Sped Contábil Versao 10

Gerao de Dados SPED Contbil
AVISO
Antes de iniciar os processos de gerao do SPED Contbil, salientamos que a leitura de todos os tpicos
indicados neste documento importante para a correta gerao desses arquivos, evitando mensagens de
indicao de erros pelo programa de validao disponibiliado pela !eceita e eventuais contratempos,
assim como atraso no envio dos arquivos " !eceita #ederal$
As observa%es relacionadas ao E&S' aplicam(se tambm ao DA)AS*+,,$
Acompanhamento ou orientao de parametrizao disponibilizamos o canal de consultoria ue
pode ser acionada atra!"s do tele#one$
%&&'(&&)* +opo$ ,('(%(,('-.
,
*NDICE
-./D0CE$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$1
-P!2(!E3*0S0)4S$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$5
-DE#0/0674 D4 DE(PA!A DE C4/)AS 8 4rienta%es gerais$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$9
- DE(PA!A DE C4/)AS 8 E&S1$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$'
- DE(PA!A DE C4/)AS 8 E&S'$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$,:
-CADAS)!4 PA!)0C0PA/)ES$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$,;
-!ES*&4 E)APAS A SE!E& E<EC*)ADAS /4 &=D*+4 &+#$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$1>
DE)A+?A&E/)4 DAS E)APAS$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$1;
-,@ E<)!A)4! SPED C4/)AB0+ C+#:5:1@$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$1;
-4!0E/)A6DES S4B!E E!!4S 4* ADEE!)F/C0AS /A E<)!A674 CProgramaG +#:5:1@$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$5'
-1@ +AH4*) D4 SPED$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$5I
-5@ PA!J&E)!4S +AH4*) #0SCA+ C+#:,:,@ ( 4pcional$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$9,
-9@ CADAS)!4S D4 &+#$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$91
Cadastro ,G Estabelecimento$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$91
Cadastro 1G 0nstituio !esp$ Entidade C!egistro ::;@$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$99
Cadastro 5G Cadastro Participante C!egistro :,':@$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$9>
Cadastro 9G PessoaG$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$9K
Cadastro 'G Endereo$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$9I
Cadastro >G +ivros AuLiliares do Dirio C!egistro 0:,1 e 0:5:@$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$',
Cadastro ;G Estabelecimento ELtenso$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$'9
Cadastro KG 0dentiM Signatrio C!egistro NI5:@$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$''
-'@ OE!A674 D4 A!3*0E4 SPED Contbil$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$'K
-4!0E/)A6DES S4B!E E!!4S 4* ADEE!)F/C0AS /A OE!A674 CProgramaG +#:1:,@$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$>9
->@ EA+0DA674 A!3*0E4 SPED( S0S)E&A PPB+0C4 DE ESC!0)*A674 D0O0)A+$$$$$$$$$$$$>'
-E<)!A0/D4 ?AS? D4 A!3*0E4 EA+0DAD4$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$>>
-4!0E/)A6DES S4B!E A+O*/S E!!4S 4* ADEE!)F/C0AS A4 EA+0DA! 4 A!3*0E4$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$>K
-4!0E/)A6DES S4B!E E!!4S /A )!A/S&0SS74$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$;K
-OE!A674 D4S D0A!04S A*<0+0A!ES 8 &*+)0(P+A/)A$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$;K
-D0CAS E<)!A674 P4! DE&4/S)!A)0E4$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$;I
-ES)!*)*!A DE C4/)AS /4 E&S1$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$K:
1
*PR-REQUISITOS
Possuir o mdulo &#+ C+aQout #iscal@, se no possuir liberao desse mdulo entrar em contato
com o ELecutivo de Atendimento e !elacionamento CEA!@R
Ambiente deve estar com os programas e deltas de dicionrios de dados atualiados at o Sltimo
pacote liberado do E&S1, E&S', se utiliar, ou )otvs ,,R
Atualmente no mais necessrio a emisso dos dirios auLiliares dos mdulos com a opo
TOerar dados para MiscaliaoU, com eLceo do mduloG Patrimonio +E/S,- ue a opo est
no Sumrio Contbil +pt&0&%-1 marcando a opo gera dados Miscaliao$
Sobre a gerao do Saldo 0nicial por &dulo, ser possVvel gerar com o centro de custo e unidade
negcio$ Para utiliar essa opo, dever Maer novamente a gerao dos saldos iniciais CPrograma
para inicialiao dos saldosG prgMinWMglWMgl;:1ab$r@ para que a unidade negcio e o centro de
custos seXam incluVdos no saldo inicial do dirio auLiliar$ ELecutar duas vees, uma com o centro
de custo em branco e outra com o plano centro de custo preencYido$ C+embrando que para o SPED
Contbil o saldo do dirio auLiliar no obrigatrio@$
Cadastrar De(Para do plano de contas da empresa com o plano de contas reMerencial da !eceita
#ederal$ EeriMicar tpico I@ 4rienta%es sobre deMinio do DE(PA!A$
ConYecimentos requeridosG /egcio E&S 1 e ', conYecimentos da rea de )0$ DSvidas
especVMicas sobre a validao do SPED Contbil devem ser sanadas Xunto a !eceita #ederal
CELemploG o que obrigatrio gerar, procedimentos de envio a receita, pagamentos de taLas$$$@$
5
*DEFINIO DO DE-PARA DE CONTAS Orientaes erais
AtenoG A mensagem ZA !alidade da conta in#ormada no est dentro do per2odo de escriturao
contbil[ ao validar registro 0:',G Plano de Contas !eMerencial, ocorre porque a !eceita #ederal muda a
validade das contas reMerencias, portanto ser necessrio validar se as contas inMormados na matri do
SPED esto vlidas para o ano que o arquivo gerado$ Eer orienta%es detalYadas de como corrigir no
tpico - 4rienta%es sobre alguns erros ou advert\ncias ao validar o arquivo$
Devem estar cadastradas na matri SPED, todas as contas analVticas com saldo, independente de ter
movimento ou no$ A inMormao de conta reMerencial no obrigatria, Cpode deiLar sem inMormar@, mas
a deMinio da naturea da conta $
)ipo de ContasG
:, 8 Ativo
:1 8 Passivo
:5 8 Patrim]nio +Vquido
:9 8 Contas de !esultado
:' 8 Contas de compensao
:I 8 4utras
Se eListirem dSvidas sobre quais contas deMinir, considerando a relao acima, conMerir com a !eceita
#ederal que deMiniu a codiMicao das contas e natureas$
4rienta%es sobre algumas valida%es reMerente a Conta do Plano de Contas !eMerencial, ver tpicoG
K@ 4rienta%es sobre erros ou advert\ncias ao validar o arquivo$
D3!idas mais comuns sobre criao do DE(PA4A$
)- Como proceder no preenchimento do DE(PA4A de Contas1 !isto ue al5umas contas do plano
re#erencial tem #im de !alidade para ')6),6,&&78
Ser necessrio alterar a data de validade das contas do DE(PA!A para incluso das novas contas com a
nova validade$ Para o E&S' poder criar uma nova matri de traduo, alterando antes a validade das
contas da matri eListente, para depois criar a nova matri$
Alterando a data Mim de validade na matri, ir perguntar se deseXa alterar tambm a data Mim de validade
das contas contbeis vinculadas na matri$
E/S* ( #aer a alterao no cadastro de &atri de )raduo de Contas ELterna
Cprgintûtbûtb,,Iaa$r@R
E/S, ( no programa &anuteno Conta !eMerencial Ccd,:,9@$
,- Como 5erar o Sped Contbil1 SE/ o Plano de Contas 4e#erencial. Como Proceder para ue o
arui!o no se9a 5erado com in#orma:es de Plano 4e#erencial8
!ealiar a deMinio do Plano de Contas !eMerencial, no marcando a opo ELige Conta !eMerencial e
no deMinir o cdigo reMerencial no cadastro das contas$
9
A necessidade de manter o cadastro de Plano de Contas !eMerencial em Muno da /aturea da Conta,
no Sped Contbil a naturea diMerente da naturea deMinida no E&S1 e E&S'$
* DE-PARA DE CONTAS E!S"
Pro5ramaG cdp^cd,:,9$r
4 par_metro ELige Conta !eMerencial par_metro de tela somente, sempre que entrar na tela este
par_metro estar marcado$
Se o par_metro estiver marcado, e na importao ou incluso de registro, no Mor inMormado conta
reMerencial vai ocorrer validao indicando problema, Cocorrer o Erro$ '%,** ( 4 arquivo importado
possui alguns registros cuXo o Mormato no conMere com o Mormato a ser usado ao incluir um registro @$
Se o campo estiver desmarcado, vai permitir incluso de registros sem validar a inMormao de conta
reMerencial, pode ser inMormado ou no$
+embrando que ao gerar o arquivo sped contbil, eListe opo para gerar o registro de Plano de
Contas !eMerencial$ Se optar pela gerao do registro 0:',(Plano de Contas !eMerencial, todos os
registros do DE(PA!A devem ter o cdigo de conta reMerencial para cada conta contbil inMormada$
/este caso o ideal no desmarcar a opo da tela$
'
Incluso /anual$

;a<out para Importao$
Campo Descrio =ormato Obri5at>rio
Cdigo Empresa Cdigo da Empresa do E&S1 III Sim
Conta Plano !eMerencial Conta Contbil ELterna eListente no
plano de reMer\ncia SPED
LC1:@ Sim
Conta Plano da Empresa Conta Contbil do E&S1 <C,>@ Sim
Descrio Contas Descrio da conta contbil E&S1 <C51@ Sim
/aturea /aturea da Cta Ctbl de acordo com o
manual SPED
I Sim
Data 0nVcio Ealidade Data de 0nVcio da validade da traduo
de contas SPED
IIÎIÎIII Sim
Data #im Ealidade Data de #im da validade da traduo de
contas SPED
IIÎIÎIII Sim
)Vtulo Descrio da conta reMerencial <C51@ /o
Obser!a:es$

