8 Consejos de andar por casa

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Cmo me interesa rescatar el plan de pensiones? Es mejor rescatarlo poco a poco, en forma de renta, o de
capital, haciendo un rescate total de todos los derechos consolidados? Estas son algunas de las preguntas ms
frecuentes que se plantea una persona cuando llega a la edad de la jubilacin y quiere rescatar su plan de
pensiones y comenzar a disponer de las aportaciones que ha ido realizando a lo largo del tiempo.

A simple vista es imposible saber qu es mejor fiscalmente, pues depende
de:
los derechos consolidados,
la ant igedad de las prest aciones,
el t iempo que quiera alargar el rescat e,
su base imponible de la Rent a
de la rent abilidad del plan.
Para que vosotros mismos podis hacer vuestros clculos y ver que os
interesa ms, vamos a ir viendo por partes como influyen todos estos
aspectos en la decisin que vamos a tomar.

Tribut acin del rescat e del plan de pensiones
Para poder tomar una decisin, lo primero que debemos conocer es su tributacin. Por tanto, es importante que
sepis que las cant idades que percibis del plan de pensiones van a t ribut ar como rent a del t rabajo en
la base general.
Esto es as por dos mot ivos: El primero es porque se t rat a de un complement o de la pensin y, por tanto,
hay que sumarlo al mismo captulo. Y el segundo motivo es que, al igual que cuando hicimos las aport aciones
nos las descont amos en la Rent a de la Base General, al rescat arlas increment arn t ambin la base
general.
Auque dicho as parece pan para hoy y hambre para maana, tiene cierto atractivo fiscal si pensamos que
nuestros tipos impositivos no son los mismos cuando hicimos las aportaciones que cuando lo rescatamos, ya
que nuestro nivel de renta al jubilarnos (por desgracia) se ve considerablemente disminuido.
De hecho, ese es el objet ivo de los planes de pensiones: cubrir esa diferencia en nuestras rentas durante los
aos de la jubilacin. Y ese fue el motivo por el cual el Gobierno elimin el incentivo que tenan los planes de
pensiones por rescatarlos en forma de capital, que consista en una reduccin del 40%.
Rgimen Transit orio
La eliminacin de la reduccin del 40% para los rescat es en f orma de capit al ent r en vigor el
01/01/2007, pero se ha mant enido dicho rgimen para las aport aciones realizadas al plan de pensiones
hast a el 31/12/2006.
Por t ant o, las aport aciones realizadas a part ir de esa f echa van a t ribut ar de igual manera con
independencia de como las rescat emos, pues no van a t ener ningn incent ivo f iscal al rescat e.
Cmo me int eresa rescat ar el plan de pensiones
Contestando a la pregunta que nos plantebamos al principio del artculo, dependiendo de la parte de la
prestacin que corresponda a aportaciones realizadas antes del 31/12/2006 y la cuanta, nos puede interesar
rescat ar part e en f orma de capit al, en un solo pago (normalmente ser la part e que t iene derecho a la
reduccin del 40%), y el rest o en f orma de rent a, poco a poco conforme lo necesite, con el fin de no elevar
demasiado la renta cada ao. Esto es lo que se llama un rescat e mixt o y a veces es lo ms aconsejable.
Cuant o t endr que pagar en la Rent a?
Dependiendo de la base imponible que t enga puede llegar a t ribut ar hast a un 45% con los nuevos
t ipos (un 49% en Cat alua).
Esto no quiere decir que todo lo que rescato vaya a ese tipo, pues la cuota general de la renta se calcula por
tramos y cuando hablamos de un % nos referimos al marginal ms alto, pero no al tipo medio efectivo.
Para saber cuanto le supone cada euro ms que ganamos debemos mirar en que tramo de la tarifa general nos
encontramos mirando en las tablas. Ver la tarifas generales de la Renta 2011 aqu.
Por ejemplo, una persona de Murcia que tiene una Base General de 49.000 (casilla 620 de la pagina 10 de la
Declaracin o del simulador de Renta de Hacienda), se situa en un 37% mximo. Hasta 33.007,2 euros de
ingresos, paga una cuota de 4.266,86 y del resto el 37% hasta alcanzar la Base de 53.407,2 euros, en que
