Ejemplo de Un Plan de Bionegocios

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Especificaciones de la monografa

Apellidos y nombres

Espino Romainville, Katherine Melina
Prado Esteban, Wendy Caroline
Sihuas Carhuamaca, Lucely

Apellidos y nombres completos del Lder de
Grupo


Ttulo del trabajo Plan de bionegocios filtrante de organo

Ciclo / curso / seccin

VI / Bionegocios / 45M
Nombre completo del docente Huamn Pastorelli, Sandra
Cantidad de referencias bibliogrficas y
electrnicas (total)
10 referencias
Correo electrnico del (la) representante de la
entrega de la monografa(solo uno por grupo)
Lucely_Sihuas@usmp.pe

Nota: Estos datos sern verificados continuamente, de incurrir en fraude ser rechazada
su monografa y ser notificado a su profesor y al Centro de Disciplina de la Facultad.
Incluir esta pgina antes de la cartula de la monografa y en la presentacin ante el
profesor.

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PLAN DE BIONEGOCIOS
FILTRANTE DE OREGANO
MONOGRAFA PRESENTADA PARA EL CURSO DE BIONEGOCIOS DIRIGIDO
POR LA PROFESORASANDRA HUAMAN PARTORELLI

PRESENTADO POR:

Espino Romainville, Katherine Melina
Prado Esteban, Wendy Caroline

LIMA-PER
2011 - II

3

Tabla de contenido
Error! Marcador no definido.

4
INTRODUCCIN

Este producto innovador a lanzar a travs del plan de bionegocio, est orientado a
personas que prefieren los productos naturales como opciones curativas en vez de
pastillas o algn otro tipo de elementos qumicos. Nuestro producto final es el filtrante
de organo, comercialmente conocido como te de organo, que posee diversas
propiedades curativas siendo su principal funcin, como infusin, la de calmar los
clicos por diversas causas.
Este trabajo es realizado con la finalidad de contribuir con el desarrollo sostenible de
nuestros recursos formando una empresa socialmente responsable que apoya al cuidado
del medio ambiente y el cambio climtico, que busca promover el biocomercio en
aquellas nuevas empresas que estn incursionando en el mercado, a su vez dedicado a
todas ellas empresas que tienen el concepto antiguo de lucrativas y no fomentan los
valores que se requieren en la sociedad, dejando de lado la tica y la moral que se viene
perdiendo desde hace ya algunas pocas.
Para la elaboracin de este plan de bionegocios, a lo largo mostraremos paso a paso
como es que se inici la idea del negocio, como est constituida la empresa, como
realizamos los anlisis del mercado, estudios del mercado y competencia, estrategias
utilizadas, las proyecciones que se tienen a lo largo de 5 aos y el impacto que tendr
entre las dems empresas y la sociedad, para ello emplearemos diversas herramientas y
recursos que se mostraran a continuacin para mejorar la situacin actual de la empresa
y contribuir con un mejor ambiente para el desarrollo humano.

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RESUMEN

La presente investigacin tiene como principal objetivo el diseo e implementacin de
un muevo proyecto de negocio que aproveche la biodiversidad del Per para generar
ingresos con un desarrollo sostenible; para lo cual se ha elegido el organo una planta
medicinal utilizada ancestralmente para el alivio de los clicos. Por lo tanto se pretende
crear la empresa Orefeel S.A que se dedicar a la comercializacin del filtrante de
organo de un gramo en una caja de 20 unidades la cual se vender por paquetes de 18
unidades. Y su proceso productivo ser tercer izado por la empresa sunka S. A.
Actualmente en el mercado existe un mercado amplio de las infusiones de todo tipo
como medicinales, aromticos y relajante dentro de los cuales las empresas ms
representativas son las marca son McColins, Herbi entre las ms conocidas. Para tener
la certeza de que el mercado objetivo que se quiere abarcar aceptara el nuevo producto
haremos dos focus group donde se obtendr la opinin del pblico y sus
recomendaciones para mejorar el producto y su presentacin. Posterior a ello la empresa
plantear cules sern sus objetivos estratgicos as como la estrategia del negocio para
poder cumplir son sus metas la cuales estarn establecidos por periodos y alcanzables
para que no sean solo frases bonitas sino que se puedan cumplir y no llegar a la
frustracin de los accionistas

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CAPITULO 1: HISTORIA DE LA EMPRESA Y ANTECEDENTES DEL
PROYECTO

1. DEFINICIN DEL NEGOCIO DE LA EMPRESA
Nuestra empresa Orefeel S.A est dedicada al rubro del filtrante de organo, es un
producto nico en el mercado pensado principalmente en todas aquellas mujeres que les
afectan los clicos menstruales y no desean contar con productos qumicos, a su vez
dirigido al pblico en general que se vean afectados por molestias estomacales, ya sean
por trastornos o por una mala digestin, y/o a todas las personas que deseen probar la
infusin por beneficios del organo y simplemente quieran disfrutar de una taza
caliente de filtrante de organo en el desayuno o cena, en compaa familiar..
El organo posee ciertos beneficios, funciona como expectorante, antiinflamatorio,
antisptico y ayuda a las vas respiratorias, adems por su contenido en naringenina, un
flavonoide con propiedades antiagregantes que favorece la circulacin y mejora el
riesgo del cerebro, esta planta podra ayudar a mejorar la memoria. Ayuda al sistema
digestivo y es una de las plantas ms antioxidantes.
Este es un producto muy por el contrario se aferran a productos naturales que no afectan
el organismo a comparacin de las pastillas o inyecciones que existen para calmar los
dolores.
Nuestra empresa tercearizara el producto a travs de la empresa DINAMICA
BUSINESS, una empresa que se dedicara a la produccin de nuestra infusin. Esta
organizacin trabaja con el instituto Rural Valle Grande Y Comunidades campesinas
contribuyendo con la sociedad y siendo parte de su desarrollo. (Sunka 2011).
2. VISIN

Nuestra empresa busca poder competir con las grandes empresas, hoy en da ya
reconocidas en el mercado e incursionar en el mercado internacional, ofreciendo una
gran variedad de infusiones filtrantes, incentivando el consumo de productos naturales
como medicina, as mismo poder implementar nuestra produccin con moderna
maquinaria de alta tecnologa, buscando reducir los costos y poder convertirnos en una
empresa competitiva y responsable.
3. MISIN

Somos una empresa dedicada a la comercializacin de filtrante de organo en la ciudad
de lima, un producto natural de alta calidad, sabor y aroma, comprometidos a combatir
los clicos menstruales y estomacales, contribuyendo a la medicina natural y
garantizando la tranquilidad de aquellos que lo consuman, a travs de nuestra
participacin en el mercado de manera sostenible cumpliendo los estndares de calidad
establecidos, ofreciendo seguridad para nuestro clientes.

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4. PRINCIPALES PRODUCTOS, MERCADOS, CLIENTES Y
COMPETIDORES

La empresa tiene como principal producto a ofrecer en el mercado la infusin filtrante
de organo, un producto natural con beneficios medicinales, de alta calidad, con un
sabor nico y un aroma especial para nuestros clientes.
Siendo nuestro mercado objetivo hombres y mujeres de 20 a 44 aos de edad que
puedan verse afectados por molestias estomacales, ya sean por trastornos o por una
mala digestin, y/o a todas las personas que deseen probar la infusin por beneficios del
organo. El organo funciona como expectorante, antiinflamatorio, antisptico y ayuda
a las vas respiratorias, adems por su contenido en naringenina, un flavonoide con
propiedades antiagregantes que favorece la circulacin y mejora el riesgo del cerebro,
esta planta podra ayudar a mejorar la memoria. Ayuda al sistema digestivo y es una de
las plantas ms antioxidantes.
Tambin dirigido a aquellos consumidores que gusten del sabor de la infusin y
simplemente quieran disfrutar de una taza caliente de filtrante de organo en el
desayuno o cena, en compaa familiar.
Nuestros clientes son aquellas personas que consuman productos naturales, para
aquellas mujeres que no sienten confianza en tomar pastillas ni inyecciones para calmar
los clicos menstruales y optan por una mejor opcin que calmar el dolor con un
producto natural, ya que los dems tienen efectos secundarios busca satisfacer el
malestar del cuerpo.

Los principales competidores con respecto a la marca son McColins y Herbi,
organizaciones muy reconocidas en el mercado de infusiones filtrantes, por su gran
variedad y trayectoria.
Los competidores indirectos serian aquellas hierbas naturales que existen en el mercado,
que cumplen la misma funcin que nuestro filtrante de organo entre otras cosas.

Valencia Tapia M. (2011), nos define algunos de ellos:
Hierbas medicinales chinas: En la medicina tradicional China utilizan dong
quai, una planta utilizada durante siglos para combatir trastornos
ginecolgicos, entre ellos el dolor menstrual.

Ajenjo: El brebaje amargo que resulta de infusionar esta planta, se ha
relacionado en mayor medida con un efecto abortivo, sin embargo, en los
aceites esenciales contenidos en las ramas, se han logrado encontrar y
respaldar acciones farmacolgicas para su uso en dolores estomacales, clicos
menstruales, trastornos estomacales, entre estos los clicos, aunque su uso debe
hacerse con precaucin.

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Canela: La bebida caliente que se obtiene al hervir canela, tambin es utilizada
para la dismenorrea por su capacidad relajante, demostrada a nivel
experimental, lo que valida su uso, adems de tener un bajo nivel de toxicidad.

Aceite de onagra: La Onagra es una de las plantas ms ricas en cidos grasos
esenciales (A.G.E.), concretamente en cido gamma linolnico. El aporte de
aceite de onagra, especialmente durante la segunda mitad del ciclo menstrual,
es muy eficaz para el alivio y la prevencin, entre otros, del dolor de mamas, la
retencin de lquidos, la hinchazn abdominal y la irritabilidad. Su consumo
ayuda tambin a normalizar los ciclos menstruales en los casos de reglas
irregulares.

Manzanilla: esta planta es un remedio comn para los malestares del estmago,
debido a los compuestos qumicos de las flores y su aceite esencial. Al preparar
la infusin, se puede combinar con semillas de ans, tambin recomendado para
aliviar el dolor.

Nuestra empresa se diferencia porque buscamos que nuestros clientes consuman
productos naturales con beneficios medicinales. As tambin nos encontramos con el
gran reto de poder lograr que nuestros clientes puedan ser flexibles antes un nuevo
producto, con una nueva imagen, una nueva marca y una nueva presentacin, buscando
cumplir sus expectativas.