A Conta Ctbl E?terna SPED deve ser inMormada conMorme a determinao da !eceita #ederal$
Se estiver com pontos, inMormar na importao com pontos de Mormato$ 4 tamanYo da conta
tambm devera ser respeitado$
>
Ao clicar no boto 0ncluir Yabilitar a linYa
para inMormar os dados$ )odos os campos
devem ser preencYidos e a conta do SPED
deve respeitar o que Moi determinado pela
!eceita #ederal$
Conta Contbil da Empresa 8 /o permitido que a conta contbil da empresa seXa relacionada
a mais de uma conta reMerencial$
4 separador dos campos deve ser o ponto(e(virgula, e se utiliar o ELcel para gerar o arquivo, no
poder ter uma linYa com a descrio de cada coluna$
4s tipos de arquivos suportados soG $csv e $tLt
4 arquivo deve terminar com uma linYa em branco$
4s campos que possuem Mormato numrico devem ter seus valores mantendo os eros a esquerda$
De acordo com o Mormato do valor cadastrado no E&S$
4 cdigo da natureza da conta contbil do plano reMerencial SPED deve ser igual aG
, ( Ativo
1 ( Passivo
5 ( Patrim]nio +Vquido
9 ( Contas de !esultado
' ( Contas de Compensao
I 8 4utras
ELemplo de Arquivo de 0mportao C$tLt@G
ELemplo de Arquivo de 0mportao C$csv@G
ELemplo de Arquivo de 0mportao Errado C/o pode ter cabealYo nas colunas@G
;
Opo E?porta$
Ao selecionar a opo ELporta, Yabilitar o campo para inMormar um diretrio para gerao$ Ser
Meita a eLportao das contas contbeis da empresa para gerao de um arquivo no Mormato de dados
$CSE CCampos Separados por EVrgula@, permitindo que as inMorma%es do arquivo seXam manipuladas por
uma planilYa eletr]nica CELcel por eLemplo@, onde as inMorma%es separadas por `R` Cponto e vVrgula@
sero colocadas em colunas$
ELemplo de arquivo geradoG
K

Colunas Preenchidas pela E?portao$
A a Cdigo da Empresa do E&S1
C a Cdigo da Conta do E&S1
D a Descrio da conta do E&S1

Colunas @o Preenchidas pela E?portao$
B a Conta do Plano de Contas !eMerencial da !eceita #ederal a deve ser preencYido
E a /aturea a deve ser preencYido
# e O a Datas de Ealidade$
I
* DE-PARA DE CONTAS E!S#
4 acesso ao programa atravs mdulo da Contabilidade #iscal, opo do menu &anuteno ^
Conta Contbil ^ &atri )raduo Conta ELterna C prgintûtbûtb,,Iaa$r @$
Se eListir dois ou mais planos de contas, devero cadastrar mais matries do tipo SPED em uma
mesma MaiLa de datas, desde que o plano de centro de custo seXa diMerente$ /o ser permitido o
cadastro de registros com a mesma conta contbil, centro de custo e unidade de negcio com contas
eLternas diMerentes, em matries diMerentes e que pertencem a uma mesma MaiLa de datas$
Clicar no incluir da tela b&anuteno &atries )raduo Cta ELternab$
,:
( 0nMormar a empresa, depois o nome da &atri e sua descrio$
( Para o campo 4rigem Conta ELterna, deve ser selecionado SPED$
( 0nMormar o plano de contas primrio da empresa e o plano de centro de custo$
( 0nMormar a data de validade em que esse DE(PA!A de contas valido$ A data de validade poder ser
alterada no Muturo se necessrio Cpara a mesma MaiLa de datas somente pode eListir uma matri do SPED@$
Ao alterar para uma data #0& menor do que a data atual, o sistema permitir alterar todos os
relacionamentos para a mesma data, automaticamente$
( ELige Conta !eMerG Esse par_metro permite que seXa inMormado ou no a conta reMerencial, se marcar o
par_metro, dever inMormar conta reMerencial para todas as tradu%es, se no marcar o par_metro, a conta
reMerencial poder ou no ser inMormada$
Obs$G Se o campo estiver desmarcado e deseXar marcar, o programa obrigar que todas as tradu%es X
cadastradas sem a conta reMerencial seXam alteradas para inMormar a conta reMerencial correspondente$

I/PO4AA@AEG ,@ &esmo que no seXa inMormada a conta reMerencial, o cadastro na matri do SPED
deve ser Meito porque preciso inMormar a naturea da conta conMorme especiMicao da !eceita #ederal
CinMormar naturea, conta do E&S' e a conta reMerencial poder Micar em branco@$
1@ 4 programa de validao do SPED Contbil listar uma advert\ncia se a conta reMerencial no Mor
inMormada, mas no impedir a entrega do arquivo$
Para a incluso das contas no DE(PA!A eListem duas op%es no sistema, uma a incluso manual
ou importao de arquivo$
). Incluso manual$

Clicar no boto movimentos C @ da tela b&anuteno &atries )raduo Cta ELternab e no boto
0ncluir da tela abaiLo, b)radu%es Contas ELternasb
,,
( /o campo Conta ELt, poder inMormar a conta contbil do plano de contas reMerencial ou deiLar em
branco essa inMormao, conMorme par_metro ELige Conta !eMer$ A Conta ELt dever ser inMormada com
os pontos do Mormato, conMorme padro disponibiliado pela !eceita #ederal$
Eer detalYes do plano de contas reMerencial no siteG
http://www.receita.fazenda.gov.br/legislacao/AtosExecutivos/2009/CO!"/A#Cofis020.ht$
( *nidade /egcioG Poder inMormar a unidade negcio no cadastro do DE(PA!A$ Como essa inMormao
no solicitada pelo SPED Contbil, se inMormar unidade negcio no DE(PA!A, essa inMormao ser
concatenada como centro de custo no arquivo do SPED Contbil$ Poder ser inMormada a *nidade
/egcio sinttica para que na eLtrao assuma os mesmos dados para as suas analVticas a mesma conta
contbil reMerencial$
E?emploG Centro CustoG ::::, *nidade /egcioG AD& no arquivo do SPED ser listado na posio do
Centro de Custo 0,:: a ::::,AD&$
( Conta contbil inMormar a conta contbil do E&S', selecionar qual a naturea dessa conta contbil
Cver detalYes sobre a naturea@$

( Centro de Custo somente dever ser inMormado se a conta contbil utilia Centro de Custo$
Se a conta contbil estiver deMinida para utiliar centro de custo o campo Micar Yabilitado e dever ser
inMormado$ Poder ser inMormado o centro de custo sinttico, que na eLtrao ir assumir para os seus
analVticos a mesma conta contbil reMerencial$
Situao especial se no utiliar unidade de negcioG
( Caso todos os lanamentos contbeis eMetuados em uma conta contbil que possui critrio de
distribuio por centro de custo, Morem relacionados no plano reMerencial a uma Snica conta reMerencial
da receita, possVvel cadastrar a conta sem a inMormao de centro de custo$
,1
E?emplo$
Conta Centro Custo Conta !eMerencial
((((((((((( ((((((((((((((((( (((((((((((((((((((((((((
51,1::, ,::, 5$,$:1$9II,
51,1::, 1::, 5$,$:1$9II,
51,1::, 5::, 5$,$:1$9II,
/esse eLemplo podero cadastrar dessa Morma na matri SPEDG
Conta Centro Custo Conta !eMerencial
((((((((((( ((((((((((((((((( (((((((((((((((((((((((((
51,1::, 5$,$:1$9II,
( Caso no seXa marcado a opo ZeLige conta reMerencial[, tambm possVvel cadastrar a conta Cque
movimentam com inMormao de centro de custo@, no plano reMerencial sem a inMormao de centro de
custo$

,5
,. Importao de Arui!o

Para que o boto T0mportar Plano SPEDU Mique Yabilitado, a c4rigem Conta ELternad SPED dever
estar selecionada na )ela$
Boto b0mportar Plano SPEDb

Clicar no boto T0mportar Plano SPEDU$ Primeiramente, devemos acessar o laQout de importao
para consulta dos campos e seus respectivos Mormatos$

,9
Oravar o arquivo de laQout em um diretrio temporrio para consulta$

Como observamos no arquivo de laQout, temos nove campos a inMormar para importao$

4 plano de centro de custo e o centro de custo somente devem ser inMormados se a conta utilia centro de
custo, caso contrrio deiLar em branco$ A unidade negcio tambm s deve ser inMormada se deseXar que
aparea no arquivo do SPED Contbil$
Situao especial se no utiliar unidade de negcioG
( Caso todos os lanamentos contbeis eMetuados em uma conta contbil no perVodo, Morem deMinidos no
plano reMerencial a uma Snica conta eLterna Cplano reMerencial da receita@, possVvel cadastrar a conta sem
a inMormao de unidade negcio$
( Caso no seXa marcado a opo eLige conta reMerencial, tambm possVvel cadastrar a conta Cque
movimentam com inMormao de centro de custo@, no plano reMerencial sem a inMormao de centro de
custo$
,'
Marcando esse parmetro Atualiza
Cta Ctbl Externa, as informaes da
Matriz do SPE poder!o ser
sobrepostas (NovoParam-2010)
ELemplo de arquivo de importao tLtG

