
Les projets de frais gnraux servent uniquement pour des projets internes. Associs aux centres de cots, ils
permettent la gestion et l'imputation des frais gnraux. Les projets de frais gnraux vous permettent d'analyser
les frais gnraux de faon plus dtaille qu'avec les centres de cots seuls.
Les applications typiques des projets de frais gnraux sont les suivantes :
projets internes d'informatique pour lesquels les cots sont rimputs au service demandeur ;
vnements gnraux tels que des salons pour lesquels les cots sont rimputs au service marketing.
Les projets de frais gnraux rimputent toujours leurs cots au centre de cots responsable. De ce fait, ils ne
supportent aucun solde.
Intgration avec la comptabilit de gestion
Cots et produits du projet
Vous pouvez planifier le travail, les articles et les frais pour chaque tche d'un projet de frais gnraux. Pour plus
d'informations, voir Planification des cots et produits de projet [Page 385].
Les produits ne peuvent pas tre budgts pour des projets de frais gnraux.
Lorsque vous excutez le projet, vous lui affectez les types de cots suivants :
Cot de revient des articles via des consommations pour le projet. Cette valeur crdite le stock magasin.
Cots des services via les confirmations de service. Cette valeur crdite le centre de cots qui a ralis le
service.
Autres cots via des factures fournisseurs, des critures comptables ou des dcomptes de frais.
Frais gnraux imputs via un cycle d'imputation des frais gnraux. Cette valeur crdite le centre de cots
dfini dans le coefficient d'imputation des frais gnraux.
Tous les cots imputs un projet de frais gnraux sont automatiquement rimputs au centre de cots dfini
dans le projet comme unit demandeuse.
Imputations de cots sur des projets de frais gnraux
Centres de cots
Vous affectez le centre de cots responsable (Unit responsable) au projet au niveau de l'en-tte. Le cas chant,
vous pouvez affecter d'autres centres de cots certaines tches de projet.
Analyse du bnfice
Les projets de frais gnraux ne peuvent pas tre eux-mmes affects un segment de march et n'apparaissent
pas dans l'analyse du bnfice. En revanche, les centres de cots correspondants peuvent tre affects des
attributs de l'analyse du bnfice et intgrs dans les rapports correspondants.
Synthse des bnfices par ratio [Page 490]
Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots dexploitation [Page 487]
Intgration avec la comptabilit gnrale
Logique comptable
Tous les cots imputs un projet de frais gnraux sont automatiquement rimputs au centre de cots dfini
dans l'en-tte du projet comme unit demandeuse. Les projets de frais gnraux prsentent donc toujours un solde
nul.
La rimputation automatique des cots des projets de frais gnraux l'unit demandeuse intervient
immdiatement et gnre des critures au journal distinctes pour les imputations. Ce type de rimputation
est diffrent de l'imputation des frais gnraux.
Ces critures au journal peuvent tre identifies par le type de transaction commerciale
Dcompte.
La rimputation ne modifie pas le compte gnral imput mais transfre uniquement les cots du
projet de frais gnraux au centre de cots demandeur.
Cots et produits
Dtermination des centres de profit et des segments
Lorsque vous comptabilisez des cots ou des produits sur un projet de frais gnraux, le systme dtermine
automatiquement le centre de profit et le segment auxquels le centre de cots responsable (Unit responsable)
appartient et les affecte aux critures au journal. Cela vous permet de crer des comptes de rsultat pour les centres
de profit ou les segments.
Pour plus d'informations, voir Drivation des centres de profit et des segments [Page 62].
Lorsque vous comptabilisez des cots ou des produits sur un projet de frais gnraux, le systme dtermine
automatiquement le domaine fonctionnel et l'affecte aux critures au journal. La dtermination du domaine
fonctionnel peut reposer sur le compte gnral ou le centre de cots responsable (Unit responsable) du projet de
frais gnraux.
Pour plus d'informations, voir Domaines fonctionnels [Page 17].
Pour un projet de frais gnraux, le type de variante de processus slectionn dans la configuration de gestion est
90 - Traitement des projets - Pour projets de frais gnraux. SAP fournit en exemple le type de projet Projet de collecte
de cots qui utilise ce type de variante de processus.
Vous pouvez modifier les options par dfaut pour tout type de projet via l'activit de configuration
personnalise Types de projets dans la configuration de gestion. Vous pouvez galement crer d'autres
types de projet en fonction des besoins de votre socit.
Voir aussi
Gestion des cots et produits de projet [Page 364]
6.1.2.3 Projets clients
Synthse
Les projets clients sont toujours lis une commande client. Cette option intgre les projets dans le scnario de
gestion des commandes standard et propose des fonctions standard comme le reporting par fonction, l'analyse du
bnfice et la constatation automatique des produits.
Intgration avec les ventes
Pour vendre des services bass sur un projet, vous crez une commande client qui comprend des postes bass sur
un projet. Cette commande client reprsente la vue du client pour le projet.
Pour grer le projet en interne, vous devez crer un projet client bas sur et li la commande client. Vous pouvez
crer ce projet client directement partir de la commande client. Pour plus d'informations, voir Crer un projet
partir d'une commande client.
Vous pouvez planifier le travail, les articles, les frais et les produits de chaque tche d'un projet client. Pour plus
d'informations, voir Planification des cots et produits de projet [Page 385].
service.
Autres cots directs via des factures fournisseurs, des critures comptables ou des dcomptes de frais.
Vous facturez le projet au client en crant des factures de projet. Les produits sont affects au projet client, ce qui
permet une analyse du bnfice. Pour plus d'informations sur la facturation de projet, voir Facturation de projet
[Page 369].
Cots et produits sur projets clients
Centres de cots
Constatation automatique des produits
Vous pouvez excuter la constatation automatique des produits pour la vente de projets l'aide de cycles de
constatation des produits, qui prennent les produits en compte en fonction des mthodes de rgularisation affectes
aux postes de commandes clients correspondants.
Pour plus d'informations, voir Constatation des produits pour ventes de projet [Page 383].
Analyse du bnfice
Les projets clients peuvent tre affects aux attributs suivants d'analyse du bnfice :
Groupe de clients
Cots et produits
Pays
Rgion
Entit de ventes
Cela vous permet d'analyser les cots et les produits du projet pour les segments de march dfinis par ces attributs
l'aide des rapports d'analyse du bnfice. Dans l'analyse du bnfice, les soldes des projets clients sont affichs
en rfrence aux attributs d'analyse du bnfice.
Ancienne logique comptable
La logique comptable pour les cots et produits comptabiliss pour les projets clients est prsente dans la table
ci-dessous :
Constatat
ion des
produits
Dtermination des
postes de commande
client
Mthode
de
rgularisa
tion
affecte Logique comptable
Hors du
primtre
Non pertinent pour la
constatation des
produits, pertinent
pour la facturation et la
rentabilit des
commandes clients
Sans objet Premire criture : comptabilisation dans le compte de cots diffrs avec
affectation la tche de projet uniquement.
Deuxime criture : les cots restent diffrs tant qu'aucun poste de
commande client n'est affect. Ds qu'un poste de commande client est
affect, le systme comptabilise dans le compte de cot des marchandises
vendues avec affectation la tche de projet et au poste de commande
client. Les produits du projet sont comptabiliss dans le compte de
produits des ventes.
Constatat
ion des
produits
Dtermination des
postes de commande
client
Mthode
de
rgularisa
tion
Dans le
primtre
SOI : ne peut PAS tre
dtermin lors de
l'enregistrement de
confirmation
Non Premire criture : comptabilisation dans le compte de cots diffrs avec
affect, le systme comptabilise dans le compte de cot des marchandises
vendues avec affectation la tche de projet et au poste de commande
client. Les produits du projet sont comptabiliss dans le compte de
produits des ventes.
Oui Premire criture : comptabilisation dans le compte de cots diffrs avec
affect, le systme comptabilise les cots diffrs avec affectation la
tche de projet et au poste de commande client.
Les produits du projet sont comptabiliss dans le compte de chiffre
d'affaires diffr.
Troisime criture : selon la mthode de rgularisation, les comptes de
charges de cots diffrs sont totalement ou partiellement comptabiliss
lors du cycle de constatation des produits.
SOI : peut tre
dtermin lors de
l'enregistrement de
confirmation
Non Premire criture : comptabilisation dans le compte de cot des
marchandises vendues avec affectation la tche de projet et au poste de
commande client. Les produits du projet sont comptabiliss dans le
compte de produits des ventes.
Oui Premire criture : comptabilisation dans le compte de cots diffrs avec
affectation la tche de projet et au poste de commande client.
Deuxime criture : selon la mthode de rgularisation, les comptes de
charges de cots diffrs sont totalement ou partiellement comptabiliss
lors du cycle de constatation des produits.
Nouvelle logique comptable
Les cots de projet sont dans ce cas directement comptabiliss comme charges dans la logique comptable et il n'y
a pas de comptabilisation de cots diffrs.
Constatat
ion des
produits
Dtermination des
postes de commande
client
Mthode
de
rgularisa
tion
Hors du
primtre
Non pertinent pour la
constatation des
produits, pertinent
pour la facturation et la
rentabilit des
commandes clients
Sans objet Premire criture : comptabilisation directe des cots de projet comme
charges dans le compte de rsultat (pas de comptabilisation de cots
diffrs).
Deuxime criture : ds qu'un poste de commande client est affect, le
systme comptabilise dans le compte de charges d'origine disponible avec
Compte gnral (origine) avec affectation la tche de projet et au poste
de commande client.
Les produits du projet sont comptabiliss dans le compte de produits des
ventes.
Cots et produits
Constatat
ion des
produits
Dtermination des
postes de commande
client
Mthode
de
rgularisa
tion
Dans le
primtre
SOI : ne peut PAS tre
dtermin lors de
l'enregistrement de
confirmation
Non Premire criture : comptabilisation des charges dans le compte de cots
diffrs avec affectation la tche de projet uniquement.
affect, le systme comptabilise dans le compte de charges d'origine
disponible avec Compte gnral (origine) avec affectation la tche de
projet et au poste de commande client.
ventes.
Oui Premire criture : comptabilisation des charges dans le compte de cots
diffrs avec affectation la tche de projet uniquement.
affect, le systme comptabilise les cots diffrs avec affectation la
tche de projet et au poste de commande client.
Les produits du projet sont comptabiliss dans le compte de chiffre
d'affaires diffr.
Troisime criture (cycle de constatation des produits) : selon la mthode
de rgularisation, les cots diffrs sont totalement ou partiellement
comptabiliss dans le compte de charges d'origine disponible avec Compte
gnral (origine) lors du cycle de constatation des produits. Le chiffre
d'affaires diffr est totalement ou partiellement comptabilis dans les
comptes de produits des ventes.
SOI : peut tre
dtermin lors de
l'enregistrement de
confirmation
Non Premire criture : les charges sont comptabilises dans le compte de
charges d'origine disponible avec Compte gnral (origine) avec
affectation la tche de projet et au poste de commande client.
ventes.
Oui Premire criture : les charges sont comptabilises dans le compte de
cots diffrs avec affectation la tche de projet et au poste de
commande client. Les produits du projet sont comptabiliss dans le
compte de produits des ventes.
Deuxime criture : selon la mthode de rgularisation, les cots diffrs
sont totalement ou partiellement comptabiliss dans le compte de charges
d'origine disponible avec Compte gnral (origine) lors du cycle de
constatation des produits. Le chiffre d'affaires diffr est totalement ou
partiellement comptabilis dans les comptes de produits des ventes.
Drivation de la date comptable pour le type d'criture au journal "Affectation des frais aux documents de vente"
1. C'est la date comptable de l'criture au journal du document des cots d'origine qui est utilise, sauf si elle
est antrieure la date du poste de commande client. Dans ce cas, c'est cette dernire qui est utilise.
2. Les ajustements dus la compensation sont comptabiliss avec la date comptable de l'criture au journal du
document des cots d'origine concern, la date du poste de commande client ou la date de l'criture de
compensation, soit la plus rcente.
3. L'action Comptabiliser dans une autre priode sur la pice d'origine non comptabilise pour les documents
de la Liste des frais de projet client remplace les dates comptables drives ci-dessus.
Drivation de la date comptable pour le type d'criture au journal "Annulation de l'affectation des frais aux documents
de vente"
1. La date comptable de l'criture d'annulation est la date comptable de la comptabilisation Affectation des frais
aux documents de vente prcdente sur le mme poste de charges.
2. L'action Comptabiliser dans une autre priode sur la pice d'origine non comptabilise pour les documents
de la Liste des frais de projet client remplace les dates comptables drives ci-dessus.
Logique comptable pour les affectations de cots multiples
Ci-dessous la description de la logique comptable relative aux affectations de cots multiples dans diffrents
scnarios :
1. Sans la constatation des produits dans le primtre et la nouvelle logique comptable
L'criture est passe sur le compte de charges driv de l'alias de compte gnral saisi avec imputation au
projet client. Le message CPEL rimpute le poste de commande client et le mme compte de charges.
2. Avec la constatation des produits dans le primtre et la nouvelle logique comptable
Une criture est d'abord passe sur le compte de cots diffrs avec imputation au projet client. La nature
comptable ou l'lment de produit (Compte gnral (origine)) est driv de l'alias de compte gnral.
Le cycle de constatation des produits rimpute l'criture du compte de cots diffrs sur le compte de charges
driv de l'alias de compte gnral saisi (avec le poste de commande client d'imputation).
3. Avec la constatation des produits dans le primtre et l'ancienne logique comptable
Une criture est d'abord passe sur le compte de cots diffrs avec imputation au projet client. La nature
comptable ou l'lment de produit (Compte gnral (origine)) est driv de l'alias de compte gnral saisi.
Le cycle de constatation des produits rimpute l'criture du compte de cots diffrs sur le compte de cot
des marchandises vendues, la nature comptable ou l'lment de produit (NCEP) tant galement driv de
l'alias de compte gnral saisi (avec le poste de commande client d'imputation et le mme NCEP que dans
la ligne de cots diffrs).
Lorsque vous comptabilisez des cots ou des produits pour un projet client, le systme dtermine automatiquement
le centre de profit et le segment auxquels le centre de cots responsable appartient (Unit responsable) et les affecte
aux critures au journal. Cela vous permet de crer des comptes de rsultat pour les centres de profit ou les
segments.
Si vous comptabilisez des cots ou des produits pour un projet client, le systme dtermine automatiquement le
domaine fonctionnel et l'affecte aux critures au journal. La dtermination du domaine fonctionnel peut se baser sur
le compte gnral ou le centre de cots responsable (Unit responsable) du projet client.
Pour un projet client, le type de variante de processus slectionn dans la configuration de gestion est 257 -
Traitement des projets - Pour projets client. SAP fournit un exemple de type de projet utilisant ce type de variante de
processus.
Voir aussi
Cots et produits
6.1.2.4 Projets avec cots directs
Synthse
Tout comme les projets de frais gnraux, les projets avec cots directs sont principalement prvus pour des projets
internes. Cependant, contrairement aux cots des projets de frais gnraux, les cots des projets avec cots directs
peuvent tre affects des segments de march spcifiques et sont ainsi disponibles pour l'analyse du bnfice.
Quelques applications typiques des projets avec cots directs :
Dveloppement interne de nouvelles lignes de produits. Le segment de march est dtermin par le groupe
de produits.
vnements tels que les dmonstrations produit destines des clients slectionns. Le segment de march
est dtermin par le groupe de clients et la catgorie de produits.
Vous pouvez planifier le travail, les articles, les frais et les produits de chaque tche d'un projet avec cots directs.
Pour plus d'informations, voir Planification des cots et produits de projet [Page 385].
service.
Autres cots directs via des factures fournisseurs, des critures comptables ou des dcomptes de frais.
Frais gnraux via un cycle de rpartition des frais gnraux. Cette valeur crdite le centre de cots metteur
ou le projet indiqu dans la rgle de rpartition.
Frais gnraux imputs via un cycle d'imputation des frais gnraux. Cette valeur crdite le centre de cots
dfini dans le coefficient d'imputation des frais gnraux.
Les projets avec cots directs ne gnrent normalement aucun produit. Cependant, si vos cots de projet sont
couverts par un partenaire, vous pouvez crer des factures clients manuelles en rfrence un projet avec cots
directs.
Si votre projet est destin l'organisation et la ralisation d'vnements proposant des services
standardiss, utilisez un projet multi-clients plutt qu'un projet avec cots directs.
Cots et produits sur projets avec cots directs
Centres de cots
Analyse du bnfice
Les projets avec cots directs peuvent tre affects aux attributs suivants d'analyse du bnfice :
Groupe de clients
Catgorie de produit
Pays
Rgion
Entit de ventes
Cela vous permet d'analyser les cots et les produits du projet pour les segments de march dfinis par ces attributs
l'aide des rapports d'analyse du bnfice. Dans l'analyse du bnfice, les soldes des projets avec cots directs sont
affichs en rfrence aux attributs d'analyse du bnfice.
La constatation automatique des produits l'aide des cycles de constatation des produits n'est
pas supporte pour les projets avec cots directs. Vous pouvez uniquement procder la
constatation des produits manuellement pour les projets avec cots directs.
Aucun compte de bilan ne peut tre comptabilis avec le type de projet Projet avec cots directs.
Cots et produits
Logique comptable
La logique comptable pour les projets avec cots directs est fondamentalement diffrente de la logique comptable
pour les projets clients :
Comme les projets avec cots directs ne sont pas bass sur une commande client, tous les cots sont
enregistrs sur les comptes de charges et non sur le compte de cot des marchandises vendues. Dans le
compte de rsultat, ces charges sont considres comme autres cots d'exploitation.
Si vous comptabilisez des factures manuelles en rfrence un projet avec cots directs, ces produits
exceptionnels sont considrs comme autres produits dans le compte de rsultat, et non comme chiffre
d'affaires. Dans la mesure o ces produits ne sont pas bass sur une commande client, ils ne peuvent pas
tre reconnus automatiquement.
Lorsque vous comptabilisez des cots ou des produits pour un projet avec cots directs, le systme dtermine
automatiquement le centre de profit et le segment auxquels le centre de cots responsable (Unit responsable)
appartient et les affecte aux critures au journal. Cela vous permet de crer des comptes de rsultat pour les centres
de profit ou les segments.
Si vous comptabilisez des cots ou des produits pour un projet avec cots directs, le domaine fonctionnel est
dtermin automatiquement et affect aux critures au journal. La dtermination du domaine fonctionnel peut
reposer sur le compte gnral ou le centre de cots responsable (Unit responsable) du projet avec cots directs.
Pour un projet avec cots directs, le type de variante de processus slectionn dans la configuration de gestion est
91 - Traitement des projets - Pour projets avec cots directs. SAP fournit des types de projets utilisant ce type de
variante de processus comme exemples de projets avec cots directs, notamment les projets de recherche et
dveloppement et les projets marketing.
Cas d'utilisation particulier des projets avec cots directs
Vous pouvez utiliser des projets avec cots directs dans le but de grer des projets proposant des services
standardiss. Ces derniers sont dcrits ci-dessous.
Vous devez normalement utiliser des projets multi-clients cette fin.
Lorsque vous crez une commande client avec un service standardis (type de poste Service temps et article,
Service forfait ou Service forfait sans donnes relles) ou avec des frais lis un service (type de poste Frais
temps et article ou Frais forfait sans donnes relles), vous pouvez ajouter une tche du projet avec cots directs
au poste de commande client. En consquence, tous les cots et produits comptabiliss sur cette commande client
sont automatiquement affects la tche de projet. Les commandes de clients diffrents peuvent faire rfrence
au mme projet avec cots directs.
Exemple :
Vous organisez un vnement public et le grez comme projet avec cots directs.
Vos clients achtent des services standardiss lis cet vnement, une surface publicitaire par exemple.
Lorsque vous crez le poste de commande client pour ce service standardis, vous ajoutez la tche pertinente
du projet avec cots directs.
Dans ce cas d'utilisation, les tches du projet avec cots directs peuvent tre considres comme des supports de
cots et produits spars. Pour faciliter une affectation correcte des cots et produits, vous pouvez galement
rpartir les frais gnraux des tches de projet de support sur les tches de projet principales. Vous pouvez
galement rpartir les produits entre les tches de projet sur la base de valeurs fixes, par exemple la taille de la
surface publicitaire.
Voir aussi
6.1.2.5 Rpartition des cots et produits entre projets
Synthse
Vous rpartissez les cots et les produits sur des projets ou tches de projet en fonction des bases de rpartition.
Cela vous permet de collecter les cots et les produits sur un projet, puis de les rpartir sur ses sous-projets. Il est
possible de dfinir des sous-projets en tant que tches du projet principal.
Les fonctions correspondant la rpartition des cots et des produits sont disponibles dans le poste de travail Cots
et produits.
La planification et l'excution de projet ainsi que la rpartition des frais gnraux doivent tre activs dans la
configuration de votre solution. Pour accder ces options, allez au poste de travail Configuration de gestion et
slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur
Traiter le primtre du projet . Dans l'tape Slection du primtre du projet :
Vrifiez que le package de gestion Planification et excution de projet est slectionn au sein du domaine
fonctionnel Gestion de projets.
Vrifiez que le package de gestion Comptabilit de gestion est slectionn au sein du domaine fonctionnel
Comptabilit financire et de gestion. Dans l'tape Questions, dveloppez Comptabilit financire et de
gestion puis Comptabilit de gestion. Slectionnez Gestion des cots et produits de projet et rpondez la
question concernant l'imputation des frais gnraux aux projets.
lments constitutifs de la rpartition des cots et produits
La rpartition des cots et produits fait appel deux activits :
Cots et produits
1. Crer la rgle de rpartition pour les projets
2. Excuter un cycle de rpartition des frais gnraux
Crer la rgle de rpartition pour les projets
Les cycles de rpartition pour les projets sont fonds sur des rgles de rpartition. Celles-ci servent prciser les
projets et tches de projet concerns, les cots et produits rpartir, ainsi que les facteurs de rpartition.
Vous dfinissez les rgles de rpartition pour les projets dans la vue Rgles de rpartition. Le systme vous guide
tout au long des tapes ncessaires.
Saisissez les donnes suivantes dans une rgle de rpartition pour les projets :
Projet ou tche de projet servant d'metteur
La premire tape de l'activit guide consiste spcifier un projet ou une tche de projet comme metteur
des cots et produits.
Lorsque vous affectez la rgle de rpartition un projet ou une tche de projet jouant le rle d'metteur, le
systme reprend par dfaut la date du jour comme date de dbut d'affectation et la valeur Illimit comme
date de fin d'affectation. Vous pouvez modifier ces dates si ncessaire.
Une rgle de rpartition active doit toujours tre affecte au moins un projet ou une tche de projet
jouant le rle d'metteur.
Vous devez dsactiver les rgles de rpartition dont vous n'avez plus besoin.
Valeurs de la rpartition
Vous pouvez rpartir les valeurs figurant sur les comptes des types suivants :
COSEXP Cots/Charges
En dehors de la comptabilit analytique, vous imputez les charges sur des comptes de ce type. Ces cots
sont galement appels cots primaires.
Au sein de la comptabilit analytique, vous pouvez imputer les cots sur des comptes diffrents des
comptes d'origine. Par exemple, vous pouvez rpartir les cots induits par le centre de cots Scurit
du site (salaires, lectricit, quipements, etc.) sur les autres centres de cots par le biais d'un compte
intitul Cots de scurit du site. Ces cots sont galement appels cots secondaires.
REVGAN Produits ou bnfices
Vous imputez les produits sur les comptes de ce type.
Il existe diffrentes faons de slectionner les comptes pour les cots. Dans la premire tape de l'activit
guide, slectionnez l'une des valeurs suivantes dans la zone Facteur de rpartition :
Tous les cots
Le systme rpartit les valeurs de tous les comptes de cots des types numrs plus haut.
Tous les cots et produits
Le systme rpartit les valeurs de tous les comptes des types numrs plus haut.
Tous les produits
Le systme rpartit les valeurs de tous les comptes de charges et produits des types numrs plus
haut.
Si vous slectionnez cette option, une zone supplmentaire intitule Compte gnral (origine) s'affiche
et vous permet de choisir un compte unique dont vous voulez rpartir les cots.
Si vous slectionnez cette option, deux zones supplmentaires apparaissent. Dans la zone Structure du
rapport financier, slectionnez une structure que vous aurez cre auparavant dans l'activit de
configuration personnalise Plan comptable, structures du rapport financier, dtermination des
comptes. Puis, dans la zone Groupe de comptes gnraux (origine), vous pouvez slectionner un poste
de la structure. Ce poste fonctionne comme un groupe pour tous les comptes qui en dpendent.
Si vous affectez plusieurs rgles de rpartition un projet ou une tche de projet, il est
possible que celui-ci ou celle-ci soit crdit en trop quand vous excutez le cycle de
rpartition. Pour rduire cette probabilit, le systme effectue les contrles suivants quand
vous crez la rgle de rpartition :
Le systme ne vous autorise pas affecter plus d'une rgle de rpartition un projet ou
une tche de projet si les rgles rpartissent tous les cots et produits.
Le systme ne vous autorise pas affecter plus d'une rgle de rpartition un projet ou
une tche de projet qui rpartit les cots ou les produits des mmes comptes
individuels ou des mmes comptes prsents dans les groupes de comptes.
Vous ne pouvez pas slectionner plus d'un compte isolment. Si vous voulez rpartir les
valeurs de plusieurs comptes non regroups en tant que poste dans la structure de cots,
vous devez dfinir une rgle de rpartition distincte pour chaque compte. Toutefois, cela ne
devrait normalement pas tre ncessaire, dans la mesure o les cots ou les produits pouvant
tre rpartis selon la mme rgle sont gnralement similaires et situs sur le mme poste
dans la structure de cots.
Il faut galement slectionner un systme comptable. La rgle de rpartition ne rpartit que les valeurs du
systme comptable slectionn. Vous pouvez ainsi rpartir les valeurs de diffrents systmes comptables
l'aide de rgles diffrentes.
Vous pouvez uniquement rpartir des cots et produits de projets ou tches de projet sur d'autres
projets ou tches de projet, et non sur des centres de cots.
Vous ne pouvez rpartir les cots et produits de projets ou tches de projet qu'avec des facteurs de
rpartition fixes. Il n'est pas possible d'employer les cots et produits comme base de rpartition.
La rpartition des cots et produits de projets ou tches de projet se droule uniquement vers les
comptes d'origine. Vous ne pouvez pas employer des comptes d'attente cette fin.
Une fois que vous avez termin l'activit guide, le systme active automatiquement la rgle pour qu'elle soit
disponible lors du cycle de rpartition. Vous pouvez modifier ou dsactiver la rgle de rpartition dans la vue Rgles
de rpartition.
Excuter un cycle de rpartition des frais gnraux
Pour appliquer les rgles de rpartition, il faut excuter un cycle de rpartition. Vous lancez le cycle dans la vue
Rpartition des frais gnraux.
Voir aussi
Cots et produits
6.1.2.6 Imputation interne d'activits aux projets
Synthse
Les salaris, ou les administrateurs du temps, confirment la dure de travail dans la feuille de saisie des temps. Ces
feuilles de saisie des temps enregistrent les heures effectives, ainsi que les projets et les tches de projet auxquels
le temps a t consacr.
Les feuilles de saisie des temps peuvent tre modifies dans les cas suivants :
de faon dcentralise, par les salaris ou les prestataires de services eux-mmes dans un contexte de libre-
service ;
de faon centralise, par les administrateurs du temps qui saisissent les donnes de temps de leurs salaris
(dans les cas o les dures de travail sont d'abord consignes sur papier ou tlcharges partir de
Microsoft Excel).
Les feuilles de saisie des temps sont accessibles partir du poste de travail Administration des temps, puis de la vue
Tches priodiques, ou du poste de travail Page d'accueil, puis de la vue Libres-services.
Affectation de fonctions
Chaque ressource de main-d'uvre est affecte un centre de cots et une ou plusieurs fonctions dans les donnes
principales. Les donnes principales de la ressource indiquent, pour un centre de cots spcifique, les fonctions que
la ressource reprsente. Cette affectation est base sur le temps.
Chaque salari est affect un centre de cots et une fonction. D'aprs la combinaison centre de cots-fonction
du salari, il est possible d'identifier une seule ressource de main-d'uvre correspondante (avec la mme
combinaison centre de cots-fonction) et de dterminer ensuite le tarif unitaire de cette ressource.
Le systme doit toujours pouvoir trouver une ressource de main-d'uvre unique. Si un tarif unitaire a t
gr pour la ressource de main-d'uvre, le systme utilise ce tarif pour valoriser la dure du travail. S'il
n'existe aucun tarif unitaire pour une ressource, c'est le tarif unitaire des services qui est utilis.
Lorsqu'un salari confirme une activit, le systme dtermine la ressource d'aprs le centre de cots et la fonction
du salari, puis affiche automatiquement la ressource dans la confirmation.
Intgration la comptabilit financire et la gestion de projets
Les informations lies la prestation de service et la dure confirme dans la feuille de saisie des temps sont
transmises la comptabilit financire de faon dterminer les cots correspondant aux ressources de main-
d'uvre consommes. Les cots sont calculs en fonction des tarifs unitaires dfinis dans le poste de travail Cots
et produits.
Ces informations sont galement envoyes la gestion de projets pour faciliter le suivi de l'avancement du projet.
Voir aussi
Imputation interne d'activits aux supports de cots [Page 357]
6.1.2.7 Imputation des frais gnraux par projets
Synthse
vous utilisez la fonction d'imputation des frais gnraux pour les appliquer aux cots directs des projets. Les centres
de cots primaires sont donc crdits, tandis que les projets sont dbits.
Les centres de cots ayant fourni des services pour les projets, ils sont donc crdits des cots de ces services et
les projets sont dbits en consquence. Les services pouvant tre facilement identifis par des projets particuliers,
ces cots sont des cots directs des projets.
Nanmoins, certains cots restent affects aux centres de cots s'ils ne peuvent pas tre identifis des projets
particuliers. Ces cots sont des frais gnraux imputs aux projets suivant des coefficients d'imputation des frais
gnraux.
proprement parler, les cots imputs des projets de frais gnraux ne sont pas des cots directs.
Puisqu'un projet de frais gnraux transfre systmatiquement tous ses cots un centre de cots, il ne
s'agit par d'un vritable support de cots. Par consquent, les cots imputs des projets de frais gnraux
sont rellement des frais gnraux. C'est uniquement du point de vue du projet de frais gnraux
proprement dit que ces cots sont considrs comme des cots directs auxquels des frais gnraux sont
imputs sur la base de coefficients d'imputation des frais gnraux.
Les fonctions correspondant l'imputation des frais gnraux sont disponibles dans le poste de travail Cots et
produits.
Vous dterminez les coefficients d'imputation des frais gnraux en choisissant une base de rpartition approprie,
par exemple les cots directs du groupe des cots correspondant. Pour calculer le coefficient d'imputation des frais
gnraux par unit, divisez le total des frais gnraux du centre de cots par la base de rpartition. Vous stockez
alors les coefficients d'imputation des frais gnraux rsultants dans le systme et combinez plusieurs coefficients
dans des rgles de frais gnraux afin de simplifier le traitement.
Avant de pouvoir appliquer une rgle de frais gnraux un projet, vous devez l'affecter ce projet. L'affectation
peut tre automatique ou manuelle :
Lorsque vous crez le projet, la rgle de frais gnraux est normalement affecte automatiquement. Cette
affectation automatique est base sur les rgles d'affectation. Vous dfinissez les rgles d'affectation lorsque
vous crez la rgle de frais gnraux dans l'tape Spcifier rgles d'affectation de l'activit guide.
Vous pouvez dfinir l'affectation pour les dpendances suivantes :
la socit pour laquelle le projet est cr ;
le type de projet, savoir projet avec cots directs ou projet de frais gnraux.
Dans certains cas, vous pouvez aussi modifier manuellement l'affectation d'une rgle de frais gnraux dans
la vue Projets (poste de travail Cots et produits).
Pour pouvoir appliquer des coefficients d'imputation des frais gnraux aux projets, vous devez avoir
slectionn le package de gestion Planification et excution de projet et l'option de gestion Imputation des
frais gnraux par projets dans la configuration de la solution.
Cots et produits
Application de rgles de frais gnraux
Pour appliquer vos rgles de frais gnraux aux projets, excutez un cycle d'imputation des frais gnraux dans la
vue Projets avec cots directs Imputation des frais gnraux ou la vue Projets de frais gnraux Imputation des
frais gnraux.
6.1.2.8 Constatation des produits pour ventes de projet
Synthse
La vente de projets comprend la vente de services bass sur un projet et les frais lis, articles compris.
Elle n'inclut pas les services standardiss et les frais associs.
La constatation automatique des produits pour la vente de projets est diffrente selon que le poste de commande
client est factur au rel confirm ou au forfait :
Postes de commandes clients sur projet facturs au rel (services ou frais)
Comme pour la constatation des produits pour la vente de produits, la constatation des produits pour la vente
de projets est subordonne des vnements spcifiques. Avant l'vnement, les produits doivent tre
reports. Aprs l'vnement, ils doivent tre constats.
Il existe deux mthodes de rgularisation base sur l'vnement pour le type de produit Vente de projets (au
rel) :
Constater la facturation
Constater la livraison
Postes de commandes clients sur projet facturs au forfait (services ou frais)
La constatation des produits pour les postes de commandes clients sur projet facturs au forfait peut
s'appuyer sur le pourcentage d'achvement ou sur l'excution complte de la tche de projet (contrat
termin).