5. FODA
TABLA N 1
FODA DE LA EMPRESA

FACTORES
INTERNOS
FACTORES
EXTERNOS
FORTALEZAS F

1. Producto innovador y nico en el
mercado.
2. Producto demandado por el mercado.
3. 3 jvenes emprendedoras.
4. Nivel de profesionalismo.
DEBILIDADES D

1. Administradoras, ms no especialistas en plantas
medicinales.
2. Poco acceso a canales de distribucin.
3. Tercerizacin.
4. No cuenta con diversas presentaciones.
AMENAZAS A

1. Surgimiento de nuevas
empresas que imiten
nuestro producto.
2. Que salga al mercado un
producto sustituto.
3. Los competidores tienen
mejor acceso a canales de
distribucin.
4. Amplitud de mercado de
competidores.
5. Guerra de precios
6. Nuevos impuestos segn
ley.
ESTRATEGIAS FA

1. El que sea el 1er producto en el rubro en
salir en el mercado fortalecer a la
marca y dejara por debajo a la
competencia que surgir a travs de
imitadores o productos sustitutos. (F1-
A1,A2)
2. Se tiene un producto que el mercado
demanda, si bien la competencia tiene
mayor acceso al mercado en nuestro
caso el mercado tiene mayor acceso a
nuestro producto, es as como ser
demandado sin promocionarlo
tanto.(F2-A3,A4)
3. Gracias al nivel de profesionalismo de
las 3 jvenes emprendedoras es que se
podr solucionar los impases que hayan
ESTRATEGIAS DA

1. Realizar capacitaciones y estudios acerca de la planta
acerca de sus beneficios y desventajas para poder
incurrir en la elaboracin del filtrante y poder
competir de manera justa contra las nuevas empresas
o productos sustitutos que se elaboren. (D1-A1,A2)

2. Implementar planes de distribucin a nivel nacional
con los recursos que se tienen al alcance del negocio
utilizando poca tercerizacin, ya que genera ms
costos y no ser difcil puesto a que sern los
consumidores quienes demandaran el
producto.(D2,D3,D4-A3)

3. Se debern fortalecer y crear diversas presentaciones
agregndole ventaja competitiva al producto para que

FUENTE: ELABORACIN PROPIA.
con la competencia con respecto a
precios y promociones, tambin se
sabrn sobrellevar mediante la adecuada
financiacin si es que surgieran
problemas de impuestos y reglamentos
nuevos. (F3, F4-A5,A6).
no hayan problemas de precios con los competidores.
(D5,D6-A4)

OPORTUNIDADES O

1. Producto innovador
2. Mayor porcentaje de
mujeres en el mercado.
3. Asociacin con otra
empresa

ESTRATEGIAS FO

1. Producto innovador y nico que el
mercado demanda con fcil
comercializacin debido al mayor
porcentaje de mujeres que habitan.
(F1,F2-O1,O2).
2. Incrementar el potencial en la
asociacin con empresas para poder
contar con mayor acogida en el
mercado hacindose conocida a travs
de productos similares, esto ser fcil
gracias al nivel de instruccin de las
personas que promueven la empresa.
(F3,F4-O3)

ESTRATEGIAS DO

1. Implementar personas especialistas en el rubro en vez
de caer en la tercerizacin, disminuyendo costos en la
elaboracin del innovador producto. (D1,D3-O1).
2. Promocionar el producto a travs de diversas
empresas para que el producto sea conocido y
finalmente el mercado empiece a demandarlo por
necesidad, ya que existe ms del 50% de mujeres en
el mercado, adems la asociacin fortalecera.
(D2,D3-O4,O2)

11

CAPITULO II: ANLISIS DEL ENTORNO Y LA CADENA DE VALOR

1. ANLISIS INTERNO

La empresa de bionegocios que queremos formar se encuentra formado por personas
competentes que se encargaran del marketing y de la administracin pero el proceso
productivo ser tercer izado para no cubrir gastos innecesarios, el cual lo realizara la
empresa DINAMICA BUSINESS que tiene experiencia en el campo de la filtracin

2. ANLISIS DEL ENTORNO

Actualmente todas las empresas que se dedican a filtrar algn tipo de hoja natural no se
han dedicado al problema que tienen las mujeres ya que en los das difciles como se les
llama algunas sufren de dolores intensos para los cuales hay pastillas pero que pasa con
las personas que no pueden o no quieren tomar pastillas? , es por ello que nos estamos
enfocando en este mercado porque vemos que tiene un gran potencial el tomar como
clientes a las personas que tratan de vivir una vida sana adems en la actualidad est de
moda utilizar productos naturales.

3. ANLISIS DE LA CADENA DE VALOR

Como mencionamos anteriormente la empresa tercer izar su proceso productivo por
lo tanto desde logstica de entrada, operaciones, logstica de salida lo realizara la
empresa a la nos prestara los servicios y marketing ventas y servicio si lo realizara por
lo tanto la cadena de valor de nuestra empresa ser corta y fcil de manejar yaqu
contaremos con la ayuda de empresa DINAMICA BUSINESS.
Gonzales (2010) afirma que la cadena de valor es una herramienta altamente estratgica
del marketing que refleja una serie de actividades estratgicas que existen en la empresa
denominadas proceso del negocio y es ah en donde se puede diferenciar de la
competencia utilizando ciertas series de valores en aquellos procesos que se puedan
destacar. Existen diversos tipos de formas para esta herramienta. Podemos aplicarla en
el sector, en la empresa, darle diversos enfoques, en este caso utilizaremos la cadena de
valor que se refleja en la FIGURA N1:

12
Figura N 1.
CADENA DE VALOR DE PROCESOS.

Actividades primarias de Orefeel S.A.
Fuente: ELABORACIN PROPIA.

CAPITULO III: ESTUDIO DE MERCADO

1. INVESTIGACIN EXPLORATORIA

Zikmun y Babin (2009). Para la recoleccin de informacin se utilizarla tcnica
cualitativa del Focus Group con la finalidad de determinar que tanto influyen nuestros
competidores (McColins y Herbi) ya reconocida en el mercado y la importancia de la
utilizacin de recursos naturales para la elaboracin de productos. Se espera organizara
2 grupos en diferentes salas, en donde cada grupo estar conformado por 8 personas
entre hombres y mujeres de 20 a 44 aos de edad de forma dinmica, con el propsito
de transmitir confianza para que nuestros invitados puedan expresarse libremente y
participar activamente, buscando poder evaluar claramente sus opiniones. . El
Infraestructura de la empresa
n
Desarrollo de la tecnologa
Comercializacin

Logstica
interna
Almacena
miento
de
producto
s

Logstica
externa
Procesamient
o de pedidos

Marketing y
ventas
Promocione
s publicidad

Comercializaci
n

Ingreso al
mercado

Distribucin
Posicionami
ento del
producto
Gestin de recursos humanos

V
A
L
O
R

13
presupuesto fue de S/1000.00 nuevos soles por sesin, sumando un total de S/2000.00
nuevos soles (S/1000.00*2 grupos).
El tiempo entre la ejecucin de la tcnica y el anlisis de datos obtenidos se produjeron
en 2 meses aproximadamente, tal como se observa en la Figura N1 dieron los
siguientes resultados

FIGURA N 2. ANLISIS DE LOS FOCUS GROUP APLICADOS.
2. INVESTIGACIN CONCLUYENTE

Buscando comprobar las hiptesis planteadas en la fase exploratoria, se utilizara una
tcnica cuantitativa como las encuestas para medir los resultados. Tal como se observa
en la Tabla N2, el cuestionario utilizado estuvo conformado por 10 preguntas cada una
de ellas con sus respectivas alternativas. (Zikmun y Babin, 2009).
TABLA N2

RESULTADOS DEL CUESTIONARIO

Preguntas Alternativa a) Alternativa b) Alternativa c)
1. Conoces las propiedades
del organo?
X

14
a) Si b) No c) Un poco
2. Te has curado con alguna
de sus propiedades?
a) Si b) No
X
3. Has tomado el organo en
infusin?
a) Si b)No c) Un poco
X
4. Qu te parece el aroma del
organo?
a) Agradable b) Huele mal c)
Es indiferente
X
5. Qu te parece el sabor del
organo?
a) Agradable b) Sabe mal c)
Es indiferente
X
6. Estaras dispuesto a tomar
infusin de organo?
a) Si b) No c) Tal ves
X
7. El organo tiene
propiedades curativas,
Estaras dispuesto a
tomarlo?
a) Si b) No c) Depende de la
situacin
X
8. Si la infusin de organo se
vendera en filtrante, Lo
compraras?
a) Si b) No c) Tal ves
X
9. Cunto estaras dispuesto a
pagar por el filtrante de
organo? (caja de 20
unidades)
a) De s/1.00 a s/2.50 b) De
s/2.50 a s/5.00 c) De s/5.00 a
ms.
X
10. Est de acuerdo con que el
producto contribuya con el
medio ambiente?
a ) Si b) No
X

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

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3. SEGUIMIENTO Y EVALUACIN

Se llevara a cabo un seguimiento post lanzamiento del producto, buscando conocer el
impacto que originara el filtrante de organo en el mercado. Para orientarnos a un
mejoramiento en la calidad de nuestro producto y lograr clientes satisfechos al
consumirlo, que cumplan sus expectativas y satisfaga sus necesidades y deseos. As
tambin con la informacin obtenida se definir una adecuada estrategia que nos
permita competir en el mercado y lograr posicionarnos contribuyendo al crecimiento
esperado de la organizacin.

4. ESTUDIO DE MERCADO PARA LA EXPORTACIN

Se llevara a cabo un estudio de mercado para la exportacin con la finalidad de
identificar un destino adecuado y evaluar sus reglamentaciones comerciales (factores
que afectan la exportacin) en donde podamos ofrecer nuestro filtrante de organo. As
mismo se tomara en cuenta las siguientes interrogantes: Vale la pena exportar?, A qu
precio se tendr que vender para cubrir los costos?, Qu cantidad de produccin se
dispone? y A qu pases se puede exportar?. Buscando tomar las mejores decisiones en
la exportacin del filtrante de organo o si es que no conviene exportar.