ELemplo de conMigurao arquivo ELcelG

Deve(se Micar atento as observa%es descritas no arquivo de laQout para a Mormatao do arquivo
de importao$
,>
*CADASTRO PARTICIPANTES
4 produto Moi alterado para o cadastro do Participante seXa Meito no E&S, como tambm o vinculo do
mesmo aos lanamentos contbeis$ Ao Maer a eLtrao do SPED Contbil, essas inMorma%es X so
eLtraVdas Xunto com os movimentos$
4 cadastro deve ser Meito onde a empresa usa a contabilidade$
( Se usar a contabilidade do ems1, cadastrar o Participante no ems1$
( Se usar a contabilidade do ems', cadastrar o Participante no ems'$
Orienta:es E/S,
Pro5rama para Cadastrar os C>di5os de 4elacionamentos CC):K:,@
Esta Muncionalidade permite o relacionamento do cadastro pessoa MVsica e XurVdica com a tabela de
cdigos de relacionamento da !eceita #ederal$ Para a !eceita #ederal participante a pessoa XurVdica ou
MVsica que se relaciona com a empresa que est entregando o arquivo do SPED Contbil$
Somente ser necessrio Maer esse cadastro se a empresa possuir participantes conMorme a tabela
de relacionamentos deMinida pela !eceita #ederal$
Eincular os Emitentes CParticipantes@ relacionados ao cdigo da tabela abaiLo$ Sem esse cadastro no ser
gerado o participante para o SPED Contbil$
4 cdigo de relacionamento segue os cdigos deMinidos pela !eceita #ederal conMorme tabela abaiLoG
CBDIGO DESC4ICDO
:, &atri no eLteriorR
:1 #ilial, inclusive ag\ncia ou depend\ncia, no eLteriorR
:5 Coligada, inclusive equiparadaR
:9 ControladoraR
,;
Boto !elaoG
Eincular o participante aos
lanamentos$
CBDIGO DESC4ICDO
:' Controlada CeLceto subsidiria integral@R
:> Subsidiria integralR
:; Controlada em conXuntoR
:K Entidade de Propsito EspecVMico CconMorme deMinio da CE&@R
:I Participante do conglomerado, conMorme norma especVMica do rgo
regulador, eLceto as que se enquadrem nos tipos precedentesR
,: Einculadas CArt$ 15 da +ei I$95:Î>@, eLceto as que se enquadrem nos tipos
precedentesR
,, +ocaliada em paVs com tributao Mavorecida CArt$ 19 da +ei I$95:Î>@,
eLceto as que se enquadrem nos tipos precedentes$
/o boto de !ela%es possVvel relacionar o participante "s apropria%es^lanamentos dos mdulos
parametriados$ Selecionando os lanamentos que eListiram entre a empresa e o participante$
,K
Importante$ ( Se Mor gerado apenas o ;i!ro Dirio Geral, Cos mdulos Moram contabiliados de Morma
analVtica@, o participante dever ser vinculado na contabilidade no programa !elacionamento Participante
L +anamento$
( Se Mor gerado ;i!ro Dirio Geral e ;i!ro Dirio Au?iliar, somente ser necessrio Maer o
relacionamento do +anamento com o Participante para os lanamentos manuais na contabilidade$ Para
os demais mdulos o vinculo ser Meito no momento da ELtrao do SPED Contbil C+#:5:1@ atravs do
emitente^Mornecedor dos movimentos e do cadastro de &anuteno !elacionamento$ Se o cadastro de
&anuteno Cdigo !elacionamento Cprograma@ no Mor realiado, no ser gerado o participante no no
mdulo &#+ C+aQout #iscal@$
,I
Selecionar os lanamentos
dos mdulos para Maer o
vVnculo com o participante$
4 EVnculo ser automtico
se encontrar o movimento
que originou a reMer\ncia e
tem cdigo de
relacionamento vinculado
ao emitente do movimento
origem, caso contrrio
dever incluir manualmente
o participante na reMer\ncia$
/anuteno /o!imentao Contbil E CA&'&)
Alterado programa de lanamento contbil para permitir a incluso do participante ao Maer um
lanamento manualG
1:
Orienta:es E/S*
/anuteno Pa2s Cprgintûtbûtb:::aa$r@
0nMormar no campo TPaVs SiscomeLU o Cdigo do PaVs de acordo com a tabela do Banco Central e
tambm inMormar se este paVs tem tributao Mavorecida$ Sem o cdigo do PaVs SiscomeL, no ser
possVvel utiliar o participante para o SPED Contbil$
/anuteno C>di5os de 4elacionamentos CprgMin^Mgl^Mgl::Kaa$r@
Eincular o Cdigo de !elacionamento a uma pessoa MVsica ou XurVdica que ser o Participante$
Eincular os Emitentes CParticipantes@ relacionados a esse cdigo$ Sem esse cadastro no ser gerado o
participante para o SPED Contbil$
1,
4 cdigo de relacionamento deve seguir os cdigos deMinidos pela !eceita #ederal conMorme tabela
abaiLoG
CBDIGO DESC4ICDO
:9 ControladoraR
precedentesR
11
As pessoas MVsicas ou XurVdicas
sero os participantes
/esse boto possVvel
Maer o vVnculo com os
lanamentos$
/esse programa poder Maer o vVnculo dos participantes com os lanamentos$ Para lanamentos
Meitos diretamente na contabilidade ou para lanamentos em que a contabilidade de Morma Sinttica ou
!esumida$
15
Programa para vincular o
participante ao lanamento$
/os par_metros
possVvel selecionar os
mdulos e a MaiLa de
lanamentos que
deseXa Maer o vVnculo
Boto
modiMica
para
incluso do
participante
4 programa Mar o vVnculo automtico do participante para os lanamentos que encontrar o
movimento que deu origem ao lanamento e se nesse movimento origem possui uma pessoa vinculada
com inMormao de cdigo de relacionamento$ Se o programa no conseguir Maer o vVnculo com o
participante, poder Mae esse vVnculo manualmente$
Importante$ ( Se Mor gerado apenas o ;i!ro Dirio Geral, Cos mdulos Moram contabiliados de Morma
analVtica@, o participante dever ser vinculado na contabilidade no programa !elacionamento Participante
L +anamento$
( Se Mor gerado ;i!ro Dirio Geral e ;i!ro Dirio Au?iliar, somente ser necessrio Maer o
relacionamento do +anamento com o Participante para os lanamentos manuais$ Para os demais mdulos
o vinculo ser Meito no momento da ELtrao do SPED Contbil C+#:5:1@ atravs do emitente^Mornecedor
dos movimentos e do cadastro de &anuteno !elacionamento$ Se no o cadastro de &anuteno Cdigo
!elacionamento Cprograma@ no Moi Meito, no ser gerado o participante no SPED Contbil$
/anuteno ;anamentos Contbeis CprgMin^Mgl^Mgl;:1aa$r@
Alterado programa de lanamento contbil para incluir o participante ao Maer um lanamento
manual$
19
Programas de 0mportao de +anamentos tambm Moram alterados para que possam inMormar o
participante na importao do arquivo$
Ao Maer a eLtrao das inMorma%es do SPED Contbil, o programa buscar o participante onde est a
contabilidade, se a contabilidade est no E&S1 buscar o participante no E&S1, se estiver no E&S',
buscar no E&S' o participante$
Se possuir apenas a contabilidade no E&S', para que possa gerar o participante de Morma automtica para
o SPED Contbil, dever cadastrar a pessoa XurVdica^MVsica no E&S', Xunto com o Mornecedor ou cliente
Para alterar as inMorma%es de participantes geradas pelo eLtrator, veriMicar orienta%es no tpico
Cadastro 5G Cadastro Participante$
1'
*RESU!O ETAPAS A SERE! E$ECUTADAS NO !%DU&O !&F
1>
DETA&'A!ENTO DAS ETAPAS
*1) EXTRATOR SPED CONTBIL (LF0302)
ELecutar o programa de ELtrator SPED Contbil C+#:5:1@$ Esse programa tem obXetivo de buscar as
inMorma%es necessrias para gerar o arquivo do SPED Contbil$ 4 arquivo do SPED Contbil ser
gerado em uma etapa posterior$
CCaminYoG &duloG Distribuio Controle =iscal Con#i5urador ;a<out =iscal Aare#as
E?trator SPED Contbil$@
Para correta eLtrao observar as orienta%es dos tpicos deste documentoG
$ Pr(!equisitos
$ Cadastros &+#
$ DeMinio DeePara
A seguir seguem orienta%es de parametriao de cada pasta de parametriao da tela do programa
eLtratorG
;i!ros$ indicar ual o ;i!ro ue ser e?tra2do as in#orma:es$
( Dirio Geral$ buscar as inMorma%es da Contabilidade, com todos os lanamentos
contabiliados Cde todos os mdulos@$
( Dirio Au?iliarG Somente utiliar essa opo para gerar o mdulo que teve contabiliao
Sinttica C!esumida@$
Obs $G Se todos os mdulos Moram contabiliados AnalVticos CAbertos@, somente precisam gerar o
+ivro Dirio Oeral$
( Em ual Produto est a sua ContabilidadeG Para identiMicar qual o produto a ser selecionado,
dever identiMicar onde se encontra o mdulo de Contabilidade, se a Contabilidade do E&S1, o
produto selecionado deve ser o E/S, , se a Contabilidade do E&S', selecionar E/S*$ 4 que
determinar o produto a Contabilidade, mesmo que eListam outros mdulos em outro produto$
1;
Pasta 0mpressoG
Para eLecuo BatcY
somente de Morma
enMileirada$
Ao selecionar Dirio AuLiliar, dever marcar os mdulos que Moram contabiliados de Morma
sinttica Cresumida@$
/o mais necessrio gerar os dirios auLiliares com a opo de Atualia Dados #0SC4, o
eLtrator Moi alterado para buscar as inMorma%es diretamente nos mdulos selecionados$
1K
Sempre eLtrair primeiro
marcando a opo de Dirio
Oeral e depois Dirio
AuLiliar$
Se Dirio AuLiliar Yabilita
op%es &dulos$
Est previsto que a partir do Datasul
,,$'$5 essa opo deiLar de eListir, pois
as inMorma%es do )&S C#rete
Embarcador@ sero eLtraVdas Xuntamente
com as inMorma%es do mdulo de Contas
a Pagar$
Ateno: Para os dirios auLiliares tem uma coluna com os mdulos do E&S1 e outra com os mdulos
do E&S'$ ELemplo o mdulo Patrim]nio do E&S1, mas o mdulo Contas a Pagar do E&S',
observar para selecionar o mdulo da Coluna correta$
Seleo inMormar o perVodo que ser eLtraVdo as inMorma%es, bem comoG Empresa e cenrio
contbil$
( Empresa$ inMormar a empresa do E&S1 CSe no tem nenYum mdulo no E&S1, deiLar o campo
da empresa do E&S1 em branco@
( Empresa E/S *G inMormar a empresa do E&S' CSe no tem nenYum mdulo no E&S', deiLar o
campo da empresa em branco@
( Data da E?traoG Para empresas que soMreramG Ciso, #uso, 0ncorporao e Encerramento,
pode ser necessrio enviar o SPED Contbil com uma MaiLa de datas que no englobe o perVodo
completo$ ELemploG Data de envioG :,^:5^1::I at ,>^:5^1::I$ Para isso o eLtrator do SPED Moi
alterado para que possam inMormar a MaiLa de datas necessria para gerar o arquivo para a
!eceita #ederal$
!emovido da tela o campo &atri de contas SPED e o boto de oom das matries$ 4bXetivo
permitir o cadastro de mais de uma matri de traduo para o SPED no mesmo perVodo, para Planos
de Centros de Custos diMerentes$
1I
I/PO4AA@AE$
Se possuir 1 matries de DE(PA!A no E&S ' em Muno de alterao do plano de contas, dever
Maer a eLtrao e depois gerar o arquivo do SPED para uma matri, depois gerar para a outra$
ELemploG &atri DE(PA!A com data de validade de :,^:,^1::: at 5,^:'^1::K, e outra matri com
data inicial de :,^:>^1::K at 5,^,1^1::K$ Primeiro eLtrair e gerar at 5,^:'^1::K e depois Maer nova
eLtrao a partir de :,^:>^1::K$
ParFmetros$
( Atualiza Cadastro ParticipantesG Somente eLtrair as inMorma%es do Participante se esse
par_metro estiver marcado$
( 4elaciona ;anamento ? ParticipanteG )ambm no ser eLtraVdo o participante do lanamento
se no estiver marcado$
Obs$ EeriMicar como Maer o vVnculo do Participante na eLplicao sobre Participante$
( Gerar G)&& em per2odos sem apurao de lucros e perdas
Este campo ser Yabilitado quando o dirio selecionado Mor o Dirio Oeral$
4bXetivoG Permitir a eLtrao do bloco N,:: CBalano Patrimonial@ em perVodos que no possuam
apurao de lucros e perdas$ Atualmente, este bloco s gerado em perVodos com apurao de
lucros e perdas$ Somente usar para empresas que durante o eLercVcio no tiveram movimentao
nas contas de resultado$
5:
Pressionar boto ELecutar para que as inMorma%es seXam eLtraVdas do E&S
para o &dulo do +aQout #iscal$ Caso ocorrerem diverg\ncias, eMetuar a
correo das inconsist\ncias e eLtrair novamente$ 4 processo gera relatrio
com todas as inMorma%es eLtraVdas para &+#$ Eer HHErros mais comunsHH
+#inal deste t>pico-
4 campo Cenrio Contbil, somente Micar
Yabilitados quando selecionar o Produto E&S' ou
eListir algum mdulo no E&S'$
Se no tem nenYum mdulo no E&S1, no
inMormar
Se no tem mdulos no E&S', manter em
branco
( Demonstra:es Contbeis$ Dever tambm indicar se os dados para o bloco G sero do
Balancete Contbil ou do Demonstrativo Contbil Cpara a opo de Demonstrativo Contbil,
dever ter um cadastro de demonstrativo contbil cadastrado para o Balano Patrimonial o outro
para a Demonstrao de !esultado@$
( Apurao de ;ucros e Perdas$
4p%esG
( Itiliza apurao de resultados realizada no produtoJ
&antm a Muncionalidade anterior, gera o bloco N em perVodos com apurao de lucros e perdas$
( 4ealiza apurao de resultados no per2odo selecionado +somente para o SPED Contbil-$
0mportanteG Caso o usurio tenYa realiado uma apurao de resultados pelo SPED, todas as
outras apura%es daquele perVodo em diante, no mesmo ano, devero obrigatoriamente ser
realiadas pelo SPED$ Para isso, quando o usurio inMormar o cenrio, empresa e perVodo, o
eLtrator ir veriMicar se a eLtrao do perVodo anterior no mesmo ano apurou resultados pelo
SPED$ Caso tenYa apurado, o campo para seleo da apurao ser marcado para apurar pelo
SPED e ser desabilitado$
Para gerar apurao de resultados somente para o SPED Contbil Ccom periodicidadeG mensal,
trimestral, ou qualquer outra MaiLa de datas@, marcar esta opo$ A apurao de resultados ser
gerada para a MaiLa de datas inMormada na eLtrao$ Essa apurao ser visualiada apenas no
&+# C&dulo de +aQout #iscal@, no ser visualiada no mdulo de contabilidade$
Se o obXetivo gerar apurao trimestral, dever Maer a eLtrao inMormando MaiLa de datas
trimestrais CeLemploG :,^:,^1:,: at 5,^:5^1:,:, :,^:9^1:,: at 5:^:>^1:,:, etc@$ Para gerar
apurao para uma situao especial Cincorporao, ciso, etc@, poder inMormar MaiLas de datas
menores do que um perVodo, eLemploG :,^:,^1:,: at 15^:,^1:,:$
Essa opo de!er ser utilizada pelos clientes$
( com a contabilidade no E&S1 e querem, no sped contbil, considerar a apurao com
periodicidade diMerente de anual, porque no mdulo de contabilidade somente conseguiro Maer
apurao anual$
( no E&S' possVvel Maer a apurao de resultados no mdulo da contabilidade de Morma mensal,
bimestral, trimestral, semestral ou anual, no precisar utiliar essa opo, somente necessrio em
apurao para MaiLas de datas menores do que um perVodo CeL$ :,^:,^1:,: at K^:5^1:,:@$
5,

