INFORME N 000-00-NNN

A :
DE :
ASUNTO : Anlisis de la situacin financiera para establecer una poltica de
inversiones
FECHA : Puno, 31 de marzo del 2014
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1. BALANCE GENERAL
Para los periodos comparativos la empresa cubra la totalidad de sus obligaciones
corrientes. Al trmino del ao 20xx el indicador de liquidez corriente fue de x,x y para el
ejercicio 20xx fue x,x. Este aumento se explica porque el activo corriente se mantuvo estable
mientras que el pasivo corriente se contrajo en x,x%
El capital de trabajo neto aumento xx,xx%. Al termino del 20xx, el capital de trabajo fue de
S/. xxx,xxx.xx y en 20xx fue de S/. xxx,xxx.xx.
La empresa de un periodo a otro ha mantenido igual apalancamiento financiero. Al trmino
del ejercicio 20xx, la relacin pasivo total/activo total fue de xx%, mientras que en el 20xx
tambin fue xx%.
2. GANANCIAS Y PERDIDAS
Al termino del ejercicio 20xx, ++++++++ S.A.C. alcanzo un nivel de ventas de S/. xxx,xxx.xx
superando en x% al periodo anterior.
El costo de ventas para el ejercicio analizado fue de S/. xxx,xxx.xx el cual representa el xx%
del total de las ventas netas.
La utilidad bruta, para el periodo de anlisis fue S/. xxx,xxx.xx lo cual representa el xx% del
total de las ventas netas.
Al 31 de diciembre del 20xx, los mayores gastos operativos hicieron que la utilidad operativa
fuera de S/. xx,xxx.xx, representando el xx% de las ventas netas.
El rubro de otros ingresos y egresos fue negativo en el periodo a analizar, ya que al 31 de
diciembre del 20xx dicho concepto totalizo la suma de S/. xx,xxx.xx representando el x% del
total de las ventas netas
El pago del impuesto a la renta fue de S/. xx,xxx.xx el cual dio como resultado una utilidad
neta por el ejercicio terminado al 31 de diciembre del 20xx de S/. xx,xxx.xx representando un
x% del total de las ventas netas.
CONCLUSIONES
a) La estructura a corto plazo, se encuentra debilitada por la lenta rotacin en el sistema de
cobros empleado por la empresa, originando que la empresa ni pueda cumplir con sus
obligaciones.
b) La capacidad de endeudamiento se ve respaldada, dado que en esto periodo se ha
hecho efectivo el cumplimiento de sus obligaciones para con terceros, lo cual indica que
la empresa muestra independencia financiera frente a terceros.
c) En trminos generales la rentabilidad de la empresa ha decado en este ultimo periodo,
como consecuencia de una lenta rotacin de las mercaderas, as como el incremento en
los gastos operativos.
RECOMENDACIONES
Tratar de incentivar las ventas a corto plazo para que disminuya el periodo de crdito,
realizando una serie de descuentos, promociones para tratar de disminuir el tiempo de
cobrabilidad.
Elaborar el flujo de caja, priorizando los pagos inmediatos de deudas contradas a corto
plazo, y luego tratar de financiar algunas deudas que todava no han vencido.
Restructurar la poltica de cobranzas y ventas para incrementar la venta de productos
terminados y obtener la rentabilidad requerida, as como realizar un mayor dinamismo al
sistema de crdito, lo que permitir contar con recursos disponibles para atender las
necesidades propias del giro de la empresa y evitando de esta manera los
financiamientos externos que originan inters financieros elevados.



Atentamente,

Juan del Toro Garca