4.1 CRITERIOS DE PRESELECCIN DE MERCADOS DE EXPORTACIN

Siguiendo la estructura:
a. Preferencias Arancelarias

Es el beneficio para la exportacin e importacin que se generan entre pases en
un intercambio comercial, que tiene como objetivo obtener mayores
rentabilidades. Al inducirnos en la bsqueda de preferencias arancelarias
tambin son importantes las partidas arancelarias, los cuales son cdigos de
identificacin de productos. Se destaca que las preferencias arancelarias vienen
con ciertos reglamentos que deben cumplirse.
b. Exportaciones actuales del Per

Cuando se analiza las exportaciones de un producto determinado y su
participacin en el mercado, por consiguiente se conocer las empresas
exportadoras de dicho producto. Esta informacin se encuentra en la pgina de
la SUNAT.

c. Exportaciones de pases competidores

En pases competidores veremos cuan fuerte est posicionado el producto
competidor, como lo ha realizado todo este tiempo, la acogida que tiene el
producto y que es lo que demanda el mercado con respecto a dicho producto.

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CAPITULO IV: PLAN ESTRATGICO
1. OBJETIVOS ESTRATGICOS
Logar posicionarnos en la mente de nuestros clientes como una marca natural.
Ser una empresa reconocida por su compromiso con el cuidado del ambiente.
Lograr posicionarnos en el mercado como una empresa que garantiza la
sostenibilidad de los recursos naturales utilizados en el filtrante de organo.
Lograr la armona con las comunidades campesinas que se encargan del cultivo
del organo, materia prima.
Obtener rentabilidad anual promedio del 5%.
Lograr tener los mnimos costos en la produccin del filtrante de organo

2. ESTRATEGIAS DE NEGOCIO
La empresa orefeel S.A adoptara la estrategia de diferenciacin yaqu se adopta ms
al perfil de su constitucin ya que quiere diferenciarse de la competencia y abarcar ms
mercado con respecto a su competencia directa e indirecta adems quiere dar a conocer
al mercado las caractersticas distintivas del producto; las cuales son, uso sostenible de
los recursos de la biodiversidad del Per, como el organo principalmente, el
compromiso con el cuidado de ambiente, actualmente estamos en un punto crtico a
causa de ello; y el compromiso de la responsabilidad social, en el cual se encuentra
apoyar en algunos programas de desarrollo para la comunidad, abrir ms puestos de
trabajo y ms. Por lo tanto esto contribuye al alza de los precios el cual los
consumidores reconocen y aceptan por el actual crecimiento del marketing verde. Nos
enfocado al mercado objetivo trazado anteriormente que es el mercado de la ciudad de
lima primeramente pero posteriormente se quiere abarcar ms mercado y se tiene una
proyeccin de exportacin.

3. VENTAJAS COMPETITIVAS
Promoviendo el consumo de productos naturales para el cuidado de la salud
y cuerpo, prolongando su tiempo de vida la cual en las ltimas dcadas se
ha tomado muy en cuenta.
Empresa socialmente responsable cuidando del ambiente y el uso sostenible
de los recursos,
Orientado al marketing verde.

4. VENTAJAS COMPARATIVAS
Ahorro de los procesos de produccin tercearizando el producto.

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Enfoque en la comercializacin y posicionamiento de la marca.
nicos en el mercado de infusiones normales.
Enfoque en nuestro mercado objetivo.

5. ALIANZAS ESTRATGICAS
Nuestra empresa ser conocida como un producto innovador en el mercado,
necesitaremos el apoyo de grandes entidades que respalden el producto y nos ayuden a
promocionar y financiar la empresa como organizacin emprendedora que es.
Se observa que el crecimiento de nuestro mercado es moderado, debido a la fuerte
demanda actual por los productos naturales, tradicin que se practicaba en el exterior y
competencia que se est reafirmando aqu en el Per, el filtrante de organo es un
producto natural que reemplaza a las pastillas e inyecciones que existen para el dolor
estomacal.
Estableceremos alianzas estratgicas para superar barreras de mercados ms fuertes,
enfrentar la amenaza de competidores, aprender nuevas tcnicas de negocio y unir
recursos para lo que se requiere de un capital muy elevado, utilizaremos la estrategia
cooperativa. Sera ideal promocionarnos a travs de auspiciadores de cualquier empresa
de servicios o comercializadora, ya que nuestro producto lo pueden tomar desde los 0
aos a ms, en especial en productos femeninos en etapa de la adolescencia para las
chicas que sufren de constantes dolores menstruales.
Buscar apoyo entre empresas de productos naturales ya que estamos contribuyendo con
una mejor utilizacin de nuestra biodiversidad.
En cuanto a costos podemos elaborar algunas estrategias:
Colaborar con los proveedores para que nos puedan brindar un precio ms
bajo.
Usar insumos sustitutos a precios bajos.
Compensar la diferencia reduciendo costos en otras partes de la cadena de la
empresa.
Ajustar costos.
Presionar a los proveedores y distribuidores para que reduzcan mrgenes.
Negociar con los que nos terciarzan.
Para ello hemos realizado encuestas que nos ha dan a conocer si el mercado demandara
el producto o no y cuan rentable ser a largo plazo. Se deber analizar estos factores
evaluando resultados y determinando si las estrategias son las adecuadas o no.
Se deber analizar permanentemente los objetivos de la empresa, la visin, la misin y
los valores proyectados.

18
CAPITULO VI: ESTRUCTURA LEGAL Y ORGANIZACIONAL

1. ESTRUCTURA SIMPLE

Nuestra organizacin es conformada por 3 estudiantes de administracin de empresas y
recursos humanos, que cursan el VI ciclo. Todas poseen la misma capacidad en la toma
de decisiones y el mismo aporte de capital, Sin embargo cada una tiene una funcin
dentro de ella:
Administradora
Jefe de logstica.
Jefe del rea de marketing.
Estas personas calificadas se encargan de la distribucin y comercializacin de los
productos:
rea de comercializacin y distribucin.
1 Estibador
1 Chofer
El rea de produccin es tercerizada es por ello que no entra dentro de la nmina de
nuestro organigrama.

FIGURA N 3.
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA.
FUENTE: ELABORACION PROPIA.

19
2. ESTRUCTURA FUNCIONAL

Actualmente la empresa no cuenta con una estructura funcional directa, debido a que
nos dedicamos a la comercializacin del producto y tercia rizamos en cuanto
corresponde a produccin.

3. ESTRUCTURA LEGAL

La estructura que tendr nuestra empresa ser denominada como: Orefeel S.A.
Denominamos la razn social S.A. debido a que somos un grupo de estudiantes de
Administracin de empresas, con la misma capacidad en la toma de decisiones y el
mismo aporte de capital.
Esta decisin se tom a raz del tipo de negocio, en este caso nosotros somos
comercializadores del producto, por lo tanto las utilidades se vern reflejadas en el
empeo que le pongamos en distribuir y monitorear el producto, ya que somos 3
representantes tenemos la capacidad de dividirnos ciertos procedimientos entre nosotras
y gracias a nuestra ventaja diferencial el producto poco a poco se vender con fluidez.
Con respecto al financiamiento lo haremos a travs de auspiciadores y aportes de capital
de los accionistas.

CAPITULO VII: PLAN DE MARKETING
1. MERCADO OBJETIVO
El mercado objetivo al cual buscaremos adecuar nuestro producto y satisfacer sus
necesidades y deseos est conformado por hombres y mujeres de 20 a 44 aos de edad
que puedan verse afectados por molestias estomacales, ya sean por trastornos femeninos
o por una mala digestin, y/o a todas las personas que deseen probar la infusin por
beneficios del organo. As mismo se puede observar en la Tabla N3 diversas
variables que caracterizaran a nuestro mercado objetivo. (De Vivua, 2010)

TABLA N3.
VARIABLES DEL MERCADO OBJETIVO.

20
VARIABLES MERCADO OBJETIVO
Hbitos de consumo Consumen productos naturales.
Ubicacin Geogrfica Lima Metropolitana.
Edad De 20 a 44 aos de edad.
Sexo Ambos (Masculino y Femenino).
Profesin Profesionales y Tcnicos.
Estilo de vida Conservadoras y Modestas.
Aficiones Inclinacin a costumbres domsticas.


Tambin contamos con un mercado objetivo institucional, tal como se observa en la
Tabla N4, conformado por los diferentes supermercados en los que destaca: WONG,
METRO, TOTTUS, PLAZA VEA y VIVANDA, que servirn como intermediarios para
que nuestro producto (filtrante de organo) llegue a nuestros consumidores finales.

TABLA N4.
VARIABLES DEL MERCADO OBJETIVO INSTITUCIONAL.
VARIABLES WONG METRO TOTTUS PLAZA
VEA
VIVANDA
Tecnologa Avanzada Alta Alta Alta Avanzada
N de
trabajadores
Ms de 50 Ms de 50 Ms de 50 Ms de 50 Ms de 50
Participacin
del mercado
Alta Media Media Media Media
Posicionamie
nto
Prestigioso Preferido Conocido Conocido Preferido
Ubicacin
Geogrfica
Departamen
tal
Departamen
tal
Departamen
tal
Departamen
tal
Departamen
tal

21

Nuestros clientes son un grupo de personas (entre hombre y mujeres)en el rango de 20 y
44 aos de edad, que normalmente son muy apegados a costumbres del hogar, puesto
que se inclinan mayormente por un ambiente familiar. Este grupo de personas prefieren
consumir productos naturales de manera diaria en sus diversas actividades o como
medicinas naturales para cesar alguna molestia del mismo organismo, utilizada de
generacin en generacin, por ser tradicionales.

2. OBJETIVOS DE MARKETING

Nuestros objetivos de marketing establecidos en el corto, mediano y largo plazo se
aprecian ampliamente en la Tabla N5 para mayor comprensin.

TABLA N5
OBJETIVOS DE MARKETING

OBJETIVOS

INDICADOR

1er AO

2do Y 3er
AO

A PARTIR
DEL 4to AO
Lograr un ptimo
nivel de ventas

En soles (S/.)

100 000

200 000

500 000
Lograr mayor
diversificacin del
producto.
Nmero de
especies nuevas
en el mercado.

3

7

15
Lograr alcanzar una
mayor participacin
en el mercado.

Total de ventas.

30%

58%

75%
Satisfacer
plenamente las
necesidades de los
clientes.
Personas
atendidas/
satisfechas.

90%

94%

98%

Contribuir al
desarrollo
medioambiental
Produccin
conservando el
medio ambiente.