Il existe les mthodes de rgularisation suivantes, bases sur le pourcentage d'achvement, pour le type de
produit Vente de projets (prix fixe) :
Constater avec PA bas sur cot
Constater avec PA de projet bas sur cots
Constater la ralisation du contrat
Par souci de simplification, les sections suivantes reposent sur une livraison complte et la facturation du
poste. Nanmoins, les produits et le cot des marchandises vendues sont constats sparment pour
chaque livraison partielle et facture partielle.
L'option de gestion Vendre des produits et services bass sur projet est active dans la configuration de votre solution.
Slection du primtre, slectionnez Ventes Portefeuille de produits et services pour ventes Vendre des produits
et services bass sur projet .
Pour les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater la facturation, le
cycle de constatation des produits excute le contrle suivant : si une facture projet comprenant des confirmations
de temps et frais pour le poste de commande client a t comptabilise, les produits et le cot des marchandises
vendues sont constats en rfrence ces confirmations.
Le report du cot des marchandises vendues est rinitialis.
Le report du produit des ventes est rinitialis.
Pour les postes de commande client bass sur le projet utilisant la mthode de rgularisation Constater la
livraison, le cycle de constatation des produits constate les produits et le cot des marchandises vendues lorsque
la commande client est termine.
Si la facture de projet n'a pas t comptabilise, les produits des ventes sont rgulariss.
Les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater avec PA bas sur cot sont
traits comme suit :
Si aucun pourcentage d'achvement manuel n'est valide la date du cycle, ce dernier calcule le pourcentage
d'achvement en divisant les cots confirms par les cots budgts.
PA calcul = Couts confirms Cots budgts
Les cots budgts sont les cots saisis avec l'lment de prix Calcul du cot de revient dans le poste
de commande client.
Si un pourcentage d'achvement manuel est valide la date du cycle, ce dernier emploie la valeur manuelle
au lieu d'effectuer un calcul.
Le cycle calcule les produits constater en multipliant le pourcentage d'achvement par les produits
budgts. Les produits budgts correspondent la valeur nette du poste de commande client.
Le cycle rinitialise le report des cots confirms.
Le cycle constate les produits calculs.
Si un produit de ce montant a t report, le cycle rinitialise le report.
Si aucun produit de ce montant n'a encore t report, le cycle excute la rgularisation correspondante.
Cots et produits
Les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater avec PA de projet bas sur
cots sont traits comme suit :
Tous les postes de commandes clients facturs au forfait contenus dans le mme projet sont regroups dans
un poste unique des fins de constatation des produits.
Pour tre regroups dans un poste unique, les postes de commandes clients doivent pointer vers les mmes
socit, segment, centre de profit et client.
Le pourcentage d'achvement est calcul en divisant le cot rel total des postes de commandes clients
regroups par le cot estim du projet dans son ensemble.
PA calcul = Cot total rel des postes de commandes clients regroups Cot total estim du projet
Seuls les postes facturs au forfait dterminent le PA calcul.
Si vous pensez que la valeur calcule du cot total estim du projet ne convient pas pour le calcul du PA, vous
pouvez saisir une valeur diffrente pour le cot total estim du projet dans la vue Postes de documents de
vente en slectionnant Traiter donnes manuelles de constatation de produits Traiter pourcentage
d'achvement .
Le total des produits budgts des postes de commandes clients regroups est gal la valeur nette totale
de ces postes, dtermine par les prix dans la commande client.
Bien que le reporting des bnfices au niveau du projet soit prcis avec cette mthode, vous n'obtiendrez
pas ncessairement des rsultats significatifs pour le document de vente et ses caractristiques.
Constater ralisation contrat
Pour les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater ralisation contrat,
le cycle de constatation des produits vrifie si le poste de commande client est entirement trait et factur, et si la
date de livraison finale ou de facture est dpasse.
Si ces conditions sont respectes, les produits sont constats ; dans le cas contraire, ils continuent d'tre reports.
Pour dterminer manuellement si le cycle de constatation des produits reporte ou constate les produits
de la vente de projets, vous pouvez utiliser les deux mthodes de rgularisation de base :
Poursuivre le report
Annuler le report
6.1.2.9 Planification des cots et produits de projet
Synthse
La planification prcise des cots et produits de projet est indispensable pour tablir des budgets ralistes, viter
tout dpassement et assurer que le projet gnrera suffisamment de bnfices. La grande transparence des cots
de la gestion de projets permet de grer efficacement le budget de vos projets et de matriser les cots associs.
Grce aux fonctions de reporting avances, vous dtectez rapidement les cots excdentaires et pouvez en identifier
la cause dans des ventilations des cots dtailles.
Les chefs de projet planifient les tches de projet en indiquant :
le volume estim du travail (services) requis ;
les articles planifis ;
les frais estims ;
les produits estims.
Chaque tche de projet comporte un ou plusieurs packages de travail pour lesquels le chef de projet indique un
service, un membre de l'quipe et le temps ncessaire prvu. Les tches de projet peuvent galement inclure les
frais, tels que le prix des vols ou l'hbergement, ainsi que des articles approvisionns en interne ou en externe. Les
frais gnraux sont appliqus automatiquement si vous avez affect une rgle de frais gnraux au projet.
Il existe deux faons de planifier et d'approvisionner des articles pour des projets :
Uniquement dans le projet
Dans ce cas, les postes d'articles ne sont pas indiqus sparment dans la commande client, mais sont
implicitement inclus dans le cot des services bass sur un projet.
Dans le projet et la commande client
Dans ce cas, les postes d'articles sont indiqus sparment dans la commande client et ne sont pas inclus
dans les services bass sur un projet.
Les projets sont valoriss automatiquement chaque sauvegarde ; les cots restent ainsi jour.
En revanche, vous devez dclencher une mise jour des cots budgts dans les cas suivants :
Vous avez modifi un cot unitaire des stocks ou un tarif unitaire.
Vous avez corrig une erreur due :
un cot unitaire des stocks ou un tarif unitaire manquant ;
un compte gnral manquant ;
un prix manquant dans une liste de prix ou un contrat.
Analyse des cots et produits budgts du projet
Vous pouvez analyser dans le dtail les cots et produits planifis d'un projet comme suit :
Dans le poste de travail Cots et produits, vue Projets
Dans le rapport Valeurs budgtes du projet
Valorisation
Les services et articles planifis sont valoriss au moyen des stratgies de valorisation, qui consistent en une
squence de priorit. Si le premier cot ou prix de la squence n'a pas t gr, le systme tente de trouver le suivant,
et ainsi de suite. Si le systme n'arrive trouver aucun cot ou prix dans la squence de priorit, il gnre un message
d'erreur.
Les stratgies de valorisation sont prdfinies et ne peuvent tre modifies.
Cots et produits
Les frais planifis sont directement retenus sur la planification des frais du projet, tandis que les frais gnraux sont
calculs sur la base de la rgle de frais gnraux affecte au projet.
Stratgie de valorisation pour les services
Pour les salaris internes, le travail est valoris au moyen de la stratgie de valorisation suivante :
1. Tarif unitaire des ressources de main-d'uvre
2. Tarif unitaire des services
Si vous voulez que le travail soit valoris l'aide du tarif unitaire du service, veillez tout simplement ce
qu'aucun tarif unitaire ne soit dfini pour la ressource de main-d'uvre.
Pour les salaris externes et les salaris d'autres socits du mme groupe, le travail est valoris au moyen de la
stratgie de valorisation suivante :
1. Prix de la source d'approvisionnement fixe
2. Prix du contrat
3. Prix de la liste de prix
4. Tarif unitaire des services
Vous dfinissez les sources d'approvisionnement fixes dans le poste de travail Dtermination des sources
d'approvisionnement et conclusion de contrats.
Stratgie de valorisation pour les articles
Les articles sont valoriss au moyen de la stratgie de valorisation suivante :
1. Prix de la dernire commande d'achat avec rfrence au projet
Si une commande d'achat avec rfrence au projet existe, le systme utilise le prix de cette commande. S'il
existe plusieurs commandes d'achat pour le mme article, le systme utilise le prix de la dernire commande.
2. Prix de la dernire commande d'achat sans rfrence au projet
S'il n'existe aucune commande d'achat avec rfrence au projet, le systme utilise le prix d'une commande
d'achat sans rfrence au projet. S'il existe plusieurs commandes d'achat pour le mme article, le systme
utilise le prix de la dernire commande.
3. Prix de la source d'approvisionnement fixe
4. Prix du contrat
5. Prix de la liste de prix
La date de valorisation des articles est la date de dbut du projet. Cette date est utilise pour dterminer
la priode comptable pour l'imputation des cots. Toutefois, si vous planifiez les cots unitaires des stocks
au niveau du poste de tche et que vous saisissez une date de dbut pour le poste d'article, cette date est
utilise comme date de valorisation pour le poste d'article.
Si un article planifi n'a pas t activ pour la valorisation, un message d'information est envoy au chef de
projet lors de l'enregistrement du projet. Les valeurs planifies sont marques comme errones dans
l'cran Valeurs budgtes du projet et dans le rapport Valeurs budgtes du projet.
Valorisation des frais
Les cots budgts pour les postes de frais sont directement transfrs de la planification des frais du projet la
comptabilit.
Si la devise d'un poste de frais est diffrente de la devise par dfaut de la socit et du systme comptable, elle est
convertie dans la devise par dfaut.
Valorisation des frais gnraux
Les postes de frais gnraux sont crs automatiquement lorsqu'une rgle de frais gnraux est affecte au projet.
Les rgles des frais gnraux vous permettent d'appliquer des frais gnraux sur une base continue, sans avoir
excuter les imputations de fin de mois, et garantissent une visibilit complte sur les cots de projet. Vous pouvez
dfinir des rgles adaptes aux diffrents types de cots directs.
Pour plus d'informations sur les rgles de frais gnraux, voir Imputation des frais gnraux par projets
[Page 382].
Rpartition par priode
Les cots calculs sont structurs par compte gnral et imputs aux priodes comptables en fonction de la
planification des tches de projet correspondantes.
Vous pouvez planifier les cots et produits de projet pour des priodes spcifiques au niveau du poste de tche en
saisissant une date de dbut et une date de fin pour le poste. Si vous saisissez ces dates, les cots ou produits du
poste sont rpartis en fonction de ces dates et non des dates de dbut et de fin au plus tt de la tche.
Si vous saisissez une date de dbut et une date de fin pour un poste d'article, les cots sont distribus en
fonction de la date de dbut uniquement.
Cette fonctionnalit permet de s'appuyer sur des donnes de planification plus prcises, car les cots et les produits
budgts pour le poste sont rpartis uniquement dans la priode souhaite plutt qu'uniformment dans toutes les
priodes couvertes par la tche du projet. Le rapport Valeurs budgtes du projet affiche alors les cots de manire
plus prcise par priode.
Voir aussi
6.1.3 Analyse des ventes et de la rentabilit
6.1.3.1 Analyse des ventes et de la rentabilit
Synthse
Les socits ont besoin d'informations dtailles sur les cots des marchandises vendues et les produits pour
prendre des dcisions de gestion importantes et suivre les performances ainsi que la rentabilit. Afin de garantir que
ces informations sont correctes et jour, le systme propose des fonctions permetant de dterminer les comptes,
de constater les produits et d'imputer les frais gnraux de manire automatique. Les rapports disponibles des
fins d'analyse des ventes et de la rentabilit vous permettent de connatre les dtails de vos oprations commerciales,
notamment le bnfice net ralis sur les commandes clients avec les cots et les retours, ou la marge brute ralise
sur un produit donn dans une rgion spcifique.
Analyse des ventes
Les donnes de vente de CRM sont converties en donnes financires l'aide des fonctions suivantes :
Logique comptable gnrale et dtermination des comptes
Cots et produits
Imputation des frais gnraux
Logique comptable et dtermination des comptes
Les transactions commerciales gnrent automatiquement des critures au journal dans les livres auxiliaires
corrects. La dtermination des comptes drive automatiquement les comptes gnraux corrects pour les charges
et les produits.
Pour plus d'informations, voir Dtermination automatique des comptes [Page 80].
La constatation des produits est le processus d'affectation du produit des ventes aux priodes dans lesquelles il a
t ralis ou obtenu. Le cot des marchandises vendues et toutes les dductions sur produits pour les retours lis
au produit doivent tre affects aux mmes priodes comptables que ce produit.
La constatation automatique des produits est base sur les mthodes de rgularisation. Les cots et produits pour
les postes de documents de vente et les projets multi-clients auxquels une mthode de rgularisation a t affecte
sont constats automatiquement lorsque vous excutez un cycle de constatation des produits.
La configuration de gestion vous permet de dfinir des rgles affectant automatiquement des mthodes de
rgularisation aux postes de documents de vente et aux projets multi-clients.
Vous pouvez analyser les comptes de rgularisation dans le rapport Rgularisation des ventes. Ce rapport prsente
les cots et produits reports enregistrs dans les pices comptables conformment aux procdures de
constatation des produits dans la comptabilit.
Pour plus d'informations, voir Constatation des produits [Page 393].
Imputation des frais gnraux
L'imputation des frais gnraux affecte les frais gnraux aux ordres de service, aux lots de production et aux projets
sur la base des rgles d'imputation applicables. Dans une rgle de frais gnraux, vous indiquez les coefficients
d'imputation des frais gnraux appliquer au support de cots. Les frais gnraux sont appliqus lors d'un cycle
d'imputation des frais gnraux. Vous excutez des cycles d'imputation des frais gnraux distincts pour chaque
type de support de cots.
Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par support de cots [Page 358].
Analyse du bnfice
Le bnfice peut tre analys partir de donnes gnres diffrents stades du processus de vente. Vous avez
ainsi la possibilit de choisir d'afficher le bnfice prvisionnel ou le bnfice rellement obtenu :
Le bnfice sur commandes est calcul partir des commandes entrantes et fournit une indication initiale
de la tendance en matire de bnfice.
Le bnfice sur factures est calcul partir des factures et fournit une estimation plus fiable du bnfice.
Le bnfice ralis se fonde sur les donnes comptabilises et reprsente, par consquent, votre bnfice
rel.
Vous analysez le bnfice dans les rapports Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots
d'exploitation et Synthse des bnfices par ratio. Lorsque vous excutez ces rapports, vous slectionnez l'un des
types de bnfice ci-dessus. Les rapports vous permettent d'effectuer une analyse descendante sur des segments
de march particuliers tels que les commandes client, les produits et les clients.
Le rapport Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots dexploitation affiche les indicateurs du
bnfice pour un segment de march spcifique, des fins d'analyse dtaille de ce segment. Les indicateurs
suivants sont disponibles :
Revenus d'exploitation
Produit brut des ventes
Chiffre d'affaires net
Chiffre d'affaires
Escomptes sur ventes et provisions
Autres cots d'exploitation
Frais de vente
Frais gnraux ou administratifs
Le rapport Synthse des bnfices par ratio contient une slection de ratios portant sur plusieurs segments de
march. Diverses vues prdfinies sont fournies afin de faciliter la comparaison des ratios par rgion, client, produit,
entit de ventes, quipe de service et de support et priode comptable, pour les diffrents segments de march. Les
ratios suivants sont disponibles dans ce rapport :
Ratio de la marge brute sur les ventes
Ratio de la marge d'exploitation
Pour plus d'informations sur l'analyse du bnfice sur commandes et du bnfice sur factures, voir Analyse du
bnfice base sur les commandes et les factures [Page 410].
Pour plus d'informations sur l'analyse du bnfice ralis, voir Analyse du bnfice ralis [Page 409].
Le systme doit tre configur pour l'analyse du bnfice comme dcrit dans les documents suivants :
Guide de configuration Options pour l'analyse du bnfice ralis
Guide de configuration Options pour l'analyse du bnfice base sur les factures et les commandes
Voir aussi
Compte gnral (Origine) [Page 390]
Imputation interne d'activits aux commandes clients et ordres de service [Page 391]
Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service [Page 392]
6.1.3.2 Compte gnral (Origine)
Synthse
Les critures relatives aux documents de vente faisant l'objet de rgularisations sont directement passes sur les
comptes de bilan (cots diffrs, par exemple). Comme ces comptes ne comportent pas d'informations sur l'origine
des cots et des produits, le compte gnral (origine) propose une caractristique supplmentaire qui donne cette
information. Cette prcision permet d'obtenir une dcomposition plus dtaille dans les rapports.
Cots et produits
Les diffrences de change sont toujours inscrites sur un compte gnral ddi. En ce qui les concerne, le
compte gnral (origine) utilise les comptes originaux. En cas de diffrence de change lie l'achat d'un
article, par exemple, le compte gnral (origine) affiche la diffrence sur le compte de stock initial et non
sur le compte de diffrence de change.
Le compte gnral (origine) constitue la base de l'imputation des frais gnraux.
Lorsque des cots diffrs sont affects des documents de vente, le compte gnral (origine) permet de visualiser
les cots de faon plus dtaille, comme l'illustre l'exemple suivant :
Dcomposition des cots diffrs
Support de cots Compte gnral Compte gnral (Origine)
Commande client 199100 Cots diffrs 519900 Biens commercialisables
450100 Frais de transport la vente
Projet client 199100 Cots diffrs 518100 Charges sur services (internes)
518200 Charges sur services (externes)
Types de comptes pertinents
Les types de comptes suivants dfinissent les valeurs possibles du compte gnral (origine) et sont affichs dans
l'aide la saisie :
Cots ou charges
Cots imputs
Produits ou bnfices
Il n'existe pas de donnes principales distinctes pour le compte gnral (origine). Les comptes gnraux
standard sont utiliss cette fin.
Le compte gnral (origine) est dtermin automatiquement via la dtermination des comptes pour les
cots.
6.1.3.3 Imputation interne d'activits aux commandes clients et
ordres de service
Synthse
Quand les services sont fournis aux clients, les cots sont supports par les centres de cots pour les ressources
de main-d'uvre effectuant le travail. Une fois les activits de service termines, ces cots sont imputs du centre
de cots la commande client ou l'ordre de service qui a demand le service.
L'imputation des cots de service une commande client ou un ordre de service se fonde sur les confirmations de
service dans CRM. Les personnes qui ont effectu le service saisissent les quantits consommes de ces services
dans ces confirmations. Comme ces personnes sont des ressources de main-d'uvre qui sont toujours associs
un centre de cots, les confirmations donnent lieu l'imputation des cots directs des centres de cots aux
commandes clients et ordres de service.
Valorisation de la consommation des services
Les valeurs des consommations de services et donc l'imputation des cots correspondante sont bases sur les tarifs
unitaires des services et des ressources dfinis dans le poste de travail Cots et produits. Pour permettre au systme
de trouver les tarifs unitaires correspondants, les confirmations de service doivent toujours prciser la ressource
de main-d'uvre. En outre, il est possible de prciser un service.
chaque saisie de confirmation de service dans le systme, les consommations sont automatiquement valorises
en appliquant le tarif unitaire aux quantits confirmes.
Si des tarifs unitaires existent pour les ressources de main-d'uvre, le systme les utilise pour valoriser les
consommations.
S'il n'existe pas de tarif unitaire pour les ressources de main-d'uvre, le systme utilise les tarifs unitaires
des services pour valoriser les consommations.
Affectation de fonctions
Chaque ressource de main-d'uvre est affecte un centre de cots et une ou plusieurs fonctions dans les donnes
principales. Les donnes principales de la ressource indiquent, pour un centre de cots spcifique, les fonctions que
la ressource reprsente. Cette affectation est base sur le temps.
Chaque salari est associ un centre de cots et une fonction. D'aprs la combinaison centre de cots/fonction
du salari, il est possible d'identifier une seule ressource de main-d'uvre correspondante (avec la mme
combinaison centre de cots/fonction), et de dterminer ensuite le tarif unitaire de cette ressource.
Lorsqu'un salari confirme une activit, le systme dtermine la ressource d'aprs le centre de cots et la fonction
du salari, puis affiche automatiquement la ressource dans la confirmation.
La slection des comptes pour la comptabilisation des cots correspondants est toujours base sur le groupe de
dtermination des comptes pour le service. Si aucun service n'tait prcis, la dtermination des comptes par dfaut,
dfinie dans la configuration de gestion, est utilise.
Voir aussi
6.1.3.4 Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service
Synthse
les cycles d'imputation des frais gnraux pour les appliquer aux cots directs des postes d'ordres de service (dans
la suite du texte, cela concerne aussi les postes de confirmations de service). Les centres de cots primaires sont
donc crdits, tandis que les postes d'ordres de service sont dbits.
Les centres de cots ont fourni des services pour les postes d'ordres de service. Ils ont donc t crdits pour ces
services et les postes d'ordres de service ont t dbits en consquence. Les services pouvant tre facilement
identifis par des postes d'ordres de service, ces cots constituent des cots directs pour les postes d'ordres de
service.
Cependant, certains cots restent au niveau des centres de cots aprs avoir t crdits des cots des services,
car tous les cots ne peuvent pas tre identifis par des postes d'ordres de service spcifiques. Ces cots sont des
frais gnraux imputs aux postes d'ordres de service sur la base des coefficients d'imputation des frais gnraux.
Cots et produits
Vous dterminez les coefficients d'imputation des frais gnraux en dehors du systme en choisissant une base de
rpartition approprie, par exemple le groupe des cots directs de production. Pour calculer le coefficient par unit,
vous divisez le total des frais gnraux du centre de cots par la base de rpartition. Vous stockez les coefficients
d'imputation des frais gnraux rsultants dans le systme et combinez plusieurs coefficients dans des rgles de
frais gnraux afin de simplifier le traitement.
Pour permettre l'application d'une rgle de frais gnraux un poste d'ordre de service, vous devez l'affecter au
poste. Lorsque vous crez l'ordre de service, la rgle est automatiquement affecte. Cette affectation automatique
est fonde sur les rgles d'affectation. Vous dfinissez les rgles d'affectation lorsque vous crez la rgle de frais
gnraux.
Vous pouvez dfinir l'affectation pour les dpendances suivantes :
la socit pour laquelle le document de prestation de service est cr ;
l'organisation de service pour laquelle le document de prestation de service est cr ;
la nature du document de prestation de service : ordre de service ou confirmation de service.
Dans certains cas, vous pouvez aussi modifier manuellement l'affectation de la rgle de frais gnraux dans la vue
Postes de documents de vente du poste de travail Cots et produits.
Pour appliquer des coefficients d'imputation des frais gnraux des postes d'ordres de service, vous
devez slectionner la fonction Ordres de service et l'option Imputation des frais gnraux par ordres de
service lors de la slection du primtre.
Excution
Pour appliquer vos rgles de frais gnraux aux ordres de service, excutez un cycle d'imputation des frais gnraux
dans le poste de travail Cots et produits, vue Ordres de service - Imputation des frais gnraux.
Voir aussi
Imputation des frais gnraux par supports de cots [Page 358]
6.1.3.5 Constatation des produits
6.1.3.5.1 Constatation des produits
Synthse
La constatation des produits consiste soit reporter, soit comptabiliser en produits recevoir/charges payer
des produits, des cots des marchandises vendues et des dductions sur produits.
Reporter des produits, cots des marchandises vendues ou dductions sur produits revient reporter ces
montants sur la priode comptable suivante.
Les reports consistent transfrer les produits, le cot des marchandises vendues ou les dductions sur
produits des comptes de rsultat vers des comptes de bilan spciaux. Ce faisant, ils n'influent pas sur le
bnfice de la priode comptable en cours. Sur la priode comptable au cours de laquelle les produits sont
raliss, vous transfrez les produits, les cots des marchandises vendues et les dductions sur produits
vers les comptes de rsultat correspondants.
Comptabiliser en produits recevoir/charges payer des produits, cots des marchandises vendues et
dductions sur produits revient enregistrer les montants sur la priode comptable en cours bien qu'ils
n'aient pas encore t comptabiliss par une facture, une confirmation magasin ou de service ou un avoir.
Les rgularisations consistent inscrire le produit des ventes, le cot des marchandises vendues ou les
dductions sur produits sur des comptes de rsultat et passer les critures de contrepartie sur des comptes
de bilan spciaux. Sur la priode comptable au cours de laquelle la facture, la confirmation magasin ou de
service ou l'avoir sont comptabiliss, vous compensez le chiffre d'affaires, les cots des marchandises
vendues ou les dductions sur produits avec la valeur nette recevoir, le cot des marchandises vendues
payer ou les dductions sur produits payer.
La constatation automatique des produits est prise en charge pour :
les postes de commandes clients ;
les postes de retours clients ;
les postes de contrats clients ;
les projets multi-clients.
D'un point de vue gnral, les postes de commandes clients, de retours clients et de contrats clients
correspondent des postes de documents de vente.
La comptabilit de gestion, l'analyse des ventes et de la rentabilit et la constatation des produits sont actives dans
la configuration de la solution. Pour accder ces options, allez au poste de travail Configuration de gestion et
slectionnez la vue Projets d'implmentation. Slectionnez votre projet d'implmentation et cliquez sur
tape Slection du primtre :

Sous Comptabilit financire et de gestion Comptabilit de gestion , vrifiez que l'option Analyse
des ventes et de la rentabilit est slectionne.
tape Questions :

Sous Comptabilit financire et de gestion Comptabilit de gestion Analyse des ventes et de la
rentabilit , vrifiez que la question relative l'activation de la constatation des produits prsente la
rponse Oui.
Si vous n'avez pas besoin de reporter le chiffre d'affaires ni de le comptabiliser en produit recevoir, ou si
vous voulez le faire manuellement, ne slectionnez pas cette option.
Exemples de cas o la constatation des produits n'est pas requise :
Toutes les ventes sont payes en espces.
Les produits et services sont toujours facturs et livrs au cours de la mme priode.
Cots et produits
Les produits sont automatiquement constats pour les postes de documents de vente et les projets multi-clients si
une mthode de rgularisation est affecte au poste ou au projet. Les mthodes de rgularisation contiennent les
rgles dfinissant les modalits de la constatation des produits.
Si une mthode de rgularisation est affecte au poste de document de vente ou au projet multi-clients, les produits,
le cot des marchandises vendues et les dductions sur produits sont automatiquement reports au moment o ils
interviennent. ce stade, peu importe la mthode de rgularisation affecte ou le moment o vous comptez
constater les produits.
Affectation de mthodes de rgularisation
Les mthodes de rgularisation pertinentes pour la constatation automatique des produits peuvent tre affectes
manuellement ou automatiquement aux postes de documents de vente et aux projets multi-clients :
Les mthodes de rgularisation sont affectes automatiquement via la dtermination de la mthode de
rgularisation. Pour plus d'informations, voir Guide de configuration Dtermination des mthodes de
rgularisation.
Pour affecter manuellement des mthodes de rgularisation des postes de documents de vente,
slectionnez la vue Postes de documents de vente dans le poste de travail Cots et produits.
Pour affecter manuellement des mthodes de rgularisation des projets multi-clients, slectionnez la vue
Projets dans le poste de travail Cots et produits.
Comptes de produits, de cot des marchandises vendues et de retours
Produits
La comptabilisation des produits est effectue comme suit :
Si aucune mthode de rgularisation n'est affecte au poste de commande client, le produit des ventes est
directement inscrit sur le compte Produit des ventes.
Il s'agit d'un compte de rsultat, ce qui signifie que les produits sont constats. Si vous voulez les reporter et
les constater ultrieurement, vous devez le faire manuellement.
Si une mthode de rgularisation est affecte au poste de commande client, le produit des ventes est
enregistr sur le compte Valeur nette diffre.
Il s'agit d'un compte de bilan, ce qui signifie que les produits ne sont pas encore constats. Le cycle de
constatation des produits constate les produits si les rgles dfinies dans la mthode de rgularisation sont
remplies.
Si vous affectez une mthode de rgularisation un poste de commande client qui n'en avait pas
auparavant, le cycle de constatation des produits suivant corrige automatiquement les critures
correspondant aux factures prcdentes.
Les cots des marchandises vendues (confirmations magasin, confirmations de service, confirmations des temps
ou autres charges) sont comptabiliss comme suit :
Si aucune mthode de rgularisation n'est affecte au poste de document de vente, le cot des marchandises
vendues est enregistr directement sur le compte de charges.
Si vous voulez reporter le cot des marchandises vendues et le constater ultrieurement, vous devez le faire
manuellement.
Si une mthode de rgularisation est affecte au poste de commande client, le cot des marchandises
vendues est enregistr sur le compte Cots diffrs. Il s'agit d'un compte de bilan, ce qui signifie que les cots
ne sont pas encore constats. Le cycle de constatation des produits constate le cot des marchandises
vendues si les rgles dfinies dans la mthode de rgularisation sont remplies.
Si vous affectez une mthode de rgularisation un poste de commande client qui n'en avait pas
auparavant, le cycle de constatation des produits suivant corrige automatiquement les critures
correspondant aux charges prcdentes.
Retours
Les retours (dductions sur produits la suite de retours clients) sont comptabiliss comme suit :
Si aucune mthode de rgularisation n'est affecte au poste de retour client, les retours sont enregistrs
directement sur le compte Retours sur ventes.
Il s'agit d'un compte de rsultat, ce qui signifie que les retours sont constats. Si vous voulez les reporter et
les constater ultrieurement, vous devez le faire manuellement.
Si une mthode de rgularisation est affecte au poste de retour client, les retours sont enregistrs sur le
compte Retours sur ventes diffrs.
Il s'agit d'un compte de bilan, ce qui signifie que les retours ne sont pas encore constats. Le cycle de
constatation des produits constate les retours si les rgles dfinies dans la mthode de rgularisation sont
remplies.
Si vous affectez une mthode de rgularisation un poste de retour client qui n'en avait pas auparavant,
le cycle de constatation des produits suivant corrige automatiquement les critures correspondant aux
retours clients prcdents.
Constatation des produits, charges et retours
La constatation automatique des produits est excute l'aide de cycles de constatation des produits. Vous pouvez
lancer le cycle de constatation des produits pendant la clture de priode. Le cycle contrle les rgles de constatation
des produits dfinies dans les mthodes de rgularisation affectes. Les produits, les charges et les retours sont
constats comme suit en fonction de ces rgles :
Si les transactions pertinentes ont dj t entres et les valeurs diffres, les reports sont rinitialiss. Les
valeurs sont alors transfres vers les comptes de rsultat et influent sur le bnfice de la priode.
Les produits sont transfrs du compte Valeur nette diffre au compte Produit des ventes.
Les charges sont transfres du compte Cots diffrs au compte de charges.
Les retours sont transfrs du compte Retours diffrs au compte Retours sur ventes.
Si les transactions pertinentes n'ont pas encore t entres, les valeurs sont inscrites en produit recevoir/
charges payer. La rgularisation consiste comptabiliser les valeurs constates sur les comptes de rsultat
et passer les critures de contrepartie sur des comptes de bilan spciaux.
Les produits sont enregistrs sur le compte Produit des ventes et l'criture de contrepartie est passe
sur le compte Valeur nette courue.
Les charges sont enregistres sur le compte de charges et l'criture de contrepartie est passe sur le
compte Cots cumuls.
Cots et produits
Les retours sont enregistrs sur le compte Retours sur ventes et l'criture de contrepartie est passe
sur le compte Provisions pour retours.
Lorsque les transactions pertinentes sont comptabilises, elles sont de nouveau reportes comme dfini ci-
dessus. Le cycle de constatation des produits lanc dans la priode suivante compense ensuite les comptes
Valeur nette courue et Valeur nette diffre.
Vous pouvez excuter ce cycle ou en planifier l'excution dans la vue Constatation des produits du poste de travail
Cots et produits.
Vous devez dfinir les comptes pertinents pour la constatation automatique des produits dans l'activit de
configuration personnalise Plans comptables, structures du rapport financier, dtermination des
comptes.
Mthodes de rgularisation de base
Les mthodes de rgularisation de base suivantes sont disponibles pour tous les types de produits :
Avec cette mthode, les produits, le cot des marchandises vendues et les dductions sur produits de l'article
restent sur des comptes de report.
Pour certains postes de documents de vente, vous devez peut-tre dcider manuellement du moment de la
constatation des produits. Dans ce cas, utilisez d'abord cette mthode de rgularisation. Lorsque vous voulez
effectuer la constatation, affectez une mthode de rgularisation diffrente (par exemple, Annuler le report).
Annuler le report
Tous les reports sont annuls pour les produits, le cot des marchandises vendues et les dductions sur
produits. Toutes les valeurs sont transfres sur les comptes des produits des ventes, du cot des
marchandises vendues ou des dductions sur produits.
Cette mthode de rgularisation vous permet de constater les produits inscrits sur les comptes de report
l'aide de la mthode Poursuivre le report.
Vous ne pouvez pas supprimer une mthode de rgularisation d'un poste de document de vente ou
d'un projet multi-clients ds lors qu'il existe des critures au journal en rapport avec le poste ou le
projet. C'est pourquoi vous ne pouvez pas annuler les reports ou rgularisations crs par le cycle
de constatation des produits en supprimant simplement l'affectation de la mthode de
rgularisation. Dans ce cas, vous devez affecter la mthode Annuler le report.
Constater selon montants manuels
Cette mthode vous permet de saisir manuellement des cots et des produits constats afin de les substituer
aux montants calculs automatiquement.
Vous saisissez les montants dans la vue Postes de documents de vente du poste de travail Cots et
produits.