/a eLtrao do Dirio Oeral no perVodo em que ocorreu a Apurao de !esultados$ Sero gerados os
blocosG
N,::( Balano Patrimonial Cativo,passivo,patrim]nio lVquido@$
N,':( Demonstrao de !esultado Ccontas de resultado@$
0:'1( Cdigos de Aglutinao C 4 cdigo de aglutinao deve ser entendido como um cdigo que
vai ligar os valores gerados no bloco N com o plano de contas$ 2 gerado automaticamente
conMorme a parametriao escolYida@$
05':( Saldos das Contas de !esultado antes do Encerramento
05''( DetalYes dos Saldos das Contas de !esultado antes do Encerramento$
DetalYamento das Mormas de eLtrao para a opo Balancete ContbilG
Conta Contbil$
51
Se selecionado Dirio Oeral na pasta +ivros, Yabilita
campos Demonstra%es Contbeis Cpara gerao do
Bloco N@$
0nMormar a opo de eLtrao pelo Balancete Contbil
ou pelo Demonstrativo Contbil$
Campo /VvelG utiliado quando a opo
balancete estruturado$ Se estiver com III todos
os nVveis da estrutura sero gerados$
Aps parametriado todas as inMorma%es necessrias,
clicar no boto ELecutar para que as inMorma%es seXam
geradas para o &dulo do +aQout #iscal$ Ao Minal do
processamento ser gerado um relatrio, observar se
ocorreram erros, nesse caso dever corrigir as
inconsist\ncias e gerar novamente$ Se no ocorrerem erros
o programa gerar um relatrio com todas as inMorma%es
geradas para &+#
Eer detalYes
pgina
anterior$
( Aparecero todas as contas analVticas$
( Desta Morma ento o cdigo de aglutinao ser preencYido com o prprio nSmero da conta contbil
0:'1$
SI GESADOG Para os clientes com contabilidade do E&S1 utiliar a Morma por Tconta contabilU$
S usar a opo TestruturaU no ems1 se a deMinio Catravs do programa C):,,:@ esteXa
realiada de Morma correta, com o risco de ocorrer erros na apresentao dos saldos no bloco N$
Por estrutura, apresenta o saldo das contas sintticas e analVticas$ N por conta contbil, s sai o
nVvel ,, com dados somente das contas analVticas"
Estrutura$
( 3uando selecionada a opo estrutura deve(se inMormar o nVvel da estrutura$ 4 eLtrator ir
considerar o nVvel inMormado pelo usurio e todos os nVveis superiores conMorme plano de contas da
empresa$ Caso o usurio deseXe reportar tambm as contas analVticas, alm das sintticas e de Morma
estruturada, ele deve inMormar o nVvel mais baiLo da estrutura do plano de contas CIII@ para
considerar todas as contas$
( Desta Morma ento o cdigo de aglutinao gerado no registro 0:'1 obedecer ao nVvel da estrutura
inMormado pelo usurio$
DetalYamento da Morma de eLtrao atravs Demonstrativo Contbil
( ter um cadastro de demonstrativo contbil cadastrado para o Balano PatrimonialR
( ter um cadastro de demonstrativo contbil para a Demonstrao de !esultado$
( o cdigo de aglutinao gerado seguindo duas regrasG
Conta Contbil f TÛ f TSeqg\ncia do itemUG
Seqg\ncia do 0tem f TÛ f TnSmero do demonstrativoUG
/a apresentao dos valores ser considerado o saldo Minal do perVodo onde ocorreu a apurao de
resultados$

Erros mais comuns +Pro5rama E?trator SPED Contbil-$
TCta$Ctbl no cadastrada no pl$!eMerencial para o perVodo selecionadohU, veriMicar se a conta
contbil est cadastrada no DE(PA!A para a data em que est eLecutando o programa$
TEmpresa no cadastradaU, veriMicar se o cdigo inMormado para empresa est correto$
T/enYuma inMormao Moi eLtraVda para o &+#, devido aos seguintes errosGU Se essa Mrase Moi
listada no arquivo, indica que eListem erros que precisam ser corrigidos, para ento gerar
novamente o eLtrator$
Conclu2do o processo1 os dados eLtraVdos constaro em relatrio, manter saldo este arquivo, caso
necessrio estar disponVvel para consulta$
4elao de tabelas do &+# populadas pelo processo de eLtrao$
diM(lancto(ctbl^diM(item(lancto(ctblR
diM(sdo(ctblR
diM(cta(ctblR
diM(ccustoR
diM(estabR
diM(pessoaR
diM(enderR
diMectaectblereMerR
diMectaeaglut Cusada pelo bloco N@$
55
diM(Yistor(sped(ctbl
Dica$ Ao realiar a eLtrao, conMirmar que esto com todos os pacotes atualiados$
;embre(seK Ao atualiar os programas, atualiar tambm o +aQout$ CEer tpico +AH4*) D4 SPED@
59
*ORIENTA(ES SO)RE ERROS OU AD*ERT+NCIAS NA
E$TRAO ,Pr-ra.a/ &F010"2
- Mensagem 51898: Na estrutura de conta 20000000 as contas filhas: 23201002 de natureza: 3 e
21101001 de natureza 2 esto com naturezas diferentes. Para o SPED Cont!il" contas #ue esto na
mesma estrutura de$em ter a mesma natureza. %correr mensa&em de ad$ert'ncia no $alidador do
SPED Cont!il se as naturezas (ermanecerem como esto.
A mensagem ocorre porque, contas que esto na mesma estrutura devero ter a mesma naturea$ 0sso
no impede a eLecuo, mas dar mensagem de advert\ncia no validador do Sped Contbil$
Para corrigir dever rever as natureas inMormadas na matri do sped Cprgintûtbûtb,,Iaa$r@ contbil
ou veriMicar se a conta contbil est inMormada na estrutura Cprintûtbûtb:K:aa$r@ corretamente$
)er situa%es em que as natureas estarem diMerentes estar correta, isso pode ocorrer conta contas do
Passivo CnatureaG 1@ e do Patrim]nio +Vquido CnatureaG 5@$
ELemplo do que pode ser o problemaG
Conta A ( naturea a ,
Conta A, ( naturea a ,
Conta A,, ( naturea a ,
Conta A1 ( naturea a 1
Conta B ( naturea a 1
Conta B, ( naturea a 1
Conta B,, ( naturea a 1
Conta B1 ( naturea a 1
Algumas contas MilYas da conta A esto com a naturea diMerente, algumas contas esto com naturea
, e outras com naturea 1$
Para corrigir o problema tem duas alternativasG
, ( mudar a naturea das contasG A1 e A11 para , no programa de &atri )raduo Contas
Cprgintûtbûtb,,Iaa$r@, com essa alterao as contas Micariam da seguinte MormaG
Conta A1 ( naturea a ,
Conta A11 ( naturea a ,
5'
1 ( ou retirar as contas CA1 e A11@ dessa estrutura e vincular abaiLo de um pai que tambm tem
naturea 1$ Com essa alterao as contas Micariam da seguinte MormaG