pagaremos el 43% por cada euro adicional.
Aqu os dejo unos consejo que debis tener en cuenta a la hora de rescatar un plan de
pensiones:
1.- No rescatar en el ao de la jubilacin,
Es conveniente esperar al siguient e o cuando ms t e int erese
econmicament e, pues nuestra base general ser menor y el tipo
marginal tambin, minorando as la tributacin final.
1. 2.- No tengas prisa
Ten en cuenta que no hay lmit e de plazo para rescat ar el plan y
la ant igedad no se pierde.
3.- La reduccin del 40% slo se aplica un ao.
Por tanto, si t ienes ms de un plan de pensiones, deberas ver si
los 2 tienen derecho a la reduccin, con el fin de que no pierdas
beneficios fiscales. As pues, cuando decidas rescatar la parte de las
aportaciones realizadas antes del 31/12/06 en forma de capital, debes hacerlo de los 2 planes o los que tengas
(puedes tener en varias entidades) dentro del mismo ejercicio.
4.- Agrupa los planes, traspsalos a una sola entidad f inanciera
Te ser ms cmodo. No pierdes ant igedad por ello. Y cuando hagas los rescates aprovechars el mximo
de desgravacin de t odos ellos.
5.- Fjate en la rentabilidad del plan
Al rescatar el plan de pensiones no mires slo la t ribut acin, sino t ambin la rent abilidad que t e est
dando el plan en comparacin con el product o donde lo vayas a invert ir, as como la t ribut acin del
nuevo product o.
Ten en cuenta que los rendimient os del plan se acumulan y no t ribut an hast a su rescat e, mientras que en
un plazo f ijo est ars t ribut ando por cada liquidacin de int ereses al 19% y en una rent a vit alicia, sin
embargo, puedes t ener una t ribut acin mnima de ent re un 7,6% y un 1,52%, una vez aplicados los
porcentajes de reduccin segn la edad del contratista. Por tanto, este ltimo producto se puede convertir en el
producto estrella a partir de la jubilacin.
6.- Mira si ests obligado a declarar
Si tienes una renta baja, mira el total de ingresos que percibes de la pensin, ya que al cobrar el plan de
pensiones pasars a t ener 2 pagadores y, por tanto, si el segundo pagador (el plan) es ms de 1.500
anuales est ars obligado a present ar la rent a, si t us rendimient os de t rabajo (pensin+plan
pensiones) son superiores a 11.200 anuales.
Si la prest acin del plan no supera los 1.500 al ao y t u pensin no supera los 22.000
anuales, no est ars obligado a declarar, sino t ienes alquileres, ni ot ro t ipo de ingresos que t e
obliguen a ello. Por tanto, en pensiones bajas el rescat e del plan puede quedar t ot alment e
exent o de t ribut acin.
Quizs te interese leer el artculo Quin no est obligado a declarar?
7.- Puedes utilizar el simulador de renta.
Si estamos en alguna de las comunidades autnomas de Aragn, Baleares, Canarias, Castilla La Mancha, Castilla
Len, Galicia, Murcia y la base general no supera los 120.000 euros, este ao 2011 podis utilizar el simulador de
Hacienda del 2010 para hacer estos clculos, pues hasta ese importe los tipos no han cambiado y los mnimos
personales y familiares se han mantenido del 2010 al 2011. A part ir de 120.000 euros debis t ener en cuent a
que los t ipos pasan al 44% y 45%.
8.- Puedes seguir haciendo aportaciones
S, se puede seguir aport ando y desgravando por t odas las aport aciones que vayas realizando cada
ao. Pero CUIDADO! debes saber que las aport aciones que realices una vez que has empezado a
disponer para la cont ingencia de jubilacin, irn a cubrir cont ingencias f ut uras (dependencia o
f allecimient o), aunque las podrs desgravar igualmente.
Y no olvides que t ambin puedes aport ar al plan del cnyuge, si st e no t iene ingresos superiores a
8.000 euros, o al plan de un f amiliar minusvlido, benef icindot e como aport ant e en t u declaracin de
Rent a.
Se te ocurre algn consejo ms? Te queda poco para la jubilacin? Has rescatado ya tu plan de pensiones? Lo
has reinvertido en algn otro producto financiero?
Djanos tus comentarios para que todos podamos aprender.
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