Mthodes de rgularisation pour des types de produits spcifiques
Des mthodes de rgularisation supplmentaires sont disponibles pour certains types de produits. Pour plus
d'informations, voir :
Constatation des produits pour la vente de produits et les retours clients [Page 398]
Constatation des produits pour la vente de projets [Page 383]
Constatation des produits pour les contrats clients [Page 402]
Constatation des produits pour les projets multi-clients [Page 406]
Pour les postes d'ordres de service, il existe gnralement un petit dlai entre le moment o le service est
fourni et celui o le client est factur. C'est pourquoi il n'est normalement pas ncessaire de constater les
produits avec les ordres de service.
6.1.3.5.2 Constatation des produits pour les ventes de produits et les
retours clients
Synthse
La constatation des produits pour la vente de produits et les retours clients est lie des vnements spcifiques.
Avant l'vnement, les produits doivent tre reports. Aprs l'vnement, ils doivent tre constats.
Il existe deux mthodes de rgularisation bases sur l'vnement pour les types de produits Vente de produits et
Retours clients.
La vente de produits comprend la vente d'articles, de services standardiss et les frais lis. Elle n'inclut pas les
services et frais bass sur les projets.
Vous pouvez identifier une vente de produit grce au type de poste de commande client :
Type de poste de commande client Signification
Produit bas sur la livraison Vente d'un article
Service forfait Vente d'un service factur au forfait, avec confirmation du service
Service forfait sans donnes relles Vente d'un service factur au forfait, sans confirmation du service
Service temps et article Vente d'un service factur au rel
Frais forfait Vente de frais facturs au forfait
Frais temps et article Vente de frais facturs au rel
Par souci de simplification, les sections suivantes reposent sur une livraison complte et la facturation d'un
Les commandes clients, les retours clients et la constatation des produits sont activs dans la configuration de la
solution. Pour accder ces options, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets

Sous Ventes Vente de produits et services , vrifiez que Commandes clients et Retours clients sont
slectionns.
Cots et produits
tape Questions :

rponse Oui.
Mthode de rgularisation
Lorsque vous lancez un cycle de constatation des produits, tous les postes de documents de vente sont contrls
et les produits sont constats sur la base des mthodes de rgularisation, comme indiqu dans la table suivante :
Mthode de
rgularisation Postes de commandes clients Postes de retours clients
Constater la
facturation
Si la facture est comptabilise, les produits et le
cot des marchandises vendues sont constats
automatiquement.
Si l'avoir est comptabilis, la rduction des
produits et la rduction du cot des
marchandises vendues sont constates
automatiquement.
Constater la livraison Si la confirmation magasin ou la confirmation de
service est comptabilise, les produits et le cot
des marchandises vendues sont constats
automatiquement.
Le report du cot des marchandises
vendues est rinitialis.
Les produits des ventes sont rgulariss.
Si l'entre de marchandises est comptabilise, la
rduction des produits et la rduction du cot des
marchandises vendues sont constates
automatiquement.
Le report de la rduction du cot des
marchandises vendues est rinitialis.
La rduction des produits des ventes est
rgularise.
Pour vrifier manuellement si le cycle de constatation des produits reporte ou constate les produits relatifs
la vente de produits ou aux retours clients, utilisez les deux mthodes de rgularisation de base Poursuivre
le report et Annuler le report.
6.1.3.5.3 Constatation des produits pour ventes de projet
Synthse
La vente de projets comprend la vente de services bass sur un projet et les frais lis, articles compris.
Elle n'inclut pas les services standardiss et les frais associs.
La constatation automatique des produits pour la vente de projets est diffrente selon que le poste de commande
client est factur au rel confirm ou au forfait :
Postes de commandes clients sur projet facturs au rel (services ou frais)
Comme pour la constatation des produits pour la vente de produits, la constatation des produits pour la vente
de projets est subordonne des vnements spcifiques. Avant l'vnement, les produits doivent tre
reports. Aprs l'vnement, ils doivent tre constats.
Il existe deux mthodes de rgularisation base sur l'vnement pour le type de produit Vente de projets (au
rel) :
Postes de commandes clients sur projet facturs au forfait (services ou frais)
La constatation des produits pour les postes de commandes clients sur projet facturs au forfait peut
s'appuyer sur le pourcentage d'achvement ou sur l'excution complte de la tche de projet (contrat
termin).
Il existe les mthodes de rgularisation suivantes, bases sur le pourcentage d'achvement, pour le type de
produit Vente de projets (prix fixe) :
Par souci de simplification, les sections suivantes reposent sur une livraison complte et la facturation du
L'option de gestion Vendre des produits et services bass sur projet est active dans la configuration de votre solution.
Slection du primtre, slectionnez Ventes Portefeuille de produits et services pour ventes Vendre des produits
et services bass sur projet .
Pour les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater la facturation, le
cycle de constatation des produits excute le contrle suivant : si une facture projet comprenant des confirmations
de temps et frais pour le poste de commande client a t comptabilise, les produits et le cot des marchandises
vendues sont constats en rfrence ces confirmations.
Le report du produit des ventes est rinitialis.
Pour les postes de commande client bass sur le projet utilisant la mthode de rgularisation Constater la
livraison, le cycle de constatation des produits constate les produits et le cot des marchandises vendues lorsque
la commande client est termine.
Si la facture de projet n'a pas t comptabilise, les produits des ventes sont rgulariss.
Cots et produits
Les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater avec PA bas sur cot sont
traits comme suit :
Si aucun pourcentage d'achvement manuel n'est valide la date du cycle, ce dernier calcule le pourcentage
d'achvement en divisant les cots confirms par les cots budgts.
PA calcul = Couts confirms Cots budgts
Les cots budgts sont les cots saisis avec l'lment de prix Calcul du cot de revient dans le poste
de commande client.
Si un pourcentage d'achvement manuel est valide la date du cycle, ce dernier emploie la valeur manuelle
au lieu d'effectuer un calcul.
Le cycle calcule les produits constater en multipliant le pourcentage d'achvement par les produits
budgts. Les produits budgts correspondent la valeur nette du poste de commande client.
Le cycle rinitialise le report des cots confirms.
Le cycle constate les produits calculs.
Si un produit de ce montant a t report, le cycle rinitialise le report.
Si aucun produit de ce montant n'a encore t report, le cycle excute la rgularisation correspondante.
Les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater avec PA de projet bas sur
cots sont traits comme suit :
Tous les postes de commandes clients facturs au forfait contenus dans le mme projet sont regroups dans
un poste unique des fins de constatation des produits.
Pour tre regroups dans un poste unique, les postes de commandes clients doivent pointer vers les mmes
socit, segment, centre de profit et client.
Le pourcentage d'achvement est calcul en divisant le cot rel total des postes de commandes clients
regroups par le cot estim du projet dans son ensemble.
PA calcul = Cot total rel des postes de commandes clients regroups Cot total estim du projet
Seuls les postes facturs au forfait dterminent le PA calcul.
Si vous pensez que la valeur calcule du cot total estim du projet ne convient pas pour le calcul du PA, vous
pouvez saisir une valeur diffrente pour le cot total estim du projet dans la vue Postes de documents de
vente en slectionnant Traiter donnes manuelles de constatation de produits Traiter pourcentage
d'achvement .
Le total des produits budgts des postes de commandes clients regroups est gal la valeur nette totale
de ces postes, dtermine par les prix dans la commande client.
Bien que le reporting des bnfices au niveau du projet soit prcis avec cette mthode, vous n'obtiendrez
pas ncessairement des rsultats significatifs pour le document de vente et ses caractristiques.
Pour les postes de commandes clients sur projet avec la mthode de rgularisation Constater ralisation contrat,
le cycle de constatation des produits vrifie si le poste de commande client est entirement trait et factur, et si la
date de livraison finale ou de facture est dpasse.
Si ces conditions sont respectes, les produits sont constats ; dans le cas contraire, ils continuent d'tre reports.
Pour dterminer manuellement si le cycle de constatation des produits reporte ou constate les produits
de la vente de projets, vous pouvez utiliser les deux mthodes de rgularisation de base :
Annuler le report
6.1.3.5.4 Constatation des produits pour les contrats clients
Synthse
Le systme prend en charge la constatation des produits pour les contrats clients suivant diffrentes mthodes de
rgularisation, notamment les mthodes de rgularisation de base, les mthodes de rgularisation bases sur
l'vnement et les mthodes de rgularisation bases sur les temps.
Vous pouvez identifier un poste de contrat client partir de son type :
Type de poste de contrat client Signification
Service garanti rel Service garanti factur au rel
Service garanti forfait Service garanti factur au forfait, avec confirmation du service
Service garanti forfait sans donnes relles Service garanti factur au forfait, sans confirmation du service
Service rel Vente d'un service factur au rel
Service forfait Vente d'un service factur au forfait, avec confirmation du service
Service forfait sans donnes relles Vente d'un service factur au forfait, sans confirmation du service
Frais rel Vente de frais facturs au rel
Frais forfait sans donnes relles Vente de frais facturs au forfait, sans confirmation du service
La constatation automatique des produits pour les contrats clients est diffrente selon que le poste est factur au
rel confirm ou au forfait. Cela est dtermin par la mthode de facturation.
Les mthodes de facturation suivantes sont disponibles pour les contrats clients :
Au rel
Le poste de contrat client est factur sur la base du temps pass et des frais rels.
Au forfait
Le poste de contrat client est factur prix fixe.
Au forfait par priode
Le poste de contrat client est factur prix fixe (forfait) pour une priode dfinie.
Vous pouvez consulter la mthode de facturation dans le poste de travail Cots et produits, vue Postes de documents
de vente, dans la section Dtails du poste de contrat client.
La mthode de facturation dtermine les mthodes de rgularisation disponibles pour le poste.
Cots et produits
Les contrats clients et la constatation des produits sont activs dans la configuration de votre solution. Pour accder
ces options de gestion, allez au poste de travail Configuration de gestion et slectionnez la vue Projets

Sous Ventes Vente de produits et services , vrifiez que Contrats clients est slectionn.
tape Questions :

rponse Oui.
Mthodes de rgularisation de base pour les contrats clients
Deux mthodes de rgularisation de base sont disponibles pour tous les postes de contrats clients (mthodes de
facturation Au rel, Au forfait ou Au forfait par priode) :
Annuler le report
Grce ces mthodes, vous pouvez dcider manuellement pour chaque poste si les produits doivent tre raliss
entirement ou conservs sur des comptes de produits constats d'avance. Cela vous permet de constater des
produits lorsque le contrat est termin ou, en cas de doute sur les liquidits du client, de reporter la constatation
des produits jusqu'au recouvrement.
Mthodes de rgularisation bases sur l'vnement pour les contrats clients au
rel
Avec la mthode de facturation Au rel, deux mthodes de rgularisation bases sur l'vnement sont disponibles
pour les postes de contrats clients :
Dans le cadre de ces mthodes, le cycle de constatation des produits constate automatiquement les produits lorsque
la facture ou la confirmation du magasin a t comptabilise pour le poste.
forfait
Avec la mthode de facturation Au forfait, trois mthodes de rgularisation bases sur l'vnement sont disponibles
pour les postes de contrats clients :
Linaire Jours exacts
Linaire Priodes gales
Linaire Priodes partielles au pro rata
Ces mthodes permettent de constater les produits automatiquement en fonction du temps. Voir les dtails ci-
dessous.
Cette mthode est la plus prcise car elle rpartit les produits en fonction du nombre exact de jours pour lesquels
le contrat est valide dans chaque priode comptable.
Le systme commence par calculer un taux journalier en divisant la valeur totale du contrat par le nombre total de
jours couverts par le contrat. Ce taux est ensuite appliqu chaque priode pour calculer les produits constater.
Pour viter toute erreur d'arrondi, les produits de la dernire priode sont calculs comme tant la valeur du contrat
moins les produits cumuls raliss au cours des priodes prcdentes.
Exemple
Valeur du contrat : 1400.00
Priode du contrat : 1er janvier 15 avril
Priode
Produits
raliss au
cours de la
priode
Cumul des
produits
raliss
Avec la mthode Linaire Jours exacts, le montant constat dans
chaque priode (sauf la dernire) est calcul en appliquant le taux
journalier au nombre de jours pendant lesquels le contrat tait valide
sur la priode.
Le taux journalier correspond la valeur du contrat divise par le
nombre total de jours couverts par le contrat :
1400 (31 + 28 + 31 + 15) = 13.3333
Pour calculer les produits d'une priode, le taux journalier est
multipli par le nombre de jours que comprend la priode.
Les produits de la dernire priode sont calculs comme tant la
valeur du contrat moins les produits cumuls raliss au cours des
priodes prcdentes :
1400.00 1199.99 = 200.01
Janvier 413.33 413.33
Fvrier 373.33 786.66
Mars 413.33 1199.99
Avril 200.01 1400.00
Dans le cadre de contrats au forfait, la dure de validit du contrat ne correspond pas obligatoirement des priodes
comptables compltes. Pour faciliter les comparaisons entre priodes, cependant, il est souvent souhaitable de
constater des montants de produits quivalents sur chaque priode.
La mthode Linaire - Priodes gales permet de rpondre ce besoin. Elle calcule des montants de produits
quivalents pour chaque priode, peu importe le nombre de jours qu'elle contient. Ces montants sont calculs en
divisant la valeur du contrat par le nombre de priodes.
Exemple
Priode
Produits
raliss au
cours de la
priode
Cumul des
produits
raliss
Avec la mthode Linaire Priodes gales, des montants de
produits quivalents sont constats pour chaque priode.
Dans cet exemple, les montants de produits s'lvent donc :
1400.00 4 priodes = 350.00 par priode
Janvier 350.00 350.00
Fvrier 350.00 700.00
Mars 350.00 1050.00
Avril 350.00 1400.00
Cette mthode combine les avantages de la mthode Jours exacts ceux de la mthode Priodes gales. Pour les
priodes compltes, elle calcule des montants de produits quivalents, ce qui facilite la comparaison entre priodes.
Toutefois, les priodes couvertes partiellement par le contrat sont proratises en fonction du nombre de jours
couverts.
Cots et produits
Les montants de produits sont calculs comme suit :
1. Le systme calcule d'abord les produits constater pour les priodes partielles, en fonction du taux journalier.
2. Les produits restants sont ensuite rpartis quitablement sur les priodes compltes.
Exemple
Priode
Produits
raliss au
cours de la
priode
Cumul des
produits
raliss
Dans le cadre de la mthode Linaire Priodes partielles au pro
rata, des montants de produits quivalents sont raliss pour
chaque priode complte, tandis que les priodes partielles sont
proratises sur la base du taux journalier.
Dans cet exemple, le mois d'avril est une priode partielle, si bien que
le systme multiplie le taux journalier (13.3333) par le nombre de
jours couverts durant cette priode :
13.3333 x 15 jours = 200.00
Les produits restants (1200.00) sont ensuite rpartis quitablement
sur les trois priodes compltes :
1200,00 3 priodes = 400,00 par priode
Janvier 400.00 400.00
Fvrier 400.00 800.00
Mars 400.00 1200.00
Avril 200.00 1400.00
forfait par priode
Pour les postes de contrats clients soumis la mthode de facturation Au forfait par priode, les mthodes de
rgularisation bases sur le temps sont les mmes que celles disponibles pour les contrats au forfait :
Pour les contrats au forfait par priode cependant, ces mthodes fonctionnent un peu diffremment, comme
expliqu ci-aprs.
Comme pour les contrats au forfait, cette mthode est la plus prcise car elle rpartit les produits en fonction du
nombre exact de jours pour lesquels le contrat est valide dans chaque priode comptable. Toutefois, le taux journalier
est ici calcul sur la base du prix net pour la priode de dcompte (priode laquelle s'applique le prix forfaitaire).
Exemple
Priode de dcompte : 1 semaine
Prix net pour la priode de dcompte : 140,00 euros
Priode comptable : mois
Dans cet exemple, le taux journalier est de 140,00 euros 7 jours = 20,00 euros par jour.
Si le nombre de jours varie selon les priodes de dcompte (lorsque la priode de dcompte est le mois, par exemple),
le taux journalier est bas sur le nombre moyen de jours que comporte chaque priode de dcompte.
Dans le cadre des contrats au forfait par priode, cette mthode calcule un taux priodique sur la base du prix net
et affecte ce taux toutes les priodes comptables, y compris la premire.
Exemple
Priode de dcompte : 3 mois
Prix net pour la priode de dcompte : 600,00 euros
Dans cet exemple, le produit constat pour chaque priode comptable est calcul comme suit :
600 euros 3 mois = 200 euros
Cette mthode fonctionne comme la mthode Priodes gales sauf qu'elle proratise la premire priode sur la base
du taux journalier. Le taux journalier est calcul comme tant le taux priodique divis par le nombre de jours que
comprend la premire priode. Les produits de toutes les autres priodes sont calculs l'aide de la mthode
Priodes gales.
Exemple
Dbut du contrat : 20 janvier
Taux priodique : 200 euros
Dans cet exemple, le taux journalier pour la premire priode est de 200 euros 31 jours = 6,4516 euros par jour. Ainsi, les
produits constats pour la premire priode sont de 6,4516 euros 12 jours = 77,42 euros.
Lors des priodes suivantes, des produits de 200 euros sont constats pour chaque priode.
Voir aussi
Constatation des produits [Page 393]
6.1.3.5.5 Constatation des produits pour les projets multi-clients
Synthse
Les produits des projets multi-clients peuvent tre constats automatiquement si une mthode de rgularisation
est affecte au projet. Avec les mthodes de rgularisation, les comptes de report pertinents sont slectionns.
Deux mthodes de rgularisation sont disponibles pour les projets multi-clients :
Constater ralisation contrat (produits seulement)
Si aucune mthode de rgularisation n'est affecte au projet, ni les cots ni les produits lis aux tches de projet ne
sont reports automatiquement.
Cots et produits
La vente de biens et de services dans le cadre des projets multi-clients est active dans la configuration de la solution.

Vrifiez que Gestion de projets Planification et excution de projet Projets est slectionn.
tape Questions :

Sous Gestion de projets Planification et excution de projet Projets , vrifiez que la question relative
la vente de biens et de services plusieurs clients prsente la rponse Oui.
Si une mthode de rgularisation est affecte au projet multi-clients, les cots et produits lis aux tches de projet
sont automatiquement reports et constats. Vous pouvez paramtrer le report et la constatation des cots et des
produits ou des produits seulement selon la mthode de rgularisation.
Pour toutes les critures lies aux projets multi-clients qui prsentent une mthode de rgularisation, le compte de
report pertinent est automatiquement dtermin en fonction de la mthode de rgularisation et du statut du projet.
Mthodes de rgularisation
Les mthodes de rgularisation suivantes peuvent tre affectes aux projets multi-clients :
Si cette mthode de rgularisation est affecte au projet, les cots et produits de chaque tche de projet sont
reports jusqu' la fin de la tche (mthode de ralisation du contrat).
Lorsque le statut de la tche passe Termin, Cltur ou Arrt, aucun autre report n'intervient. Lorsque
vous excutez un cycle de constatation des produits, les cots et produits de toutes les tches de projet
termines sont pris en compte.
Constater la ralisation du contrat (produits seulement)
Si cette mthode de rgularisation est affecte au projet, les produits de chaque tche de projet sont reports
jusqu' la fin de la tche (mthode de ralisation du contrat). Les cots ne sont pas reports.
Lorsque le statut de la tche passe Termin, Cltur ou Arrt, aucun autre report n'intervient. Lorsque
vous excutez un cycle de constatation des produits, les produits de toutes les tches de projet termines,
cltures ou arrtes sont pris en compte.
Vous pouvez affecter une mthode de rgularisation diffrente pour chaque systme comptable de la socit.
Outre ces mthodes, vous pouvez galement affecter les mthodes de rgularisation de base disponibles pour tous
les types de produits :
Annuler le report
Les mthodes de rgularisation de base vous permettent de dterminer manuellement si les produits doivent tre
constats en totalit ou rester inscrits sur les comptes de report.
Pour plus d'informations sur les mthodes de rgularisation de base, voir Constatation des produits [Page 393].
Affectation de mthodes de rgularisation
Des mthodes de rgularisation peuvent tre affectes aux projets multi-clients de faon manuelle ou automatique :
L'affectation de mthodes de rgularisation aux projets multi-clients peut tre excute automatiquement
d'aprs les options dfinies pour la dtermination de la mthode de rgularisation dans la configuration de
gestion.
Pour plus d'informations, voir Guide de configuration Dtermination des mthodes de rgularisation.
Pour affecter manuellement des mthodes de rgularisation aux projets multi-clients, allez la vue Projets
du poste de travail Cots et produits.
Si aucune mthode de rgularisation n'a t affecte un projet et que les produits ont t enregistrs sur
le compte de produits des ventes au lieu d'tre constats d'avance, vous pouvez corriger cette erreur
comme suit :
1. Affectez une mthode de rgularisation au projet.
2. Lancez un cycle de constatation des produits.
Le cycle de constatation des produits corrigera les critures prcdentes de sorte que les produits soient
correctement enregistrs sur les comptes de report.
Cycle de constatation des produits
Les cycles de constatation des produits peuvent traiter automatiquement les cots et produits lis aux tches de
projet termines, cltures ou arrtes. Pour cela, il convient d'affecter une mthode de rgularisation au projet.
Vous excutez la constatation des produits dans le poste de travail Cots et produits, vue Constatation des
produits.
Un cycle de constatation des produits traite les produits lis une tche de projet seulement si les deux
conditions suivantes sont remplies :
La tche a le statut Termin, Cltur ou Arrt.
La tche a t termine, clture ou arrte durant la priode pour laquelle le cycle de constatation
des produits est excut.
Si, par exemple, une tche doit tre acheve le 1er mars et que vous lancez un cycle de constatation
des produits pour le mois de fvrier le 2 mars, aucun produit n'est constat pour la tche.
Pour une tche arrte, la date pertinente est celle de la dernire modification de la tche.
Le cycle de constatation des produits contrle le statut de chaque tche sparment. Cette mthode permet de
constater les cots et produits des diffrentes tches d'un projet des dates diffrentes.
Pour les tches qui prsentent le statut Termin, Cltur ou Arrt, toutes les critures de report de cots et
de produits sont automatiquement recomptabilises dans les cots/produits.
Pour les tches qui prsentent le statut Valid, toutes les critures de cots/produits sont automatiquement
recomptabilises dans les cots et produits reports, si ncessaire.
Si aucune mthode de rgularisation n'est affecte au projet, les tches de projet ne sont pas incluses dans
le cycle de constatation des produits.
Constatation manuelle des produits
Vous pouvez reporter manuellement les cots et produits lis aux projets multi-clients l'aide d'critures
comptables. Pour saisir des critures comptables, allez la vue critures comptables du poste de travail Comptabilit
gnrale.
Lors de la saisie d'critures comptables relatives des projets multi-clients, indiquez les paramtres suivants :
Type d'criture au journal : criture manuelle pour documents de vente
Variante d'cran : criture d'ajustement manuelle pour documents de vente
Avec cette variante d'cran, le cycle de constatation des produits ignore l'criture comptable mme si une
mthode de rgularisation est affecte au projet. Autrement dit, si vous comptabilisez des charges l'aide
Cots et produits
de cette variante d'cran, les charges ne sont pas recomptabilises dans les cots reports lorsque vous
excutez un cycle de constatation des produits.
Si vous utilisez la variante d'cran Rvaluation/dvaluation manuelle, l'criture comptable est prise
en compte par le cycle de constatation des produits. Autrement dit, si vous comptabilisez des
charges ou des produits l'aide de cette variante d'cran, ces charges ou produits sont
recomptabiliss dans les cots/produits reports lorsque vous excutez un cycle de constatation
des produits.
Voir aussi
Constatation des produits [Page 393]
6.1.3.6 Analyse du bnfice
6.1.3.6.1 Analyse du bnfice ralis
Synthse
Sur un march de plus en plus concurrentiel, il est essentiel de comprendre les facteurs qui contribuent la
rentabilit. L'analyse du bnfice ralis fournit des informations dtailles sur la composition du rsultat
d'exploitation de votre entreprise, l'un des indicateurs de rentabilit les plus significatifs. Le rsultat d'exploitation
reprsente le bnfice avant calcul des intrts dbiteurs et de l'impt sur les bnfices ; il exclut les produits
exceptionnels tels que les revenus d'intrts manant de sources autres que les activits habituelles de la socit.
Les chiffres de bnfice prsents dans les rapports sur le bnfice ralis correspondent exactement ceux du
compte de rsultat. Ces rapports sont un extrait du compte de rsultat. Ils proposent une dcomposition du rsultat
d'exploitation qui met en vidence la contribution des divisions, clients, produits et rgions aux bnfices de votre
socit. Si des montants vous semblent litigieux, vous pouvez en rechercher la cause en effectuant une analyse
descendante jusqu'aux postes individuels, par exemple au niveau du numro de commande client ou du projet.
Vous pouvez dfinir une structure du rapport financier distincte pour inclure des ratios supplmentaires dans les
rapports.
Analyse du bnfice ralis
Vous analysez le bnfice ralis dans les rapports Dtail des bnfices par schma de marges de contribution et
Synthse des bnfices par ratio. Quand vous lancez l'un de ces deux rapports, slectionnez le type de bnfice
Bnfice ralis.
Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots dexploitation
Ce rapport affiche les ratios de bnfice pour un segment de march spcifique des fins d'analyse dtaille
de ce segment.
Synthse des bnfices par ratio
Ce rapport contient des informations sur le bnfice selon une slection de ratios pour plusieurs segments
de march.
Pour plus d'informations sur l'analyse du bnfice potentiel gnr par les commandes et les factures, voir
Analyse du bnfice base sur les commandes et les factures [Page 410].
6.1.3.6.2 Analyse du bnfice base sur les commandes et les
factures
Synthse
Dans un environnement de gestion voluant rapidement, il est important de pouvoir identifier le plus tt possible les
tendances en matire de rentabilit, ce en vue de prendre des dcisions de gestion plus rapides et plus efficaces.
Afin d'offrir cette possibilit, la solution fournit des estimations du bnfice escompt sur la base des donnes de
CRM. Vous disposez ainsi de plus de temps pour ragir aux signaux d'avertissement et pouvez effectuer des
projections des tendances futures afin d'anticiper la ralisation/non-ralisation des objectifs et de lancer des
mesures correctives si besoin.
Deux types d'informations prvisionnelles sur le bnfice sont disponibles :
Le bnfice sur les commandes est fond sur les commandes client et les ordres de service. Cette information
est disponible tt dans le processus de vente et peut servir estimer le bnfice sur les commandes entrantes.
Le bnfice sur les factures est bas sur les factures clients. Comme ces donnes interviennent un stade
plus avanc du processus de vente, elles sont plus fiables que le bnfice sur les commandes et seront plus
proches du chiffre d'affaires final comptabilis.
La structure des rapports de bnfice sur les commandes et les factures correspond celle du compte de rsultat
jusqu' la marge brute incluse. Ces rapports proposent une dcomposition de la marge brute qui met en vidence
la contribution des divisions, clients, produits et rgions la rentabilit de votre entreprise. Si vous identifiez des
montants litigieux, vous pouvez en rechercher la cause en effectuant une analyse descendante jusqu'au poste
individuel, par exemple au niveau du numro de commande. L'analyse du bnfice est base sur des ratios
slectionns et disponibles automatiquement, sans configuration pralable.
Vous pouvez dfinir une structure du rapport financier distincte pour inclure des ratios supplmentaires dans les
rapports.
Analyse du bnfice sur les commandes et les factures
Vous analysez le bnfice sur commandes et sur factures dans les rapports Dtail des bnfices par schma de
marges de contribution et Synthse des bnfices par ratio. Quand vous lancez l'un de ces deux rapports,
slectionnez le type de bnfice Bnfice sur commande ou Bnfice sur facture.
Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots dexploitation
Ce rapport affiche les ratios de bnfice pour un segment de march spcifique des fins d'analyse dtaille
de ce segment.
Ce rapport contient des informations sur le bnfice selon une slection de ratios pour plusieurs segments
de march.
Pour plus d'informations sur l'analyse du bnfice ralis, voir Analyse du bnfice ralis [Page 409].
Cots et produits
6.1.3.6.3 Rsolution des problmes lis aux donnes sur le bnfice
Synthse
Si vous tes confront des donnes sur le bnfice errones ou manquantes, le problme est gnralement d
des options incorrectes ou incompltes dans la configuration de gestion et les applications. Ce document a pour but
de vous aider dterminer l'origine des problmes, afin de permettre les analyses de rentabilit en bonne et due
forme.
Pour plus d'informations sur les options requises, voir :
Problme n 1 : Le type de structure du rapport financier slectionn est Compte
de rsultat comptable, de sorte que l'analyse de rentabilit est impossible
Aucune solution ce problme n'existe pour le paramtrage actuel du systme comptable. Pour rsoudre le
problme l'avenir :
1. Crez une nouvelle structure du rapport financier du type Compte de rsultat par fonction, ou slectionnez
une structure existante de ce type. Vous slectionnez une structure existante dans le poste de travail
Configuration de gestion, dans l'activit de configuration personnalise Plans comptables, structures du
rapport financier, dtermination des comptes.
Vous ne pouvez pas modifier le type de structure du rapport financier directement. Il est uniquement
possible de slectionner une structure diffrente avec le type requis, ou d'en crer une nouvelle.
2. Effectuez les modifications suivantes concernant le systme comptable :
a. Crez une nouvelle instance du systme comptable.
La cration d'un nouveau systme comptable aura une incidence majeure sur votre systme.
Crez un nouveau systme comptable uniquement si cela constitue une ncessit absolue.
b. Dans la nouvelle instance du systme comptable, spcifiez l'un des principes de compte de rsultat par
fonction comme principe de reporting.
c. Mettez jour le schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation avec le nom de la structure du
rapport financier cre l'tape 1. Lorsque le systme demande une date de validit, saisissez une date
future.
Une fois que vous avez effectu ces modifications, le reporting de rentabilit devient possible compter de la date
spcifie lors de l'activation du systme comptable.
Si le principe de reporting est du type Compte de rsultat par fonction et si vous n'avez pas dfini le schma
de calcul de la marge sur cots d'exploitation appropri dans le systme comptable, certaines mthodes
peuvent tre appliques afin d'empcher la cration d'un nouveau systme comptable. Dans ce cas, veuillez
contacter l'quipe de dveloppement SAP.
Problme n 2 : Aucun schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation
n'apparaissant dans l'aide la saisie pour le systme comptable
Vous n'avez pas cr de structure du rapport financier du type Compte de rsultat par fonction dans la configuration
de gestion. Pour plus d'informations, voir les guides de configuration prcits et assurez-vous que vos modifications
sont dployes au niveau du systme.
Problme n 3 : Les soldes des comptes gnraux qui apparaissent lors d'une
analyse descendante sur les rapports de bnfice ne concordent pas avec ceux
figurant dans le rapport des postes de comptes gnraux
Cause :
Le systme est configur de telle manire que les domaines fonctionnels sont drivs uniquement du type
de centre de cots et non du compte gnral.
Vous avez essay de remdier au problme au moyen d'une criture de correction manuelle, mais sans
spcifier le centre de cots.
Contexte :
Les critures automatiques aboutissent la comptabilisation des cots sur un centre de cots et un compte gnral.
Si le systme ne peut pas driver le domaine fonctionnel du compte gnral, il utilise une stratgie de repli et le drive
du type de centre de cots.
Si vous essayez de corriger le problme au moyen d'critures de correction manuelles, mais sans saisir une valeur
pour le centre de cots, les critures en question n'auront pas de domaine fonctionnel. Dans ce cas, elles utiliseront
le domaine fonctionnel 9900 par dfaut.
Par consquent, la drivation sera visible dans les rapports de bnfice car les critures automatiques peuvent
driver le domaine fonctionnel et seront donc mappes avec la ligne correspondante du schma de calcul de la marge
sur cots d'exploitation. En revanche, les critures de correction manuelles ne peuvent pas driver le domaine
fonctionnel et ne seront donc pas mappes avec une ligne du schma. Par consquent, les comptes gnraux des
rapports de bnfice diffreront de ceux prsents dans le rapport des postes de comptes gnraux.
Solution recommande :
Vrifiez vos critures de correction pour voir si elles spcifient le centre de cots. Si celui-ci est absent, annulez les
critures de correction et saisissez-les de nouveau avec l'affectation de centre de cots approprie.
Dterminez si les domaines fonctionnels doivent tre identifis partir du type de centre de cots plutt
que du compte gnral. Le cas normal consiste les driver du compte gnral.
Vous rencontrerez un problme similaire dans le compte de rsultat par fonction.
Cots et produits
Problme n 4 : Mme aprs avoir mis jour les attributs de segment de march
pour les centres de cots, les projets et les clients, les rapports de bnfice
continuent d'afficher les attributs de segment de march incorrects ou aucun
attribut
Le comportement du systme diffre selon que les transactions concernent des centres de cots, des projets ou
des clients :
Toutes les transactions sur les centres de cots ou projets prsenteront les nouveaux attributs de segment
de march.
Toutes les nouvelles transactions faisant rfrence un client afficheront les nouveaux attributs de client.
Les transactions antrieures la mise jour des attributs continueront d'afficher les attributs de client
originaux.
Problme n 5 : Une erreur systme 500 est gnre lorsque vous essayez
d'ouvrir le rapport Synthse des bnfices par ratio ("La configuration de la
structure du rapport financier XYZ est incomplte")
Cette erreur est lie au fait qu'aucun poste de structure fixe n'a t affect la structure du rapport financier dans
la configuration de gestion.