5>
LISAB4ICO DA EMA4ACDO
A cada eLtrao realiada gerado um Yistrico, com o total de Dbito e Crdito do perVodo para o
mdulo selecionado, e a data da eLtrao$ Desta Morma possVvel controlar os perVodos X eLtraVdos$ Caso
necessite eLtrair novamente um perVodo, os posteriores no sero mais eliminados automaticamente,
somente Yaver um alerta$
5;
D3!ida sobre a 5erao a partir do E/S, ou do E/S*8
Sit3a4- 5/ !ira4- 6- .7638- 6e 9-nta:i8i6a6e ;;;;;;;;6- E!S" <ara - E!S# n- .ei- 6e 3. e=er9>9i-/
Situa!o #"#$ Mi%ra!o do m&dulo de contabilidade do EMS' em maio de '(#(, le)ando a mo)imenta!o cont*bil do
EMS' a partir de (#+'(#( para o m&dulo de contabilidade do EMS,"
-rienta!o #"#$ A extra!o poder* ser feita considerando o m&dulo cont*bil do EMS,, desde (#+'(#(, assim como
poder* ser feita a extra!o de (#+'(#( at. (,+'(#( considerando o EMS' e a partir de (/+'(#( considerando a contabilidade
do EMS,"
Situa!o #"'$ Mi%ra!o do m&dulo de contabilidade do EMS' para o EMS, em maio de '(#(, informando somente o
saldo em 0#+(,+'(#( na contabilidade do EMS,"
-rienta!o #"'$ A extra!o de)er* ser feita de (#+'(#( at. (,+'(#(, informando o m&dulo de contabilidade do EMS',
a partir de (/+'(#( informar o m&dulo cont*bil do EMS,"
Sit3a4- "/ !ira4- 6-s .7638-s a3=i8iares,?inan9eir-s2/
Situa!o '"#$ Mi%ra!o do m&dulo de contas a pa%ar em (,+'(#( do EMS' para o EMS,"
-rienta!o '"#$ e (#+'(#( at. (,+'(#( fazer a e=tra4- informando o m&dulo auxiliar do EMS', a partir de (/+'(#(
informando o m&dulo do EMS,"
5K
*2) LAYOUT DO SPED
2 necessrio atualiar o +aQout do SPED antes da gerao do arquivo Sped$
4 laQout importado ter verso indicando que o mesmo Moi atualiado$
4bservar que nos pacotes oMiciais de atualiao dos programas, os arquivos para importao de
laQout tambm so disponibiliados, a orientao sempre que atualiar os programas, realiar a
atualiao do laQout, os arquivos Micam disponibiliados na pasta +#P Cambiente de programas do ems1@$
3uando o laQout Mor incompatVvel com a verso dos programas em uso, na gerao do arquivo Sped,
pode ocorrer problema de perMormance e incid\ncia de erros progressG 0nvalid iidget(Yandle$ /ot
initialied or points to a deleted iidget C5,5'@$
ELemplo ocorr\ncia de erro no relatrio de gerao do arquivo em Muno do laQout desatualiado G
((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((
<<< D4 B!AS0+ +)DA$ !elatrio de Oerao de Arquivos PginaG ,
(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((( 1>^:;^1:,: ( ,'G9KG9K
+aQout Desc Param /ome Campo Conteudo 0nicial Conteudo #inal
(((((((( (((((((((((((((((((((((((((((( (((((((((((((((((((((((((((((( (((((((((((((((((((((((((((((( ((((((((((((((((((((((((((((((
1: Situao Especial indS0)ESP I ( /ormal
1: Escriturao Contbil indESC A ( +ivro Dirio AuLiliar
1: &dulo ind&4D*+ ; ( Estoque
1: &dulo ELterno ind&4DE<)
1: Oerao Arquivo indOE! : ( Centraliado
1: Empresa codEmpresa ,
1: Estabelecimento codEstabel ,
1: /Smero da 4rdem num4rdem ,;
1: 0ndicao das Demonstra%es indDemonst , ( Do empresrio^sociedade a
1: CabealYo das Demonstra%es cabDemonst
1: Data Oerao dtOeracao :,^:'^1::I 5,^:'^1::I
tt)otetot!0:,' B!EAjecod(modul(dtsul must be a quoted constant or an unabbreviated, unambiguous buMMer^Mield reMerence Mor buMMers knoin to querQ $
C;51K@
3*E!H(4PE/ Mor querQ requires a previous 3*E!H(P!EPA!E$ C;5,1@
Cannot run OE) metYods on querQ until it is opened$ C;5,5@
B*##E!(#0E+D B!EAjecod(modul(dtsul ias not Mound in buMMer tt)ote)ot!0:,'$ C;5',@
0nvalid Yandle$ /ot initialied or points to a deleted obXect$ C5,5'@
Cannot access tYe B*##E!(EA+*E attribute because tYe iidget does not eList$ C5,9:@
tt)otetot!0:,' B!EAjecod(modul(dtsul must be a quoted constant or an unabbreviated, unambiguous buMMer^Mield reMerence Mor buMMers knoin to querQ $
C;51K@@
Programa de 0mportaoÊLportao de +aQout, inMormar par_metros pasta Seleo^Par_metro e
0mpressoG
5I
Cdigo do +aQout SPED C4/)AB0+
1:
9:
4po 0mportar atualia o laQout a partir do diretrio inMormadoR
4po ELportar, disponibilia em arquivo inMorma%es do laQout no
diretrio inMormado, esta Muno pode ser solicitada em cYamados de
acompanYamento do processo de gerao do Sped Contbil$
Como localizar a pasta com os arui!os para e#etuar a importao do la<out8 Selecionar a
funcionalidade executar pro%ramas 1CTR&@A&T@$2 e di%itar o comando <r-t--8sAB<r-<atC;r, localizar o
diret&rio onde est!o os pro%ramas EMS' e tamb.m onde est* o diret&rio lfp" Esse camin2o de)e ser
informado para a importa!o"
3nformar at. o diret&rio TWlMpU,
Aps eLecuo da importao dever acessar o programa +#:1::
para veriMicar se o laQout do SPED Contbil est disponVvel.
l/! 'm 8 vlidos para a gerao$
*3) PARMETROS LAYOUT FISCAL (LF0101) - Opc!"#$
/esse programa inMormado o diretrio onde os arquivos do SPED sero gerados$
CaminYo menu !an3ten4- ParD.etr-s &aE-3t Fis9a8
Campos$
estabelecimento pode ser deiLado em branco, ou inMormar o estabelecimento central$
banco poder ser deiLado em branco, pois no ser utiliado para o SPED Contbil$
diret>rio destinoG inMormar um diretrio onde sero gerados os arquivos do SPED Contbil$
Obser!aoG 4s arquivos gerados para o SPED Contbil tero a seguinte nomenclaturaG /ome do
+aQout f cdigo estabelecimento f mdulo f ano f m\s f dia da data Mim da eLtrao$
CELemplosG
ECDeSPEDContbil,::,#AS1::I,15,$tLt, CDeSPEDContabil1:,CEP1:,::,5,$tLt@
/o momento da gerao do arquivo possVvel inMormar o diretrio deseXado no programa Oerador
de Arquivos do +aQout 8 +#:1:,, se no Mor inMormado ser usado o diretrio deMinido neste
programa$
Em processos batcY orienta(se sempre inMormar no programa +#:1:, o diretrio do servidor de
eLecuo$
9,
*%) CADASTROS DO MLF
Para a %era!o dos ar4ui)os SPE Cont*bil, faz5se necess*rio a parametriza!o do M67, conforme descrito
nos itens abaixo"
&enu )areMas ou Consultas /anuteno 6 Consulta das In#orma:es de Aodas as Aabelas
C+#:1:5@
Obser!aoG Em todos os cadastros que eListir o campo de estabelecimento, dever preencYer
com o cdigo do estabelecimento deMinido como central$
91
/essa lista tem todas as inMorma%es eLtraVdas do E&S
e geradas para o &+#, e que posteriormente sero
usadas para gerar o arquivo do SPED Contbil$
Algumas inMorma%es precisam ser inMormadas
manualmente, neste tpico detalYado o que
necessrio inMormar manualmente$
Cadastro )$ EstabelecimentoG
EeriMicar se a inMormao de estabelecimento central est em branco, se estiver necessrio
inMormar qual o cdigo do estabelecimento central ou estabelecimento &atri$ CEer a tela demonstrando
como Maer a veriMicao e cadastro@$
95
Se a coluna de Estab
Central estiver em branco
acessar o boto de
&anuteno do !egistro$
Cadastro ,$ Instituio 4esp. Entidade +4e5istro &&N-
Esse cadastro 4brigatrio, dever cadastrar as outras institui%es responsveis pela empresa que,
tenYam direito de acesso ao livro contbil digital$ Caso a empresa no tenYa nenYuma instituio, dever
ser Meito o cadastro com o cdigo da instituio igual a :: Cero@, signiMica que a empresa no tem
nenYuma inscrio em outras entidadesînstitui%es$
99
&odiMicar para inMormar o estabelecimento
Central, se estiver em branco$
CamposG
0nstituioG inMormar o cdigo da instituio conMorme tabela abaiLo$ CDSvidas sobre o que
inMormar, entrar em contato com a !eceita #ederal@
0nscrioG inMormar o cdigo da inscrio da empresa na instituio e os rgos que possuem
acesso aos livros digitais$ !ecomenda(se que seXam incluVdas inscri%es estaduais de pelo menos
duas Miliais eListentes em cada *#$ ELemploG uma instituio Minanceira deve inMormar no registro
9'
/essa tela so incluVdas as
institui%es$
AconselYa(se o cadastro das
Miliais Mora do estado da empresa
gerado do arquivo SPED$
DetalYes pgina seguinte$
Estab$ Centraliador
:::; o Banco CentralR uma empresa suXeita "s normas da CE&, deve inMormar a CE&$ CDSvidas
sobre o que inMormar, entrar em contato com a !eceita #ederal@
Data 0nVcioG inMormar a data inicial de acesso das 0nstitui%es aos livros$
#im PerVodoG inMormar a data Minal de acesso das 0nstitui%es aos livros$ Ser Mor perVodo
indeterminado preencYer com 5,^,1ÎIII$
Aabela de InstituioG
CBDIGO DESC4ICDO
:: Sem inscrio cadastral em outra entidade$
:, Banco CentralR
:1 Superintend\ncia de Seguros Privados ( SusepR
:5 Comisso de Ealores &obilirios 8 CE&R
:9 Ag\ncia /acional de )ransportes )errestres 8 A/))R
Secretarias de #aenda Cou equivalente@ das seguintes *nidades da #ederaoG
AC AcreR
A+ AlagoasR
A& AmaonasR
AP AmapR
BA BaYiaR
D# Distrito #ederalR
CE CearR
ES EspVrito SantoR
O4 OoisR
&A &aranYoR
&) &ato OrossoR
&S &ato Orosso do SulR
&O &inas OeraisR
PA ParR
PB ParaVbaR
PE PernambucoR
P! ParanR
P0 PiauVR
!N !io de NaneiroR
!/ !io Orande do /orteR
!S !io Orande do SulR
!! !oraima,R
!4 !ond]niaR
SC Santa CatarinaR
SE SergipeR
SP So PauloR
)4 )ocantinsR
9>
Cadastro '$ Cadastro Participante +4e5istro &)*&-
Cadastrar as Empresas +igadas que tem participao na empresa em questo$ Esse cadastro no
obrigatrio para gerao do arquivo do SPED Contbil$ Se inMormado os participantes, devero ser os
mesmos inMormados na D0PN da empresa$
4 processo Moi alterado e o cadastro do Participante deve ser Meito pelo E&S$ 4lYar opo
-CADAS)!4 PA!)0C0PA/)E que est no Vndice$
9;
CamposG
Cdigo do ParticipanteG Pode ser numrico ou o prprio nome da empresa +igada$ Esse cdigo
no pode ser repetido$ n o mesmo nome do participante do cadastro de Pessoa no campo Pessoa$
PessoaG 0nMormar um cdigo para a pessoa ligada a empresa Cmais instru%es no cadastro de
Pessoa@$
Data 0nVcio/ 0nMormar a data de inVcio do participante na empresa$
#im PerVodo/ 0nMormar a data Minal do participante na empresa, caso esteXa ativo na empresa
inMormar o ano como IIII$
Cdigo do !elacionamentoG 0nMormar o cdigo de relacionamento conMorme tabelaG
CBDIGO DESC4ICDO
:9 ControladoraR
precedentesR
9K
Eer tabela abaiLo$
Cadastro %$ Pessoa$
0nMormar o cdigo da pessoa utiliado no cadastro de participante Ccadastro 5@$
9I
/o 4brigatrio, informar se 78sica ou 9ur8dica
se possuir Cad" Espec8fico do 3:SS
# 5 ;errit&rio :acional, ' 5 <ni!o Europ.ia, 0 5 -utros
Pa8ses, = 5 Pa8s, territ&rio ou re%i!o su>eito a um re%ime
fiscal claramente mais fa)or*)el"
0nMormar cdigos de >
dVgitos para evitar estouros
de campos$
Para pessoa 4uando 9ur8dica se possuir
4brigatrio, Consultar cdigo emG
iii$ibge$com$br
':
Campos$
PessoaG inMormar o cdigo da pessoa inMormado no cadastro de participante$
)ipo PessoaG inMormar o tipo da pessoa, sendoG
, ( Pessoa #Vsica
1 ( NurVdica$
EndereoG inMormar um cdigo de endereo da pessoa Cesse cdigo ser utiliado no cadastro '
Ccadastro de endereo@$
DomicVlio #iscalG 0nMormar o domicVlio Miscal, sendoG
, 8 )erritrio /acional,
1 8 *nio Europia,
5 8 4utros PaVses,
9 8 PaVs, territrio ou regio suXeito a um regime Miscal claramente Mavorvel$
&unicVpio 0BOEG 0nMormar o municVpio 0BOE da pessoa quando MVsica ou XurVdica, 0nMormao
4brigatria$ CConsultar cdigo emG ooo$ibge$gov$br@
P0SG inMormar o P0S quando pessoa MVsica$ CEsse campo est na aba de Dados 1@$
Cadastro *$ Endereo
0nMormar o cdigo do endereo inMormado no cadastro de pessoa$
',
Campos$
EndereoG inMormar o cdigo de endereo inMormado no cadastro Pessoa$
Cdigo PaVsG inMormar o cdigo paVs conMorme tabela disponibiliada pelo Banco Central$
C0nMormao est no #older Dados ,@ (
YttpG^îii$receita$Maenda$gov$br^Pessoa#isica^0!P#^1::5ôrientacoes^manualcompletoînstrucoe
s^)ABE+Ap1:DEp1:CpC5pI5D0O4Sp1:D4Sp1:PApC5pKDSES$Ytm
'1
Considerado campo
cYave, no podem eListir
1 registros com o mesmo
CEP
A descrio do PaVs deve coincidir com
a descrio da tabela disponibiliada
pelo Banco Central$
0nMormar cdigos de
> dVgitos para evitar
estouros de campos$
Cadastro O$ ;i!ros Au?iliares do Dirio +4e5istro I&), e I&'&-
Sugerimos cadastrar *& livro para cada perVodo e para cada mdulo$ Se o livro contiver mais de um
perVodo, o tamanYo do arquivo no poder ultrapassar ,O$
I/PO4AA@AEG 4 mdulo da contabilidade tambm deve ter um livro cadastrado$ 4 cadastro do
mdulo da contabilidade obrigatrio, independente se gerar com as op%es de Dirio Oeral DetalYado
ou Dirio Oeral !esumido$
'5
Campos$
&dulosG Seguir a seguinte nomenclatura para os mdulosG
Mdulos - EMS5 Mdulos - EMS2 Mdulos EMS2
Contabilidade no EMS5 ou
EMS2 Contabilidade no EMS2 Contabilidade no EMS5
Cdigo Descrio
Cdi
go Descrio
Cdi
go Descrio
ACR Contas a Receber MCR Contas a Receber CRP Contas a Receber
APB Contas a Pagar MAP Contas a Pagar APP Contas a Pagar
APL
Aplicaes e
Emprstimos MCB Caixa e Bancos CBP Caixa e Bancos
CMG Caixa e Bancos MPT Patrimnio PTP Patrimnio
FA Ati!o Fixo MCE Esto"#e CEP Esto"#e
FGL Contabili$a$e % EM& MFT Fat#ramento FTP Fat#ramento
MCT Contabili$a$e % EM' MTR Transporte TRP Transporte
MR(
Rec#pera)o $e
(mpostos R(P Rec* +e (mpostos
MCT Contabili$a$e EM' FGL
Contabili$a$e
EM&
'9
9: posi%es C s^pontos e sem o
nSmero aps YVMen@
&ais detalYes na 4bservao 9$
Seguir a ordem da Sltima
impresso do livro oMicial,
mudando em cada perVodo
de gerao$
Este cdigo soMre validao
por parte da Miscaliao,
podendo ocorrer reXeio
do arquivo$
Sempre : a digital
Estab$ Central
ConMorme
tabela
abaiLo
EL$G Alterao de
+tda para SÂ
( 4bservar datas quando ocorrer ciso, Muso,
incorporao, ou encerramento da empresaR
( Para inMormar perVodo de gerao dos livros dirios
auLiliares, levar em considerao limite de ,OB para
arquivos de mais de um m\s gerado$ /o caso do arquivo
ser somente de um m\s permite tamanYo maior de #?@"
4rdemG 0nMormar o nSmero do +0E!4$ Atentar para o nSmero de livros conMorme X estiverem
impressos C!egistrados na Nunta Comercial@ e cadastrar na seqg\ncia$
/a legislao em vigor o livro tem que conter no mLimo ':: MolYas$ Para o SPED no
e?iste controle de n3meros de p5inas apenas o controle do tamanho #2sico do arui!o1
ue no pode ultrapassar ) Gi5a.
ELemplo de opo de gerao a ser seguido$
,@ Cadastrar 5 livros e Maer a gerao desta Morma$
1@ Se X registrou na Xunta esses livros, no momento de cadastrar o livro, pode indicar na
naturea, os livros que Maem parte do livro no SPED, eLemploG TDirio AuLiliar do
Estoque 8 reM$ +ivros '5 e '9 X registrados na Nunta ComercialU$
/atureaG 0nMormar o termo de Abertura e Encerramento resumido, colocar nesse campo a que
mdulo reMere(se$ ELemplos$G
o Este livro se destina a lanamentos das Aplica%es e Emprstimos
o Dirio AuLiliar do Estoque 8 reM$ +ivros '5 e '9 X registrados na Nunta Comercial
)ipoG 0nMormar :::, pois esse o cdigo para escriturao por meio eletr]nico$
0dentiMicao )ransG 0nMormar o cdigo ?AS? disponibiliado aps validao, esse campo
armaena o cdigo sem pontos, nem YVMen e sem o dVgitoR N disponibiliado de Morma
automtica ao gerar os arquivos do Sped relacionados aos Dirios$ Porm caso o arquivo seXa
alterado manualmente e validado com sucesso no PEA, devero atualiar o cdigo do ?AS?
gerado pelo PEA no Do#(+ivro(AuLiliares(do(Dirio respectivamente$
Arq$ Ato ConstitutivoG 0nMormar a data de constituio da empresa, olYar no Contrato Social
para empresas limitas ou na Ata de Constituio para Empresas Sociedades An]nimas$
Arq$ Ato ConversoG 0nMormar data de converso CeL$G +tda para S$A$@$ Se no Youver, deiLar a
data em branco inMormando o caractere TqU C0nterroga@$
0nst$ !esp$ Plano de ContasG 0nMormar ,: para !eceita #ederal ou 1: para Banco Central
Data 0nVcioG 0nMormar a data de inVcio para gerao do livro
#im PerVodoG 0nMormar a data de Mim de gerao do livro$
Obser!a:esG
,@ 4s livros devem ser cadastrados conMorme a periodicidade da gerao$ Por eLemploG Se Mor
gerado mensalmente devero cadastrar ,1 livros$ Se Mor gerado anualmente, dever ser cadastrado , livro$
CPara cada mdulo@
1@ Para gerar um livro Dirio AuLiliar de qualquer mdulo, dever ter cadastrado o livro^dirio
para o &odulo da contabilidade C#O+ CSe E&S'@, &C) CSe E&S1@$
''
5@ Caso esteXa gerando o livro Dirio Oeral !esumido, todos os livros auLiliares que Moram
gerados, devem estar cadastrados X com o identiMicador da )ransmisso C?AS?@$
9@ 4s dirios auLiliares devem ser validados primeiro no programa de validao do SPED, ser
Mornecido um cdigo ?AS?, esse cdigo ser atualiado automaticamente no &+#, ao Maer a gerao do
+ivro AuLiliar )No$o*
'>
Cadastro N$ Estabelecimento E?tenso
Cadastrar o /0!EC/Smero de 0dentiMicao no !egistro de Empresas@ e o cdigo E&P!ESA onde
Meita a contabiliao$ Somente para o estabelecimento principal necessrio inMormar o /0!E$ 4
cdigo E&P!ESA para todos os estabelecimentos relacionados a ela$
';
Cadastro 7$ Identi# Si5natrio +4e5istro G0'&-
Dados dos responsveis pela escriturao contbil da empresa$
'K
Somente p^ o estabelecimento
Centraliador$
4brigatrio cadastro de dois assinantes$
!egistro do Contabilista f um responsvel
legal$
Cdigo empresa onde Meita a
contabiliao $
Campos$
Cdigo AssinanteG inMormar o cdigo do assinante conMorme tabela abaiLo$
3ualiMicaoG 0nMormar a qualiMicao conMorme Muno do Signatrio$ A qualiMicao deve
estar igual a descrio da tabela de signatrio$ ELemploG Se inMormar o cdigo de assinante
1:9, na qualiMicao dever inMormarG ConselYeiro de Administrao, se inMormar diMerente
ocorrer erro na validao do arquivo$
0nscr$ ContabilistaG Composio do nSmero de C!C$
Obser!aoG Deve conter no mVnimo dois cadastrosG responsvel pela empresa e contador, ou
seXa, quem assina os +ivros Contbeis$
CBDIGO DESC4ICDO
1:5 Diretor
1:9 ConselYeiro de Administrao
1:' Administrador
1:> Administrador do Orupo
1:; Administrador de Sociedade #iliada
11: Administrador Nudicial 8 Pessoal #Vsica
111 Administrador Nudicial 8 Pessoa NurVdica 8 ProMissional
115 Administrador NudicialÔestor
11> Oestor Nudicial
'I
Estab$ Centraliador
4brigatrio , registro
com o cdigo I::
4brigatrio para cd$
assinante a I::,
inMormar s^pontos e
barras$
Ealida
Descrio e
cdigo
conMorme
tabela Cp$pg@
Data Inicio$0nicio de atuao do
Signatrio na empresa$
=im Per2odo$ Data #inal de atuao,
e no caso desse Signatrio ainda
estar atuando na empresa, inMormar
no ano IIII$
5:I Procurador
5,1 0nventariante
5,5 +iquidante
5,' 0nterventor
K:, Empresrio
I:: Contabilista
III 4utros