90%

95%

98%


22
3. ESTRATEGIAS DE MARKETING

Una vez establecidos los objetivos de marketing, se proceder a determinar las
estrategias que contribuirn al cumplimiento de nuestro plan de bionegocios. Por lo que
a continuacin presentaremos nuestras estrategias de marketing. (Kotler, 2008).
Concentrarse en segmentos, que nuestros competidores no atienden.
Ofrecer promociones con el propsito de incentivar el consumo, de quienes no
son nuestros clientes.
Introducir nuevas versiones del producto, buscando igualar al competidor.
Reducir precios.
Crear una imagen en la mente de los consumidores que sea nica y difcil de
igualar.
Penetrar en mercados nuevos e internacionales.
Firmar contratos de exclusividad con proveedores y distribuidores para evitar
que trabajen con los competidores.
4. MEZCLA DE MARKETING

La mezcla de marketing est conformado por el producto, el precio, la distribucin y la
promocin del bien que ofreceremos al mercado, como es el filtrante de organo.
Nuestro producto es el filtrante de organo, en donde, el principal insumo para su
elaboracin, lo conforman las hojas de organo, un recurso natural proveniente de
nuestra diversidad biolgica, con el propsito de incentivar el consumo de productos
naturales. El organo El organo funciona como expectorante, antiinflamatorio,
antisptico y ayuda a las vas respiratorias, favorece la circulacin y mejora el riesgo del
cerebro, esta planta podra ayudar a mejorar la memoria. Ayuda al sistema digestivo y
es una de las plantas ms antioxidantes. Con respecto al empaque, es una caja
rectangular que contiene 20 unidades de filtrantes de organo. (Kotler, 2008).
El precio destinado al filtrante de organo por caja (20 unidades) es de S/1.20,el cual se
determin en base a la satisfaccin de nuestros clientes al consumir el producto (precio
psicolgico), es decir, si nuestros consumidores cumplen sus expectativas en el
consumo y obtienen beneficios, por lo que estarn dispuestos a pagar el precio que se
establezca. (Kotler, 2008).
La distribucin de nuestro producto tal como se observa en la Figura N3, parte
inicialmente del productor, es decir, la empresa Orefeel, posteriormente el producto
se traslada a los agentes que son los supermercados (WONG, METRO, TOTTUS,
PLAZA VEA y VIVANDA) que funcionan como intermediarios y finalmente el
filtrante de organo estar a disposicin del consumidor. (Kotler, 2008).

23

FIGURA N4. CANAL DE DISTRIBUCIN.

La campaa de promocin estar enfocada a dar a conocer a nuestros clientes la
utilizacin de un recurso natural en la produccin del filtrante de organo, proveniente
de nuestra diversidad biolgica, como un valor agregado, explotando sus propiedades
curativas naturales para calmar diversos malestares del organismo humano,
incentivando el consumo de productos naturales y contribuyendo al desarrollo
sostenible. (Kotler, 2008).
5. MARKETING ECOLOGICO

El marketing ecolgico es preocupacin y responsabilidad de toda la sociedad en
general, por contribuir al desarrollo sostenible partiendo principalmente del verdadero
protagonista como es el consumidor, surgiendo actualmente el nuevo perfil del
"consumidor verde". Por ello la empresaOrefeel busca constantemente incentivar el
consumo de nuestro producto natural, creando conciencia del cuidado del
medioambiente en nuestros consumidores, proporcionndoles valor a travs de las
propiedades medicinales del organo.
CAPITULO VIII: PLAN DE OPERACIONES
1. OBJETIVOS DE OPERACIONES

Tal como se observa en la Tabla N6, se presentan los objetivos de operaciones
buscando satisfacer las necesidades del mercado, el cual determinara que producir, las
cantidades adecuadas a producir, el momento y las condiciones.

24
TABLA N6.
OBJETIVOS DE OPERACIONES.

OBJETIVOS

INDICADOR

1er AO

2do Y 3er
AO

A PARTIR
DEL 4to AO
Disponer
adecuadamente los
recursos.
Recursos
naturales/
industriales

50%

62%

80%
Realizar la entrega
de los pedidos a
tiempo.
Entregas
puntuales.

90%

97%

99%
Disminuir los
desperdicios.
Desperdicios/
productos
terminados

8%

5%

1%
2. ESTRATEGIAS DE OPERACIONES

Evitar que la empresa tercia rizadora trabaje con la competencia.
Proteger los conocimientos patentados en el diseo del producto, marca, proceso
y tecnologa de fabricacin entre otras actividades.
Mejorar la cadena de suministro para una atencin rpida a la demanda del
producto.
Gracias a estas estrategias lograremos gestionar de manera adecuada los procesos que se
realizan en la elaboracin de nuestro innovador producto.
La optimizacin en los procesos sirve para utilizar el mximo recurso o el mnimo, en
este caso se utilizaran la mejor solucin entre todas para obtener una mejor calidad, a un
menor costo y una responsable utilizacin de recursos para contribuir con un negocio
responsable. Se buscara:
Ahorrar : Adecuada utilizacin de recursos y optimizacin en los procesos
productivos de la cadena de suministro
Contribuir: Con el medioambiente, formando esta empresa con la finalidad de
la utilizacin de recursos sostenibles como fuente primordial, con la adecuada
utilizacin de tecnologa ayudando a la globalizacin a desarrollarse de manera
rpida, con el responsable consumo de productos naturales por el bienestar
humano.Buena imagen de la empresa: Deber ser una empresa socialmente
responsable y ser la preferida entre los productos sustitutos, ya que hasta el
momento se considera como empresa nica.
Manejar certificadoras: Deber ser aprobada por certificadoras que acredite que
nuestro producto es un producto que cumple con las exigencias del mercado.

25

3. DESCRIPCION DE LOS PROCESOS
Nuestra empresa no se basa en procesos productivos, puesto a que nuestro producto ser
tercia rizado, se rige bajo ciertos criterios del marketing que conllevaran al xito a este
producto nico, llevando al mercado un producto innovador que contribuir con la
adecuada utilizacin de recursos naturales y el mayor consumo de productos naturales
por el bienestar humano. Utilizaremos la herramienta de CADENA DE VALOR para
definir los pasos que define nuestra empresa.
Gonzales (2010) afirma que la cadena de valor es una herramienta altamente estratgica
del marketing que refleja una serie de actividades estratgicas que existen en la empresa
denominadas proceso del negocio y es ah en donde se puede diferenciar de la
competencia utilizando ciertas series de valores en aquellos procesos que se puedan
destacar. Existen diversos tipos de formas para esta herramienta. Podemos aplicarla en
el sector, en la empresa, darle diversos enfoques, en este caso utilizaremos la cadena de
valor que se refleja en la FIGURA N4:
Figura N 5.

Actividades primarias de Orefeel S.A.
Fuente: ELABORACIN PROPIA.
n
Comercializacin

Logstica
interna
Almacena
miento
de
producto
s

Logstica
externa
Procesamient
o de pedidos

Marketing y
ventas
Promocione
s publicidad

Comercializaci
n

Ingreso al
mercado

Distribucin
Posicionami
ento del
producto

V
A
L
O
R

26
Los procesos de nuestra empresa como ya se mencion, no estn basados en procesos
productivos, est basada en procesos de marketing que tiene como finalidad satisfacer al
consumidor con un producto innovador y necesario para el consumo humano.
reas por procesos:
Figura N 6.
FUERZA COMPETITIVA.
Fuente: ELABORACION PROPIA.

4. DISTRIBUCION DEL REA DE TRABAJO

Nuestra empresa es dividida en reas:

FIGURA N 7.
AREAS DE TRABAJO.

27
ELABORACION: FUENTE PROPIA
Logstica interna
Logstica externa
Marketing y ventas
Comercializacin
Distribucin

5. PROGRAMACION DE ACTIVIDADES

Se proyecta en porcentajes la participacin que tendr el mercado en la demanda de los
productos:
TABLA N7.
DEMANDA DEL PRODUCTO.

PARTICIPACION EN
EL MERCADO

1er AO
50%

2do AO

62%

3erAO

80%

4to AO

72%

El organo es un producto que se puede extraer de la naturaleza todo el ao, no habr
inconvenientes al momento de la proyeccin de acuerdo a la demanda solicitada.
En el 1er ao: Con un 50% de participacin en el mercado, gracias a sus
propiedades mensualmente se consumir el producto sin problemas, puesto a
que existen productos que reemplazan este filtrante de organo, mas no los
sustituyen.
En el 2do ao: Introducindose mas al mercado con un 62%, se proyecta que se
ganara la aceptacin del producto por las mismas razones que las prefirieron en
el 1er ao, se utilizaran ms medios de informacin en donde se revele las
propiedades del organo y las ventajas del filtrante de organo.
.

28
En el 3er ao: Con un 80%, el filtrante de organo estar a punto de llegar a su
auge en el sector, puesto a que se pronostica que de ac a 3 aos se le dar
mucho ms importancia a los productos naturales y hierbas medicinales.

En el 4to ao: Se proyecta que se tendr una disminucin de demanda puesto a
que ya existir una ardua competencia en el mercado laboral.
Se pronostica que en el 2do o 3er ao de formarse la empresa, tendr su propia rea de
produccin y la nueva cadena de valor ser de la siguiente manera:

FIGURA N 8.


6. CONSIDERACIONES ADICIONALES

Se debe tener en cuenta la necesidad de maximizar la eficiencia en los procesos y en el
costo beneficio, se debe de considerar el tiempo, el riesgo y la rentabilidad que tendr
la empresa, si subsistir en el tiempo o decaer, ya que de cada 10 empresas formadas
solo 2 se vuelven rentables en el tiempo y siguen en pie entre el mercado. Por ello
necesitamos primordialmente de:

Produccin
La
elaboracin
de procesos

Compras
Almacen
amiento
de
insumos

Logstica
externa
Procesamient
o de pedidos

Marketing
y ventas
Promocione
s
publicidad

Distribucin
Servicio Al
cliente,
solucin de
quejas
n
Comercializacin

V
A
L
O
R

29
Calidad
Prestigio
Tecnologa
Responsabilidad
Entrenamiento constante
Motivacin
Innovacin
CAPITULO IX: PLAN PARA EL MANEJO DE RECURSOS DE LA
BIODIVERSIDAD
1. OBJETIVOS DEL PLAN DE MANEJO

Satisfacer la demanda actual y promover la utilizacin de insumos naturales para
la elaboracin de nuevos productos, aplicando el desarrollo sostenible y siendo
responsables con la sociedad empresarial contribuyendo a la larga vida de
nuestra biodiversidad peruana.