Pour liminer l'erreur, affectez des postes de structure fixes la structure du rapport financier.
Problme n 6 : Aprs le passage d'un contexte d'implmentation sans la
comptabilit financire une implmentation complte avec la comptabilit
financire, les donnes de bnfice des documents de vente sont incompltes
Ce problme provient du fait que les documents de vente crs avant l'implmentation complte peuvent ne
comporter ni priode ni exercice comptable car ces informations ne sont pas obligatoires lorsque les documents de
vente sont crs sans la comptabilit financire. La priode comptable de ces documents n'tant pas connue, les
donnes de bnfice sont incompltes.
Le statut de traitement des documents de vente dtermine s'il existe une solution :
Pour les documents de vente facturs et livrs avant l'activation de la comptabilit financire, aucune solution
n'est possible. Ces documents sont automatiquement supprims du reporting des bnfices. Ils ne peuvent
pas tre intgrs au reporting du bnfice sur commande, bnfice sur facture ou bnfice ralis.
Les documents de vente crs mais ni livrs ni facturs lors de la phase d'implmentation partielle peuvent
tre inclus dans le bnfice sur commande : il convient pour cela d'ouvrir et de clturer les priodes et
l'exercice comptable correspondants a posteriori.
6.1.4 Imputation interne d'activits aux lots de production
Synthse
Lorsque des activits de production sont ncessaires pour fabriquer des produits finis partir de matires premires,
les utilisateurs tiennent le systme inform de la ralisation des diffrentes tapes de travail au moyen des
confirmations de production. Ces confirmations rappellent le travail rellement effectu et communiquent
notamment la dure de la tche, les quantits produites et les articles mis au rebut. Les confirmations de production
sont saisies avec une rfrence l'ordre de production, lequel indique la nomenclature et la gamme de fabrication.
Les oprations correspondent aux tches individuelles qui sont confirmes.
Dans le poste de travail Contrle de la production, vous accdez la fonction de confirmation partir de l'ordre de
production ou de la vue des tches. Lorsqu'un salari confirme une tche de production, une confirmation de
production est automatiquement gnre.
Il existe deux types de confirmations :
Confirmer comme planifi permet uniquement de confirmer les valeurs planifies.
Confirmer permet de spcifier diffrentes quantits et d'autres informations telles que les produits fabriqus
supplmentaires et les consommations non planifies de composants.
Intgration avec la comptabilit financire
Outre le rle qu'elles jouent dans le contrle de la production, les confirmations fournissent la comptabilit
financire des informations sur la quantit de produits finis sortants, ainsi que sur les articles, ressources et services
consomms au cours du processus de fabrication. Ces informations servent valoriser les consommations et
comptabiliser les montants sur les comptes appropris, comme le compte d'encours de fabrication.
Voir aussi
6.1.5 Planification financire
Synthse
La planification financire vise assurer une continuit dans les liquidits et la stabilit financire de la socit. Pour
atteindre ces objectifs, les planificateurs tablissent une couverture en fonds propres long terme et fixent les
budgets des entits organisationnelles et des domaines fonctionnels. Ils tiennent galement compte d'autres
facteurs financiers comme la composition du capital, la dprciation, les investissements et dsinvestissements et
l'amortissement.
Dans le systme, les donnes pour la planification financire sont bases sur les comptes gnraux. Vous crez les
donnes planifies l'aide de feuilles de calcul Microsoft Excel et vous les sauvegardez dans le systme, o elles
sont utilises pour mesurer les carts planifi/rel et supporter la budgtisation.
La fonctionnalit de planification financire est disponible pour les analystes financiers ainsi que pour les
responsables hirarchiques.
Les analystes financiers effectuent la planification financire dans la vue Planification du poste de travail
Cots et produits. Dans cette vue, la planification financire a lieu au niveau de la socit ; elle comprend
galement la planification du bilan.
Les responsables hirarchiques effectuent la planification financire dans la vue Planification financire du
poste de travail Grer mon quipe. Dans cette vue, la planification financire est limite aux centres de cots
et de profit dont le responsable hirarchique a la charge. La planification du bilan ne peut pas y tre effectue.
Domaines de planification
La planification financire est prise en charge pour les domaines suivants :
les frais des centres de cots ;
Cots et produits
la planification du compte de rsultat ;
la planification du bilan ;
Plans financiers
Un plan financier s'applique un exercice comptable, une socit et un systme comptable spcifiques.
Vous pouvez crer diffrentes versions d'un plan financier, avec par exemple des scnarios optimistes ou
pessimistes. Chaque version repose sur la mme structure de rapport financier que les autres et ne se distingue que
par les montants planifis sur les comptes (donnes planifies).
Les donnes planifies sont utilises dans les rapports Planifi/Rel pour comparer les donnes planifies et relles.
Vous pouvez visualiser les impacts financiers des diffrents plans en simulant leurs effets sur les indicateurs de
performance cls.
Vous crez les donnes pour les plans financiers l'aide de l'Add-In SAP Business ByDesign pour Microsoft Excel.
Celui-ci offre les avantages suivants :
Les planificateurs travaillent toujours avec des donnes actualises, ce qui amliore la prcision de la
planification mme avec des horizons de planification relativement longs.
Flexibilit et familiarit pour les utilisateurs travaillant avec des tableurs Microsoft Excel.
Il est ainsi possible d'viter les carts malheureusement frquents entre les donnes financires stockes
dans le systme et les donnes figurant dans les tableurs locaux, ou encore les incohrences entre tableurs.
Facilit de collaboration et d'change d'informations entre planificateurs financiers, d'o un gain de qualit
et de fiabilit indniable des donnes de planification.

Pour plus d'informations sur les plans financiers, voir Plans financiers.
Voir aussi
Planification d'entreprise
6.1.6 Supports de cots libres
Synthse
Les supports de cots sont des postes dont vous mesurez les cots sparment. Dans certains cas, les produits
sont eux aussi mesurs. Vous pouvez la fois utiliser des supports de cots standard et des supports de cots libres
cet effet.
Les supports de cots standard sont prdfinis par SAP ; ils sont inclus dans les processus de gestion et les
rapports standard. Les projets et les commandes clients constituent, par exemple, des supports de cots
standard.
En revanche, vous dfinissez vous-mme les supports de cots libres selon vos besoins. Les montants
collects sur un support de cots libre peuvent tre imputs sur d'autres supports de cots libres via un cycle
d'imputation.
Vous avez inclus les supports de cots libres dans votre primtre de projet.
l'tape Questions, dveloppez les lments du primtre Comptabilit financire et de gestion et
Comptabilit de gestion, puis slectionnez Comptabilit de gestion des centres de cots. Rpondez Oui la
question "Voulez-vous utiliser des supports de cots libres ?".
Vous avez dfini un type de support de cots pour votre support de cots libre.
Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Types de supports de cots
dans la liste des activits.
Pour plus d'informations, voir Configuration : types de supports de cots.
Vous avez cr un type d'imputation pour votre support de cots libre.
Slectionnez la phase Configuration personnalise, puis slectionnez l'activit Types d'imputations dans la
liste des activits.
Pour plus d'informations, voir Configuration : types d'imputation.
Donnes principales
Vous pouvez crer des supports de cots libres et les organiser de manire hirarchique.
Pour ce faire, allez au poste de travail Cots et produits et slectionnez la vue Supports de cots libres.
Les donnes principales des supports de cots libres incluent notamment :
Affectations
Vous pouvez affecter un centre de profit et un domaine fonctionnel un support de cots. Si un support de
cots est directement saisi dans une transaction commerciale, le centre de profit et le domaine fonctionnel
sont automatiquement inclus dans l'criture au journal.
Rgles d'imputation
Le total des cots et produits collects sur un support de cots (gnralement un support de cots suprieur)
peut tre imput sur plusieurs autres supports de cots (gnralement des supports de cots infrieurs).
Vous pouvez crer une rgle d'imputation pour spcifier les supports de cots sur lesquels le montant est
imput.
Pour plus d'informations, voir Rgles d'imputation pour les supports de cots libres.
Structure hirarchique
Vous pouvez configurer une hirarchie des supports de cots au moyen de supports de cots suprieurs.
Une hirarchie des supports de cots pour un parc de vhicules pourrait ressembler cela :
Exemple : Parc de vhicules
Support de cots libre
suprieur (Niveau 1)
suprieur (Niveau 2) Support de cots libre Cots collects
Flotte Tous les cots gnraux d'administration
Cots et produits
suprieur (Niveau 1)
suprieur (Niveau 2) Support de cots libre Cots collects
Flotte de vhicules
Atlanta
Parc de stationnement, administration
Voiture GVX 1088 Carburant, entretien, rparation
Voiture GVX 1089 Carburant, entretien, rparation
Flotte de vhicules
Chicago
Parc de stationnement, administration
Voiture YFD 355 Carburant, entretien, rparation
Voiture YFD 356 Carburant, entretien, rparation
Mise jour automatique des critures au journal
Dans les transactions commerciales, le gestionnaire peut entrer un support de cots libre en tant qu'imputation
supplmentaire. De cette manire, les cots et produits de cette transaction commerciale sont automatiquement
imputs ou dbits sur le support de cots libre correspondant.
Un support de cots libre est disponible comme imputation uniquement si un type d'imputation a t cr
pour le type de support de cots et affect la transaction commerciale.
critures de correction manuelles
Vous pouvez crer des critures de correction manuelles pour dbiter ou crditer un support de cots libre.
critures en comptabilit gnrale
Pour crer des critures en comptabilit gnrale, allez la vue critures comptables du poste de travail
Comptabilit gnrale.
critures d'immobilisations
Pour crer des critures d'immobilisations, allez la vue Immobilisations du poste de travail
Immobilisations. Slectionnez critures manuelles, puis l'une des critures de gestion des immobilisations
prenant en charge la comptabilisation sur des comptes gnraux.
critures de taxe
Pour crer des critures de taxe, allez au poste de travail Gestion des taxes. Slectionnez une des critures
de taxe sous Saisies manuelles des taxes.
Imputation
Vous pouvez imputer les cots et les produits d'un support de cots libre un autre au moyen d'un cycle d'imputation.
L'imputation s'effectue d'aprs la rgle d'imputation qui est affecte au support de cots libre.
Pour excuter le cycle d'imputation, allez au poste de travail Cots et produits et slectionnez la vue Supports de
cots libres : imputation.
Rapports
Les rapports suivants vous aident vrifier vos supports de cots libres ainsi que les cots et produits collects :
Liste des supports de cots libres
Affiche les donnes principales de vos supports de cots libres.
Supports de cots libres : postes
Affiche les montants des postes de vos supports de cots libres.
Les supports de cots libres sont disponibles sous la forme de caractristiques supplmentaires dans d'autres
rapports (les rapports relatifs aux postes, par exemple).
6.1.7 Flux de processus du kit de vente
Synthse
Un kit de vente est un regroupement logique d'articles vendables sous la forme d'une seule unit. Des regroupements
de produits sont souvent proposs comme units de vente uniques dans les secteurs de la vente en gros et de la
fabrication de composants. Les units de vente comprenant plusieurs composants sont appeles kits de vente dans
le systme SAP Business ByDesign.
Par exemple, un ordinateur portable et un adaptateur sont deux produits diffrents qui peuvent tre regroups et
vendus sous la forme d'une seule unit. Cette combinaison ordinateur portable et adaptateur est propose en tant
qu'unit et fait l'objet d'un tarif. Cependant, le kit proprement dit n'existe pas comme entit physique.
Les divers lments d'un kit de vente sont rpertoris dans la liste des articles du kit de vente. Dans le cas de
l'ordinateur portable et de l'adaptateur, les deux produits existent comme entits physiques. Ils sont stocks,
transports et, ce titre, ont une valeur en stock. Nanmoins, ils font partie d'un kit de vente. Par consquent, les
prix de ces deux lments pris sparment ne sont pas pertinents et seul le prix global du kit de vente est pris en
compte.
Flux de processus
1. Crer un kit de vente
Vous pouvez crer un kit de vente dans le poste de travail Portefeuille de produits et services via la tche
courante Nouveau kit de vente. Le kit de vente que vous crez reprsente l'unit vendue au client.
Pour de plus amples informations, voir Crer un kit de vente.
2. Ajouter des informations de vente au kit de vente
Vous pouvez ajouter des dtails de vente au kit de vente. Ces dtails incluent notamment l'organisation
commerciale, le canal de distribution, etc. Vous pouvez galement affecter des dtails de vente prcis
chaque chane de distribution, par exemple, une unit de quantit de vente spcifique, des garanties, des
commentaires internes, des notes sur les ventes, des numros de pice client, des informations fiscales, etc.
Vous devez toutefois entrer obligatoirement une organisation commerciale et un canal de distribution pour
le kit de vente.
Pour plus d'informations, voir Affecter des dtails de vente au kit de vente.
3. Ajouter des informations de valorisation au kit de vente
Vous pouvez ajouter des informations de valorisation pour le kit de vente, qui incluent notamment les dtails
de valorisation de base et un statut pour chaque socit et domiciliation qui fournit des donnes financires
pour un kit de vente. Vous pouvez galement affecter des dtails de valorisation plus prcis comme une unit
de valorisation des stocks spcifique et des informations de cots pour chaque systme comptable concern.
Pour plus d'informations, voir Affecter des dtails de valorisation au kit de vente.
4. Crer une liste des articles du kit de vente
L'ID kit de vente cr lors de la cration du kit de vente permet de gnrer une liste rpertoriant tous les
articles inclus dans ce mme kit de vente. Chacun de ces articles est associ une mthode d'inventaire mais
n'a pas de prix au sein du kit.
Cots et produits
Pour plus d'informations, voir Crer une liste des articles du kit de vente dans la section Tches du Guide de
consultation rapide Kit de vente.
5. Crer et valider une commande client
Vous pouvez crer une commande client comme poste avec un kit de vente et la valider.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Commandes clients.
6. Valider une facture client
Vous pouvez crer et valider une facture client.
Pour plus d'informations, voir le Guide de consultation rapide Demandes de factures.
7. Dterminer les informations d'expdition et vrifier la disponibilit
Une fois la commande client avec un kit de vente valide, le systme ajoute une demande client par kit de
vente dans la vue Demande client du poste de travail Pilotage de la logistique d'expdition. Vous pouvez
dterminer l'ordonnancement des expditions, les informations sur celles-ci et la disponibilit des
commandes clients contenant des kits de vente. Cette vue permet galement de valider les kits de vente
confirms pour l'excution logistique.
Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Demande client.
8. Valider un kit de vente
Outre la vue Demande client, vous pouvez aussi valider des kits de vente dans la vue Demandes de logistique
d'expdition du poste de travail Pilotage de la logistique d'expdition. Les commandes clients y apparaissent
sur la base des chances confirmes. Dans cette liste de demandes de logistique d'expdition, le
planificateur de l'approvisionnement peut valider les kits de vente pour les transmettre l'excution
logistique. Une fois le kit de vente valid, vous ne pouvez plus modifier les donnes telles que le produit, la
date, la quantit et le rceptionnaire dans la commande client correspondante.
Pour plus d'informations sur les demandes de logistique d'expdition, voir le Guide de consultation rapide
Demandes de logistique d'expdition.
9. Traiter une livraison
Les kits de vente valids apparaissent comme propositions de livraison dans la sous-vue Propositions de
livraison et comme demandes de livraison dans la sous-vue Demandes de livraison de la vue Pilotage des
livraisons du poste de travail Logistique d'expdition. Dans cette vue, vous pouvez traiter une livraison du kit
de vente avec des tches en crant une demande magasin ou sans tche en comptabilisant une sortie de
marchandises.
Pour plus d'informations sur les propositions et les demandes de livraison, voir Guide de consultation rapide
Pilotage des livraisons.
Si vous traitez la livraison avec des tches, vous pouvez crer une tche magasin dans la vue Demandes
magasin et confirmer cette tche dans la vue Pilotage des tches.
Pour plus d'informations sur les demandes magasin, voir Guide de consultation rapide Demandes magasin.
Pour plus d'informations sur le pilotage des tches, voir Guide de consultation rapide Pilotage des tches.
Vous pouvez comptabiliser directement la sortie de marchandises ou utiliser le support de tche. Dans un
cas comme dans l'autre, la livraison est traite et les modifications d'inventaire sont communiques la
facturation, la comptabilit et au pilotage des approvisionnements.
10. Comptabiliser les cots/les produits
La livraison d'un kit de vente et de ses lments dclenche la cration d'une criture au journal dans le
systme, qui comptabilise les cots des lments livrs. La valorisation et la dtermination du compte sont
bases sur les produits composants livrs comme lments du kit de vente. La facturation du kit de vente
dclenche la cration d'une entre au journal qui comptabilise les produits. Vous pouvez afficher cette entre
dans la vue critures au journal du poste de travail Comptabilit gnrale. Pour plus d'informations, voir Guide
de consultation rapide critures au journal [Page 114]
La logique de dtermination des comptes reste inchange pour les articles du kit de vente et les articles
composants. La constatation des produits n'est pas autorise pour les postes de commande client avec des
produits de kit de vente. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Postes de document de
vente [Page 440].
6.2 Vues
6.2.1 Guide de consultation rapide Centres de cots
La vue Centres de cots du poste de travail Cots et produits affiche les centres de cots, leur donnes gnrales,
ainsi que les noms de leurs responsables et de leurs salaris. Vous pouvez aussi voir les rgles de rpartition et les
coefficients d'imputation des frais gnraux affects aux centres de cots.
Vous pouvez crer des rgles de rpartition et les affecter aux centres de cots de support. Les rgles de rpartition
dfinissent la manire dont sont rpartis les frais gnraux issus des centres de cots de support entre ou les centres
de cots primaires ou les projets.
Pour voir vos centres de cots bass sur la structure organisationnelle, slectionnez Structure organisationnelle
dans la zone Afficher. Toutes les entits organisationnelles sont alors affiches, y compris celles qui ne sont pas des
centres de cots.
Contexte de gestion
Tches
Crer une rgle de rpartition pour les centres de cots
Affecter une rgle de rpartition un centre de cots
1.
Slectionnez un centre de cots et cliquez sur Affecter Rgles de rpartition
pour centre de cots .
2. Dans la zone Valide le, saisissez la date laquelle vous voulez affecter la rgle de
rpartition. Dans la zone Rgles, slectionnez Tout et cliquez sur Lancer .
Vous pouvez aussi restreindre la liste aux rgles de rpartition affectes ou non
affectes.
Le systme rpertorie les rgles de rpartition et indique si elles sont affectes au
centre de cots slectionn la date indique.
Cots et produits
3. Recherchez la rgle de rpartition que vous voulez affecter et cochez la case Affect
ce centre de cots.
Le premier jour de l'exercice comptable en cours est utilis par dfaut comme date de
validit de l'affectation et la valeur Illimit comme date fin de validit de l'affectation.
Vous pouvez modifier ces dates si ncessaire.
4. Sauvegardez les modifications.
Dsaffecter une rgle de rpartition d'un centre de cots
1.
Slectionnez un centre de cots et cliquez sur Affecter Rgles de rpartition
pour centre de cots .
2. Dans la zone Valide le, saisissez la date pour laquelle vous voulez afficher les rgles de
rpartition affectes. Dans la zone Rgles, slectionnez Tout et cliquez sur Lancer .
Vous pouvez aussi restreindre la liste aux rgles de rpartition affectes ou non
affectes.
3. Recherchez la rgle de rpartition que vous voulez dsaffecter. Vous avez maintenant
deux options, suivant si la rgle a t utilise dans la rpartition des frais gnraux pour
ce centre de cots :
Si la rgle n'a jamais t utilise dans la rpartition des frais gnraux pour ce
centre de cots, vous pouvez la dsaffecter en dcochant la case Affect ce
centre de cots.
Si la rgle a t utilise dans la rpartition des frais gnraux pour ce centre de
cots, ne la dsaffectez pas, mais invalidez-la simplement en modifiant la zone
Fin de validit de l'affectation avec la date de la veille. L'information comme quoi
la rgle a t utilise dans la rpartition des frais gnraux pour ce centre de cots
est conserve.
6.2.2 Guide de consultation rapide Ressources (Cots et produits)
Les ressources fournissent des services pour les projets, les commandes clients, les ordres de service et les lots de
production. Par le biais de l'imputation interne d'activits, le systme dbite automatiquement le bnficiaire du
service et crdite le centre de cots fournissant la ressource.
Pour crer et traiter des ressources, passez au poste de travail Cots et produits, vue Ressources.
[Page 433].
Contexte de gestion
Imputation interne d'activits aux supports de cots
ressource.
[Page 433].
Tches
Crer une ressource de main-d'uvre
1. Cliquez sur Crer , puis sur Ressource de main-d'uvre.
ID ressource
Affectez la ressource un centre de cots en indiquant une date dans la zone
Dbut de validit de l'affectation au centre de cots et en prcisant le centre de
cots.
Fonction
Unit de quantit
Le systme utilise cette unit de quantit pour le tarif unitaire.
3. Facultatif : Indiquez un tarif unitaire indpendant du temps en slectionnant Crer tarif
unitaire puis en spcifiant un tarif et une unit de cot. Ce tarif unitaire remplace le tarif
unitaire des services dans les imputations des cots de services et les estimations des
cots de projets.
Pour entrer des tarifs unitaires dpendants du temps, accdez la vue Tarifs
unitaires des ressources [Page 431] ou cliquez sur Afficher tout .
4. Sauvegardez la nouvelle ressource.
Le systme active la ressource et l'ajoute la rserve de travail dans la vue
Ressources.
Crer une ressource d'quipement
1. Cliquez sur Crer , puis sur Ressource d'quipement.
ID ressource
Cots et produits
cots.
Unit de quantit
cots de projets.
Ressources.
Crer une ressource vhicule
1. Cliquez sur Crer , puis sur Ressource vhicule.
ID ressource
cots.
Unit de quantit
cots de projets.
Ressources.
6.2.3 Guide de consultation rapide Services (Cots et produits)
Les services sont fournis par des ressources pour les projets, les commandes clients, les ordres de service et les
lots de production. Par le biais de l'imputation interne d'activits, le systme dbite automatiquement le bnficiaire
du service et crdite le centre de cots fournissant la ressource.
Pour crer et traiter des services, passez au poste de travail Cots et produits, vue Services.
dans le poste de travail Cots et produits, vues Tarifs unitaires des ressources [Page 431] et Tarifs unitaires des
services [Page 433].
Contexte de gestion
Affecter des statuts un service
Un service peut tre impliqu dans plusieurs processus de gestion. C'est pourquoi les services sont diviss en
plusieurs sections pour l'achat, les ventes et l'valuation. Chaque section inclut des dtails propres au processus de
gestion, ainsi qu'un ou plusieurs statuts indiquant la progression ou la disponibilit du service pour le processus
concern. Il est donc essentiel, lors de la cration d'un service, d'appliquer les statuts adquats pour s'assurer que
les processus pertinents sont affects et que les donnes de ces domaines sont tenues jour.
Pour plus d'informations, voir Affecter des statuts un service.
ressource.
[Page 433].
Tches
Crer un service
1. Slectionnez la sous-vue Services dans la vue Services du poste de travail Donnes
produits.
2. Cliquez sur Crer et slectionnez Service pour ouvrir l'activit rapide Nouveau
service.
3. Saisissez l'ID de service.
Cots et produits
Si des tranches de numros internes ont t configures pour les services,
vous ne pouvez pas saisir d'ID service manuellement ; lorsque vous
sauvegardez le service, le prochain ID disponible lui est automatiquement
affect.
Pour plus d'informations, voir Configuration : Tranches de numros.
4. Saisissez la description du service.
Pour plus d'informations sur les descriptions dans d'autres langues, voir Ajouter des
descriptions de service dans d'autres langues ci-dessous.
5. Slectionnez la catgorie de produit laquelle vous voulez affecter le nouveau service.
6. Dans la zone Unit de quantit de base, saisissez l'unit de quantit par dfaut pour le
service. Elle sera utilise pour les achats, les ventes et la valorisation sauf si d'autres
units de quantit sont slectionnes manuellement pour ces processus.
L'unit de quantit de base doit tre la plus petite unit de quantit pour
l'article. En consquence, si vous slectionnez diffrentes units de quantit
pour un quelconque processus, assurez-vous que l'unit de quantit de base
est toujours la plus petite.
7. Facultatif : saisir des dtails gnraux prcis pour le service.
a. Cliquez sur Afficher tout .
b. Pour indiquer que le service doit tre trait comme frais des fins financires,
cochez la case Code de frais.
La case est grise ds que vous sauvegardez le service.
c. Pour ajouter, supprimer ou remplacer une image de produit pour le service, cliquez
sur Image et slectionnez l'option approprie.
8. Cliquez sur Sauvegarder pour enregistrer vos modifications.
Affecter des dtails d'achat un service
Affecter des dtails de vente un service
Affecter des donnes de valorisation un service
Ajouter des conversions des quantits un service
Ajouter des descriptions de service dans d'autres langues
1. Slectionnez la sous-vue Services dans la vue Services du poste de travail Donnes
produits.
2. Slectionnez le service et cliquez sur Traiter pour ouvrir l'activit rapide Service.
La zone Description service affiche la description du service dans votre langue de
connexion.
3. Cliquez sur Afficher tout .
4. En haut de l'onglet Gnral , cliquez sur Autres langues .
5. Pour ajouter une description du service dans une autre langue, cliquez sur
Ajouter ligne .
Si vous ne grez pas de description de service dans une langue donne,
aucune description n'apparatra dans les documents commerciaux rdigs
dans cette langue.
6. Sur la nouvelle ligne, slectionnez une langue et saisissez la description du service.
7. Dans la section Dtails, entrez d'autres informations sur le service et cliquez sur
Sauvegarder .
Crer des services l'aide de Microsoft Excel
Vous pouvez crer des services l'aide d'un modle Microsoft Excel prdfini. Pour plus
d'informations sur cette tche, cliquez ici.
6.2.4 Guide de consultation rapide Rgles de rpartition
La vue Rgles de rpartition du poste de travail Cots et produits vous permet de crer et de traiter des rgles de
rpartition qui indiquent le mode de rpartition des frais gnraux des centres de cots de support vers les centres
de cots primaires ou les projets.
Si vous utilisez la gestion des cots et produits de projet, vous pouvez galement indiquer le mode de
rpartition des cots et des produits entre les projets, sur la base des rgles de rpartition que vous affectez
aux projets metteurs. Vous rpartissez les cots et produits entre les projets dans la vue Rpartition des
frais gnraux l'aide du cycle de rpartition qui rpartit les frais gnraux entre les centres de cots.
Contexte de gestion
Vous pouvez utiliser les rgles de rpartition de la comptabilit de gestion des centres de cots afin de rpartir les
frais gnraux entre les centres de cots.
Cots et produits
La rpartition des frais gnraux rpartit les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots
primaires selon le principe de cause effet et en employant des facteurs de rpartition appropris. Les centres de
cots de support sont donc crdits, tandis que les centres de cots primaires ou les projets sont dbits.
Vous pouvez utiliser les rgles de rpartition de la gestion des cots et produits de projet afin de rpartir les cots
et produits entre les projets.
Gestion des cots et produits de projet
La Gestion des cots et produits de projet constitue la vue financire de la gestion de projet. Elle permet de grer et
d'affecter les cots directs, les frais gnraux et les produits pour les projets et vous permet de suivre les informations
dtailles sur la structure des cots et des produits de vos projets.
Rpartition des cots et produits entre projets
et produits.
Pour plus d'informations, voir Rpartition des cots et produits entre projets [Page 378].
Tches
Crer une rgle de rpartition pour les centres de cots
Crer une rgle de rpartition pour les projets
Traiter une rgle de rpartition
1. Slectionnez une rgle de rpartition et cliquez sur Traiter .
2. Sur l'onglet Gnral , vous pouvez traiter la description et slectionner ou annuler la
slection de l'indicateur Actif.
3. Dans l'onglet metteurs , vous pouvez effectuer les oprations suivantes :
Dans une rgle de rpartition pour les centres de cots, vous pouvez ajouter ou
supprimer des centres de cots jouant le rle d'metteurs, ou encore modifier la
priode de validit de l'affectation.
Vous pouvez aussi affecter des rgles de rpartition des centres de
cots dans la vue Centres de cots.
Dans une rgle de rpartition pour les projets, le rle d'metteur est attribu un
projet ou une tche de projet unique.
4. Sur l'onglet Rcepteurs , vous pouvez ajouter ou supprimer des rcepteurs, ou encore
modifier la priode de validit de l'affectation. Il est aussi possible de modifier la
rpartition en traitant la base de rpartition.
Dans une rgle de rpartition pour les centres de cots, les rcepteurs peuvent
tre des centres de cots ou des projets/tches de projet. Vous ne pouvez pas
modifier le type de rcepteur d'une rgle de rpartition existante.
Dans une rgle de rpartition pour les projets, les rcepteurs peuvent tre
uniquement des projets ou des tches de projet.
5. Sauvegardez vos modifications.
6.2.5 Guide de consultation rapide Rgles de frais gnraux
Les rgles de frais gnraux dfinissent le mode d'imputation des frais gnraux par support de cots, qu'il s'agisse
de projets, de lots de production ou d'ordres de service.
Vous pouvez crer et traiter des rgles de frais gnraux dans la vue Rgles de frais gnraux du poste de travail
Cots et produits.
Ces rgles contiennent des coefficients d'imputation des frais gnraux que vous dfinissez dans la tche courante
Traiter coefficients d'imputation des frais gnraux. Il est possible de traiter des rgles d'affectation, afin de spcifier
les supports de cots qui utilisent telle ou telle rgle de frais gnraux.
Les frais gnraux sont appliqus aux supports de cots via les cycles d'imputation de frais gnraux.
Vous excutez les cycles d'imputation des frais gnraux pour les projets dans les vues suivantes
du poste de travail Cots et produits :
Projets de frais gnraux - Imputation des frais gnraux [Page 459]
Projets avec cots directs - Imputation des frais gnraux [Page 461]
Cette procdure est pertinente pour la gestion des cots et produits de projet.
Vous excutez les cycles d'imputation des frais gnraux pour les ordres de service dans le poste
de travail Cots et produits, vue Ordres de service Imputation des frais gnraux [Page 457].
Cette procdure est pertinente pour l'analyse des ventes et du bnfice.
Vous excutez les cycles d'imputation des frais gnraux pour les lots de production dans la vue
Lots de production - Imputation des frais gnraux [Page 299] du poste de travail Valorisation des
stocks.
Cette procdure est pertinente pour le calcul des cots de production.
Contexte de gestion
Cots et produits
Imputation des frais gnraux par support de cots
les cycles d'imputation des frais gnraux pour les appliquer aux cots directs des supports de cots sur la base
des coefficients d'imputation des frais gnraux. Les centres de cots primaires sont donc crdits, tandis que les
supports de cots sont dbits.
Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par support de cots [Page 358].
Tches
Crer un coefficient d'imputation des frais gnraux
1. Sous Tches courantes, cliquez sur Traiter les coefficients d'imputation des frais
gnraux.
2. Cliquez sur Crer Coefficient d'imputation des frais gnraux.
3. Dans l'tape Saisir les donnes de base, indiquez les informations suivantes :
ID de coefficient d'imputation
Socit
Systme comptable
Vous avez aussi la possibilit d'employer le type de frais gnraux afin de classer
le coefficient d'imputation des frais gnraux.
4. Dans l'tape Spcifier le calcul, saisissez les informations suivantes :
Sous Compte (origine), saisissez tous les comptes utiliss pour votre base de
calcul.
Pour plus d'informations, voir Bases de calcul pour l'imputation des frais gnraux
[Page 362].
Saisissez le pourcentage et sa date de dbut de validit.
5. Dans l'tape Indiquer centre crditer, saisissez les informations suivantes :
Saisissez le groupe de dtermination des comptes. Ce groupe dtermine les
comptes sur lesquels les frais gnraux calculs seront comptabiliss. Le systme
affiche automatiquement le compte pour les critures au crdit.
Saisissez le centre de cots que vous souhaitez crditer lors de la comptabilisation
des frais gnraux calculs sur le support de cots.
6. Lors de l'tape Vrifier, vrifiez vos donnes et corrigez-les, si ncessaire.
Cliquez sur Terminer pour sauvegarder le nouveau coefficient d'imputation des frais
gnraux.
Crer une rgle de frais gnraux
1. Cliquez sur Crer Rgle de frais gnraux.
2. Dans l'tape Saisir les donnes de base, entrez l'ID de la rgle d'imputation et la socit.
3. Dans l'tape Indiquer des rgles d'affectation, saisissez les rgles d'affectation pour la
rgle de frais gnraux. Le systme affecte automatiquement cette rgle de frais
gnraux des lots de production, projets ou ordres de service, conformment aux
rgles d'affectation.
Dans la table Rgles d'affectation aux lots de production et aux calculs du cot de
revient, entrez les domiciliations dans la colonne Domiciliation. Le systme affecte
automatiquement la rgle de frais gnraux des lots de production crs dans
ces domiciliations.
Dans la table Rgles d'affectation aux projets, indiquez si le systme doit affecter
automatiquement la rgle de frais gnraux aux projets de frais gnraux ou aux
projets avec cots directs en slectionnant le type de transaction correspondant
dans la colonne Type de transaction commerciale.
Dans la table Rgles d'affectation aux projets, indiquez si le systme doit affecter
automatiquement la rgle de frais gnraux aux ordres de service ou aux
confirmations de service en slectionnant le type de transaction correspondant
dans la colonne Type de transaction commerciale. Vous pouvez aussi spcifier
l'organisation de service comme critre d'affectation automatique.