>:
*&) 'ERA()O DO AR*UI+O SPED C!",-.$
ImportanteG Caso tenYa ocorrido uma eLtrao depois de realiado o preencYimento dos cadastros
manuais, necessrio cadastrar novamente os seguintes cadastrosG Pessoa, Endereo, Estabelecimento
CELtenso@$
AcessarG Aare#as (P Interpretador de ;a<out C+#:1::@$
>,
Selecionar a opo de ECD E
SPED Contbil, e clicar no boto
ELecutar
para disponibiliar programa
Oerador do Arquivo Sped
Contbil +#:1:, Cver prLima
pgina@$
+No$a ,uncionalidade - N. 3/
o!ri&at0rio atualiza1o do la2out
considerando li!era1o
a!ril32011
+aQout vlidosG
l/! 1m
l/! 5 e /! 9m 8 ambos vlidos
para a verso de programas
liberados em abril 1:,,$
Como atualiar o laQout ver
tpicoG -1@ +AH4*) D4 SPED
4 laQout l/! ,m tambm est
correta para gerao 1:,:$
A)E/674G Pode ser usada somente
se no Youve atualiao dos pacotes
liberados em abril^1:,,$
Alterao do laQout somente
para incremento da verso$
-- previso liberao prLimo
pacote oMicial
>1
A MaiLa de datas inMormada na Data de Oerao do arquivo deve compreender o perVodo completo do m\s
inMormado, quando a situao do arquivo enviado para a !eceita Mor normal, ou seXa, no nenYuma ciso, Muso,
incorporao, ou encerramento da empresa$
0nMormar as mesmas datas inMormadas para cada livro cadastrado, dentro do eLercVcio$ A gerao por perVodo
tambm est condicionado ao tamanYo do arquivo$ CmLimo , OB@$
3uando ocorre incorporao da empresa, necessrio separar as inMorma%es, em Muno do aumento do volume
de inMorma%es contbeis da empresa$ 4bservar que alguns processos do E&S so anuais ou mensais, neste caso
para correta gerao das inMorma%es necessrio alguns processos manuais para adaptar os dados " necessidade
de gerao$
Se precisar de mais detalYes sobre procedimentos especVMicos ou para atender necessidades de ciso, Muso,
incorporao, consultar a Consultoria )eleM]nica paga no Mone F001-005# ,-<4-/ "-1 C-ns38t-ria
TG9ni9a-F Datas38-" C-ntr-8a6-ria Finanas- 1 C-ntH:i82$
ConMorme inMormado Cad
+ivro
Primeiro Oerar Dirios AuLiliares, depois Dirio OeralR
Escriturao Contbil para o Dirio OeralG
Se enviar somente o Dirio Oeral inMormar O
Se enviar Dirios AuLiliares e o Oeral deve inMormar ! 8
+ivro Dirio Oeral !esumido$
Se gerar `! ( +ivro Dirio Oeral
!esumido`, ento devero ser
cadastrados todos os livros Dirios
AuLiliares C&AP, AC!, APB, APP etc@
e X com o 0dentiMicador da )ransmisso
C?AS?@ gravado, que disponibiliado
aps validao dos Dirios AuLiliares$
/o boto !egistros
t\m todos os blocos
gerados pelo SPED
Contbil
Para Yabilitar esse
campo, dever nMormar
o cdigo K para o
campo mdulo$
Campos$
Situao EspecialG : 8 Abertura , 8 Ciso 1 8 #uso 5 8 0ncorporao
9 8 Encerramento CinMormar no perVodo em que ocorreram@
I 8 /ormal CinMormar nos perVodos em que no Y nenYuma das
situa%es anteriores@$
Escriturao ContbilG Se gerar o arquivo com a opo de dirio geral detalYado, no
necessrio gerar os dirios auLiliares$
O 8 +ivro Dirio Oeral DetalYado
! 8 +ivro Dirio Oeral !esumido
A 8 +ivro Dirio AuLiliar
&duloG , 8 Contas a Pagar 1 8 Contas a !eceber 5 8 Aplica%es e Emprstimos
9 8 CaiLa e Bancos ' 8 Patrim]nio ^ Ativo #iLo
> 8 #aturamento ; 8 Estoque K 8 4utro &dulo ELterno
I 8 Contabilidade
&dulo ELternoG Para Yabilitar esse campo, dever inMormar o cdigo K para o campo
mdulo$
Oerao do ArquivoG Sempre ser : 8 centraliado
EmpresaG 0nMormar a empresa para gerao do arquivo$
EstabelecimentoG Esse campo Micar desabilitado, preencYido o estabelecimento principal
da empresa selecionada$ Se estiver em branco, dever inMormar manualmente no Cadastro
de TEstabelecimentoU, no programa +#:1:5$
/Smero da 4rdemG 0nMormar o mesmo nSmero de 4rdem que Moi inMormado no cadastro
dos +ivros AuLiliares do Dirio, para o perVodo em que esto gerando o arquivo,
programaG +#:1:5$
Aela disponibilizada pressionando o Qoto 4e5istros$ As in#orma:es so !isualizadas con#orme
bloco selecionado.
>5
>9
Alguns blocos esto Yabilitados porque no
so obrigatrios, podero desmarcar para que
no seXam gerados no arquivo$
ImportanteG 4 bloco NK:: somente ser gerado no arquivo se para o perVodo que esto Maendo a gerao
possui movimento de lucros e perdas gerado pelo sistema$ Se Moi Meito o eramento manual das contas, o
programa no reconYece como sendo lanamento de lucros e perdas$
=older Impresso$