2. ACTIVIDADES DE CONTROL DEL PLAN DE MANEJO

El Plan General de Manejo (PGM)

Control constante del cuidado de la tierras de cultivo para que no se
deterioren por el constante uso y que con el tiempo podamos trabajar con
plantas orgnicas y buscar una certificacin.
Realizar encuestas cada medio ao a los trabajadores de las comunidades
para saber si realmente estamos logrando la RSE.
Ver la manera de mejorar el proceso productivo disminuyendo costos y
desperdicios para lograr mayor margen de utilidades.
Lograr un certificacin progresiva de l buen manejo de los recursos
naturales as como del comercio justo.

El Plan Operativo Anual (POA)

Aprovechar las bondades de la fertilidad de la tierra para el cultivo de la
hoja de organo y obtener una de las mejores cosechas de las parcelas
verificando el proceso de las actividades para mejorarlo.
Reducir el uso de los fertilizantes por unos que contaminen menos yaqu
podra traer malas consecuencias a la larga
Lograr la aceptacin dela las comunidades para que trabajen con nosotros
Implementar un proceso de capacitacin en los procesos para un mejor
desempeo
Apoyar a la comunidad en la alfabetizacin como parte de la RSE

30

3. PRCTICAS AMBIENTALES Y SOCIALES EN PLANES DE
BIONEGOCIOS

a) Estrategias para la disminucin de impactos negativos sobre los recursos
biolgicos y poblaciones humanas

Las zonas con las que trabajaremos sern la sierra sur del Per como Tacna
Moquegua y Arequipa y sus alrededores yaqu es la zona ms propicia para
cultivar la hoja de organo.
Los probables problemas que pueda existir es que los ciudadanos piensen
que sern afectarlos en sus actividades comunes y que la insercin de la
empresa los perjudique en vez de brindarles mejoras a su comunidad por lo
que se desde un principio se les har conocer nuestro plan de trabajo.
Lo que queremos es que tanto la empresa como los de la comunidad
trabajen en conjunto yaqu ellos poseen conocimientos ancestrales los
cuales pueden beneficiarnos si las aprendemos as como ellos se pueden
beneficiar con lo que les brindaremos.

b) Polticas de conservacin y disminucin de impactos negativos

Implementar un programa de cuidado del ambiente entre los trabajadores
Implementar un proceso productivo eficiente que se adapte a todos y fcil
de emplear
Logar el desarrollo sostenible ,empleando de la mejor manera posible los
recursos
Implementar un proceso en el que los recursos no se malgaste as como el
agua se pude implementar un sistema de riego dependiendo de la zona (por
goteo ,por aspersores )

c) Sistemas de seguimiento

Todos los procesos sern auditados peridicamente para el buen
cumplimiento de las polticas
Establecer indicadores de eficiencia con la ayuda de un especialista para
poder medir contantemente y saber si son los resultados deseados o no

31
4. SISTEMAS DE GESTIN AMBIENTAL (SGA)

Para el ambiente
Implementacin de la menor cantidad de productos qumicos que
contaminen el ambiente.
Implementacin de la maximizacin de los recursos no renovables como el
agua y la tierra.
Implementacin de tecnologas nuevas que no daan el medio ambiente y
que son ms eficientes y eficaces

Para los trabajadores
Bridarles una capacitacin constante en la implementacin de los procesos
productivos.
Establecer polticas de prevencin para que los trabajadores no corran
ningn peligro y posteriormente no tengan enfermedades ocupacionales.
Darles motivaciones econmica o de otra ndole que sea ms apreciada para
el trabajador.

Para la compaa
La empresa debe optar por algn tipo de certificacin, esta debe ser la que
ms se acomode a ella puede ser la ISO 14001 o la del comercio justo y mas
adems podra optar al de la certificacin orgnica ya que nos encontramos
en un mercado ms exigente. La cual da una buena imagen a los clientes.
Crear una buena imagen de las accionistas o dueos hacia la sociedad.
Que la empresa reparta utilidades cada cierto tiempo a sus trabajadores.

5. OTROS ASPECTOS POR ANALIZAR PARA EL CUIDADO DE LA
BIODIVERSIDAD

Crear un rea especializada en la implementacin de cuidado de ambiente yaqu
actualmente e es muy importante el cuidado de dicho factor por la escases y la
alta contaminacin
Realizar un campaa del cuidado de los ecosistemas naturales e inducir a la no
contaminacin tanto en los adultos as como en los menores

32
CAPITULO X: IMPACTOS SOCIALES Y AMBIENTALES

1. CRITERIOS DE EVALUACIN DE IMPACTOS AMBIENTALES

Los criterios de evaluacin de impactos ambientales son:

Manejo de especies introducidas:
Se utilizara un de las especies llamada Oreganum vulgare ms conocida como
organo la cual existe en grandes cantidades en el ambiente

Aprovechamiento de ecosistemas frgiles o amenazados:
No utilizaremos dichos ecosistemas porque los consideramos patrimonio de la
nacin y de la humanidad y no sera justo que los explotemos haciendo
desaparecerlos.

Utilizacin y generacin de desechos txicos:
Yaqu pretendemos ser una ESR no consideramos pertinente el uso de los
mismos por lo tanto trataremos de utilizar alternativos como conocimientos
ancestrales en la materia y actualmente la ciencia tambin nos puede ayudar

Fortalecimiento de la preservacin y conservacin:
Como empresa nueva y orientada al cuidado es los que queremos lograr y ser
reconocidas por ello.

Promocin de la preservacin y conservacin de especies con alto riesgo de
extincin:
Tratamos de lograr esto con campaas en las comunidades que trabajamos.

Existencia de planes de manejo: indicadores, seguimiento, actualizacin y
buenas prcticas:
Este punto es muy importante en la empresa ya que con ella logra mejorar cada
vez ms y corrige desperfectos si llegara a haber.

Estudio de impacto ambiental:
Antes de iniciar el trabajo en las comunidades se realizara dicho proceso para
que no haya ningn impacto negativo en al ambiente as como hacia las
comunidades.

Manejo de agua:
Es uno de los recursos ms preciados actualmente as que es lo principal por lo
que se piensa utilizar algn sistema de riego que podra ser por goteo o por
aspersores.

33

Proteccin y recuperacin de suelos.
Ya que es el recurso ms utilizado por nosotros es imprescindible utilizarlo de
una forma sostenible en el tiempo y sin daarlo.

Estudio de funciones ecolgicas.
Se realiza un estudio para prever que posteriormente no surjan daos.

Manejo de cauces y cuencas.
Se utilizan para facilitar el acarree del agua pero solo lo llevara a un pozo del
cual se repartir por otro mtodo antes dicho por goteo o aspersores de los
contrario sera malgastar el agua

2. CRITERIOS DE EVALUACIN DE IMPACTOS SOCIALES

Los criterios de evaluacin de impactos sociales ms frecuentes son los siguientes:
Derechos de los trabajadores.
Es un aspecto muy importante ya que la empresa fue creada no solo para lucrar
sino tambin para ayudar a las comunidades de donde sern los trabajadores por
lo tanto queremos que se respeten todas las leyes laborales para los
colaboradores.

Apoyo del desarrollo comunitario local:
Este punto es muy importante porque es la razn principal de crear una empresa
de esta ndole, ya qu lo que se quiere es que la mayor cantidad de personas del
pas goce una mejor calidad de vida.

Cdigos de tica.
Es muy importante para que la empresa se rija con todas las normas que da el
estado

Responsabilidad con clientes y proveedores.
De todas las dems es la ms importante porque la empresa existe para ellos
yaqu es quien satisface sus necesidades y es quien le da utilidades por lo tanto
no pude defraudarlo.

34
CAPITULO XI: PLAN FINANCIERO
1. SITUACION FINANCIERA
Se presentara la informacin financiera de nuestra empresa Orefeel, para fortalecer y
darle credibilidad a las proyecciones elaboradas, con respecto al desarrollo y
crecimiento esperado de nuestra organizacin. Se presentara el Estado de Ganancias y
Prdidas de Orefeel, que permite mostrar las relaciones entre ingresos y egresos que se
originan en un determinado tiempo. Vase en la Tabla N8 el Estado de Ganancias y
Prdidas, en donde las ventas netas del 2013 al 2017 presentan un crecimiento optimo
para la empresa. As mismo los costos de operaciones de Orefeel muestran una
tendencia decreciente, de forma significativa a beneficio de la organizacin entre el
2013 al 2017. Se puede ver que en el ao 2013 los costos sern mayores que los
ingresos, lo que genera en la actividad operativa perdidas, pudiendo obtener ganancias
considerables entre los aos del 2014 al 2017. En lo que respecta a nuestras
obligaciones financieras que generaran perdidas en los aos del 2013 y 2014, luego se
obtendran ganancias en los aos siguientes proyectados hasta el 2017. Teniendo en
cuenta los impuestos que se tienen que pagar de acuerdo a las leyes como empresa
formal, se obtendrn en los aos 2013 y 2014 perdidas, las cuales mejoraran de manera
considerable en los aos 2015, 2016 y 2017, pudiendo obtener ganancias para que
nuestra empresa siga participando en el mercado.
TABLA N8.
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS DE OREFEEL S.A.
1 2 3 4 5
Ingresos Netos
59,400.00

102,600.00

140,400.00

189,000.00

216,540.00
Costos y Gastos Op.
102,293.50

102,256.54

102,206.64

102,150.10

102,104.86
Utilidad Operativa -
42,893.50

343.46

38,193.36

86,849.90

114,435.14
Gastos Financieros
2,236.80

2,505.22

1,981.04

1,393.96

736.43
Utilidad Ant. R U T -
45,130.30
-
2,161.76

36,212.32

85,455.95

113,698.71
Rep. util. -
4,513.03
-
216.18

3,621.23

8,545.59

11,369.87
UAIMP -
40,617.27
-
1,945.58

32,591.09

76,910.35

102,328.84
IMP -
12,185.18
-
583.67

9,777.33

23,073.11

30,698.65
Utilidad Neta -
28,432.09
-
1,361.91

22,813.76

53,837.25

71,630.19

35
As tambin se muestra el Flujo de caja de la empresa, que nos permitir controlar el
dinero que sale y entra de la organizacin, evaluarlas e identificar los ingresos y gastos
que se generen. Para ms detalle, vase la Tabla N10 que los ingresos han seguido la
tendencia creciente entre el 2013 al 2017, mientras que los egresos han decrecido de
manera significativa entre el 2013 al 2017.
TABLA N9.
FLUJO DE CAJA DE OREFEEL.
Ingresos 1 2 3 4 5
Precio de caja de
20Un.
3 3 3 3 3
Volumen de
Ventas/caja
1100 1900 2600 3500 4010
caja 18 18 18 18 18
Ventas Q en TM 19800 34200 46800 63000 72180
Ingreso Por Ventas
59,400.00