Cet cran n'affiche que les rgles d'affectation associes la nouvelle
rgle de frais gnraux. Pour vrifier la cohrence des rgles d'affectation
avec toutes les rgles de frais gnraux, cliquez sur
Afficher toutes les rgles d'affectation .
4. l'tape Slectionner les coefficients d'imputation des frais gnraux, slectionnez les
coefficients d'imputation des frais gnraux que vous souhaitez utiliser pour calculer
les frais gnraux.
5. Lors de l'tape Vrifier, vrifiez les donnes et corrigez-les, si ncessaire.
Cliquez sur Terminer pour sauvegarder la nouvelle rgle de frais gnraux.
Traiter les rgles d'affectation aux projets
1. Slectionnez la rgle de frais gnraux pour laquelle vous voulez modifier les rgles
d'affectation et cliquez sur Actions Traiter rgles d'affectation pour projets.
2. Entrez les rgles d'affectation pour les combinaisons socit/type de transaction
commerciale. Le type de transaction commerciale vous permet d'effectuer une
distinction entre les projets avec cots directs et les projets de frais gnraux. Le
systme affecte les rgles de frais gnraux aux projets en fonction de ces
combinaisons.
Si vous ne renseignez pas l'une des zones, la rgle s'applique pour
toutes les valeurs de cette zone.
Le systme traite squentiellement les rgles d'affectation partir du
numro 1. Une fois la premire rgle de frais gnraux affecte, le
systme arrte de traiter les autres rgles.
Il est possible de modifier la squence des rgles avec
Dcaler vers le haut et Dcaler vers le bas .
Traiter les rgles d'affectation aux lots de production
d'affectation et cliquez sur Actions Traiter rgles d'affectation pour lots de
production.
Cots et produits
2. Entrez les rgles d'affectation pour les combinaisons socit/domiciliation. Le
systme affecte les rgles de frais gnraux aux lots de production en fonction de ces
combinaisons.
Traiter les rgles d'affectation aux ordres de service
d'affectation et cliquez sur Actions Traiter rgles d'affectation pour ordres de
service.
2. Entrez les rgles d'affectation pour les combinaisons socit/organisation de service/
type de transaction commerciale. Le type de transaction commerciale vous permet
d'tablir la distinction entre les ordres de service et les confirmations de service. Le
systme affecte les rgles de frais gnraux aux ordres de service en fonction de ces
combinaisons.
6.2.6 Guide de consultation rapide Tarif unitaire des ressources
Le tarif unitaire des ressources est utilis pour l'imputation de la consommation de services aux projets, commandes
clients, ordres de service et lots de production.
Par dfaut, les cots des services sont imputs automatiquement sur la base des tarifs unitaires des ressources.
S'il n'existe aucun tarif unitaire pour une ressource, celui du service s'applique. Si vous voulez que le systme applique
le tarif unitaire des services alors qu'il existe un tarif unitaire valide pour les ressources, suivez les indications de la
tche Dlimiter le tarif unitaire ci-dessous.
Un tarif unitaire des ressources gal zro reprsente un tarif unitaire valide et reste donc prioritaire sur
un ventuel tarif unitaire des services.
Pour traiter les tarifs unitaires des ressources, passez au poste de travail Cots et produits, vue Tarif unitaire des
ressources. Vous pouvez galement effectuer cette opration dans les donnes principales des ressources elles-
mmes.
Vous pouvez afficher les tarifs unitaires actuels et futurs en slectionnant Tarifs unitaires actuels et futurs dans le
filtre Afficher.
Pour crer et traiter des ressources, accdez au poste de travail Cots et produits, vue Ressources
[Page 421].
Pour crer et traiter des services, accdez au poste de travail Cots et produits ou Donnes
produits, vue Services.
Pour crer et traiter des tarifs unitaires des services, accdez au poste de travail Cots et produits,
vue Tarifs unitaires des services [Page 433].
Contexte de gestion
ressource.
[Page 433].
Tches
Traiter les tarifs unitaires des ressources
1. Slectionnez une ou plusieurs ressources et cliquez sur Traiter .
2. Dans l'cran Traiter tarifs unitaires des ressources, indiquez la date laquelle les
nouveaux tarifs unitaires prennent effet et cliquez sur Lancer .
3. Saisissez les nouveaux tarifs unitaires ainsi que toute nouvelle unit de cot.
Cots et produits
Vous pouvez augmenter ou diminuer les tarifs unitaires slectionns d'un coefficient
donn en cliquant sur Tout multiplier par le facteur . Par exemple, pour augmenter les
tarifs unitaires de 10 %, saisissez un coefficient 1.1.
4. Sauvegardez les nouveaux tarifs unitaires
Les nouveaux tarifs unitaires deviennent effectifs la date que vous avez saisie dans
Nouveau tarif unitaire valide partir du.
Traiter les units de cot
Pour saisir une nouvelle unit de cot pour une ou plusieurs ressources, suivez la mme
procdure que pour le traitement des tarifs unitaires ci-dessus.
Dlimiter le tarif unitaire
La fonction Dlimiter vous permet de dfinir la date de fin de validit pour le tarif unitaire
d'une ou de plusieurs ressources. Cela invalide le tarif unitaire des ressources aprs cette date,
de sorte qu'au-del le systme applique le tarif unitaire des services.
6.2.7 Guide de consultation rapide Tarif unitaire des services
Le tarif unitaire des services est utilis pour l'imputation de la consommation de services aux projets, commandes
clients, ordres de service et lots de production.
Par dfaut, les cots des services sont imputs automatiquement sur la base du tarif unitaire des ressources. S'il
n'existe aucun tarif unitaire pour une ressource, celui du service s'applique. Si vous souhaitez que le systme applique
le tarif unitaire des services alors qu'il existe un tarif unitaire des ressources valide, voir Guide de consultation rapide
Tarif unitaire des ressources [Page 431].
Un tarif unitaire des ressources gal zro reprsente un tarif unitaire valide et reste donc prioritaire sur
un ventuel tarif unitaire des services.
Pour traiter les tarifs unitaires des services, passez au poste de travail Cots et produits, vue Tarif unitaire des
services. Vous pouvez galement effectuer cette opration dans les donnes principales des services eux-mmes.
Vous pouvez afficher les tarifs unitaires actuels et futurs en slectionnant Tarifs unitaires actuels et futurs dans le
filtre Afficher.
Pour crer et traiter des ressources, accdez au poste de travail Cots et produits, vue Ressources
[Page 421].
Pour crer et traiter des services, accdez au poste de travail Cots et produits ou Donnes
produits, vue Services.
Pour crer et traiter des tarifs unitaires des ressources, accdez au poste de travail Cots et
produits, vue Tarifs unitaires des ressources [Page 431].
Contexte de gestion
ressource.
[Page 433].
Tches
Traiter le tarif unitaire des services pour le systme comptable par dfaut
Suivez cette procdure pour traiter les tarifs unitaires de plusieurs services en une seule fois,
mais seulement pour le systme comptable par dfaut.
1. Slectionnez un ou plusieurs services et cliquez sur Traiter .
2. Dans l'cran Traiter tarif unitaire des services, indiquez la date laquelle les nouveaux
tarifs unitaires prennent effet et cliquez sur Lancer .
3. Saisissez les nouveaux tarifs unitaires ainsi que toute nouvelle unit de cot.
Vous pouvez augmenter ou diminuer les tarifs unitaires slectionns d'un coefficient
donn en cliquant sur Tout multiplier par le facteur . Par exemple, pour augmenter les
tarifs unitaires de 10 %, saisissez un coefficient 1.1.
4. Sauvegardez les nouveaux tarifs unitaires.
Les nouveaux tarifs unitaires deviennent effectifs la date que vous avez saisie dans
la zone Nouveau tarif unitaire valide partir du.
Traiter le tarif unitaire des services pour des systmes comptables
supplmentaires
Pour traiter le tarif unitaire des services pour des systmes comptables supplmentaires
(autres que par dfaut) utiliss par votre socit, procdez comme suit.
Cots et produits
1. Cliquez directement sur l'ID du service.
2. Dans l'cran Synthse du service, cliquez sur Afficher tout .
3. Dans l'cran Service, allez l'onglet Valorisation.
4. Vous voyez prsent les tarifs unitaires relatifs tous les systmes comptables. Pour
traiter un tarif unitaire, slectionnez un systme comptable et cliquez sur
Traiter tarif unitaire .
5. Saisissez le nouveau tarif unitaire, l'unit de cot et la date de dbut de validit du
nouveau tarif.
6. Sauvegardez le nouveau tarif unitaire.
Traiter les units de cot
Pour saisir une nouvelle unit de cot relative un service, suivez les procdures de traitement
des tarifs unitaires ci-dessus.
6.2.8 Guide de consultation rapide Projets (Cots et produits)
Cette vue permet de crer et traiter des projets, ainsi que d'excuter les tches lies la gestion des cots et produits
des projets. Vous pouvez :
raffecter les rgles de frais gnraux relatives l'imputation des frais gnraux lorsque vous ne voulez pas
que le systme utilise les rgles automatiquement affectes aux projets selon vos rgles d'affectation ;
raffecter les mthodes de rgularisation relatives la constatation automatique des produits (projets multi-
clients seulement) lorsque vous ne voulez pas que le systme utilise les mthodes de rgularisation
automatiquement affectes aux projets d'aprs la dtermination de la mthode de rgularisation ;
saisir un pourcentage d'achvement manuel pour la constatation des produits relatifs aux postes de
commandes clients facturs au forfait qui sont associs des tches de projet ;
afficher les cots et produits budgts pour les tches de projet.
Vous grez des rgles de frais gnraux et des rgles d'affectation dans la vue Rgles de frais
gnraux [Page 428].
Vous excutez l'imputation des frais gnraux pour les projets de frais gnraux dans la vue Projets
de frais gnraux - Imputation des frais gnraux [Page 459].
Vous excutez l'imputation des frais gnraux pour les projets avec cots directs dans la vue Projets
avec cots directs - Imputation des frais gnraux [Page 461].
La vue Projets est disponible dans le poste de travail Cots et produits.
Contexte de gestion
Planification des cots et produits de projet
La planification prcise des cots et produits de projet est indispensable pour tablir des budgets ralistes, viter
tout dpassement et assurer que le projet gnrera suffisamment de bnfices. La grande transparence des cots
de la gestion de projets permet de grer efficacement le budget de vos projets et de matriser les cots associs.
Grce aux fonctions de reporting avances, vous dtectez rapidement les cots excdentaires et pouvez en identifier
la cause dans des ventilations des cots dtailles.
Les chefs de projet planifient les tches de projet en indiquant :
le volume estim du travail (services) requis ;
les articles planifis ;
les frais estims ;
les produits estims.
Chaque tche de projet comporte un ou plusieurs packages de travail pour lesquels le chef de projet indique un
service, un membre de l'quipe et le temps ncessaire prvu. Les tches de projet peuvent galement inclure les
frais, tels que le prix des vols ou l'hbergement, ainsi que des articles approvisionns en interne ou en externe. Les
frais gnraux sont appliqus automatiquement si vous avez affect une rgle de frais gnraux au projet.
Pour plus d'informations, voir Planification des cots et produits de projet [Page 385].
Imputation des frais gnraux par projets
gnraux.
Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par projets [Page 382].
Constatation des produits pour les projets multi-clients
Les produits des projets multi-clients peuvent tre constats automatiquement si une mthode de rgularisation
est affecte au projet. Avec les mthodes de rgularisation, les comptes de report pertinents sont slectionns.
Deux mthodes de rgularisation sont disponibles pour les projets multi-clients :
Cots et produits
Constater ralisation contrat (produits seulement)
Si aucune mthode de rgularisation n'est affecte au projet, ni les cots ni les produits lis aux tches de projet ne
sont reports automatiquement.
Pour plus d'informations, voir Constatation des produits pour les projets multi-clients [Page 406].
Tches
Crer un projet
1. Cliquez sur Nouveau , puis slectionnez Projet pour ouvrir l'cran Nouveau projet.
Vous pouvez aussi crer un nouveau projet en lanant la tche courante
Nouveau projet du poste de travail Gestion de projets.
2. l'tape Saisir les donnes initiales, slectionnez le type de projet, la source et la langue
du projet.
Vous pouvez utiliser un modle, un projet existant ou un fichier Microsoft Office
Project comme source pour le nouveau projet. Pour crer le projet sans aucun modle,
slectionnez Aucun.
Pour crer un projet de frais gnraux, slectionnez Projet de collecte de cots comme
type de projet ; pour crer un projet avec cots directs, slectionnez par exemple Projet
marketing ou Projet de gestion stratgique des approvisionnements. Pour plus
d'informations sur les types de projets et les types de variantes de processus
disponibles, voir Configuration : Types de projets.
Aprs avoir renseign toutes les zones requises, cliquez sur Suivant .
3. l'tape Copier la source, recherchez et slectionnez un modle ou un projet existant
ou tlchargez un fichier Microsoft Office Project.
L'tape Copier la source apparat uniquement si vous avez slectionn
Modle, Projet existant ou Microsoft Office Project comme source l'tape
prcdente. Si vous avez slectionn Aucune, cette tape est ignore.
Indiquez les dtails du projet que vous souhaitez copier partir du modle ou du projet
existant. Vous pouvez afficher les dtails d'un projet slectionn en cliquant sur
Afficher dtails . Cliquez sur Suivant .
4. l'tape Dfinir le projet, modifiez les donnes copies ou saisissez-en de nouvelles.
Vous pouvez mettre jour le Nom de projet, l'ID projet, le Type de projet, le
Responsable, la Langue du projet et d'autres donnes (selon le type de projet), y
compris la Date de dbut/fin, le cas chant.
Cochez la case Notification par e-mail pour envoyer un e-mail au responsable de
la tche et au chef de projet lorsqu'un package de travail est affect par un membre
de l'quipe. Pour plus d'informations sur la gestion des adresses e-mail dans le
systme, voir Traiter mes donnes de contact dans la section Tches du document
Guide de consultation rapide Carnet d'adresses de la socit.
Saisissez d'autres informations si ncessaire, puis cliquez sur Suivant .
Les zones que vous pouvez mettre jour dpendent du type de projet que
vous avez slectionn.
5. l'tape Dfinir quipe, ajoutez des membres de l'quipe et des entits
organisationnelles au projet. Slectionnez un membre de l'quipe, puis slectionnez
Supplant si vous voulez que ce membre de l'quipe soit le supplant du responsable
de projet pour ce nouveau projet. Cliquez sur Suivant .
6. l'tape Vrification, contrlez les donnes et corrigez-les si ncessaire, puis cliquez
sur Terminer pour sauvegarder le projet.
7. Cliquez sur Fermer pour revenir la vue Projets.
Raffecter une rgle de frais gnraux un projet
1.
Slectionnez un projet et cliquez sur Raffecter Rgle de frais gnraux .
2. Saisissez la rgle de frais gnraux.
Dsaffecter une rgle de frais gnraux d'un projet
Slectionnez un projet accompagn d'une rgle de frais gnraux et cliquez sur
Dsaffecter Rgle de frais gnraux .
Raffecter une mthode de rgularisation un projet multi-clients
1.
Slectionnez un projet multi-clients et cliquez sur Raffecter Mthode de
rgularisation .
2. Saisissez la mthode de rgularisation et le systme comptable auquel elle s'applique.
Dsaffecter une mthode de rgularisation d'un projet multi-clients
1. Slectionnez un projet multi-clients ayant une mthode de rgularisation et cliquez sur
Dsaffecter Mthode de rgularisation .
2. Saisissez le systme comptable auquel la mthode de rgularisation s'applique.
Traiter le pourcentage d'achvement des postes de commandes clients
facturs au forfait
1. Slectionnez les projets pour lesquels vous voulez traiter le pourcentage d'achvement
des postes de commandes clients associs facturs au forfait, et cliquez sur
Traiter pourcentage d'achvement .
2. L'cran Traiter pourcentage d'achvement affiche les postes de commandes clients
associs aux projets, conjointement avec les informations suivantes pour chaque
poste :
Pourcentage d'achvement manuel
Pourcentage d'achvement actuel, saisi manuellement. Ce pourcentage sera
utilis lors du prochain cycle de constatation des produits excut pour la
commande client.
Pourcentage d'achvement calcul
Cots rels en pourcentage des cots estims.
Dernier pourcentage d'achvement utilis
Pourcentage d'achvement utilis par le dernier cycle de constatation des
produits excut pour la commande client.
Slectionnez un poste et saisissez le pourcentage d'achvement pour l'intervalle de
validit souhait.
Cots et produits
Le poste doit prsenter le type de produit Vente de projets (forfait), qui est le
seul autoriser la saisie d'un pourcentage d'achvement.
Si vous voulez ajouter un pourcentage d'achvement avec un intervalle de validit
diffrent, cliquez sur Ajouter ligne . Veillez ce que l'intervalle de validit ne chevauche
pas des entres existantes.
Vous ne pouvez pas saisir une date de dbut de validit future.
Rsultat
Le cycle de constatation des produits suivant qui inclut la commande client et qui est excut
dans l'intervalle de validit du pourcentage d'achvement manuel utilise alors la valeur
manuelle au lieu de la calculer.
Afficher les cots et produits budgts
Pour afficher les cots et produits budgts d'un projet, cliquez sur
Afficher valeurs budgtes .
Vous pouvez alors consulter les informations suivantes dans l'cran Valeurs budgtes du
projet :
La ligne jaune indique le total des cots et produits budgts pour le projet.
Les autres lignes rpertorient les tches de projet et les cots et produits budgts
pour chaque tche, ainsi que leur statut d'erreur.
La colonne Cots budgts indique le cot total calcul pour chaque tche en fonction
des services, des articles, des frais et des frais gnraux planifis.
La dcomposition du total des cots budgts est indique dans les onglets suivants
de la zone Dtails :
Services
Il s'agit des services et ressources requis pour effectuer le travail planifi
correspondant la tche. Le travail planifi repose sur l'unit de cot du tarif
unitaire du service ou de la ressource slectionn pour la valorisation. La slection
des tarifs unitaires repose sur la stratgie de valorisation pour les services.
Pour plus d'informations sur la stratgie de valorisation pour les services,
voir Planification des cots et produits de projet [Page 385].
Articles
Il s'agit des articles planifis, de leurs quantits planifies et des cots en rsultant
selon la mthode de valorisation indique. La quantit planifie repose sur l'unit
du cot ou du prix slectionn pour la valorisation.
La mthode de valorisation indique le cot ou le prix slectionn pour le calcul du
cot budgt de l'article en fonction de la stratgie de valorisation pour les articles.
Pour plus d'informations sur la stratgie de valorisation pour les articles,
voir Planification des cots et produits de projet [Page 385].
Frais
Il s'agit des groupes de frais et des comptes gnraux (origine) des frais budgts
pour la tche. Les frais budgts sont dans la devise de la transaction. Les cots
budgts sont dans la devise de la socit.
Frais gnraux
Il s'agit des frais gnraux calculs pour la tche selon la rgle des frais gnraux.
Les centres de cots crdits et les coefficients d'imputation des frais gnraux
appliqus (Pourcentage) sont galement affichs.
La colonne Produits budgts indique le total des produits budgts pour chaque tche
de projet.
La rpartition des produits budgts par groupe de revenus et compte gnral (origine)
est indique dans l'onglet Produits de la zone Dtails.
Vous pouvez galement analyser les cots et produits budgts dans le rapport
Valeurs budgtes du projet [Page 493].
Statut d'erreur
Le symbole Statut d'erreur indique si les erreurs se sont produites lors du calcul des cots ou
des produits budgts. Le statut d'erreur est indiqu pour le projet dans son ensemble (en
haut de l'cran), pour chaque tche et pour chaque poste d'une tche.
Le statut d'erreur du projet dans son ensemble indique si les cots et produits de toutes
les tches du projet ont t valus correctement ou non.
Le statut d'erreur d'une tche de projet indique si les cots et produits des postes de
cette tche ont t valus correctement ou non.
Si le symbole de statut d'erreur d'une tche est rouge, allez dans l'onglet Messages pour
consulter les messages d'erreur. Vous devez alors corriger les erreurs dcrites dans les
messages.
Rvaluation des cots budgts
Les cots budgts calculs pour le projet ne sont pas actualiss dans les cas suivants :
Vous avez modifi le cot d'un article ou un tarif unitaire.
Vous avez corrig une erreur due :
un cot ou un tarif unitaire manquant ;
un compte gnral manquant ;
un prix manquant dans une liste de prix ou un contrat.
Dans ce cas, vous devez mettre jour les cots budgts comme suit :
Pour mettre jour les cots budgts de toutes les tches du projet, cliquez sur
Valoriser tout .
Pour mettre jour les cots budgts de certaines tches, slectionnez les tches de
votre choix et cliquez sur Valoriser .
Planification des frais et produits de projet avec Microsoft Excel
6.2.9 Guide de consultation rapide Postes de documents de vente
Cette vue affiche les postes de commandes clients, de retours clients, d'ordres de service, de confirmations de
service et de contrats clients. Vous pouvez raffecter des mthodes de rgularisation et des rgles de frais gnraux,
et indiquer un pourcentage d'achvement pour les postes de commande client.
Cots et produits
La constatation automatique des produits fait appel des mthodes de rgularisation. Ces mthodes sont
affectes automatiquement aux postes de commandes clients, retours clients et contrats sur la base des
rgles d'affectation indiques dans la configuration de gestion. Si vous voulez utiliser des mthodes de
rgularisation diffrentes, vous pouvez les raffecter dans cette vue.
Les mthodes de rgularisation ne peuvent pas tre affectes des postes de commandes
clients avec des produits de kit de vente.
De mme, elles ne peuvent pas tre affectes des postes de contrats dots du type de
produit Article.
Les rgles de frais gnraux sont utilises dans le cadre de l'imputation des frais gnraux relatifs aux ordres
de service et aux confirmations de service. Les rgles de frais gnraux sont affectes automatiquement aux
postes d'ordres de service et aux postes de confirmations de service, sur la base des rgles d'affectation que
vous spcifiez dans la vue Rgles de frais gnraux. Si vous voulez utiliser des rgles de frais gnraux
diffrentes, vous pouvez les raffecter dans cette vue.
Vous pouvez dfinir un pourcentage d'achvement manuel des postes de commandes clients afin de
remplacer le pourcentage calcul automatiquement.
Vous pouvez saisir des valeurs et quantits manuelles pour la constatation des produits :
Normalement, les cots et produits constats sont calculs automatiquement en fonction de la mthode
de rgularisation. Selon la mthode utilise, vous pouvez remplacer les valeurs calcules en saisissant
des valeurs de constatation manuelles. Le prochain cycle de constatation des produits incluant la
commande client et excut dans l'intervalle de validit indiqu utilisera les valeurs manuelles au lieu de
les calculer.
Normalement, la quantit commande constate est calcule automatiquement en fonction de la
quantit livre ou facture. Vous pouvez remplacer la valeur calcule en saisissant une quantit
commande constate manuelle. Le prochain cycle de constatation des produits incluant la commande
client et excut dans l'intervalle de validit indiqu utilisera la valeur manuelle au lieu de la calculer.
Vous pouvez accder la vue Postes de documents de vente dans le poste de travail Cots et produits.
Contexte de gestion
Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service
service.
Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service [Page 392].
Flux de processus du kit de vente
Un kit de vente est un regroupement logique d'articles vendables sous la forme d'une seule unit. Des regroupements
de produits sont souvent proposs comme units de vente uniques dans les secteurs de la vente en gros et de la
fabrication de composants. Les units de vente comprenant plusieurs composants sont appeles kits de vente dans
le systme SAP Business ByDesign.
Pour plus d'informations, voir Flux de processus du kit de vente [Page 418].
Tches
Avant de commencer l'une de ces tches, utilisez le filtre Afficher pour restreindre la
liste aux postes du type voulu.
Raffecter une rgle de frais gnraux
Cette action est possible pour les postes d'ordres de service et les postes de confirmations
de service.
1. Slectionnez un poste d'ordre de service ou de confirmation de service et cliquez sur
Raffecter Rgle de frais gnraux.
2. Saisissez la nouvelle rgle de frais gnraux.
Vous pouvez seulement affecter une rgle de frais gnraux appartenant la
mme socit que le poste d'ordre de service ou de confirmation de service.
Dsaffecter une rgle de frais gnraux
Cette action est possible pour les postes d'ordres de service et les postes de confirmations
de service.
Slectionnez un poste d'ordre de service ou de confirmation de service et cliquez sur
Dsaffecter Rgle de frais gnraux.
Raffecter une mthode de rgularisation
Cette action est possible pour les postes de commandes clients, les postes de retours
clients et les postes de contrats.
Cots et produits
1. Slectionnez un poste de commande client, de retour client ou de contrat client et
cliquez sur Raffecter Mthode de rgularisation.
2. Saisissez la nouvelle mthode de rgularisation. Comme les mthodes de
rgularisation peuvent diffrer d'un systme comptable un autre, vous devez aussi
saisir un ID systme comptable.
Vous ne pouvez pas affecter une mthode de rgularisation un ID produit de
kit de vente ou une description produits du kit de vente.
De mme, vous ne pouvez pas affecter une mthode de rgularisation des
postes de contrats dots du type de produit Article.
Dsaffecter une mthode de rgularisation
1. Slectionnez un poste de commande client, de retour client ou de contrat client et
cliquez sur Dsaffecter Mthode de rgularisation.
2. Saisissez l'ID du systme comptable pour lequel vous voulez annuler l'affectation de la
mthode de rgularisation.
Traiter le pourcentage d'achvement
Cette action est possible pour les postes de commandes clients uniquement.
1. Slectionnez un ou plusieurs postes de commandes clients et cliquez sur
Traiter donnes manuelles de constatation de produits Pourcentage d'achvement.
2. Slectionnez un poste et saisissez le pourcentage d'achvement pour l'intervalle de
validit souhait.
Si vous voulez ajouter un pourcentage d'achvement avec un intervalle de validit
diffrent, cliquez sur Ajouter ligne . Veillez ce que l'intervalle de validit ne chevauche
pas des entres existantes.
Vous ne pouvez pas saisir une date de dbut de validit future.
Rsultat
Le cycle de constatation des produits suivant qui inclut la commande client et qui est excut
dans l'intervalle de validit du pourcentage d'achvement manuel utilise alors la valeur
manuelle au lieu de la calculer.
Traiter les cots et produits constats
Les cots et produits constats sont calculs automatiquement en fonction de la mthode de
rgularisation affecte au poste. Pour les postes avec constatation manuelle des produits,
vous pouvez remplacer les valeurs calcules par des valeurs manuelles.
Vous pouvez uniquement saisir des valeurs de constatation manuelles si la mthode
de rgularisation Constatation manuelle est affecte au poste.
1. Cliquez sur Traiter donnes manuelles de constatation de produits Cots et produits
constats.
2. Cliquez sur Ajouter ligne et saisissez les valeurs voulues.
Si vous saisissez un ensemble de valeurs supplmentaire, veillez ce que l'intervalle
de validit ne chevauche pas des entres existantes.
Vous pouvez saisir un motif pour les valeurs manuelles.
Traiter la quantit commande constate
Cette action est possible pour les postes de commandes clients et les postes de retours
clients.
La quantit commande constate est calcule automatiquement en fonction de la quantit
livre ou facture. Vous pouvez remplacer la quantit calcule en saisissant une quantit
manuelle.
Vous pouvez uniquement saisir une quantit commande constate manuelle si la
mthode de rgularisation affecte au poste est une mthode base sur
l'vnement :
1. Cliquez sur Traiter donnes manuelles de constatation de produits Quantit commande
constate.
2. Cliquez sur Ajouter ligne et saisissez les valeurs voulues.
Si vous saisissez un ensemble de valeurs supplmentaire, veillez ce que l'intervalle
de validit ne chevauche pas des entres existantes.
Vous pouvez saisir un motif pour les valeurs manuelles.
Contrler le statut d'achvement
Vous pouvez contrler le statut d'achvement des postes de commandes clients, des postes
de retours clients et des postes de contrats.
1. Slectionnez un poste de commande client, de retour client ou de contrat.
2. Dans la section Dtails, vrifiez les zones suivantes :
Date de livraison finale
Si le poste est entirement excut (tous les articles ou services ont t livrs),
cette zone affiche la date comptable la plus rcente de toutes les livraisons de
marchandises ou prestations de services correspondant ce poste.
Date de livraison finale ou de facture
Si le poste est entirement excut et factur, cette zone affiche la date comptable
la plus rcente de l'ensemble des livraisons de biens ou de services, retours clients,
factures clients ou avoirs correspondant ce poste.
Ces dates dterminent le moment auquel le cycle de constatation des produits
reconnat les produits et le cot des ventes, ainsi que tous les carts entre les valeurs
attendues et les valeurs finales de la commande :
Pour les postes de commandes clients facturs au forfait, le cycle de constatation
des produits constate les carts de quantits si la date comptable d'un cycle de
constatation des produits est postrieure la date de livraison finale et que la
mthode de rgularisation Constater la livraison est affecte.
Cots et produits
Le cycle de constatation des produits reconnat tous les carts lis aux taux de
change, prix ou quantits si la date comptable d'un cycle de constatation des
produits est postrieure la date de livraison finale ou de facture et que la mthode
de rgularisation Constater la facturation ou Constater la livraison est affecte.
Ces deux dates sont galement affiches pour les postes d'ordres de service,
de confirmations de service et de contrats clients. Elles sont uniquement
proposes titre d'information car le cycle de constatation des produits ne
traite ni les ordres de service ni les contrats clients.
Une zone supplmentaire est disponible pour les postes de commandes clients, de
retours clients et de contrat :
Produits entirement constats
Cette case est automatiquement coche lors du cycle de constatation des
produits si, lors d'un cycle antrieur, les produits et le cot des marchandises
vendues relatifs au poste de document de vente ont t entirement reconnus et
que tous les reports ont t rinitialiss. Si la case est coche, le poste ne sera pas
trait lors des cycles de constatation des produits futurs. Si vous voulez que le
poste soit trait lors du cycle de constatation des produits, vous devez lancer le
cycle pour ce poste particulier.
Cette case cocher est automatiquement dsactive dans les cas suivants :
si vous affectez la mthode de rgularisation Poursuivre le report ;
si une nouvelle criture est cre pour le poste de document de vente.
Excuter une constatation des produits
Vous pouvez excuter un cycle de constatation des produits pour un ou plusieurs postes de
commandes clients, postes de retours clients ou postes de contrats.
Vous pouvez aussi excuter des cycles de constatation des produits dans la vue
Constatation des produits, mais vous ne pourrez pas slectionner plusieurs postes
dans ce cas.
1. Slectionnez un ou plusieurs postes et cliquez sur Excuter constatation des produits .
La bote de dialogue Excuter constatation des produits indique le document de vente
slectionn. Si plusieurs documents de vente ont t slectionns, leur nombre est
affich.
2. Dans la bote de dialogue Excuter constatation des produits, entrez les informations
requises et indiquez si vous voulez excuter le cycle en mode test.
3. Cliquez sur OK pour lancer le cycle.
6.2.10 Guide de consultation rapide Supports de cots libres
Cette vue vous permet de grer vos supports de cots libres via la configuration d'une structure hirarchique, la
cration d'affectations organisationnelles et l'affectation de rgles d'imputation.
Vous pouvez accder la vue Supports de cots libres depuis le poste de travail Cots et produits.
Contexte de gestion
Supports de cots libres
Les supports de cots sont des postes dont vous mesurez les cots sparment. Dans certains cas, les produits
sont eux aussi mesurs. Vous pouvez la fois utiliser des supports de cots standard et des supports de cots libres
cet effet.
Les supports de cots standard sont prdfinis par SAP ; ils sont inclus dans les processus de gestion et les
rapports standard. Les projets et les commandes clients constituent, par exemple, des supports de cots
standard.
En revanche, vous dfinissez vous-mme les supports de cots libres selon vos besoins. Les montants
collects sur un support de cots libre peuvent tre imputs sur d'autres supports de cots libres via un cycle
d'imputation.
Pour plus d'informations, voir Supports de cots libres [Page 415].
Rgles d'imputation pour les supports de cots libres
Les rgles d'imputation dterminent comment les cots et/ou les produits collects sur un support de cots libre
sont imputs sur d'autres supports de cots libres. Chaque rgle d'imputation est valide uniquement pour un support
de cots libre spcifique. Comme l'affectation d'une rgle d'imputation un support de cots libre dpend d'un
systme comptable et possde une priode de validit, vous pouvez crer plusieurs rgles d'imputation pour chaque
support de cots libre. Vous pouvez galement crer plusieurs rgles d'imputation dans une mme priode de
validit si plusieurs comptes ont t dbits ou crdits.
Pour plus d'informations, voir Rgles d'imputation pour les supports de cots libres.
Tches
Traiter un support de cots libre
Slectionnez un support de cots libre et cliquez sur Traiter . Les donnes sont affiches dans
les onglets suivants :
Gnral
Contient des informations gnrales sur le support de cots libre, comme les attributs
d'analyse du bnfice. Vous pouvez galement consulter les rgles d'imputation
affectes ou affecter de nouvelles rgles d'imputation.
Affectations
Vous pouvez traiter les affectations suivantes :
Affectations
Vous pouvez affecter un centre de profit et un domaine fonctionnel votre support
de cots. Ces donnes sont utilises dans le cadre des procdures de drivation,
lors de la cration automatique d'critures au journal partir de pices d'origine.