>'
0ncluVda a opo de listar o bloco NK::$ +embrando que
esse bloco somente ser gerado para o perVodo que
possui apurao de lucros e perdas padro do sistema$
Para gerar o NK::, dever
inMormar diretrio onde
encontram(se os arquivos $rtM,
para cada arquivo ser gerada
uma linYa no NK::$
ELecutar esse programa para que o arquivo do SPED seXa criado e possa ser posteriormente
validado$
IMPORTANTE 1)G Se possuir 1 matries de DE(PA!A no E&S', dever Maer a eLtrao e depois
gerar o arquivo do SPED para uma matri depois gerar para outra$
ELemploG &atri DE(PA!A com data de validade de :,^:,^1::: at 5,^:'^1::K, e outra matri com
data inicial deG :,^:>^1::K at 5,^,1^1::K$ Primeiro eLtrair e gerar o arquivo at 5,^:'^1::K e depois
a partir de :,^:>^1::K$
IMPORTANTE 2) G Erro no !E+A)=!04 DE OE!A674 DE A!3*0E4S, reMerente a gerao do
Sped Contbil$ Deve atualiar o laQout conMorme orienta%es do tpico 1@ +AH4*) D4 SPED deste
documento$ Eer ELemplo ocorr\ncia de erro no relatrio de gerao do arquivo em Muno do laQout
desatualiado$
>>
O@(;I@EG Poder inMormar um diretrio diMerente do diretrio inMormado no
programa +#:,:,$ Se deiLar em branco ir assumir o diretrio do programaG
+#:,:,$
QAACLG Dever inMormar o diretrio no servidor de eLecuo para que os
arquivos seXam criados$ Se no in#ormar !ai processar a 5erao e ao
#inal aparecer mensa5em in#ormando ue no encontrou o arui!o.
*ORIENTA(ES SO)RE ERROS OU AD*ERT+NCIAS NA
IERAO ,Pr-ra.a/ &F0"052
3uando eLecutar a gerao do SPED pelo +#:1:, e ocorrer o erro 59991 C&atri da Empresa no
deMinida@$
EeriMicar o preencYimento das inMorma%es no +#:1:5 conMorme os tpicos$
( Cadastro ,G Estabelecimento
( Cadastro ;G Estabelecimento ELtenso
>;
*/) +ALIDA()O AR*UI+O SPED- SISTEMA P0BLICO DE ESCRITUA()O
DI'ITAL
EalidadorG YttpG^îii$receita$Maenda$gov$br^Sped^Doinload^SpedContabilmultiplataMorma$Ytm
Para validar o arquivo acessar o &enuG Escriturao ContbilÊalidar Escriturao Contbil
CconMorme tela abaiLo@$
Ser aberta a seguinte XanelaG
Clicar no boto Ealidar, aparecer o status de validao do arquivo$ 3uando estiver concluVda a
validao, aparecer o resultado da Ealidao, onde ter os erros que ocorreram ou a mensagemG
TArquivo de Escriturao Contbil validado com sucessoU$
>K
0nMormar o arquivo que
deseXa(se validar
D0CAS sobre a apresentao das inMorma%es geradas pelo Sistema PSblico de Escriturao
DigitalG
Situao Demonstrao D!E atravs Programa !eceitaG A<7s e=e93tar r-tina 6e a<3ra4- 6e
839r-s e Per6as <e8a r-tina 6- E!SJ -s 6a6-s 6- )a8an- Patri.-nia8 e DRE ?-ra. era6-sJ 9-.
e=9e4- 6e 63as 9-ntas; As 9-ntas 1"5000001 e 1"5#00000 n4- ?-ra. era6as <ara - DRE"
As contas em reMer\ncia no estavam cadastradas no plano de contas reMerencial CDE(PA!A@, aps
incluso das mesmas e aps nova eLtrao e gerao do arquivo o problema Moi resolvido$
Situao Balano Patrimonial atravs Programa !eceitaG A ordenao deste relat>rio no atende
a ordenao dese9ada pela empresa.
Deve conMirmar as inMorma%es de estrutura no E&S ou DA)AS*+,, e o cdigo de /aturea das
contas analVticas$ Se a naturea no est correta no arquivo Sped Contbil, deve validar a
inMormao de naturea no de(para e tambm a estrutura do plano de contas$
Segue um eLemplo de arquivo gerado com problemas de estruturaG
r0:':r:,:,1:,:r:IrSr,r,::::::::::::rrA)0E4r
r0:':r:,:,1:,:r:IrSr,r,,:::::::::::rrC0!C*+A/)Er
r0:':r:,:,1:,:r:IrSr,r,,:,:::::::::rrD0SP4/0EE+r
r0:':r:,:,1:,:r:,rSr,r,,:,:,:::::::rrCA0<Ar
r0:':r:,:,1:,:r:,rAr1r,,:,:,:,::::,r,,:,:,:::::::rCA0<A ESPEC0Er
EeXa que a conta A)0E4 tem deMinido a naturea :I e que no eListe relao entre as contas
,,:,::::::::: com ,,:,:,:::::::
,,::::::::::: com ,,:,:::::::::
,:::::::::::: com ,,:::::::::::
S eListe deMinio de um nVvel de estrutura Capresentada pelo relatrio,,:,:,:,::::,r
,,:,:,:::::::@ e a naturea incorreta das outras contas aMeta a sequ\ncia de visualiao no
relatrio$
*E$TRAINDO 'AS' DO ARQUI*O *A&IDADO
Com a verso atual o ?AS? ser atualiado automaticamente, aps gerar os Dirios AuLiliares$
Se necessrio buscar a inMormao do ?AS?, seguir procedimento que segue$
Para o usurio eLtrair o ?AS? do arquivo validado, dever acessar o menu Escriturao
Contbil^Consultar Situao da Escriturao Contbil, onde aparecer inMormao de Empresa,
selecionando a linYa que corresponde a empresa e clicar em 4j, aparecer uma tela com a Situao
da Escriturao e o ?AS? do arquivo$
I/PO4AA@AEG /o atendemos no suporte ou consultoria dSvidas de como utiliar o validador do
arquivo ou com encontrar o ?AS? gerado, esses so programas da !eceita #ederal e devem
esclarecer as dSvidas com a !eceita #ederal$
Essas instru%es que colocamos nesse documento apenas um Macilitador$
>I
*ORIENTA(ES SO)RE A&IUNS ERROS OU AD*ERT+NCIAS
AO *A&IDAR O ARQUI*O
/a ocorr\ncia de erro ao validar o arquivo, editar o arquivo validado e veriMicar se todas as linYas do
arquivo respeitam a seqg\ncia de registros de acordo com cada bloco de inMormao Ca seqg\ncia e quais
os registros obrigatrios encontra(se detalYado em !esumo dos registros 8 Arquivo Sped Contbil,
relacionado ao erro &ensagem Z!egistro encontrado diMerente do esperado[ CabaiLo , neste tpico@$
As linYas do arquivo devem iniciar com a indicao de registro a que se reMere a inMormaoG
0::,,0:,:,0:5:$$$ /o podem iniciar com inMormao em outro MormatoG ELemplo rE0+A EE+?Ar
Esta situao pode mascar a ocorr\ncia de erros no relacionados$
/ensa5em Ad!ertRncia SA !alidade da conta in#ormada no est dentro do per2odo de escriturao
contbilP ue ocorre ao !alidar re5istro I&*)$ Plano de Contas 4e#erencial.
Em maio de 1::I a !eceita DeMiniu um novo Plano de Contas, algumas contas deiLaram de ser vlidas
para 1::I e Youve incluso de novas contas reMerenciais$
Deve buscar inMorma%es da alterao do site da !eceita #ederal
Para veriMicar a validade da conta no plano reMerencial de receita, consultar o arquivo contasreM(S!#$tLt na
pasta )abelasELternas no diretrio de instalao do validador$
ELemplo da ocorr\nciaG
!egistro do arquivo contasreM(S!#$tLt
,$:,$:I$:,$::RC(@ Contas !etiMicadorasRR5,,11::KRA a partir de 1::K esta conta deiLou de ser vlida$
AAE@CDO$ Depois da correo necessrio Maer nova eLtrao do dirio geral$
/ensa5em Ad!ertRncia SConta no e?iste no cadastro de Plano de Contas 4e#erencialP +4e5.I&*)-
Conta inMormada como reMerencial no eListe no plano de contas da !eceita, deve veriMicar se no Moi
eMetuado o cadastro de cdigo da conta reMerencial invlido$
/ensa5em Ad!ertRncia S O plano de contas com todas as suas contas sint"ticas e anal2ticas de!e
conter no m2nimo % n2!eis +4esoluo C=C ),006,&)&-. Desse modo contas anal2ticas de!em ser
n2!el % ou maior. O no atendimento 5erar erro a partir do ano calendrio de ,&)).
Ealidao a partir da verso 1$1$' 8 do programa SPED C4/)AB0+ 8 Sistema PSblico de Escriturao
Digital$
Para no ocorrer a validao reveXa a deMinio da estrutura de seu plano de contas$
/o ems1, o programa o ctp^ct:,,:$r e no ems' o prgintûtbûtb:K:aa$r Cboto Estrutura@$
ELemplo do arquivo que gera a validaoG
r0:':r:K:11:,,r:IrSr,r::::,::::::::rrA)0E4r
r0:':r:K:11:,,r:IrSr,r::::,,:::::::rrA)0E4 C0!C*+A/)Er
;:
r0:':r:K:11:,,r:IrSr,r::::,,,::::::rrD0SP4/0EE+r
r0:':r:K:11:,,r:,rSr,r::::,,,,:::::rrCA0<Ar
r0:':r:K:11:,,r:,rAr1r::::,,,,::::,r::::,,,,:::::rCA0<A OE!A+r
EeriMique que a conta CaiLa Oeral est deMinida S4&E/)E como MilYa da conta CaiLa e deMinida como
nVvel 1$ Aps correo da estrutura Cems1 ou ems'@, nova eLtrao e gerao do arquivoG
r0:':r:K:11:,,r:IrSr,r::::,::::::::rrA)0E4r
r0:':r:K:11:,,r:IrSr1r::::,,:::::::r::::,::::::::rA)0E4 C0!C*+A/)Er
r0:':r:K:11:,,r:IrSr5r::::,,,::::::r::::,,:::::::rD0SP4/0EE+r
r0:':r:K:11:,,r:,rSr9r::::,,,,:::::r::::,,,::::::rCA0<Ar
r0:':r:K:11:,,r:,rAr'r::::,,,,::::,r::::,,,,:::::rCA0<A OE!A+r
Para conta analVtica de nVvel ' a mensagem de advert\ncia no ocorre$
Desta Morma, as contas analVticas devem Micar, no mVnimo, abaiLo de 5 contas sintticas$
ELemploG
::::,:::::::: 8 A)0E4 Csinttica@
::::,,::::::: ( A)0E4 C0!C*+A/)E Csinttica@
::::,,,:::::: ( D0SP4/0EE+ Csinttica@
::::,,,,::::, ( CA0<A OE!A+ CanalVtica@
/o E&S ', a validao da estrutura pode ser eMetuadaG
( atravs do programa &anuteno Plano de ContasCprgintûtbûtb:K:aa$r@, boto estruturaR
( emitir o relatrio Plano Contas Contbeis Cprgintûtbûtb5,:aa$r@ , marcar a opo Apresenta Contas
Contbeis e 0mprime Estrutura das Contas$
/o E&S 1, a validao da estrutura de contas pode ser eMetuadaG
( atravs programa Estrutura de Contas Cct:,,:@ ( Cver tpico -Estrutura de contas no E&S1@$
( emitir os relatrios Plano de Contas Estrutura^4nde se *sa