102,600.00

140,400.00

189,000.00

216,540.00

Egresos
Mano de obra
69,861.00

69,861.00

69,861.00

69,861.00

69,861.00
Materiales 90% 85% 80% 80%

Organo 1 Kg 8
336.00

302.40

257.04

205.63

164.51
Gastos indirectos
2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00
Gastos de
distribucion

3,840.00

3,840.00

3,840.00

3,840.00

3,840.00
CP
57,265.00

57,231.40

57,186.04

57,134.63

57,093.51
GA 10% prod 10%
5,726.50

5,723.14

5,718.60

5,713.46

5,709.35
comb
12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00
Dep
4,060.00

4,060.00

4,060.00

4,060.00

4,060.00
amort int
1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00
Comision por
ventas
5% 2970 5130 7020 9450 10827
Total costos y
gastos

102,293.50

102,256.54

102,206.64

102,150.10

102,104.86

36
FUENTE: ELABORACION PROPIA
2. SUPUESTOS FINANCIEROS
Entre los supuestos financieros se presentaran variables como:
El tipo de cambio proyectado anualmente, un estudio realizado por la entidad financiera
Scotiabank, teniendo en cuenta la perspectiva econmica desde el ao 2009 hasta el
2013. Tal como se observa en la Figura N7, la cual deja ver las opiniones y
proyecciones del personal de economistas y analistas de Scotiabank Inverlat.

FIGURA N9. PROYECCIONES DEL TIPO DE CAMBIO.
FUENTE: ENTIDAD FINANCIERA SCOTIABANK.
La proyeccin del ndice de inflacin del 2012 al 2013. Vase en la Figura N 7 que el
ndice de inflacin para el siguiente ao en Per decrecer de un 2.6 a un 2.5 en el 2012
al 2013 respectivamente.

FIGURA N10. PROYECCIONES DE INFLACION EN AMERICA LATINA.
FUENTE: LATIN FOCUS CONSENSUS FORECAST, MARZO 2012.

37
El crecimiento en ventas proyectado del 2013 al 2017 ha seguido una tendencia
creciente, tal como se observa en la Tabla N12, por lo que el primer ao se espera
vender 1100 cajas que contienen 18 presentaciones de Orefeel (conformado por 20
unidades de filtrantes de organo), dando como resultado la venta de 19800 unidades de
las presentaciones de Orefeel. As mismo se espera vender 34200, 46800, 63000 y
72180 en el 2014, 2015, 2016 y 2017 respectivamente.
TABLA N12.
PROYECCION DEL CRECIMIENTO EN VENTAS.

Aos

2013
1

2014
2

2015
3

2016
4

2017
5
Volumen de ventas / Caja 1100 1900 2600 3500 4010
Caja 18 18 18 18 18
Ventas Q en TM 19800 34200 46800 63000 72180
Las polticas de pago o de cobranza, son parmetros establecidos por la empresa que
facilitaran la transaccin comercial en base a la confianza que se les brinde a los nuestro
clientes en fechas acordadas. Entre nuestras polticas de pago o de cobranza destacan las
siguientes:
El periodo de crdito es de 30 das, pero se aplicara un descuento del 2% si se
cancela la deuda en un plazo de 15 das, a partir de su facturacin.
Despus de tres meses de incumplimiento de pago de la deuda se proceder a
registrar al cliente o deudor en una agencia de cobro, para que la misma se
encargue de la cobranza segn sus polticas.
El periodo de descuento para pagos anticipados es de 15 das.
Se aplicara el descuento del 2% por la realizacin de pagos anticipados.
Las polticas de salarios y remuneraciones son un conjunto de principios establecidos
por la organizacin, para proteger los derechos del personal de la empresa con respecto
a las remuneraciones que reciben por sus actividades laborales realizadas. Entre las
polticas de salarios y remuneraciones se mencionan a las siguientes:
El pago del sueldo se llevara a cabo los das 15 y ltimo da de cada mes, en
caso de que coincidan con das feriados se proceder a realizar los pagos el da
anterior.
Las horas extras tienen que ser autorizadas por el jefe a cargo. As mismo de
acuerdo a la Ley Federal de Trabajo en su Art. 66, no se podrn exceder la 3
horas extras diarias, ni las 9 horas extras semanales.

38
Se tomara en cuenta como falta, al haber acumulados 2 tardanzas. Por lo que al
acumular 3 faltas en un mes se proceder a la recesin laboral.
3. PROYECCION DE INGRESOS Y EGRESOS

Tal como se observa en la Tabla N10, las proyecciones de nuestras ventas y los
ingresos que generaran, teniendo como precio por unidad del producto a S/3.00 y
proyectando vender 19800, 34200, 46800, 63000 y 72180 en el ao 2013, 2014, 2015,
2016 y 2017 respectivamente, dan como resultados ingresos por ventas de S/59400.00,
S/102600.00, S/140400.00, S/189000.00 y S/216540.00 en el ao 2013, 2014, 2015,
2016 y 2017 respectivamente. As mismo tenemos como presupuesto de ventas, por los
costos en materiales y mano de obra, dando como resultados los costos y gastos totales
(egresos) de S/102293.50, S/102256.54, S/102206.64, S/102150.10 y S/ 102104.86 en
el ao 2013, 2014, 2015, 2016 y 2017 respectivamente.
TABLA N11.
FLUJO DE CAJA DE OREFEEL S.A.
Ingresos 1 2 3 4 5
Precio de caja de
20Un.
3 3 3 3 3
Volumen de
Ventas/caja
1100 1900 2600 3500 4010
Caja 18 18 18 18 18
Ventas Q en TM 19800 34200 46800 63000 72180
Ingreso Por Ventas
59,400.00

102,600.00

140,400.00

189,000.00

216,540.00
Egresos
Mano de obra
69,861.00

69,861.00

69,861.00

69,861.00

69,861.00
Materiales 90% 85% 80% 80%

Organo 1 Kg 8
336.00

302.40

257.04

205.63

164.51
Gastos indirectos
2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00
Gastos de
distribucion

3,840.00

3,840.00

3,840.00

3,840.00

3,840.00
CP
57,265.00

57,231.40

57,186.04

57,134.63

57,093.51
GA 10% prod 10%
5,726.50

5,723.14

5,718.60

5,713.46

5,709.35

39

A continuacin se presentara la planilla de la empresa Orefeel S.A., vase la Tabla
N13, la cual muestra el total del personal de toda la organizacin, siendo 5 trabajadores
en los que destaca un administrador, un jefe de marketing, un jefe de logstica (socios de
la empresa), un estibador y un chofer, los cuales perciben ingresos mensuales de
S/12000.00, S/12000.00, S/12000.00, S/750.00 y S/750.00 respectivamente.
TABLA N14.
PLANILLA DE OREFEEL S.A.
Planilla N SB SBTRAB mes SB anual + bs
Administrador 1 1200 1200 19272
Jefe de marketing 1 1200 1200 19272
Jefe de logstica 1 1200 1200 19272
Estibador 1 750 750 12045
Chofer 1 750 4350 69,861.00

4. PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es el cundo la empresa no tiene utilidades ni perdidas por lo
tanto podemos afirmar que los ingresos de la empresa son iguales a los costos incurridos
en la produccin. (Horngren, 2002).
Para el siguiente punto necesitamos saber cunto es la cantidad de productos que
debemos vender para no tener ni perdidas ni utilidades para lo cual utilizaremos una
formula la cual es la siguiente.

comb
12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00
Dep
4,060.00

4,060.00

4,060.00

4,060.00

4,060.00
amort int
1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00
Comision por ventas 5% 2970 5130 7020 9450 10827
Total costos y gastos
102,293.50

102,256.54

102,206.64

102,150.10

102,104.86

40

TABLA N 15
FORMULA DE PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE
EQUILIBRIO = CFT
PVu - CVu

Esta frmula nos ayudara a saber cul ser la cantidad donde se ve que los costos son
iguales los ingresos

TABLA N16
FORMULA DE PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE
EQUILIBRIO = 73461 = 35.300,817
3- 0,919

A partir de ello podemos ver que la empresa en el primer ao no tendr ganancias pero
mientras va avanzando en el tiempo tendr mayores ganancias porque tendr mayor
posicin en el mercado
Los montos que tomamos en los costos fijos totales fueron los sueldos de los
trabajadores anuales que sumaron s/.3.600.00 y el alquiler del local s/.69.861.00 los
cuales son los ms representativos para encontrase en esta categora el precio unitario
de una caja de 20 sobres de filtrante de organo y el costo de fabricacin des/. 0.919
5. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Para poder saber cules sern nuestros costos realizamos una tabla donde plasmamos
los costos en los que se incurrirn para que la empresa se ponga en marcha.
TABLA N 17
ESTRUCTURA DE INVERSIN
Estructura de la inversin % DEP Monto Anual
Activos Fijos Intangibles 3.000,00 3 aos 1.000,00

41
Gastos Pre operativos 1.000,00
Estudios y proyectos 2.000,00
Activos Fijos Tangibles 33.600,00
Alquiler del local 3.600,00
Vehculos 26.500,00 14% 3.710,00
Muebles y Equipo administrativo 3.500,00 10% 350,00
Inversin en Capital de Trabajo 10.000,00 4.060,00
Total AFI 3.000,00
Total AFT 33.600,00
Total ICT 10.000,00
Total Inversin 46.600,00

En la estimacin de los costos hemos tomado en cuenta los costos fijos intangibles los
que representan los gastos pre operativos que consisten en estudios en laboratorios para
saber cul es el impacto, los beneficios y contra indicaciones que pueda tener la ingesta
del organo as como las cantidades recomendadas para no tener efectos secundarios en
la personas, y los estudios y proyectos que son el estudio de mercado que se realiz para
saber si el mercado a la cual estamos orientndonos aceptar el producto, su
presentacin y los precios del nuevo producto que se quiere lanzar al mercado, todo
realizado en base a focus group y los costos fijos tangible que consisten en el monto
proyectado del alquiler del almacn y las oficinas calculadas anualmente, el vehculo
que se espera comprar para el transporte - reparticin de los productos y un estimando
para los tiles de oficina, escritorios, computadora y otros; tambin se ha calculado cual
ser la depreciacin de los mismos anualmente para asegurarnos cul ser el monto
representativo en activos que se puedan recuperar si vendiera esos activos.
Al saber el total de la inversin necesaria se podr saber qu porcentaje ser financiado
por los accionistas y por las entidades financieras, por lo tanto sabremos cual es el nivel
de endeudamiento que tendr la empresa, el cual ser explicado en base a la siguiente
tabla.