Supports de cots suprieurs
Vous pouvez affecter un support de cots un support de cots suprieur.
Dans la mesure o les affectations sont dpendantes du temps, il peut exister plusieurs
entres pour chaque lment.
Vue Analyse
Cots et produits
Affiche les comptes gnraux, transactions commerciales et autres informations
comptables lies au support de cots. Pour afficher toutes les informations, lancez le
rapport Supports de cots libres - Postes depuis la vue Rapports.
Modifications
Affiche les modifications apportes un support de cots sur une priode donne. Vous
pouvez restreindre l'affichage un utilisateur ou un attribut spcifique.
Notes
Vous pouvez ajouter des notes.
Pices jointes
Vous pouvez tlcharger des pices jointes.
Crer une rgle d'imputation pour un support de cots libre
1.
Slectionnez un support de cots libre, puis cliquez sur Actions Nouvelle rgle
d'imputation .
Dbut/fin de validit
Par dfaut, le premier jour de l'exercice comptable est dfini comme date de dbut
de validit et la valeur Illimit est dfinie comme date de fin de validit. Modifiez
les dates, si ncessaire. La rgle d'imputation n'est valide que pendant la priode
dfinie.
Si vous voulez dfinir une rgle d'imputation comme non valide, modifiez
la date de fin de validit de manire ce que la rgle d'imputation cesse
d'tre valide cette date.
Systme comptable
Le systme comptable auquel la socit du support de cots libre est affecte est
indiqu par dfaut.
Le groupe de dtermination des comptes dtermine le compte de compensation
dans les critures au journal qui dbitent et crditent l'metteur et les rcepteurs.
Si vous imputez les cots dans le livre auxiliaire Autres cots directs et laissez
cette zone vide, les comptes entrs dans Base de l'imputation sont utiliss.
Si vous imputez les cots dans le livre auxiliaire des ventes, vous n'avez pas
besoin de saisir de groupe de dtermination des comptes car le compte de
cot des marchandises vendues est automatiquement utilis.
Base de l'imputation
Indiquez si les montants affecter sont dtermins d'aprs tous les cots, tous
les produits, tous les cots ou produits, un groupe de comptes gnraux (origine)
ou un compte gnral (origine) spcifique.
Si vous slectionnez Groupe de comptes gnraux (origine), vous devez
spcifier une structure du rapport financier et un groupe de comptes
partir de la structure du rapport financier slectionne. Les structures
que vous avez cres dans le poste de travail Configuration de gestion,
dans l'activit de configuration personnalise Plans comptables,
structures du rapport financier, dtermination des comptes sont
indiques par dfaut.
Saisissez les rcepteurs et leur facteur d'imputation.
Le facteur d'imputation dfinit le ratio utilis pour l'affectation des montants. Par
exemple, si vous avez deux rcepteurs et si vous voulez utiliser un ratio de 3:2 pour
l'affectation, entrez 3 pour le premier rcepteur et 2 pour le second (ou n'importe
quelle autre combinaison de numros pour obtenir le ratio souhait). Les
pourcentages sont calculs automatiquement.
3. Sauvegardez les donnes.
Si vous voulez crer plusieurs rgles avec des valeurs d'imputation similaires,
cliquez sur Copier . Vous pouvez ensuite ajuster la copie en fonction de vos
besoins.
Rsultat
Vous pouvez utiliser un cycle d'imputation pour imputer les cots d'aprs la rgle d'imputation
que vous avez cre. Dans l'onglet Vue Analyse du support de cots libre, vous pouvez vrifier
quels comptes ont t dbits et crdits par la rgle.
6.2.11 Guide de consultation rapide Planification
La vue Planification vous permet de crer des plans pour vos ratios financiers. Les plans financiers sont des
estimations des ratios financiers futurs de la socit pour un exercice et un systme comptable.
La vue Planification est disponible dans le poste de travail Cots et produits.
Contexte de gestion
Planification financire
La planification financire vise assurer une continuit dans les liquidits et la stabilit financire de la socit. Pour
atteindre ces objectifs, les planificateurs tablissent une couverture en fonds propres long terme et fixent les
budgets des entits organisationnelles et des domaines fonctionnels. Ils tiennent galement compte d'autres
facteurs financiers comme la composition du capital, la dprciation, les investissements et dsinvestissements et
l'amortissement.
Pour plus d'informations, voir Planification financire [Page 414].
Plans financiers
La planification financire consiste estimer les produits, les charges, l'actif et le passif futurs. Au niveau du systme,
les estimations sont sauvegardes dans des plans financiers. Vous pouvez crer un seul plan financier pour une
combinaison d'exercice comptable, socit et systme comptable. Vous ne pouvez pas crer plusieurs plans pour
la mme combinaison, mais vous pouvez crer diffrentes versions d'un plan. Vous pouvez planifier le bilan, le
compte de rsultat et les frais des centres de cots.
Pour plus d'informations, voir Plans financiers.
Cots et produits
Tches
Crer un plan
1.
Cliquez sur Crer Plan .
2. Dans l'onglet Gnral, saisissez les informations suivantes :
Affectations
Vos saisies dans ce domaine servent identifier le plan dans son ensemble :
Socit
Vous pouvez uniquement planifier les socits auxquelles vous tes affect.
Systme comptable
Lorsque vous slectionnez une socit, le systme comptable par dfaut
pour cette socit est automatiquement slectionn. Vous pouvez
slectionner un autre systme comptable disponible pour cette socit.
Exercice comptable
Par dfaut, cette zone affiche l'exercice comptable suivant d'aprs la date du
jour. Si vous modifiez l'exercice, appuyez sur la touche Entre pour
mettre jour l'ID plan automatiquement gnr avec le nouvel exercice. Vous
pouvez galement modifier l'ID plan manuellement.
Vous ne pouvez pas modifier la socit, le systme comptable ou
l'exercice une fois le plan sauvegard.
Identification
Entrez un ID plan.
L'ID plan sert de nom technique unique pour le plan. Vous n'avez pas connatre
l'ID plan pour utiliser le plan, mais il peut tre ncessaire pour pouvoir l'identifier
en cas de problme.
Un ID plan est automatiquement propos par le systme en fonction de vos
entres sous Affectations. L'ID plan par dfaut a le format AAAA_<ID
socit>_<ID systme comptable>.
Il est recommand d'accepter l'ID plan par dfaut propos par le
systme.
Toutefois, si vous voulez modifier l'ID plan, tenez compte des restrictions
de caractres ci-dessous.
Les caractres autoriss pour l'ID plan sont les suivants :
Majuscules (les minuscules sont automatiquement converties en
majuscules)
Chiffres de 0 9
Trait de soulignement
Trait d'union
Domaines de planification et structures de rapport financier
Slectionnez les domaines de planification et structures de rapport financier
utiliser.
La planification est prise en charge pour les domaines suivants :
Frais (dans les centres de cots)
Compte de rsultat
Bilan
Vous pouvez choisir de planifier un de ces domaines ou tous. Vous devez au moins
en slectionner un.
Pour chacun des domaines que vous planifiez, vous slectionnez une structure du
rapport financier qui dtermine les comptes gnraux inclure dans la
planification.
Les structures de rapport financier ne variant que trs lgrement d'une anne
sur l'autre, vous crez gnralement un nouveau plan sur la base d'une structure
existante.
Vous pouvez modifier les structures de rapport financier dans le poste
de travail Configuration de gestion.
Si vous voulez planifier les frais de projet, planifiez les frais sur les centres de cots.
Les comptes gnraux que vous traitez dans la planification des frais
correspondent la caractristique Compte gnral (origine). Cette
caractristique vous permet d'afficher la dcomposition du cot des
marchandises vendues et de l'encours de fabrication par origine des
cots. Pour plus d'informations, voir Compte gnral (origine)
[Page 390].
Les domaines de planification sont intgrs les uns aux autres. Si tous les
domaines de planification sont activs pour une version, les modifications
apportes aux donnes planifies des centres de cots affectent immdiatement
les donnes planifies du compte de rsultat et inversement :
Les cots planifis au niveau des centres de cots sont immdiatement
visibles dans le compte correspondant du compte de rsultat ou dans le
centre de profit auquel le centre de cots est affect.
De mme, les modifications apportes aux donnes planifies du compte de
rsultat (rduction du budget, par exemple) pour un centre de profit affectent
immdiatement les donnes planifies des centres de cots.
Par consquent, vous disposez de ratios permettant de contrler l'incidence des
montants sur les diffrents domaines de planification. Pour plus d'informations
sur ces ratios, voir Entrer les donnes planifies.
Dimensions de planification
Les dimensions de planification sont les donnes principales et organisationnelles
sur lesquelles se fondent vos donnes de planification.
Les dimensions de planification suivantes sont disponibles :
Compte gnral
Un plan requiert toujours au minimum des comptes gnraux comme
dimension de planification. En consquence, le compte gnral est toujours
slectionn par dfaut et ne peut pas tre dslectionn.
Centre de cots
Si vous avez slectionn Frais comme domaine de planification, la dimension
Centre de cots est automatiquement slectionne. Pour dslectionner la
Cots et produits
dimension Centre de cots, dslectionnez le domaine de planification
Frais.
Centre de profit
Si vous le souhaitez, vous pouvez planifier les centres de profit.
3.
Sur l'onglet Versions, crez une version en cliquant sur Crer Version ou sur
Crer Version partir des donnes relles .
Version cre une version initialement vide.
Version partir des donnes relles transfre les donnes relles d'un exercice
comptable slectionn dans le nouveau plan comme point de dpart pour les
donnes planifies. Cela vous permet d'ajuster facilement les valeurs selon vos
besoins pour l'exercice que vous planifiez.
Aucun ID version ne vous est propos. Il est recommand de slectionner un ID version
vous permettant d'identifier la finalit de la version. Les mmes restrictions de
caractres que celles de l'ID plan s'appliquent.
Suivant vos slections sur l'onglet Gnral, jusqu' trois onglets peuvent s'afficher pour
la version slectionne : Planification des charges , Planification du compte de rsultat et
Planification du bilan .
Chacun de ces onglets apparat uniquement si vous avez slectionn le
domaine de planification correspondant dans l'onglet Gnral.
Vous slectionnez ensuite les comptes, les centres de cots ou les centres de profit en
cochant la case correspondante sous Utilis dans la planification des frais, Utilis dans
la planification du compte de rsultat ou Utilis dans la planification du bilan (en fonction
du domaine de planification). Pour effectuer la slection, vous pouvez galement
cliquer sur Actions Slectionner ou sur Actions Slectionner tout .
Soyez prudent si vous utilisez Slectionner tout : cette option peut en effet
diminuer considrablement les performances du systme.
Planification des frais
Dans cet onglet, vous slectionnez les comptes gnraux et les centres de cots
que vous voulez utiliser pour la planification des frais.
N'oubliez pas que les comptes gnraux inclus dans la planification des
frais correspondent la caractristique Compte gnral (origine). Cette
caractristique vous permet d'afficher la dcomposition du cot des
marchandises vendues et de l'encours de fabrication par origine des
cots.
Slection
L'option Liste principale dtermine l'ordre des listes affiches, vous permettant
ainsi de slectionner des centres de cots pour des comptes gnraux, et vice-
versa :
Si la liste principale correspond Comptes gnraux, vous pouvez
slectionner des centres de cots pour les comptes gnraux.
Si la liste principale correspond Centres de cots, vous pouvez slectionner
des comptes gnraux pour les centres de cots.
La feuille de saisie des donnes planifies comporte uniquement les
combinaisons de comptes gnraux et de centres de cots que vous avez
slectionnes.
Filtrage
Vous pouvez filtrer les donnes de la liste des centres de cots. Pour filtrer la
colonne Utilis dans la planification des frais, entrez Oui ou Non.
Copier des affectations de centres de cots et de comptes gnraux
Vous pouvez copier des affectations de centres de cots et de comptes gnraux.
Vous pouvez copier l'affectation de centre de cots d'un compte gnral vers
un autre compte gnral :
1. Slectionnez la liste principale Comptes gnraux.
2. Slectionnez un compte gnral dans la liste et cliquez sur
Copier affectation depuis...
3. Dans la bote de dialogue Copier affectation depuis, entrez un compte
gnral.
Le compte gnral slectionn dans la liste reoit l'affectation de centre
de cots du compte gnral que vous entrez dans cette bote de
dialogue.
Vous pouvez copier l'affectation de compte gnral d'un centre de cots vers
d'autres centres de cots :
1. Slectionnez la liste principale Centres de cots.
2. Slectionnez un ou plusieurs centre de cots et cliquez sur
3. Dans la bote de dialogue Copier affectation depuis, entrez un centre de
cots.
Les centres de cots slectionns dans la liste reoivent l'affectation de
compte gnral du centre de cots que vous entrez dans cette bote de
dialogue.
Planification du compte de rsultat et Planification du bilan
Dans ces onglets, vous dterminez les comptes gnraux utiliser pour la
planification du compte de rsultat et du bilan.
Si vous avez slectionn la dimension de planification Centre de profit, vous
pouvez aussi slectionner des centres de profit.
Slection
Si vous n'avez pas slectionn le centre de profit comme dimension de
planification, slectionnez directement les comptes gnraux.
Si vous avez slectionn le centre de profit comme dimension de planification,
slectionnez des centres de profit pour les comptes gnraux ou inversement.
Cette mthode de slection est contrle par l'option Liste principale :
Si la liste principale correspond Comptes gnraux, vous pouvez
slectionner des centres de profit pour les comptes gnraux.
Si la liste principale est Centres de profit, vous pouvez slectionner des
comptes gnraux pour les centres de profit.
Filtrage
Le filtrage peut uniquement tre effectu dans la liste des centres de cots ou des
centres de profit. Pour filtrer la colonne Utilis dans la planification du compte de
rsultat ou Utilis dans la planification du bilan, entrez oui ou non.
Cots et produits
Copier des affectations de centres de profit et de comptes gnraux
Si vous avez slectionn le centre de profit comme dimension de planification,
slectionnez des affectations de centres de profit et de comptes gnraux.
Pour copier l'affectation de centre de profit d'un compte gnral vers un autre
compte gnral :
1. Slectionnez la liste principale Comptes gnraux.
2. Slectionnez un compte gnral dans la liste et cliquez sur
3. Dans la bote de dialogue Copier affectation depuis, entrez un compte
gnral.
Le compte gnral slectionn dans la liste reoit l'affectation de centre
de profit du compte gnral que vous entrez dans cette bote de
dialogue.
Pour copier l'affectation de compte gnral d'un centre de profit vers d'autres
centres de profit, procdez comme suit :
1. Slectionnez la liste principale Centres de profit.
2. Slectionnez un ou plusieurs centre de profit et cliquez sur
3. Dans la bote de dialogue Copier affectation depuis, entrez un centre de
profit.
Les centres de profit slectionns dans la liste reoivent l'affectation de
compte gnral du centre de profit que vous entrez dans cette bote de
dialogue.
4. Sauvegardez vos modifications.
Si vous avez choisi de copier les donnes relles d'un autre exercice (Version
partir des donnes relles), les comptes gnraux et/ou les centres de profit
comportant des donnes sont slectionns par dfaut. Si vous dslectionnez
l'un de ces comptes gnraux, les donnes correspondantes ne sont pas
copies lorsque vous sauvegardez le plan.
Rsultat
Vous avez cr un plan et une version comportant les comptes, les centres de cots
et/ou les centres de profit que vous voulez planifier. Vous pouvez maintenant entrer
les donnes planifies.
Entrer les donnes planifies
Pour plus d'informations sur cette tche, voir Entrer les donnes planifies.
Traiter les donnes gnrales
1. Slectionnez un plan et cliquez sur Traiter .
2. Sur l'onglet Gnral , apportez les modifications requises l'identification, aux
domaines de planifications, aux structures de rapport financier et/ou aux dimensions
de planification.
Vous ne pouvez pas modifier la socit, le systme comptable ni
l'exercice. Si vous devez modifier l'un de ces lments, crez un
nouveau plan.
Vous ne pouvez pas dslectionner la dimension Compte gnral.
Pour dslectionner la dimension Centres de cots, dslectionnez le
domaine de planification Frais.
Crer une version
1.
Slectionnez un plan et cliquez sur Crer Version de plan .
2.
Sur l'onglet Versions , cliquez sur Crer Version ou sur Crer Version
partir des donnes relles .
Version cre une version initialement vide.
Version partir des donnes relles transfre les donnes relles d'un exercice
comptable slectionn dans le nouveau plan comme point de dpart pour les
donnes planifies. Cela vous permet d'ajuster facilement les valeurs selon vos
besoins pour l'exercice que vous planifiez.
3. Entrez un ID pour la nouvelle version.
Notez que les restrictions de caractres relatives l'ID sont indiques dans la tche
Crer un plan.
Une fois la nouvelle version cre, vous pouvez la traiter suivant les indications de la tche
Traiter une version.
Copier une version
Pour crer une version en copiant une version existante de votre plan, procdez comme suit :
2. Sur l'onglet Versions , slectionnez la version que vous voulez copier.
3. Cliquez sur Copier .
4. Un suffixe numrique incrmentiel _<n> est ajout l'ID de la nouvelle version. Vous
pouvez modifier l'ID, si besoin.
Une fois la nouvelle version cre, vous pouvez la traiter suivant les indications de la tche
Traiter une version.
Traiter une version
2. Sur l'onglet Versions , slectionnez la version que vous voulez traiter.
Vous pouvez uniquement traiter les versions qui prsentent le statut Non
lanc.
3. Si vous voulez traiter l'ID ou la description de la version, cliquez sur la zone
correspondante et apportez les modifications.
Cots et produits
4. Si vous voulez traiter un domaine de planification (Comptes de charges ou Centres de
cots, par exemple), cliquez sur l'onglet du domaine de planification et apportez les
modifications souhaites.
Vous ne pouvez pas modifier les domaines de planification pour des versions
individuelles. Si vous voulez modifier les domaines de planification, accdez l'onglet
Gnral .
Dfinir une version par dfaut
2. Sur l'onglet Versions , slectionnez une version.
3. Cliquez sur Slectionner par dfaut .
La version slectionne par dfaut apparat comme la version initiale dans les rapports de
donnes planifies/relles. Vous pouvez tout moment dfinir une version autre que la
version par dfaut.
Vous pouvez dfinir plusieurs versions par dfaut. Si vous voulez planifier plusieurs scnarios,
dfinissez comme version par dfaut la version du scnario le plus important pour le reporting
oprationnel.
Si la version par dfaut est dfinie sur Non lance ou Non pertinente, aucune donne
planifie n'est affiche dans les rapports de donnes planifies/relles.
Dfinir le statut
2. Sur l'onglet Versions , slectionnez une version.
3. Cliquez sur Modifier statut et slectionnez le statut voulu.
Notez les restrictions suivantes :
Si la version prsente actuellement le statut Non lanc ou Non pertinent, le statut
peut uniquement tre activ sur En cours de traitement ou Termin.
Les statuts En cours de traitement et Termin peuvent tre modifis en n'importe
quel autre statut.
Afficher les modifications
2. Passez l'onglet Modifications .
3. Dfinissez des critres de tri, le cas chant.
4. Cliquez sur Lancer .
Par dfaut, la liste prsente les modifications apportes par la sauvegarde la plus rcente
affiche sous Date/heure de modification. Vous pouvez voir les modifications apportes par
les sauvegardes prcdentes en slectionnant une autre ligne.
Vous pouvez restreindre les modifications affiches par date/heure et utilisateur, et/ou
ajouter d'autres attributs tels que le statut ou l'ID version :
Pour afficher uniquement les modifications apportes au cours d'une priode donne,
saisissez les dates et heures dans les zones Modifications apportes du et Modifications
apportes au.
Pour ajouter un attribut supplmentaire la liste, slectionnez un attribut dans la zone
Attribut et cliquez sur Lancer . Rptez cette opration pour ajouter d'autres attributs.
Pour restreindre la liste aux modifications apportes par un utilisateur donn,
slectionnez l'utilisateur dans la zone Modifi par utilisateur.
Vous pouvez exporter la liste des modifications l'aide de l'option Exporter Vers
Microsoft Excel .
Ajouter une pice jointe
2. Passez l'onglet Pices jointes .
3.
Cliquez sur Ajouter Fichier .
4. Dans la bote de dialogue Ajouter fichier, cliquez sur Parcourir... .
5. Slectionnez le fichier et cliquez sur Ouvrir.
Le titre du document correspond par dfaut au nom du fichier, mais vous pouvez le
remplacer. Le cas chant, vous pouvez slectionner un type de document et saisir un
commentaire.
6. Cliquez sur Ajouter .
Ajouter une pice jointe sous forme de lien
2. Passez l'onglet Pices jointes .
3.
Cliquez sur Ajouter Lien .
4. Dans la bote de dialogue Ajouter lien, saisissez l'adresse externe (exemple : http://
www.sap.com).
Les protocoles suivants sont pris en charge :
http://
https://
ftp://
fichier://
5. Entrez un titre de document. Le cas chant, vous pouvez affecter un type de document
et saisir un commentaire.
Copier un plan
Dans la liste des plans, cliquez sur Copier .
Le plan entier, y compris les donnes planifies, est copi vers le nouvel exercice comptable.
Vous avez la possibilit de copier toutes les versions ou uniquement une version slectionne.
Le volume de donnes concern pouvant tre important, la copie d'un plan peut
prendre plusieurs minutes.
Cots et produits
Supprimer une version
2. Passez l'onglet Versions .
3. Slectionnez une version et cliquez sur Supprimer .
6.2.12 Guide de consultation rapide Ordres de service : imputation
des frais gnraux
Cette vue permet d'excuter des cycles d'imputation des frais gnraux pour les ordres de service et les
confirmations de service. Ces cycles permettent d'imputer des frais gnraux aux ordres de service et aux
confirmations de service selon les rgles de frais gnraux que vous avez affectes aux ordres de service et aux
confirmations de service.
Vous pouvez accder la vue Ordres de service Imputation des frais gnraux dans le poste de travail Cots et
produits.
L'imputation des frais gnraux pour les ordres de service est une tche de clture de priode. Vous pouvez excuter
cette tche directement dans la vue Ordres de service Imputation des frais gnraux ou depuis la liste des activits
de clture dans la vue Cockpit de clture [Page 125].
Vous pouvez crer et traiter des rgles de frais gnraux dans la vue Rgles de frais gnraux
[Page 428] du poste de travail Cots et produits.
Vous raffectez des rgles de frais gnraux aux postes d'ordres de service ou aux postes de
confirmations de service dans la vue Postes de document de vente [Page 440] du poste de travail
Cots et produits.
Si aucune rgle de frais gnraux n'est affecte un poste, celui-ci n'est pas trait lors de l'excution.
Contexte de gestion
Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service
service.
Pour plus d'informations, voir Imputation des frais gnraux par postes d'ordres de service [Page 392].
Tches
1. Cliquez sur Crer Cycle d'imputation.
Saisissez la socit.
Lancer maintenant .
travail.
termin.
Rsultat
Cots et produits
Si l'un des postes n'a pas t trait lors du cycle, il est possible qu'il ne possde aucune
rgle de frais gnraux ou que la rgle qui lui est affecte soit dfinie de faon
incorrecte.
Vrifiez d'abord qu'une rgle de frais gnraux est affecte au poste. Pour
cela, vous pouvez utiliser la vue Postes de documents de vente. La zone Dtails
relative au poste indique la rgle de frais gnraux affecte.
Si une rgle de frais gnraux est dj affecte au poste, alors le problme
rside dans la rgle elle-mme. Consultez la rgle de frais gnraux dans la
vue Rgles de frais gnraux et vrifiez si elle est dfinie correctement.
6.2.13 Guide de consultation rapide Projets de frais gnraux :
imputation des frais gnraux
Cette vue permet d'excuter les cycles d'imputation des frais gnraux pour les projets de frais gnraux. Ces cycles
permettent d'imputer des frais gnraux aux projets de frais gnraux en fonction des rgles de frais gnraux que
vous avez affectes ces projets.
La vue Projets de frais gnraux Imputation des frais gnraux est disponible dans le poste de travail Cots et
produits.
L'imputation des frais gnraux pour les projets de frais gnraux est une tche de clture d'exercice. Vous pouvez
excuter cette tche directement dans la vue Projets de frais gnraux Imputation des frais gnraux ou depuis la
liste des activits de clture dans la vue Cockpit de clture.
Si aucune rgle de frais gnraux n'est affecte un projet, celui-ci n'est pas trait lors du cycle.
Contexte de gestion
gnraux.
Pour plus d'informations, voir Activits de clture - Clture d'exercice [Page 94].
Tches
1. Pour lancer un nouveau cycle d'imputation des frais gnraux, cliquez sur Crer et
slectionnez Cycle d'imputation.
Si vous voulez excuter une simulation du cycle, slectionnez Cycle de test.
Saisissez la socit.
Lancer maintenant .
travail.
termin.
Rsultat
Cots et produits
Si certaines tches de projet n'ont pas t traites lors du cycle, il est possible
qu'aucune rgle de frais gnraux ne soit affecte au projet ou que la rgle ne soit
pas dfinie correctement.
Vrifiez d'abord qu'une rgle de frais gnraux est affecte au projet. Vous
pouvez le vrifier dans la vue Projets du poste de travail Cots et produits.
Si une rgle de frais gnraux est dj affecte au projet, alors le problme
6.2.14 Guide de consultation rapide Projets avec cots directs :
imputation des frais gnraux
Cette vue permet d'excuter les cycles d'imputation des frais gnraux pour les projets avec cots directs. Ces
cycles permettent d'imputer des frais gnraux aux projets avec cots directs en fonction des rgles de frais
gnraux que vous avez affectes ces projets.
La vue Projets avec cots directs Imputation des frais gnraux est disponible dans le poste de travail Cots et
produits.
L'imputation des frais gnraux pour les projets avec cots directs est une tche de clture d'exercice. Vous pouvez
excuter cette tche directement dans la vue Projets avec cots directs - Imputation des frais gnraux ou depuis la
liste des activits de clture dans la vue Cockpit de clture.
Si aucune rgle de frais gnraux n'est affecte un projet, celui-ci n'est pas trait lors du cycle.
Contexte de gestion
gnraux.
Tches
1. Pour lancer un nouveau cycle, cliquez sur Crer Cycle d'imputation.
Saisissez la socit.
Lancer maintenant .
travail.
termin.
Rsultat
Le cycle est affich dans la vue et son statut d'excution est vide. Le statut passera
Cots et produits
Si certaines tches de projet n'ont pas t traites lors du cycle, il est possible
qu'aucune rgle de frais gnraux ne soit affecte au projet ou que la rgle ne soit
pas correctement dfinie.
Vrifiez d'abord qu'une rgle de frais gnraux est affecte au projet. Vous
pouvez le vrifier dans la vue Projets du poste de travail Cots et produits.
Si une rgle de frais gnraux est dj affecte au projet, alors le problme
6.2.15 Guide de consultation rapide Constatation des produits
Cette vue permet d'excuter des cycles de constatation des produits pour constater les produits relatifs aux
commandes clients en fonction des mthodes de rgularisation qui leur sont affectes.
La constatation des produits est une tche lie la clture d'exercice. Vous pouvez excuter cette tche directement
dans la vue Constatation des produits ou depuis la liste des activits de clture dans la vue Cockpit de clture
[Page 125].
Les mthodes de rgularisation sont automatiquement affectes en fonction des rgles d'affectation
indiques dans la configuration de gestion. Vous pouvez galement raffecter manuellement les mthodes
de rgularisation :
Vous pouvez raffecter les mthodes de rgularisation pour les postes de documents de vente dans
la vue Postes de documents de vente [Page 440].
Vous pouvez raffecter des mthodes de rgularisation pour les projets multi-clients dans la vue
Projets [Page 435].
Les mthodes de rgularisation ne peuvent pas tre affectes un kit de vente ou ses produits
associs.
Les postes de documents de vente et les projets multi-clients sans mthode de rgularisation ne sont
pas traits par le cycle de constatation des produits.
La vue Constatation des produits est disponible dans le poste de travail Cots et produits.
Contexte de gestion
Analyse des ventes et du bnfice
Les socits ont besoin d'informations dtailles sur les cots des marchandises vendues et les produits pour
prendre des dcisions de gestion importantes et suivre les performances ainsi que la rentabilit. Afin de garantir que
ces informations sont correctes et jour, le systme propose des fonctions permetant de dterminer les comptes,
de constater les produits et d'imputer les frais gnraux de manire automatique. Les rapports disponibles des
fins d'analyse des ventes et de la rentabilit vous permettent de connatre les dtails de vos oprations commerciales,
notamment le bnfice net ralis sur les commandes clients avec les cots et les retours, ou la marge brute ralise
sur un produit donn dans une rgion spcifique.
Pour plus d'informations, voir Analyse des ventes et du bnfice [Page 388].
Tches
Lancer le cycle de constatation des produits
1. Cliquez sur Crer Cycle de constatation des produits.
Saisissez la socit.
Slectionnez le type d'objet de vente souhait :
Si vous voulez constater les produits relatifs aux projets multi-clients,
slectionnez Projets multi-clients.
Pour excuter le cycle d'un projet spcifique, saisissez le projet sous
Slection du projet multi-clients. Si vous n'indiquez pas de projet, le cycle
traitera tous les projets multi-clients de la socit.
Si vous voulez constater les produits relatifs aux documents de vente,
slectionnez Documents de vente.
Pour excuter le cycle pour des documents de vente spcifiques, saisissez
les critres de slection sous Slection du document de vente. Si vous
n'indiquez aucun critre de slection, le cycle traitera tous les documents de
vente de la socit.
Saisissez la priode comptable et l'exercice pour lesquels vous voulez excuter le
cycle.
Lancer maintenant .
travail.
Cots et produits
termin.
Rsultat
Si l'un des postes de document de vente n'a pas t trait lors du cycle, vrifiez qu'une
mthode de rgularisation lui est affecte. Vous pouvez oprer cette vrification dans
la vue Postes de documents de vente du poste de travail Cots et produits. La zone
Dtails relative au poste indique la mthode de rgularisation affecte. Les postes
sans mthode de rgularisation ne sont pas traits par le cycle.
Si l'une des tches de projet n'a pas t traite lors du cycle, vrifiez qu'une mthode
de rgularisation est affecte au projet. Vous pouvez oprer cette vrification dans
la vue Projets du poste de travail Cots et produits. La zone Dtails relative au projet
indique la mthode de rgularisation affecte. Les projets sans mthode de
rgularisation ne sont pas traits par le cycle.
6.2.16 Guide de consultation rapide Rpartition des frais gnraux
Les cycles de rpartition des frais gnraux rpartissent les frais gnraux des centres de cots de support entre
les centres de cots primaires ou les projets. La rpartition est base sur les rgles de rpartition que vous avez
affectes aux centres de cots de support. C'est dans cette vue que vous excutez les cycles de rpartition des frais
gnraux.
Vous crez des rgles de rpartition et vous les affectez aux centres de cots soit dans la vue Rgles de rpartition
[Page 426], soit dans la vue Centres de cots [Page 420].
La rpartition des frais gnraux est une tche lie la clture d'exercice. Vous pouvez excuter cette tche
directement dans la vue Rpartition des frais gnraux ou depuis la liste des activits de clture dans la vue Cockpit
de clture [Page 125].
Si vous utilisez la Gestion des cots et produits de projet, vous pouvez aussi rpartir les cots et produits
entre les projets sur la base des rgles de rpartition que vous avez affectes aux projets metteurs. Vous
effectuez une rpartition des cots et produits entre les projets en utilisant le cycle de rpartition qui ralise
la rpartition des frais gnraux entre les centres de cots.
La vue Rpartition des frais gnraux est disponible dans le poste de travail Cots et produits.
Contexte de gestion
Vous pouvez utiliser les cycles de rpartition des frais gnraux de la comptabilit de gestion des centres de cots
pour rpartir les frais gnraux entre les centres de cots.
La rpartition des frais gnraux rpartit les frais gnraux des centres de cots de support sur les centres de cots
primaires selon le principe de cause effet et en employant des facteurs de rpartition appropris. Les centres de
cots de support sont donc crdits, tandis que les centres de cots primaires ou les projets sont dbits.
Vous pouvez utiliser les cycles de rpartition des frais gnraux de la gestion des cots et produits de projet pour
rpartir les cots et produits entre les projets.
Rpartition des cots et produits entre projets
et produits.
Pour plus d'informations, voir Rpartition des cots et produits entre projets [Page 378].
Les cycles de rpartition des frais gnraux font partie des cycles d'valuation utiliss en comptabilit pour la clture
d'exercice.
Tches
Lancer un cycle de rpartition des frais gnraux
1. Cliquez sur Crer Cycle de rpartition.
Cots et produits
Entrez les donnes relatives au cycle comme la socit, le systme comptable ou
la rgle de rpartition.
Saisissez la priode comptable et l'exercice pour lesquels vous voulez excuter le
cycle.
job dmarre immdiatement.
Pour planifier l'excution immdiate du cycle sous forme de job d'avant-plan,
cliquez sur Lancer maintenant .
travail.
termin.
Rsultat
Annuler un cycle de rpartition des frais gnraux
1. Slectionnez le cycle de rpartition annuler. Il doit s'agir d'un cycle de mise jour et
son statut d'excution doit tre Termin.
2. Cliquez sur Annuler et saisissez une description pour le cycle d'annulation.
Vous pouvez planifier le cycle sous forme de job d'arrire-plan ou le lancer
Lancer maintenant .
travail.
termin.
Rsultat
La case Annul est coche pour le cycle d'annulation.
6.2.17 Guide de consultation rapide Imputation des supports de cots
libres
Cette vue vous permet d'imputer des cots engags et des produits collects sur un support de cots d'autres
supports de cots par le biais d'un cycle d'imputation. Le cycle d'imputation repose sur la rgle d'imputation affecte
au support de cots.
L'imputation est une tche lie la clture de priode. Vous pouvez excuter cette tche directement dans la vue
Support de cots libre Imputation ou depuis la liste des activits de clture dans la vue Cockpit de clture.
Vous pouvez accder la vue Supports de cots libres Imputation partir du poste de travail Cots et produits,
sous Tches priodiques.
Contexte de gestion
Tches
Lancer un cycle d'imputation de supports de cots libres
besoins.
Slectionnez l'tape de clture que le cycle doit utiliser lors de la cration des critures
au jour de rfrence dans la priode correspondante. La priode doit tre ouverte pour
l'tape de clture slectionne.
Cots et produits
Si vous ne slectionnez pas de type de support de cots ou de support de
cots, le cycle impute les cots pour tous les types de supports de cots
metteurs affects toutes les rgles d'imputation associes la
combinaison slectionne de socit et systme comptable. En l'absence de
rgle d'imputation pour la combinaison indique ou si aucun type de support
de cots metteur n'est affect une rgle d'imputation, le cycle se termine
avec des messages d'avertissement et d'information.
Le bouton Afficher jobs permet d'afficher les cycles planifis. Les cycles sont rpertoris dans
la vue et leur statut d'excution est vide. Le statut passera Termin une fois le cycle excut.
Afficher le journal
Si le cycle a t excut immdiatement, un message de statut est mis. Pour afficher le
journal, cliquez sur Afficher journal dans le message de statut.
Si le cycle a t planifi, il apparat dans la liste des journaux une fois excut. Cliquez sur
Rsultat de journal pour afficher le journal.
Si des erreurs sont survenues, elles sont affiches dans l'onglet Messages . Une fois
les erreurs corriges, relancez le cycle. Les critures qui n'ont pas pu tre passes au
cours du premier cycle sont rptes.
Les rgles d'imputation traites avec des erreurs sont affiches dans l'onglet
Trait avec erreurs en mme temps que le problme l'origine de l'erreur. L'onglet
Messages affiche une liste de tous les messages.
Les rgles d'imputation qui n'ont pas pu tre traites sont affiches dans l'onglet
Non trait en mme temps que le support de cots. Le problme peut tre, par
exemple, l'absence de slection de cots ou de produits.
Moniteur de jobs
Si un cycle ne s'est pas termin correctement et vous ne parvenez pas identifier et liminer
la cause de l'chec, vous pouvez afficher les dtails techniques relatifs au cycle dans le
moniteur de jobs en cliquant sur Afficher jobs . Contactez votre administrateur.
Annuler un cycle d'imputation de supports de cots libres
1. Slectionnez le cycle d'imputation annuler.
Il doit s'agir d'un cycle de mise jour et son statut d'excution doit tre Termin.
2. Cliquez sur Annuler et planifier le cycle.
3. Le bouton Afficher jobs permet d'afficher les cycles planifis.
Si le cycle est planifi ultrieurement, il est rpertori dans la vue avec un statut
d'excution vide. Le statut passe sur Termin une fois le cycle termin.
La case Annul est coche pour tous les cycles d'annulation.
6.3 Rapports
6.3.1 Liste des centres de cots
Synthse
Ce rapport affiche les donnes principales des centres de cots une date de validit spcifique.
Vues
Liste des centres de cots
Affiche les centres de cots sous forme de liste.
Hirarchie des centres de cots
Affiche les centres de cots au sein de la hirarchie organisationnelle.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant d'excuter le rapport, vous pouvez spcifier les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques.
un astrisque (*).
Ces variables sont dcrites ci-dessous :
Groupe de centres de cots
Toute entit organisationnelle laquelle des centres de cots sont affects peut agir en tant que groupe de
centre de cots. Vous pouvez spcifier une ou plusieurs entits organisationnelles. Le systme affiche les
centres de cots sous les entits organisationnelles que vous avez spcifies.
Date de validit des donnes principales
Un centre de cots est valide uniquement pendant une priode de temps donne. Le rapport n'affiche que
les centres de cots qui sont valides la date spcifie. Dans la mesure o l'utilisateur dsire gnralement
voir la hirarchie actuelle des centres de cots, la valeur par dfaut est la date du jour.
Pour plus d'informations concernant les variables courantes, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
Analyse du rapport
Les donnes de ce rapport sont affiches initialement sous la forme d'un tableau reprenant la vue Liste des centres
de cots.
Il est possible d'utiliser la vue Hirarchie des centres de cots afin d'afficher les centres de cots au sein de la
hirarchie organisationnelle.
et les colonnes.
synthse de centre de cots d'un centre de cots individuels ;
Cots et produits
rapport Centres de cots - Postes ou rapport Cot totaux par centre de cots et projets affects.
Voir aussi
Vue Rapports
6.3.2 Centres de cots : postes
6.3.2 Centres de cots : postes : Mon quipe
Ce rapport existe en deux versions :
La version intitule Centres de cots Postes affiche tous les centres de cots.
La version intitule Centres de cots Postes Mon quipe affiche uniquement les centres de cots
dont vous tes responsable. Cette version n'est pas directement accessible mais peut tre excute
partir de la version Mon quipe d'autres rapports de centres de cots.
Synthse
Ce rapport prsente les quantits et montants (en devise de la socit et devise de la transaction) qui ont t imputs
ou partir d'un centre de cots dfini par d'autres centres de cots ou supports de cots, tels que des ressources,
services, projets ou lots de production.
Les indicateurs s'affichent au niveau du poste par compte gnral, transaction commerciale et date comptable.
Vues
Centres de cots Postes (par dfaut)
Affiche les indicateurs par centre de cots.
Rpartitions, imputation, ressources
Affiche les indicateurs par centre de cots, y compris les centres de cots, les ressources et les services de
contrepartie.
Articles et services
Affiche les indicateurs par centre de cots, y compris les domiciliations et articles de contrepartie.
Immobilisations
Affiche les indicateurs par centre de cots, y compris les immobilisations de contrepartie.
Objets de contrepartie
Affiche les indicateurs par centre de cots, y compris les centres de cots, projets ou lots de production de
contrepartie.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Compte gnral (Origine)
Slectionnez les mmes entres que pour les comptes gnraux. Assurez-vous d'avoir spcifi un plan
comptable (Origine) avant de spcifier des comptes gnraux (Origine).
Domaine fonctionnel
Spcifiez les domaines fonctionnels pour lesquels vous voulez afficher les indicateurs.
Pour plus d'informations sur les variables courantes, voir Synthse des rapports dans la gestion financire.
Analyse du rapport
Les postes sont regroups par compte gnral (d'origine) et type de transaction commerciale. Chaque poste affiche
la date comptable, l'ID criture au journal, l'ID pice source, la quantit d'valuation, le montant imput et le montant
affect.
Dans la comptabilit gnrale, il est question d'critures au dbit et au crdit sur les comptes gnraux. Dans la
comptabilit de gestion, on parle de frais et d'imputations.
Les critures au dbit ne correspondent pas aux frais et les critures au crdit ne correspondent pas aux
imputations. Les critures au dbit entranent des frais mais une criture au crdit peut provoquer la
rduction de frais ou d'une imputation selon son mode de cration.
et les colonnes.
la synthse de centre de cots d'un centre de cots individuel, l'criture au journal ou la pice
d'origine ;
au journal ;
au rapport Comptes gnraux Postes.
Voir aussi
Vue Rapports
Cots et produits
6.3.3 Centres de cots : planifi/rel
6.3.3 Centres de cots : planifi/rel (mon quipe)
La version intitule Centres de cots Planifi/Rel affiche tous les centres de cots.
La version intitule Centres de cots Planifi/Rel Mon quipe affiche uniquement les centres
de cots dont vous tes responsable. Cette version est accessible dans le poste de travail Grer mon
quipe, sous la catgorie de rapport Manager Service Budget.
Synthse
Affiche les frais et imputations planifis et rels des centres de cots, ainsi que les carts entre valeurs planifies et
relles sous forme de montants et de pourcentages absolus.
Vues
Centres de cots Planifi/Rel
Le rapport affiche les frais et imputations planifis et rels des centres de cots pour la priode slectionne.
Planifi/Rel par priode slectionne
Le rapport affiche les frais et imputations planifis et rels des centres de cots de la premire priode la
priode de l'anne slectionne.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Socit
Spcifiez la socit pour laquelle vous voulez afficher les indicateurs des centres de cots. La valeur par dfaut
est la socit laquelle vous tes affect.
Systme comptable
L'un des systmes comptables affects une socit spcifique est dfini comme systme par dfaut. Vous
pouvez galement saisir un systme comptable diffrent condition qu'il soit utilis par la socit que vous
avez slectionne.
Centre de cots
Spcifiez les centres de cots dont vous voulez afficher les indicateurs.
Avec la version Mon quipe de ce rapport, il n'est pas possible de slectionner des centres de cots
spcifiques. Cette version prsente uniquement les centres de cots dont vous tes responsable.
Les comptes gnraux (origine) peuvent tre organiss sous forme de structure hirarchique des fins de
reporting. Si vous voulez utiliser cet outil de reporting, slectionnez une structure contenant les comptes
gnraux (origine) sur lesquels le rapport doit porter.
SAP vous recommande de slectionner la mme structure de rapport financier que celle de la
planification. Vous pourrez ainsi voir l'intgralit des donnes planifies disponibles dans le rapport.
Analyse du rapport
Selon la vue, le rapport affiche les indicateurs suivants :
Rel
Frais et imputations rels des centres de cots pour la priode slectionne.
Planifi
Frais et imputations planifis des centres de cots pour la priode slectionne et la version de planification
par dfaut.
cart
cart entre les frais et imputations planifis et rels des centres de cots pour la priode slectionne.
cart (%)
cart entre les frais et imputations planifis et rels des centres de cots pour la priode slectionne, exprim
en pourcentage.
Rel priode slectionne
Frais et imputations rels des centres de cots pour la priode de l'anne slectionne.
Planifi priode slectionne
Frais et imputations planifis des centres de cots pour la priode de l'anne slectionne et la version de
planification par dfaut.
cart priode slectionne
cart entre les frais et imputations planifis et rels des centres de cots pour la priode de l'anne
slectionne.
cart (%) priode slectionne
cart entre les frais et imputations planifis et rels des centres de cots pour la priode de l'anne
slectionne, exprim en pourcentage.
Rel anne cumule jusqu la priode
Frais et imputations rels des centres de cots de la premire priode la priode slectionne.
Planifi anne cumule jusqu la priode
Frais et imputations planifis des centres de cots de la premire priode la priode slectionne et pour
la version de planification par dfaut.
cart anne cumule jusqu' la priode
cart entre les frais et imputations planifis et rels des centres de cots de la premire priode la priode
slectionne.
cart (%) anne cumule jusqu' la priode
slectionne, exprim en pourcentage.
Solde rel
Solde rel du poste pour l'anne slectionne.
Cots et produits
Solde planifi
Solde planifi du poste pour l'anne slectionne et la version de planification par dfaut.
cart solde
cart entre le solde planifi et rel.
cart (%) solde
cart entre le solde planifi et rel, exprim en pourcentage.
Imputation relle
Imputation relle sur le poste pour l'anne slectionne.
Imputation planifie
Imputation planifie du poste pour l'anne slectionne et la version de planification par dfaut.
cart imputation
cart entre l'imputation planifie et relle.
cart (%) imputation
cart entre l'imputation planifie et relle, exprim en pourcentage.
Frais rels
Frais rels comptabiliss sur un centre de cots pour l'anne slectionne.
Frais planifis
Frais planifis pour les centres de cots pour l'anne slectionne et la version de planification par dfaut.
cart frais
cart entre les frais planifis et rels comptabiliss sur un centre de cots.
cart (%) frais
cart entre les frais planifis et rels comptabiliss sur un centre de cots, exprim en pourcentage.
Les indicateurs supplmentaires suivants peuvent tre slectionns et affichs dans le rapport :
Rel anne cumule
Frais et imputations rels des centres de cots de la premire priode la priode en cours.
Planifi anne cumule
Frais et imputations planifis des centres de cots de la premire priode la priode en cours et pour la
version de planification par dfaut.
cart anne cumule
en cours.
cart (%) anne cumule
en cours, exprim en pourcentage.
Pour analyser les donnes de ce rapport :
Utilisez les filtres pour modifier l'affichage des donnes dans le panneau de contenu.
Synthse de centre de cots
Cots totaux par centre de cots et projets affects
Centres de cots Postes
Les donnes planifies sont uniquement affiches dans le rapport si la version par dfaut
slectionne a le statut En cours de traitement ou Termin.
Avec la version Mon quipe de ce rapport, vous pouvez seulement accder au rapport Centre de
cots Postes Mon quipe qui prsente uniquement les centres de cots dont vous tes
responsable.
Pour la caractristique Centre de cots, vous avez le choix entre la hirarchie des centres de cots et une simple
liste des centres de cots.
Voir aussi
Vue Rapports
6.3.4 Centres de cots Planifi/rel Comparaison de versions
6.3.4 Centres de cots Planifi/rel Comparaison de versions (Mon
quipe)
La version intitule Centres de cots Planifi/rel Comparaison de versions affiche tous les centres
de cots.
La version intitule Centres de cots Planifi/rel Comparaison de versions (Mon quipe) est
restreinte aux centres de cots affects un manager. Cette version est accessible dans le poste
de travail Grer mon quipe, sous la catgorie de rapport Finances Service Budget.
Synthse
Compare les soldes planifis et rels des centres de cots pour diffrentes versions de planification pour une priode
slectionne.
Vues
Rel/version 1
Affiche les soldes de centres de cots planifis et rels par compte gnral pour une version de planification
slectionne, avec les carts entre planifi et rel.
Rel/version 2
Affiche les soldes de centres de cots planifis et rels par compte gnral pour une deuxime version de
planification slectionne, avec les carts entre planifi et rel.
Cots et produits
Version 1/Version 2
Affiche les soldes de centres de cots planifis par compte gnral pour deux versions de planification
slectionnes, avec les carts.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Version 1
La version de planification dont vous voulez comparer les donnes avec les donnes relles. La version
marque comme version par dfaut dans le plan financier est prslectionne.
Version 2
Vous pouvez aussi slectionner une deuxime version de planification. Cela vous permet de passer facilement
d'une version de planification l'autre et de comparer les deux versions.
Les comptes gnraux (origine) peuvent tre organiss sous forme de structure hirarchique aux fins du
reporting. Si vous voulez utiliser cet outil de reporting, slectionnez une structure contenant les comptes
gnraux (origine) sur lesquels le rapport doit porter.
SAP vous recommande de slectionner la mme structure de rapport financier que celle du plan.
Vous pourrez ainsi voir l'intgralit des donnes planifies disponibles dans le rapport.
Analyse du rapport
Selon la vue, le rapport affiche les ratios suivants :
Solde rel
Solde rel du poste pour l'anne slectionne.
Solde planifi
Solde planifi du poste pour l'anne et la version slectionnes.
cart de solde
cart entre le solde planifi et le solde rel ou entre les deux versions de planification.
cart de solde (%)
cart entre le solde planifi et le solde rel ou entre les deux versions de planification, exprim en pourcentage.
Imputation relle
Imputation relle sur le poste pour l'anne slectionne.
Imputation planifie
Imputation planifie sur le poste pour l'anne et la version slectionnes.
Imputation - cart
cart entre le solde planifi et le solde rel ou entre les deux versions de planification.
Imputation - cart (%)
cart entre le solde planifi et le solde rel ou entre les deux versions de planification, exprim en pourcentage.
Frais rels
Frais rels comptabiliss sur un centre de cots pour l'anne slectionne.
Frais planifis
Frais planifis pour les centres de cots pour l'anne et la version slectionnes.
Frais - cart
cart entre les frais planifis et les frais rels comptabiliss sur un centre de cots ou entre les deux versions
de planification.
Frais - cart (%)
cart entre les frais planifis et les frais rels comptabiliss sur un centre de cots ou entre les deux versions
de planification, exprim en pourcentage.
L'anne slectionne et l'ID des versions sont affichs directement dans les en-ttes de colonne.
et les colonnes.
Les donnes planifies sont uniquement affiches dans le rapport si la version de planification slectionne
a pour statut En cours de traitement ou Termin.
Voir aussi
Vue Rapports
6.3.5 tats financiers : Planifi/rel
6.3.5 tats financiers Planifi/rel (Mon quipe)
La version intitule tats financiers Planifi/rel affiche tous les centres de profit.
La version intitule tats financiers Planifi/rel Mon quipe affiche uniquement les centres de
profit dont vous tes responsable. Cette version est accessible dans le poste de travail Grer mon
quipe, sous la catgorie de rapport Manager Service Budget.
Synthse
Compare les valeurs planifies et relles sur le bilan, le compte de rsultat et l'analyse des flux de trsorerie pour un
exercice comptable slectionn.
galement gnrer ces tats tout moment, afin d'valuer la situation actuelle de votre socit.
Cots et produits
Vous ne pouvez crer qu'un seul tat financier la fois. Vous devez donc excuter des programmes distincts pour
crer un bilan, un compte de rsultat ou une analyse des flux de trsorerie. Vous devez indiquer le type d'tat financier
dans la zone de slection Structure du rapport financier.
Le programme excute les calculs suivants :
Pour les bilans, le systme dtermine si les comptes dpendants des soldes (tels que les comptes bancaires)
ont un solde crditeur ou dbiteur. Selon le type de solde, le montant est affich comme une crance ou une
dette. Lors de la dfinition de la structure du rapport financier, vous spcifiez les comptes gnraux afficher
en fonction de leur solde. De plus, les rserves consolides sont automatiquement calcules et affiches dans
le compte pertinent.
Pour les comptes de rsultat, le rsultat est automatiquement dtermin et affich dans le compte pertinent.
Avant de pouvoir crer des tats financiers qui comparent les donnes planifies et relles, les conditions pralables
suivantes doivent tre remplies :
Vous devez avoir dfini des structures de rapport financier pour les bilans, les comptes de rsultat et les
Activits de clture Clture d'exercice [Page 94].
Vous devez avoir cr au moins un plan financier pour l'exercice, la socit et le systme comptable
slectionns. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Planification [Page 448]
au moment o vous crez vos tats financiers obligatoires. Si une ou plusieurs priodes comptables sont
encore ouvertes pour permettre l'enregistrement d'critures de clture, vous devez vous assurer que d'un
point de vue organisationnel aucune criture n'est effectue ce moment-l.
Vues
tats financiers - Planifi/rel
Affiche les soldes planifis et rels pour la priode slectionne.
Planifi/rel par priode slectionne
Affiche les soldes planifis et rels de la premire priode la priode de l'anne slectionne.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avec la version Mon quipe de ce rapport, il n'est pas possible de slectionner des centres de profit
spcifiques. Cette version prsente uniquement les centres de profit dont vous tes responsable.
Vous devez indiquer le type d'tat financier que vous voulez crer (bilan, compte de rsultat ou analyse des
Type de bilan
1 Cumul
4 Solde initial
Devise d'affichage
Les tats financiers sont gnralement crs dans la devise de la socit.
Nanmoins, vous pouvez galement crer vos tats financiers dans une autre devise. Notez, cependant, que
dans ce cas l'tat financier ne satisfait plus aux exigences rglementaires car les valeurs totales exprimes
dans la devise de la socit sont uniquement converties la date de conversion spcifie.
Devise d'affichage Date de conversion
Si vous voulez crer vos tats financiers dans une devise autre que celle de la socit, vous pouvez spcifier
une date de conversion. La date du jour est gnralement utilise comme date de conversion.
Analyse du rapport
Rel
Solde rel du poste pour la priode slectionne.
Planifi
Solde planifi du poste pour la priode slectionne et la version de planification par dfaut.
cart
cart entre le solde planifi et rel du poste pour la priode slectionne.
cart (%)
cart entre le solde planifi et rel du poste pour la priode slectionne, exprim en pourcentage.
Rel priode slectionne
Solde rel du poste pour la priode de l'anne slectionne.
Planifi priode slectionne
Solde planifi du poste pour la priode de l'anne slectionne et la version de planification par dfaut.
cart priode slectionne
cart entre le solde planifi et rel du poste pour la priode de l'anne slectionne.
cart (%) priode slectionne
cart entre le solde planifi et rel du poste pour la priode de l'anne slectionne, exprim en pourcentage.
Cots et produits
Rel anne cumule jusqu la priode
Solde rel du poste de la premire priode la priode slectionne.
Planifi anne cumule jusqu la priode
Solde planifi du poste de la premire priode la priode slectionne, pour la version de planification par
dfaut.
cart anne cumule jusqu' la priode
cart entre le solde planifi et rel du poste de la premire priode la priode slectionne.
cart (%) anne cumule jusqu' la priode
cart entre le solde planifi et rel du poste de la premire priode la priode slectionne, exprim en
pourcentage.
Les indicateurs supplmentaires suivants peuvent tre slectionns et affichs dans le rapport :
Rel anne cumule
Solde rel du poste de la premire priode la priode en cours.
Planifi anne cumule
Solde planifi du poste de la premire priode la priode en cours, pour la version de planification par dfaut.
cart anne cumule
cart entre le solde planifi et rel du poste de la premire priode la priode en cours.
cart (%) anne cumule
cart entre le solde planifi et rel du poste de la premire priode la priode en cours, exprim en
pourcentage.
Soldes du compte ;
Postes, documents lis un poste et flux de documents correspondant ;
Structure du rapport financier.
et les colonnes.
Les donnes planifies sont uniquement affiches dans le rapport si la version slectionne a le
statut En cours de traitement ou Termin.
Lorsque vous slectionnez les comptes gnraux pour afficher les donnes, le rapport prsente tous
les centres de profit associs au compte gnral mais, dans la version Mon quipe, seules sont
visibles les donnes des centres de profit dont vous tes responsable.
Voir aussi
Vue Rapports
6.3.6 tats financiers - Planifi/rel - Comparaison de versions
6.3.6 tats financiers Planifi/rel Comparaison de versions (Mon
quipe)
La version intitule tats financiers Planifi/rel - Comparaison de versions affiche tous les centres
de profit.
La version intitule tats financiers Planifi/rel Mon quipe affiche uniquement les centres de
profit dont vous tes responsable. Cette version est accessible dans le poste de travail Grer mon
quipe, sous la catgorie de rapport Finances Service Budget.
Synthse
Compare les donnes de versions de planification diffrentes pour le bilan, le compte de rsultat et l'analyse des flux
de trsorerie aux donnes relles pour un intervalle de temps slectionn. Vous pouvez aussi comparer deux versions
de planification entre elles.
Vous ne pouvez crer qu'un seul tat financier la fois. Vous devez donc excuter des programmes distincts pour
crer un bilan, un compte de rsultat ou une analyse des flux de trsorerie. Vous devez spcifier le type d'tat financier
dans la zone de slection Structure du rapport financier.
Le programme excute les calculs suivants :
Pour les bilans, le systme dtermine si les comptes dpendants des soldes (tels que les comptes bancaires)
ont un solde crditeur ou dbiteur. Selon le type de solde, le montant est affich comme une crance ou une
dette. Lors de la dfinition de la structure du rapport financier, vous spcifiez les comptes gnraux afficher
en fonction de leur solde. De plus, les rserves consolides sont automatiquement calcules et affiches dans
le compte pertinent.
Pour les comptes de rsultat, le rsultat est automatiquement dtermin et affich dans le compte pertinent.
Avant de pouvoir crer des tats financiers qui comparent les donnes planifies et relles, les conditions pralables
suivantes doivent tre remplies :
Vous devez avoir dfini des structures de rapport financier pour les bilans, les comptes de rsultat et les
Activits de clture Clture d'exercice [Page 94].
Vous devez avoir cr au moins un plan financier pour l'exercice, la socit et le systme comptable
slectionns. Pour plus d'informations, voir Guide de consultation rapide Planification [Page 448]
Cots et produits
l'instant "t" pour lequel vous crez vos tats financiers obligatoires. Si une ou plusieurs priodes
comptables sont encore ouvertes pour permettre l'enregistrement d'critures de clture, vous devez vous
assurer que d'un point de vue organisationnel aucune criture n'est effectue ce moment-l.
Vues
Rel versus version 1
Affiche les donnes relles et les donnes planifies d'une version de planification slectionne.
Rel versus version 2
Affiche les donnes relles et les donnes planifies d'une autre version de planification slectionne.
Version 1/Version 2
Affiche les donnes de deux versions de planification.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
obligatoires sont signales par un astrisque. (*).
Avec la version Mon quipe de ce rapport, il n'est pas possible de slectionner des centres de profit
spcifiques. Cette version prsente uniquement les centres de profit dont vous tes responsable.
Version 1
La version de planification dont vous voulez comparer les donnes avec les donnes financires relles. La
version marque comme version par dfaut dans le plan financier est prslectionne.
Version 2
Vous pouvez aussi slectionner une deuxime version de planification. Cela vous permet de passer facilement
d'une version de planification l'autre et de comparer les deux versions.
Vous devez spcifier le type d'tat financier que vous voulez crer (bilan, compte de rsultat ou analyse des
Type de bilan
1 Cumul
4 Solde initial
Devise d'affichage
Les tats financiers sont gnralement crs dans la devise de la socit.
Nanmoins, vous pouvez galement crer vos tats financiers dans une autre devise. Notez, cependant, que
dans ce cas l'tat financier ne satisfait plus aux exigences rglementaires car les valeurs totales exprimes
dans la devise de la socit sont uniquement converties la date de conversion spcifie.
Analyse du rapport
Solde rel
Le solde rel du poste pour l'anne slectionne.
Solde planifi
Le solde planifi du poste pour l'anne et la version slectionnes.
cart de solde
L'cart entre le solde planifi et le solde rel ou entre les deux versions de planification.
cart de solde (%)
L'cart entre le solde planifi et le solde rel ou entre les deux versions de planification, exprim en
pourcentage.
L'anne slectionne et l'ID des versions sont affichs directement dans les en-ttes de colonne.
et les colonnes.
Les donnes planifies sont uniquement affiches dans le rapport si la version slectionne a le
statut En cours de traitement ou Termin.
Lorsque vous slectionnez les comptes gnraux pour afficher les donnes, le rapport prsente tous
les centres de profit associs au compte gnral mais, dans la version Mon quipe, seules sont
visibles les donnes des centres de profit dont vous tes responsable.
Voir aussi
Vue Rapports
Cots et produits
6.3.7 Liste des supports de cots libres
Synthse
Affiche les donnes principales des supports de cot libres sous forme de liste ou de hirarchie.
Vues
Affiche les supports de cots sous forme de liste.
Hirarchie des supports de cots
Affiche les supports de cots sous forme de hirarchie, ce qui vous permet de voir quels sont ceux qui sont
affects aux supports de cots suprieurs.
Fonctionnalits
Excuter le rapport
Avant d'excuter le rapport, vous devez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les
Analyser le rapport
Le rapport rpertorie les supports de cots slectionns avec les informations associes, comme le centre de profit
et le domaine fonctionnel associ.
et les colonnes.
Supports de cots libres - Postes
Synthse des supports de cots
Synthse des centres de profit
Voir aussi
Vue Rapports
6.3.8 Supports de cots libres - Postes
Synthse
Affiche les montants de postes pour les supports de cots libres, avec les informations comptables associes.
Vues
Supports de cots libres - Postes
Affiche les comptes gnraux, transactions commerciales et autres informations comptables lies aux
supports de cots.
Synthse des supports de cots libres
Affiche les frais, les imputations et les soldes pour les supports de cots.
Affiche les supports de cots, centres de cots, projets, immobilisations, articles et ressources qui
compensent les frais et imputations pour les supports de cots libres.
Fonctionnalits
Excution du rapport
Avant d'excuter le rapport, vous devez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les
Vous pouvez afficher tous les supports de cots pour la socit et le systme comptable ou restreindre la slection
selon des variables comme le type de support de cots, le compte gnral, l'criture au journal, le segment ou le
centre de profit.
Analyse du rapport
Frais
Montant factur au support de cots issu de transactions ou imputations externes.
Imputation
Montant imput un autre support de cots. Pour le support de cots rcepteur, l'imputation est affiche
sous forme de frais.
Solde
Solde des frais et imputation.
et les colonnes.
Comptes gnraux postes
Synthse des supports de cots
Cots et produits
Journal
Voir aussi
Vue Rapports
6.3.9 Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots
dexploitation
Synthse
Affiche les ratios de cots et produits pour un segment de march donn, comme un groupe de clients dans une
rgion particulire.
Ce rapport propose une vue multidimensionnelle des marges sur cots variables et vous permet ainsi de mieux
comprendre l'impact d'un segment donn sur le bnfice gnral.
Trois diffrents types de bnfice peuvent tre affichs :
Bnfice sur commande
Bnfice sur facture
Bnfice ralis
Chacun de ces types de bnfice est bas sur un jeu de donnes diffrent gnr un stade diffrent du processus
de vente. Vous pouvez ainsi choisir d'afficher les premiers chiffres de bnfice, de nature plus ou moins
prvisionnelle, ou le bnfice calcul partir des donnes enregistres en comptabilit, conforme au bilan.
Vous pouvez comparer les informations sur les bnfices de ce rapport d'autres priodes pour identifier les
tendances de rentabilit d'un segment de march. Cela vous permet d'anticiper l'atteinte des objectifs et, le cas
chant, l'initiation de mesures compensatoires.
Ce rapport vous permet galement de distinguer les domaines fonctionnels et lments de prix qui n'ont pas t
affects la structure du rapport financier.
Vues
Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation
Affectations de schma manquantes Domaines fonctionnels
Affectations de schma manquantes lments de prix
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Dans la solution standard, ce rapport est galement affich dans les postes de travail dans lesquels aucun
traitement de donnes financires n'intervient en temps normal. Les administrateurs peuvent dfinir les
rapports qui s'affichent dans les postes de travail. Pour plus d'informations, voir le Guide de consultation
rapide Reporting analytique.
variables.
Type de bnfice
Le type de bnfice prcise la source des donnes utilise pour calculer le bnfice.
Le bnfice sur commande est fond sur les commandes client et les ordres de service dans CRM. Il est
disponible ds les premiers stades du processus de vente et est, par consquent, utile pour tablir les
prvisions et les rapports sur les ordres entrants. Toutefois, rien ne garantit que le bnfice sur les
commandes se traduira ultrieurement par un bnfice rel.
Le bnfice sur facture est calcul partir des produits des factures clients dans CRM. tant bas sur
des factures, il est plus proche des donnes de produit finalement enregistres dans la comptabilit.
Le bnfice ralis est calcul partir des donnes comptables et, par consquent, correspond aux
montants du compte de rsultat. Ce bnfice ralis ne pouvant tre calcul avant l'enregistrement des
donnes dans la comptabilit, il est disponible plus tardivement que les deux autres types de bnfice.
Systme comptable
Par dfaut, cette zone contient toujours le systme comptable par dfaut.
Si vous slectionnez Bnfice ralis comme type de bnfice et que vous laissez le systme comptable
vide ou si vous saisissez une mauvaise combinaison socit/systme comptable, le systme utilise par
dfaut le systme comptable adquat pour la socit slectionne.
Si vous slectionnez Bnfice sur commande ou Bnfice sur facture comme type de bnfice, cette
zone peut rester vide car le systme comptable par dfaut est automatiquement slectionn en arrire-
plan pour dterminer la structure du rapport.
Type de demande de facture
Vous pouvez afficher les types de demande de facture pour chacun des postes. Pour ce faire, cliquez sur
Ajouter zones. Dveloppez Dimension : Documents de vente et slectionnez Type de demande de facture.
Vous pouvez choisir d'afficher cette caractristique dans le rapport ou de l'inclure dans la liste des variables
non affiches actuellement.
Lorsque vous choisissez de l'afficher, le rapport indique le type de demande de facture pour chaque poste,
savoir demande de facture manuelle ou demande de vente de gr gr. Si le type de demande de facture pour
un poste n'est pas indiqu, le systme l'affiche comme non affect.
Analyse du rapport
Les donnes de ce rapport sont affiches initialement sous forme de tableau. Les lignes de rentabilit correspondent
aux lignes dfinies dans le schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation. En fonction du type de bnfice
slectionn, les montants affichs correspondent au bnfice potentiel bas sur les commandes et sur les factures
ou au bnfice rel bas sur les critures comptables. Les ratios de rentabilit intgrent aux lignes calcules toutes
celles comprises jusqu' la marge brute.
La quantit des ventes n'est pas affiche dans ce rapport ; elle l'est uniquement dans le rapport Synthse des
bnfices par ratio. Les ratios de valeur gale zro ne sont pas affichs.
Cots et produits
Ce rapport inclut les ratios suivants :
Chiffre d'affaires
Escomptes sur ventes et provisions
Autres cots d'exploitation
Frais de vente
Frais gnraux ou administratifs
La structure du rapport financier du compte de rsultat est limite pour le rapport. Par consquent, tous
les ratios dfinis dans cette structure ne sont pas ncessairement visibles dans le rapport.
Accdez des donnes plus dtailles.
Faites glisser des caractristiques vers les lignes et les colonnes.