TABLA N 18
APORTES DE CAPITAL
Aporte de Capital 60% 27.960,00
Melina Espino Romainville 34% 9.506,40
Wendy Prado Esteban 33% 9.226,80
Lucely Sihuas Carhuamaca 33% 9.226,80
Deuda 40% 18.640,00

42
Inversin Total 46.600,00


Podemos apreciar cuanto ser el monto necesario para iniciar las actividades de la
empresa la cual ser s/.46.600.00, pero solo el 60% de la inversin total ser financiado
por los accionistas siendo s/27.960.00 de la cual uno de los accionistas aportara el 34%
y el resto el 33% teniendo casi la misma participacin de inversin de capital y por ende
en las decisiones de la empresa y por ltimo el 40% se financiar con prstamo del
banco para lo cual se ha tomado un estndar del inters anual que cobrara un banco, el
cual se puede apreciar mejor en la siguiente tabla.

TABLA N 19
MONTO FINANCIADO
Monto 18.640,00 Monto Corregido 20.876,80
Condiciones Periodo de Gracia 1 ao Inters 12%

Inters se cargan 6.873,36
Periodo de pago 4 aos para pagar


Aqu podemos apreciar que el monto a financiar con el banco es s/.18.640.00 pero el
monto a pagar ser S/.20.876.80 esto se da por las condiciones a las que est sujeta el
prstamo yaqu se realizara con un periodo de gracia de 1 ao es decir que pasado un
ao del prstamo recin se empezara a amortizar el prstamo, adems el prstamo est
sujeto a una tasa de inters del 12% anula el cual se cancelara en un periodo de 4 aos;
lo cual se explicara ms detallado con la siguiente tabla.

TABLA N 20
CUADRO DE SERVICIO DE DEUDA

Ao Saldo Inicial Inters Amortizacin Pago Anual Saldo Final
1 18.640,00 2.236,80 0 0 20.876,80
2 20.876,80 2.505,22 4.368,15 6.873,36 16.508,65

43
3 16.508,65 1.981,04 4.892,32 6.873,36 11.616,33
4 11.616,33 1.393,96 5.479,40 6.873,36 6.136,93
5 6.136,93 736,43 6.136,93 6.873,36 -


En la siguiente tabla mostramos cmo ser la amortizacin de la deuda por ao donde
mostramos cual ser la renta anual que se pagara de la cual que monto es el inters
pagado y cul es la amortizacin que cancelara la deuda en los cinco aos del plazo de
la deuda, por lo que podemos ver que la renta que se pagara anualmente seria
s/6.873.36 y de acuerdo a al saldo final se podra ver cunto es el inters pagado y la
amortizacin, teniendo en cuenta que la tasa de inters anual que se pagara es del 12%.
Si se desea ver la tabla de amortizacin mensual de los cuatro aos ver la tabla N de
anexo.
6. ESTADOS FINANCIEROS
El estado de flujo de efectivo es el estado financiero que resume y muestra los ingresos
y egresos de efectivo realizados por la empresa durante un periodo determinado, el cual
presenta el anlisis del saldo final disponible de caja y sus equivalentes, con lo que
cuenta la empresa para su uso en el siguiente ejercicio. (Gitman, 2007).
A continuacin presentamos el flujo de caja proyectado de la empresa para el primer
ao de funcionamiento de la empresa de la empresa tambin llamado flujo de efectivo
donde podremos conocer y analizar sus necesidades de capital, solvencia y rentabilidad
del negocio.
TABLA N 21
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Al 31 de diciembre

ao 1 ao 2

s./ s/.
FLUJO DE EFECTIVO DE LA ACTIVIDADES DE
OPERACIN

cobranza a clientes 59.400,00 102.600,00
otros cobros de efectivo relativos a la actividad - -
pagos a proveedores (2.836,00) ( 2.802,40)
pagos atributos - -
pagos de intereses ( 2.236,80) ( 2.505,22)
pago de remuneraciones y beneficios sociales ( 69.861,00) ( 69.861,00)
otros pagos en efectivo relativos a la actividad ( 3.840,00) ( 3.840,00)
efectivo neto provisto por las actividades de operacin (19.373,80) 23.591,38
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES
DE INVERSIN

44
pagos por compra de maquinaria y equipo y efectivo
neto aplicado a las actividades de inversin ( 3.600,00) ( 3.600,00)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES
DE FINANCIAMIENTO

pago de dividendos - -
prestamos recibidos neto de amortizaciones ( 4.368,15) (4.892,32)
efectivo neto aplicado a las actividades de
financiamiento ( 4.368,15) (4.892,32)
(disminucin neta)aumento neto del efect y equiv de
efect ( 27.341,95) 15.099,06
saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del
ao 27.960,00 3.000,00
saldo de efectivo y equivalente de efectivo al final del
ao 618,05 18.099,06

Analizando el flujo de efectivo nos damos cuenta que en el primer ao la empresa al
final de ao la empresa contara con activos muy bajos y lo mismo sucede con la
rentabilidad pero si seguimos proyectando podremos ver que en el tercer ao recin
podremos obtener utilidades
7. FLUJOS DE CAJA ECONONIMO FINANCIERO

Cuaderno de investigacin y teora aplicada en Negocios internacionales y finanzas.
(2011). Nos afirma que el FLUJO DE CAJA se define como:

El saldo de ingresos menos egresos, en trminos reales o nominales, que registra una
empresa generados por una inversin, actividad productiva o proyecto, en un periodo
determinado. (P.2)
Nos afirman que esta herramienta de la administracin nos permite realizar diversas
operaciones como:
Identificar las fuentes de valor agregado y apalancamiento para el crecimiento de
la empresa
Evaluar el nivel de rentabilidad actual en funcin al valor de la compaa
obtener nuevas fuentes de financiamiento a travs de nuevos inversionistas o
socios estratgicos
Analizar alianzas estratgicas para mejorar el proyecto
Evaluar estudios econmicos del sector al que pertenece, entre otras cuestiones.
(Cuaderno de investigacin y teora aplicada en Negocios internacionales y finanzas,
2011, p.2).

FLUJO NETO ECONMICO
En la tabla N XX mostramos la proyeccin de la empresa desde el momento 0 en el que se inicia la empresa hasta el 5to ao a travs del
estado del FLUJO NETO ECONOMICO sin financiacin. Se refleja en el 1er ao una utilidad operativa negativa no esperada, sin embargo
es lo que usualmente suele pasar en las empresas en sus inicios, no habr reparto de utilidades debido a que no existe capital para trabajar al
da a da y finalmente tendremos una se observa que no se percibirn utilidades. A partir del 2do ao se percibirn las ganancias, podemos
apreciar que sin financiacin nuestra empresa tendr solvencia econmica teniendo utilidad operativa de s/. 343.46 y con ella utilidad neta
de 216.38, teniendo como resultado un flujo neto de fondos de s/.5276.38, siendo ello favorable para la empresa ya que a partir de ese ao
se incrementaran las utilidades considerablemente. Esto demuestra que sin financiacin nuestra empresa puede marchar de la manera
correcta.
TABLA N 22
FLUJO NETO ECONOMICO
0 1 2 3 4 5
Ingresos Netos 59,400.00 102,600.00 140,400.00 189,000.00 216,540.00
Costos y Gastos op 102,293.50 102,256.54 102,206.64 102,150.10 102,104.86
Utilidad Operat y a RUT -42,893.50 343.46 38,193.36 86,849.90 114,435.14
rep util -4,289.35 34.35 3,819.34 8,684.99 11,443.51
UAIMP -38,604.15 309.11 34,374.02 78,164.91 102,991.63
IMP 0 92.73 10,312.21 23,449.47 30,897.49
Ut Neta -38,604.15 216.38 24,061.81 54,715.44 72,094.14
+ dep 4,060.00 4,060.00 4,060.00 4,060.00 4,060.00
+ amort int 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
- Inversiones 46,600.00 0 0 0 0 0
+ Valor de desecho 0 0 0 0 509,139.41 77,154.14 14.16%
Flujo Neto Fondos -46,600.00 -33,544.15 5,276.38 29,121.81 59,775.44 586,293.55

FLUJO DE CAJA FINANCIERO
En la tabla N XX mostramos la proyeccin de la empresa desde el momento 0 en el que se inicia la empresa hasta el 5to ao a travs del
FLUJO NETO FINANCIERO ms la financiacin que recibiremos. Se observa que en el 1er ao no tenemos utilidad operativa y existen
ms egresos que ingresos por lo tanto nuestro flujo neto de fondos saldr negativo lo mismo sucede en el 2do ao. A partir del 3er ao,
pagando la deuda y los intereses por el financiamiento se percibirn ganancias favorables, teniendo en nuestro FLUJO NETO DE FONDOS
s/22,981.44, se cuadruplicara nuestra ganancia estimada sin financiamiento que era de s/5,276.38 a pesar de que la espera ser de un ao
ms y as sucesivamente se ir incrementando hasta el 5to ao.
TABLA N 23
FLUJO NETO FINANCIERO
0 1 2 3 4 5
Ingresos Netos 59,400.00 102,600.00 140,400.00 189,000.00 216,540.00
Costos y Gastos op 102,293.50 102,256.54 102,206.64 102,150.10 102,104.86
Utilidad Operativa -42,893.50 343.46 38,193.36 86,849.90 114,435.14
Gastos Financieros 2,236.80 2,505.22 1,981.04 1,393.96 736.43
Utilidad A R U T -45,130.30 -2,161.76 36,212.32 85,455.95 113,698.71
rep util -4,513.03 -216.18 3,621.23 8,545.59 11,369.87
UAIMP -40,617.27 -1,945.58 32,591.09 76,910.35 102,328.84
IMP - - 9,777.33 23,073.11 30,698.65
Ut Neta -40,617.27 -1,945.58 22,813.76 53,837.25 71,630.19
+ dep 4,060.00 4,060.00 4,060.00 4,060.00 4,060.00
+ amort int 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
- Inversiones 46,600.00 0 0 0 0 0
+ Prestamos 18,640.00 0 0 0 0 0
- Amort de Prestamos 0 4,368.15 4,892.32 5,479.40 6,136.93
+ Valor de desecho 0 0 0 0 509,139.41
Flujo Neto Fondos -27,960.00 -35,557.27 -1,253.73 22,981.44 53,417.84 579,692.67