Par exemple, pour analyser les ventes par priode et par salari, ajoutez les caractristiques Priode et Responsable
au panneau d'analyse.
Comptes gnraux - Postes
Journal
Affectations de schma manquantes Domaine fonctionnel
Analyse des affectations de schma manquantes
Les vues suivantes vous permettent d'analyser les problmes lis aux affectations manquantes de domaines
fonctionnels et d'lments de prix, qui se traduisent par des donnes de bnfice incompltes :
Affectations de schma manquantes Domaines fonctionnels
Cette vue affiche les montants qui n'ont pas pu tre dclars sous les domaines fonctionnels corrects en
raison d'affectations manquantes dans la structure du rapport financier.
Les ratios suivants affichent les montants concerns par les affectations manquantes :
Domaine fonctionnel par dfaut
Les montants inclus dans ce ratio ont t affects au domaine fonctionnel par dfaut. Le domaine
fonctionnel par dfaut est utilis lorsque le domaine fonctionnel ne peut pas tre driv du compte
gnral ni du centre de cots.
Vous pouvez accder au rapport Dtermination du domaine fonctionnel partir de ce ratio. Ce rapport
vous permet d'analyser la raison pour laquelle le domaine fonctionnel par dfaut a t utilis. partir du
compte gnral et du centre de cots transfrs, il dtermine si un compte gnral ou centre de cots
a t affect au domaine fonctionnel.
Le rapport indique que le problme peut tre rsolu en grant le compte gnral ou le type de centre de
cots dans la configuration de gestion.
Absents du schma
Les montants inclus dans ce ratio n'ont pu tre affects aucun domaine fonctionnel.
Vous pouvez accder au rapport Affectations de schma manquantes Domaine fonctionnel partir de
ce ratio. Ce rapport affiche les domaines fonctionnels affects et non affects dans la structure du
rapport financier.
Cette vue affiche les montants qui n'ont pas pu tre dclars sous les lments de prix corrects en raison
d'affectations manquantes dans la structure du rapport financier. Ces montants sont indiqus dans le ratio
Absents du schma.
Le ratio Absents du schma vous permet d'accder au rapport Affectations de schma manquantes
lments de prix. Ce rapport affiche les lments de prix qui sont absents de la structure du rapport financier,
ainsi que les lments de prix qui sont affects.
Les affectations manquantes de domaines fonctionnels et d'lments de prix doivent tre corriges dans
le poste de travail Configuration de gestion pour permettre un reporting complet et exact des donnes de
bnfice. Pour plus d'informations, voir les guides de configuration mentionns dans les conditions
pralables et suivez les instructions dtailles sur l'affectation d'lments de prix et de domaines
fonctionnels.
Voir aussi
Analyse du bnfice base sur les commandes et les factures [Page 410]
Analyse du bnfice ralis [Page 409]
6.3.10 Synthse des bnfices par ratio
Synthse
Affiche les informations sur le bnfice en fonction des indicateurs slectionns, prdfinis et personnaliss pour
plusieurs segments de march.
Ce rapport permet d'tablir une comparaison entre les ratios de diffrents segments de march, comme des clients
de plusieurs rgions. En dcomposant les montants du compte de rsultat sous divers aspects, il offre un aperu
de la structure de vos produits et de vos marges.
Trois diffrents types de bnfice peuvent tre affichs :
Bnfice sur commande
Bnfice sur facture
Bnfice ralis
Chacun de ces types de bnfice est bas sur un jeu de donnes diffrent gnr un stade diffrent du processus
de vente. Vous pouvez ainsi choisir d'afficher les premiers chiffres de bnfice, de nature plus ou moins
prvisionnelle, ou le bnfice calcul partir des donnes de comptabilit, conforme au compte de rsultat.
Vous pouvez comparer les informations sur le bnfice figurant dans ce rapport d'autres priodes pour identifier
les tendances des ratios. Cela vous permet d'anticiper l'atteinte des objectifs et, le cas chant, l'initiation de mesures
compensatoires.
Cots et produits
Vues
Synthse des bnfices par priode comptable
Affiche les ratios par priode et exercice comptable.
Synthse des bnfices par client
Affiche les ratios par client.
Synthse des bnfices par produit
Affiche les ratios par produit et catgorie de produits.
Synthse des bnfices par rgion
Elle affiche les ratios par rgion gographique.
Synthse des bnfices par entit de ventes
Elle affiche les ratios par entit de ventes.
Synthse des bnfices par service et assistance
Elle affiche les ratios par service et assistance et par quipe d'excution du service.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Dans le systme standard, ce rapport s'affiche galement dans les postes de travail dans lesquels aucun
traitement de donnes financires n'intervient en temps normal. Les administrateurs peuvent dfinir les
rapports qui s'affichent dans les postes de travail. Pour plus d'informations, voir le Guide de consultation
rapide Reporting analytique.
variables.
Type de bnfice
Le type de bnfice prcise la source des donnes utilise pour calculer le bnfice.
Le bnfice sur les commandes est fond sur les commandes client et les ordres de service dans CRM.
Il est disponible ds les premiers stades du processus de vente et est, par consquent, utile pour tablir
les prvisions et les rapports sur les ordres entrants. Toutefois, rien ne garantit que le bnfice sur les
commandes se traduira ultrieurement par un bnfice rel.
Le bnfice sur les factures est calcul partir des produits des factures clients dans CRM. tant bas
sur des factures, il est plus proche des donnes de produit finalement enregistres dans la comptabilit.
Le bnfice ralis est calcul partir des donnes comptables et, par consquent, correspond aux
montants du compte de rsultat. Ce bnfice ralis ne pouvant tre calcul avant l'enregistrement des
donnes dans la comptabilit, il est disponible plus tardivement que les deux autres types de bnfice.
Systme comptable
Par dfaut, cette zone contient toujours le systme comptable par dfaut.
Si vous slectionnez Bnfice ralis comme type de bnfice et que vous laissez le systme comptable
vide ou si vous saisissez une mauvaise combinaison socit/systme comptable, le systme utilise par
dfaut le systme comptable adquat pour la socit slectionne.
Si vous slectionnez Bnfice sur commande ou Bnfice sur facture comme type de bnfice, cette
zone peut rester non renseigne car le systme comptable par dfaut est automatiquement slectionn
en arrire-plan pour dterminer la structure du rapport.
Utilisation d'indicateurs personnaliss
Outre les indicateurs prdfinis, vous pouvez utiliser dans le rapport jusqu' 3 indicateurs personnaliss pour afficher
les valeurs de nuds arbitraires de la structure du rapport financier utilise.
Pour utiliser des indicateurs personnaliss, suivez les tapes ci-dessous :
Dans la configuration de gestion, traitez la structure du rapport financier utilise dans le rapport.
Affectez l'un des postes de structure fixe Personnalis 1, Personnalis 2 ou Personnalis 3 aux nuds de
structure inclure dans le rapport. Lors de la gnration du rapport, les valeurs de ces nuds de structure
sont collectes dans les ratios respectifs Personnalis 1, Personnalis 2 ou Personnalis 3. Les ratios prennent
automatiquement le nom du nud de structure qui leur est affect.
Intgrez le ratio dans le rapport.
Analyse du rapport
Les donnes de ce rapport sont initialement prsentes sous forme de table affichant les ratios par pays et par
rgion. Les ratios correspondent aux lignes dfinies dans le schma de calcul de la marge sur cots d'exploitation.
En fonction du type de bnfice slectionn, les montants affichs correspondent au bnfice potentiel bas sur les
commandes et sur les factures ou au bnfice rel bas sur les critures comptables. Les ratios de rentabilit
intgrent tous les ratios jusqu' la marge brute.
Le rapport affiche uniquement la composition du rsultat d'exploitation d'une socit. Il n'affiche pas le rsultat hors
exploitation ni les comptes associs. Les ratios de valeur gale zro ne sont pas affichs.
Ratios disponibles :
Marge brute sur les ventes
Marge brute sur les ventes en %
Rsultat d'exploitation
Rsultat d'exploitation en %
Personnalis 1
Personnalis 2
Personnalis 3
Cots et produits
Accdez des donnes plus dtailles.
Faites glisser des caractristiques vers les lignes et les colonnes.
Par exemple, vous pouvez crer une srie chronologique en ajoutant la caractristique Exercice/priode comptable
au panneau d'analyse et en affichant le rsultat sous forme de graphique.
Ce rapport vous permet d'accder directement au rapport Dtail des bnfices par schma de calcul de la marge
sur cots d'exploitation.
Voir aussi
Analyse du bnfice base sur les commandes et les factures [Page 410]
Analyse du bnfice ralis [Page 409]
6.3.11 Valeurs budgtes du projet
Synthse
Affiche les cots et produits estims pour les tches d'un projet unique sur la base du travail et des articles planifis,
et des frais et des produits budgts.
Les cots budgts pour les projets peuvent inclure des frais de dplacement et de rception. Ils compltent la
planification du travail et vous aident matriser le budget de vos projets. Vous pouvez suivre les frais lis aux postes
suivants :
Hbergement
Repas
Voitures de location
Rceptions
Fournitures de bureau et livres
Les frais saisis dans diffrentes devises sont affichs dans une devise unique dans le rapport.
L'estimation des cots par projet est affiche sous forme de liste prsentant les cots et produits budgts pour
chaque tche de projet.
Vous devez tre chef de projet pour ce projet ou possder une autorisation pour la socit laquelle le projet
appartient.
Vues
Estimation des cots par projet
Affiche les cots et produits estims par projet pour chaque tche de projet.
Estimation des cots par projet - Dtails
Affiche des informations supplmentaires telles que la ressource, le fournisseur, la quantit planifie totale,
le tarif unitaire et le statut d'erreur.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Analyse du rapport
Total des cots budgts
Total des produits budgts
Quantit planifie totale
Unit de cot
Tarif unitaire
Selon la vue, le rapport affiche les caractristiques suivantes :
Tche de projet
Estimation des cots par projet - Type de poste
Produit
Groupe de frais/revenus
Ressource
Fournisseur
Statut d'erreur
Lorsque la valeur de l'indicateur Statut d'erreur est 1 et la couleur d'arrire-plan rouge, cela signifie qu'une
erreur est survenue dans la valorisation et une tche de gestion des tches de gestion a t cre dans le
poste de travail Cots et produits. La tche explique la cause de l'erreur et indique comment la corriger.
Une erreur peut survenir, par exemple, si un compte gnral ou un taux de conversion de devise est manquant.
Les frais gnraux sont affichs en tant que postes de cots spars.
et les colonnes.
Synthse des tches de projet
Synthse produit
Voir aussi
Vue Rapports
Cots et produits
6.3.12 Dtails des cots et produits de projet par projet
Synthse
Affiche les cots et produits budgts et engags, les marges et les carts pour plusieurs projets. Pour les projets
clients, affiche galement les cots et produits diffrs, les cots estims ainsi que le produit net dans la commande
client.
Vues
Dtails des cots
Affiche des informations dtailles sur les cots du projet des fins d'analyse. Cette vue est principalement
utilise dans les projets clients, qui peuvent impliquer l'imputation de cots diffrs au projet.
Synthse des cots
Affiche les informations de base sur les cots, notamment les cots budgts et les cots engags, ainsi que
les carts des cots depuis le dbut du projet et pour la priode actuelle.
carts de cots et produits
Affiche une synthse des cots, des produits et des carts au niveau de la commande client.
Total des bnfices
Affiche les donnes de bnfice, notamment les marges budgtes et encourues.
Dtails des produits
Affiche des informations dtailles sur les produits du projet des fins d'analyse. Cette vue est principalement
utilise dans les projets clients, qui peuvent impliquer l'imputation de produits retards au projet.
Synthse des produits
Affiche une synthse des produits, notamment les carts.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Projet
Vous pouvez saisir un ou plusieurs projets ou laisser cette variable vide pour afficher tous les projets qui
correspondent vos autres valeurs de slection.
Responsable
Vous pouvez saisir un ou plusieurs matricules, correspondant aux responsables des projets.
Statut du projet
Par dfaut, le statut du projet prend la valeur Valid, En cours de planification et Lanc.
Unit responsable
Centre de cots en charge de l'excution du projet. Vous pouvez spcifier une ou plusieurs units
responsables.
Unit demandeuse
Centre de cots ayant demand le projet. Vous pouvez spcifier une ou plusieurs units demandeuses.
Si vous excutez ce rapport partir du poste de travail Grer mon quipe et que vous n'tes pas le
responsable du service financier, le systme restreint le rapport aux cots et produits des projets dont vous
tes responsable et de ceux pour lesquels vous avez des autorisations.
Analyse du rapport
La vue par dfaut du rapport prsente les ratios de base des projets, comme les cots budgts et engags depuis
le dbut du projet et pour la priode en cours.
L'expression "cumul cette date" fait rfrence la priode allant du lancement du projet la priode
slectionne.
Cots budgts totaux pour le projet (sans restriction temporelle)
Marge budgte totale
Total des produits budgts Total des cots budgts
Marge budgte totale en %
(Total des produits budgts Total des cots budgts) Total des produits budgts x 100
Total des produits budgts pour le projet
Cot des marchandises vendues cumul cette date
Cot comptabilis sur le projet depuis le lancement de celui-ci
Cots diffrs cumuls cette date
Cots diffrs depuis le lancement du projet
Produits retards cumuls cette date
Produits retards depuis le lancement du projet
Cots budgts cumuls cette date
Cots budgts depuis le lancement du projet
Produits budgts cumuls cette date
Produits budgts pour le projet depuis le lancement de celui-ci
Cots engags cumuls cette date
Total des cots engags sur le projet (cot des marchandises vendues + cots diffrs) depuis le lancement
de celui-ci
cart des cots engags cumuls cette date
Cots budgts cumuls cette date Cots engags cumuls cette date
cart des cots engags cumuls cette date en %
(Cots budgts cumuls cette date Cots engags cumuls cette date) Cots budgts cumuls
cette date x 100
Produits facturs cumuls cette date
Total des produits (Produit net + Produits retards) depuis le lancement du projet
cart des produits facturs cumuls cette date en %
(Produits budgts cumuls cette date Produits facturs cumuls cette date) Produits budgts
cumuls cette date x 100
Cots et produits
Produits cumuls cette date
Produit net depuis le lancement du projet
cart de produits cumuls cette date en %
(Produits budgts cumuls cette date Produits cumuls cette date) Produits budgts cumuls
cette date x 100
Marge encourue cumule cette date
Produits facturs cumuls cette date Cots engags cumuls cette date
Marge encourue cumule cette date en %
(Produits facturs cumuls cette date Cots engags cumuls cette date) Produits facturs cumuls
cette date x 100
cart de marge chue en %
Marge budgte totale en % Marge encourue cumule cette date en %
Produits budgts - Priode
Produits budgts du projet dans la priode en cours
Cots budgts - Priode
Cots budgts du projet dans la priode en cours
Cot des marchandises vendues - Priode
Cots comptabiliss sur le projet dans la priode en cours
Produits retards - Priode
Produits retards dans la priode en cours
Cots engags - Priode
Total des cots engags sur le projet (cot des marchandises vendues + cots diffrs) dans la priode en
cours
cart cots engags - Priode
Cots budgts de la priode Cots engags de la priode
Produits facturs - Priode
Total des produits (Produit net + Produits retards) dans la priode en cours
Produits - Priode
Produit net de la priode en cours
cart de produit factur en % - Priode
(Produits budgts de la priode Produits facturs de la priode) Produits budgts de la priode x 100
Calcul du cot de revient sur commande client
Calcul du cot de revient dfini pour un poste de commande client
Valeur nette de commande client
Valeur nette de la commande client
Le rapport affiche les caractristiques suivantes :
Priode/exercice comptable
Socit
Pays
Client
Groupe de clients
Domaine fonctionnel
Compte gnral
Responsable
Type de support de cots primaire
Produit
Centre de profit
Programme
Projet
Statut du projet
Type de projet
Tche de projet
Rgion
Unit demandeuse
Unit responsable
Commande client
Commande client (poste)
Entit de ventes
Segment
et les colonnes.
Synthse du projet
Dtails des cots et produits de projet par structure de projet
Valeurs budgtes du projet
Projets - postes
Rgularisation des ventes
L'accs la rgularisation des ventes est uniquement activ pour les cots diffrs/produits
retards.
Voir aussi
Vue Rapports
6.3.13 Cots et produits du projet par structure de projet
Synthse
Affiche les cots et produits budgts et engags, les marges et les carts pour les tches d'un projet individuel
affich comme structure hirarchique. Pour les projets clients, affiche galement les cots et produits diffrs, les
cots estims ainsi que le produit net dans la commande client.
Cots et produits
Vues
Dtails des cots
Affiche des informations dtailles sur les cots du projet des fins d'analyse. Cette vue est principalement
utilise dans les projets clients, qui peuvent impliquer l'imputation de cots diffrs au projet.
Synthse des cots
les carts depuis le dbut du projet et pour la priode actuelle.
carts de cots et produits
Affiche une synthse des cots, des produits et des carts au niveau de la commande client.
Total des bnfices
Dtails des produits
Affiche des informations dtailles sur les produits du projet des fins d'analyse. Cette vue est principalement
utilise dans les projets clients, qui peuvent impliquer l'imputation de produits retards au projet.
Fonctionnalits
Excuter le rapport
Avant d'excuter le rapport, vous pouvez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les
Analyser le rapport
slectionne.
Marge budgte totale
Cot comptabilis sur le projet depuis son lancement
Produits budgts pour le projet depuis son lancement
Total des cots engags sur le projet (cot des marchandises vendues + cots diffrs) depuis son lancement
cette date x 100
cette date x 100
cette date x 100
cart de marge encourue en %
cours
Cots et produits
Produits - Priode
Socit
Pays
Client
Groupe de clients
Domaine fonctionnel
Compte gnral
Responsable
Produit
Centre de profit
Programme
Projet
Statut du projet
Type de projet
Tche de projet
Rgion
Unit demandeuse
Unit responsable
Commande client
Entit de ventes
Segment
et les colonnes.
Synthse des tches de projet
Projets - postes
retards.
Voir aussi
Vue Rapports
6.3.14 Cots et produits de projet par projet
Synthse
Affiche les cots et produits budgts et engags, les marges et les carts pour plusieurs projets. Pour les projets
clients, affiche galement les cots estims ainsi que le produit net dans la commande client.
Vues
Synthse des cots
Total des bnfices
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous pouvez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les
Projet
Vous pouvez saisir un ou plusieurs projets ou laisser cette variable vide pour afficher tous les projets qui
correspondent vos autres valeurs de slection.
Responsable
Vous pouvez saisir un ou plusieurs matricules correspondant aux responsables des projets.
Statut du projet
Par dfaut, le statut du projet prend la valeur Valid, En cours de planification et Lanc.
Cots et produits
Unit responsable
Il s'agit du centre de cots en charge de l'excution du projet. Vous pouvez indiquer une ou plusieurs units
responsables.
Unit demandeuse
Il s'agit du centre de cots ayant demand le projet. Vous pouvez indiquer une ou plusieurs units
demandeuses.
responsable du service financier, le rapport est restreint aux cots et produits des projets dont vous tes
responsable et de ceux pour lesquels vous avez des autorisations.
Analyse du rapport
slectionne.
Marge budgte totale
cette date x 100
cette date x 100
cette date x 100
cours
Produits - Priode
Socit
Pays
Client
Groupe de clients
Domaine fonctionnel
Cots et produits
Compte gnral
Responsable
Produit
Centre de profit
Programme
Projet
Statut du projet
Type de projet
Tche de projet
Rgion
Unit demandeuse
Unit responsable
Commande client
Entit de ventes
Segment
et les colonnes.
Projets Postes
Synthse du projet
Cots et produits du projet par structure de projet
Voir aussi
Vue Rapports
6.3.15 Cots et produits de projet par structure de projet
Synthse
Affiche les cots et produits budgts et engags, les marges et les carts pour les tches d'un projet individuel
affich comme structure hirarchique. Pour les projets clients, affiche galement les cots estims ainsi que le
produit net dans la commande client.
Vues
Synthse des cots
Cots et produits budgts/rels
Affiche le total des cots budgts, des produits budgts, des cots engags et des produits facturs pour
le projet.
Total des bnfices
Fonctionnalits
Excuter le rapport
Avant d'excuter le rapport, vous pouvez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les
Analyser le rapport
slectionne.
Marge budgte totale
Cots et produits
cette date x 100
cette date x 100
cette date x 100
cours
Produits - Priode
Socit
Pays
Client
Groupe de clients
Domaine fonctionnel
Compte gnral
Responsable
Produit
Centre de profit
Programme
Projet
Statut du projet
Type de projet
Tche de projet
Rgion
Unit demandeuse
Unit responsable
Commande client
Entit de ventes
Segment
et les colonnes.
Synthse du projet
Cots et produits du projet par structure de projet
Projets - postes
Cots et produits
retards.
Voir aussi
Vue Rapports
6.3.16 Cots totaux par centre de cots et projets affects
6.3.16 Cots totaux par centre de cots et projets affects Mon
quipe
La version Cots totaux par centre de cots et projets affects affiche tous les centres de cots.
La version Cots totaux par centre de cots et projets affects Mon quipe affiche uniquement les
centres de cots dont vous tes responsable. Cette version est accessible dans le poste de travail
Grer mon quipe, sous la catgorie de rapport Manager Service Budget.
Synthse
Ce rapport affiche les totaux des frais et imputations rels, ainsi que leurs soldes pour les centres de cots et les
projets qui leur sont affects pour les priodes de reporting slectionnes.
Vues
Les vues suivantes sont disponibles avec les deux versions de ce rapport :
Cots totaux par centre de cots et projets affects (par dfaut)
Affiche les totaux des frais et imputations rels, et leurs soldes imputs aux centres de cots. Le rapport
affiche les centres de cots au sein de la hirarchie organisationnelle et totalise les ratios pour chaque nud
de la hirarchie.
Comptes gnraux (Origine) Comparaison des priodes
Affiche les totaux des frais et imputations rels, et leurs soldes par compte gnral (origine) et priode
comptable. Vous avez ainsi la possibilit de comparer les totaux de diffrentes priodes comptables.
Comptes gnraux (Origine) Comparaison des centres de cots
Affiche les totaux des frais et imputations rels, et leurs soldes par compte gnral (origine) et centre de
cots. Vous avez ainsi la possibilit de comparer les totaux de diffrents centres de cots.
Cots rels (Dbits) Ventils par projet de frais gnraux
Affiche les totaux des frais et imputations rels, et leurs soldes par centre de cots et projets de frais gnraux
affects.
Les vues suivantes sont disponibles uniquement dans le rapport Cots totaux par centre de cots et projets
affects, et non dans le rapport Cots totaux par centre de cots et projets affects Mon quipe :
limination des prestations rciproques
Affiche les totaux des frais et imputations rels, et leurs soldes imputs aux centres de cots, aprs
limination des prestations rciproques. Le rapport affiche les centres de cots au sein de la hirarchie
organisationnelle et totalise les ratios pour chaque nud de la hirarchie.
Prestations rciproques
Affiche les prestations rciproques et les totaux rels avant et aprs l'limination des prestations en question.
Le rapport affiche les centres de cots au sein de la hirarchie organisationnelle et totalise les ratios pour
chaque nud de la hirarchie.
Les valeurs sont agrges et limines correctement uniquement si la hirarchie de centres de cots est
toujours affiche.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous pouvez indiquer les donnes afficher en slectionnant des valeurs pour les
Groupe de centres de cots
Toute entit organisationnelle laquelle des centres de cots sont affects peut agir en tant que groupe de
centres de cots. Vous pouvez spcifier une ou plusieurs entits organisationnelles. Le systme affiche les
centres de cots sous les entits organisationnelles que vous avez spcifies.
Les comptes gnraux (Origine) peuvent tre organiss sous forme de structure hirarchique aux fins du
reporting. Si vous voulez utiliser cet outil de reporting, saisissez une structure contenant les comptes
gnraux (Origine) sur lesquels le rapport doit porter.
Spcifiez les comptes gnraux (Origine) pour lesquels vous voulez afficher les postes. Assurez-vous d'avoir
spcifi un plan comptable (Origine) avant de spcifier des comptes gnraux (Origine).
Analyse du rapport
et les colonnes.
synthse de centre de cots ou synthse de projet d'un centre de cots ou projet individuel ;
rapport Centres de cots Postes.
Cots et produits
Avec la version Mon quipe de ce rapport, vous pouvez seulement accder au rapport Centre de
cots Postes Mon quipe qui prsente uniquement les centres de cots dont vous tes
responsable.
Voir aussi
Vue Rapports
6.3.17 Rgularisation des ventes
Synthse
Ce rapport prsente les quantits, les charges et les produits qui ont t constats ou reports automatiquement
ou manuellement pour diffrentes caractristiques.
Vues
Rgularisation des ventes par rgion
Affiche les charges et produits qui ont t constats ou reports pour diffrents pays ou rgions.
Rgularisation des ventes par entit de ventes
Affiche les charges et produits qui ont t constats ou reports par entit de ventes.
Rgularisation des ventes par produit
Affiche les charges et produits qui ont t constats ou reports par produit et catgorie de produit.
Rgularisation des ventes par client
Affiche les charges et produits qui ont t constats ou reports par client.
Rgularisation des ventes par compte gnral
Affiche les soldes enregistrs sur les comptes de rgularisation et les comptes de report.
Rgularisation des ventes par commande client
Affiche les quantits, les charges et les produits reports ou constats par commande client.
Assurez-vous d'avoir affect la mthode de rgularisation vos commandes clients et vos retours sur ventes
exigeant une rgularisation des ventes. Vous devez avoir excut correctement le cycle de constatation des produits
pour la priode comptable souhaite, afin de comptabiliser les rgularisations des ventes automatiques.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Avant de gnrer le rapport, vous pouvez indiquer les donnes afficher en slectionnant des variables spcifiques.
un astrisque (*).
Les variables les plus importantes sont dcrites ci-dessous.
Type de document de vente
Slectionnez les types de document de vente pour lesquels vous voulez afficher les rgularisations et les
reports.
ID document de vente
Slectionnez les ID des documents de vente pour lesquels vous voulez afficher les rgularisations et les
reports.
Commande client associe
Slectionnez les ID des commandes clients pour lesquels vous voulez afficher les rgularisations et les
reports. Le rapport affiche les postes des commandes clients slectionnes et les retours sur ventes associs.
Catgorie de produit
Slectionnez les catgories de produit pour lesquelles vous voulez afficher les rgularisations et les reports.
Produit
Slectionnez les produits pour lesquels vous voulez afficher les rgularisations et les reports.
Pays
Slectionnez les pays pour lesquels vous voulez afficher les rgularisations et les reports.
Rgion
Slectionnez les rgions pour lesquelles vous voulez afficher les rgularisations et les reports.
Jour de rfrence
Slectionnez la date comptable jusqu' laquelle vous voulez afficher les rgularisations et les reports.
Ajouter zones. Dveloppez Dimension : documents de vente et slectionnez Type de demande de facture. Vous
pouvez choisir d'afficher cette caractristique dans le rapport ou de l'inclure dans la liste des variables non
affiches actuellement.
Si vous dcidez de l'afficher, le rapport indique le type de demande de facture pour chaque poste, savoir
demande de facture manuelle ou demande de vente de gr gr. Si le type de demande de facture pour un
poste n'est pas indiqu, il est affich comme non affect.
Analyse du rapport
La vue initiale de ce rapport est la vue Rgularisations des ventes par rgion. Vous pouvez aisment passer d'une
vue l'autre.
La vue Rgularisation des ventes par compte gnral affiche les soldes comptabiliss automatiquement ou
manuellement sur les comptes de rgularisation ou de report. Toutes les autres vues affichent uniquement les
rgularisations ou reports comptabiliss automatiquement.
Dans toutes les vues, les donnes sont affiches initialement sous forme de tableau. Cependant, vous pouvez
galement les afficher sous forme de graphique.
et les colonnes.
Cots et produits
criture au journal ou commande client ;
rapport Comptabilit gnrale Postes ou Documents de vente Postes.
Voir aussi
Vue Rapports
6.3.18 Projets : postes
Synthse
Affiche les postes pour les projets de tous types. Dans le cas de projets clients, le rapport affiche galement la liste
des postes de commandes clients affects.
Ce rapport permet d'analyser les cots et produits du projet au niveau des critures au journal individuelles.
Il comprend les entres suivantes :
Rpartitions
Imputations internes d'activits
Saisie des temps ou des frais
Factures fournisseurs
Frais gnraux
Produits
Vous pouvez afficher les comptes structurs sur la base des postes non solds uniquement ou tous les comptes
avec cots et produits de projet.
Vues
Projet postes
Affiche les dtails de base des postes.
Rpartition, imputation, ressources
Affiche les dtails des postes avec le centre de cots et la ressource de contrepartie.
Articles et services
Affiche les dtails des postes avec la domiciliation et l'article de contrepartie.
Affiche les dtails des postes avec le centre de cots et le projet de contrepartie.
Fonctionnalits
Gnration du rapport
Projet
Vous pouvez slectionner plusieurs projets pour en afficher les dtails.
Vous pouvez prciser un compte gnral pour l'origine des cots.
Analyse du rapport
Le rapport affiche les indicateurs suivants :
Quantit d'valuation
Montant dans la devise de la socit
Montant dans la devise de transaction
Cots rels
Produits rels
Marge
Marge en %
Quantit entre relle
Quantit entre relle pour un projet
Dbit/Crdit
Transaction commerciale
Date comptable
ID criture au journal
ID pice d'origine
Cr par
Compte gnral
Domiciliation de contrepartie
Centre de cots de contrepartie
Article de contrepartie
Projet de contrepartie
Ressource de contrepartie
Responsable
Centre de profit
Cots et produits
Projet
Tche de projet
Centre de cots demandeur
Centre de cots responsable
Segment
Service
Devise de la transaction
Type de quantit d'valuation
et les colonnes.
Comptes gnraux postes
Journal
Synthse de centre de cots
Pice d'origine
Par dfaut, le rapport Projets - postes porte toujours sur la priode comptable en cours uniquement. C'est
aussi le cas si vous accdez ce rapport depuis l'un des rapports synthtiques sur les projets sans prciser
de priode comptable.
Si les donnes des deux rapports sont bases sur des priodes diffrentes, des incohrences peuvent
apparatre entre le rapport Projets - postes et le rapport synthtique.
Pour faire porter le rapport Projets - postes sur la mme priode comptable que le rapport synthtique
partir duquel vous y accdez, procdez de l'une ou l'autre des faons suivantes :
Ajoutez la caractristique Priode/Exercice comptable aux lignes et colonnes du rapport
synthtique avant d'accder au rapport Projets postes.
Passez l'cran des variables du rapport Projets postes et modifiez la valeur de la variable Priode/
Exercice comptable.
Voir aussi
Vue Rapports
6.3.19 Documents de vente : postes
Synthse
Ce rapport affiche les quantits et les montants des postes de document de vente regroups par compte gnral,
compte gnral (Origine), type de transaction et date comptable.
Vues
Documents de vente Postes
Affiche les quantits et les montants des postes de document de vente pour tous les comptes gnraux.
Postes de compte de rsultat
Affiche les quantits et les montants des postes de document de vente pour tous les comptes de charges et
de produits.
Postes de charges payer/produits recevoir
Affiche les quantits et les montants des postes de document de vente pour tous les comptes des charges
payer/produits recevoir.
Fonctionnalits
Gnrer le rapport
Slectionnez les mmes entres que pour les comptes gnraux. Assurez-vous d'avoir spcifi un plan
comptable (Origine) avant de spcifier des comptes gnraux (Origine).
Domaine fonctionnel
Spcifiez le domaine fonctionnel pour lequel vous voulez afficher les postes.
Type de document de vente
Slectionnez les types de document de vente pour lesquels vous voulez afficher les postes.
ID document de vente
Slectionnez les ID des documents de vente pour lesquels vous voulez afficher les postes.
Commande client associe
Slectionnez les ID des commandes client pour lesquels vous voulez afficher les postes. Le rapport affiche
les postes des commandes client slectionnes et les retours sur ventes associs.
ID poste de kit de vente associ
Slectionnez l'ID du poste de kit de vente pour lequel vous voulez afficher les postes.
Produit de kit de vente associ
Slectionnez le produit de kit de vente pour lequel vous voulez afficher les postes.
Ordre de service associ
Slectionnez les ID des ordres de service pour lesquels vous voulez afficher les postes. Le rapport affiche les
postes des ordres de service slectionns et les confirmations de service associes.
Catgorie de produit
Slectionnez la catgorie de produit pour laquelle vous voulez afficher les postes.
Produit
Slectionnez les produits pour lesquels vous voulez afficher les postes.
Projet
Slectionnez les projets pour lesquels vous voulez afficher les postes.
Responsable du projet
Cots et produits
Slectionnez les responsables pour lesquels vous voulez afficher les postes.
Analyser le rapport
et les colonnes.
synthse de client, synthse de produit ou synthse de projet d'un client, produit ou projet individuel ;
commande client, ordre de service ou criture au journal ;
rapport Comptes gnraux Postes ou rapport Rgularisation des ventes.
Voir aussi
Vue Rapports
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services du Groupe SAP sont celles nonces
expressment titre de garantie accompagnant, le cas
chant, lesdits produits et services. Aucune des
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constituer une garantie supplmentaire.
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mentionns dans ce document, ainsi que leurs logos
respectifs, sont des marques commerciales ou des
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dans d'autres pays.
Pour plus d'informations sur les marques dposes,
voir http://www.sap.com/corporate-en/legal/
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