COMPARACION DE FLUJOS CE CAJA REAL Y PROYECTADO:
En conclusin podemos comparar nuestros siendo el resultado a favor de la empresa.
Se observa en el FLUJO DE CAJA ECONMICO utilidades a partir del 2do ao de haberse aperturado la empresa, mientras que en
nuestro FLUJO DE CAJA FINANCIERO se proyecta que tendremos utilidades a partir del 3er ao.
Si bien es cierto se tendrn ms utilidades con financiamiento, como se observa en el FLUJO DE CAJA FINANCIERO, lo que se espera es
la ganancia a corto plazo y nuestra proyeccin de FLUJO DE CAJA ECONOMICO lo muestra de esa manera, con ello tendremos la
posibilidad de reinvertir o realizar pagos adelantados, esto es lo que se espera en una proyeccin que la proyeccin de FCE > FCF ya que el
efectivo real que tenemos mes a mes, solo con dinero de la empresa , podemos solventar las deudas y afrontar declives que tenga nuestro
producto. Con la financiacin tendremos la posibilidad de hacer crecer el negocio sin embargo tendremos que pagar el inters del prstamo
que genera mayores deudas.

48

ESTIMACION DEL COK:
Estimaremos el COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL (C.O.K) o tasa de
descuento, esta tasa se refiere al % que estimara el banco para obtener financiamiento
por parte de nosotros, mejor dicho cuanto estara dispuesto el banco a pagar al realizar
un proyecto, al invertir en un proyecto, es por ello que la tasa del COK no puede ser
inferior a la tasa que te ofrece el banco al financiamiento.
El COK ser tomado en funcin a la rentabilidad con la que cuente el sector, en este
caso el

Luego de determinar el COK para saber si el proyecto ser rentable o no ponerlo en
marcha, se deber realizar la TREMA.
Brealey, myers y allen (2006), nos hablan acerca de la TREMA ECONOMICA y la
TREMA FINANCIERA, firman que es la tasa con la cual se evaluaran los flujos
econmicos netos a largo plazo, ser la tasa de recuperacin mnima atractiva de
invertir en el proyecto.
En la tabla N XX se explica cmo es que el COSTO PONDERADO de nuestro aporte
de capital y el costo COK nos da un 18% de sostenibilidad en el proyecto basndose en
la recuperacin de la inversin con financiamiento del banco.
Tabla N 24

TREMA FINANCIERA
Trema Financiera Comp del
Capital
Costo Capital Costo Ponderado
Melina Espino
Romainville
34% 18% 0.0612
Wendy Prado Esteban 33% 18% 0.0594
Lucely Sihuas
Carhuamaca
33% 18% 0.0594
18.00%

En la tabla N XX podemos observar la proyeccin con aporte de 60% de parte de
socios y un 40% de aporte de lnea de financiamiento, el 14.16% representa la
proyeccin con solo estos dos factores.
COK = 18%

49
Tabla N 25

TREMA ECONOMICA

Trema Econmica Comp de
Capital
Costo Capital Costo ponderado
Socios 60% 18.00% 0.108
Lnea de
financiamiento
40% 8.40% 0.0336
14.16%


8. ANALISIS DE SENSIBILIDAD POR ESCENARIOS

Para ello utilizaremos los factores financieros utilizados en el concepto de flujo de caja
VAN Y TIR, el objetivo de descontar los flujos de caja futuros proyectados es para
determinar si la inversin rinde mayores beneficios de liquidez requerida por el
proyecto.
VAN:
Brealey, myers y allen (2006), afirman que el VAN es el VALOR ACTUAL
NETO que surge de sumar los flujos de caja neto (FCN) actualizados a una tasa
(i) en un proyecto de inversin, mide la rentabilidad del proyecto en el momento
0. Se da en unidades monetarias (u.m.).
Regla de Decisin:
VAN>0. Se acepta el proyecto.
VAN=0. Es indiferente aceptar o rechazar el proyecto.
VAN<0. Se rechaza el proyecto.

TIR:
Brealey, myers y allen (2006), nos dicen que la TIR representa la tasa de inters
ms alta que un inversionista podra pagar sin perder dinero, si todos los fondos
para el financiamiento de la inversin se tomaran prestados y el prstamo
t i t i i
FSA FCN FSA FCN FSA FCN I VAN
, 2 , 2 1 , 1 0
* ... * *

50
principal se pagara con las entradas en efectivo de la inversin a medida que se
vaya produciendo.
Reglas de decisin:
Si TIR> tasa de descuento: El proyecto es aceptable.
Si TIR< tasa de descuento : El proyecto no es aceptable

En la siguiente Tabla N XX podemos observar los flujos de netos financieros y
econmicos proyectados a 5 aos, con ello determinaremos el VAN Y TIR:
Tabla N 26

TREMA ECONOMICA

En la siguiente Tabla N XX observamos el VAN FINANCIERO Y ECONOMICO,
determinado de la suma de los FLUJOS NETOS ms la TREMA y el TIR determinado
por el total de la suma de los FLUJOS NETOS, todo proyectado a 5 aos.
Observamos que es favorable que el VAN ECONOMICO > VAN
FINANCIERO. El VAN en unidades monetarias es mayor a 0, es decir la
proyeccin de 5 aos del proyecto con respecto a la viabilidad de esta es
rentable, la decisin que se tomara es aceptar el proyecto en marcha de la
empresa ORE FEEL S.A.C.

El TIR FINANCIERO > TIR ECONOMICO, esto nos indica el nivel de
rentabilidad que tendr la empresa con la financiacin, la empresa ORE FEEL
S.A.C tendr mayor rentabilidad, mayor riesgo financiero sin embargo una
menor liquidez en la empresa. El TIR FINANCIERO tiene un mayor porcentaje
gracias a la financiacin que recibir, 72.06% ser lo mximo que podr pagar
sin perder dinero.
Ao 0 1 2 3 4 5
FNE -
46,600.00
-
33,544.15

5,276.38

29,121.81

59,775.44

86,293.55
FNF -
27,960.00
-
35,557.27
-
1,253.73

22,981.44

53,417.84

79,692.67
Trema Econmica 14.16%
Trema
Financiera
18.00%
VAN VAN
VAN
TIR TIR TIR TIR * ) (

51

Tabla N 27

VAN Y TIR

VAN Econmico S/. 285,207.51
VAN Financiero S/. 235,934.86
TIR Econmico 63.54%
TIR Financiero 72.06%


52

ANEXO

TABLA N 28
CUADRO DE SERVICIO DE DEUDA MENSUAL DE LOS DOS PRIMEROS
AOS

Periodo Saldo Inicial Inters Amortizacin Pago Anual Saldo Final
1 20876,80 208,77 341,00 549,77 20535,80
2 20535,80 205,36 344,41 549,77 20191,39
3 20191,39 201,91 347,85 549,77 19843,54
4 19843,54 198,44 351,33 549,77 19492,21
5 19492,21 194,92 354,84 549,77 19137,37
6 19137,37 191,37 358,39 549,77 18778,97
7 18778,97 187,79 361,98 549,77 18417,00
8 18417,00 184,17 365,60 549,77 18051,40
9 18051,40 180,51 369,25 549,77 17682,15
10 17682,15 176,82 372,94 549,77 17309,20
11 17309,20 173,09 376,67 549,77 16932,53
12 16932,53 169,33 380,44 549,77 16552,09
P.
Diferido 20876,80 2272,48 4324,71 6597,19 16552,09
13 16552,09 165,52 384,25 549,77 16167,84
14 16167,84 161,68 388,09 549,77 15779,76
15 15779,76 157,80 391,97 549,77 15387,79
16 15387,79 153,88 395,89 549,77 14991,90
17 14991,90 149,92 399,85 549,77 14592,05
18 14592,05 145,92 403,85 549,77 14188,21
19 14188,21 141,88 407,88 549,77 13780,32
20 13780,32 137,80 411,96 549,77 13368,36
21 13368,36 133,68 416,08 549,77 12952,28
22 12952,28 129,52 420,24 549,77 12532,03
23 12532,03 125,32 424,45 549,77 12107,59
24 12107,59 121,08 428,69 549,77 11678,90


53

TABLA N 29
CUADRO DE SERVICIO DE DEUDA MENSUAL DE LOS LTIMOS AOS
Periodo Saldo Inicial Inters Amortizacin Pago Anual Saldo Final
25 11678,90 116,79 432,98 549,77 11245,92
26 11245,92 112,46 437,31 549,77 10808,61
27 10808,61 108,09 441,68 549,77 10366,93
28 10366,93 103,67 446,10 549,77 9920,84
29 9920,84 99,21 450,56 549,77 9470,28
30 9470,28 94,70 455,06 549,77 9015,21
31 9015,21 90,15 459,61 549,77 8555,60
32 8555,60 85,56 464,21 549,77 8091,39
33 8091,39 80,91 468,85 549,77 7622,54
34 7622,54 76,23 473,54 549,77 7149,00
35 7149,00 71,49 478,28 549,77 6670,72
36 6670,72 66,71 483,06 549,77 6187,66
37 6187,66 61,88 487,89 549,77 5699,77
38 5699,77 57,00 492,77 549,77 5207,00
39 5207,00 52,07 497,70 549,77 4709,31
40 4709,31 47,09 502,67 549,77 4206,63
41 4206,63 42,07 507,70 549,77 3698,93
42 3698,93 36,99 512,78 549,77 3186,16
43 3186,16 31,86 517,90 549,77 2668,25
44 2668,25 26,68 523,08 549,77 2145,17
45 2145,17 21,45 528,31 549,77 1616,85
46 1616,85 16,17 533,60 549,77 1083,26
47 1083,26 10,83 538,93 549,77 544,32
48 544,32 5,44 544,32 549,77 0,00


54

REFERENCIAS

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55

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