/ensa5em Ad!ertRncia SConta de n2!el superior de!er ter a mesma natureza da subcontaP.
+4e5istro I&*&-
EeriMicar se no Youve alertas reMerente a naturea do relatrio de eLtrao e ento corrigir as contas
indicadas$
4 cdigo de /aturea, das contas analVticas, deMinido atravs do DE(PA!A, se a mesma no eListir no
DE(PA!A busca das contas irms$
Se a naturea no est correta no arquivo, deve validar a inMormao do de(para e tambm a estrutura do
plano de contas$ Se eListir contas em uma mesma estrutura, natureas diMerentes no DE(PA!A, as contas
sintticas da estrutura Yerdaro a naturea de uma das contas MilYas$ Acertar as natureas para que as
contas tenYa mesma naturea dentro da estrutura CeLemploG Contas do ativo que esto na mesma estrutura
devem ter a mesma naturea@$
/o E&S ', a validao da estrutura pode ser eMetuadaG
( atravs do programa &anuteno Plano de ContasCprgintûtbûtb:K:aa$r@, boto estruturaR
( emitir o relatrio Plano Contas Contbeis Cprgintûtbûtb5,:aa$r@ , marcar a opo Apresenta Contas
Contbeis e 0mprime Estrutura das Contas$
/o E&S 1, a validao da estrutura de contas pode ser eMetuadaG
( atravs programa Estrutura de Contas Cct:,,:@ ( Cver tpico -Estrutura de contas no E&S1@$
;,
( emitir os relatrios Plano de Contas Estrutura^4nde se *sa
E<E&P+4 ,@
Se eListirem contas analVticas de natureas diMerentes Cno DE(PA!A@ relacionadas a uma mesma
estrutura contbil, pode gerar o problema, veXa eLemplo que segueG
Conta analVtica de naturea :1 relacionada a conta sinttica ,:::::::::::: G
0:':r:,:,1::Ir&,TAr1r1,:>:,::::::1T)&&&&&&&&&&&&rN*!4S S^CAP0)A+ AN*S)ESr
Conta analVtica de naturea :9 relacionada a mesma conta sinttica G
r0:':r:,:,1::Ir&%rAr1r9,',:,::::::;r)&&&&&&&&&&&&r04#r
4 sistema gera a inMormao da conta sinttica com naturea :1, mesmo tendo outras contas analVticas
com outras natureas inMormadasG
r0:':r:,:,1::Ir&,rSr,r)&&&&&&&&&&&&rrA)0E4r
/o caso do eLemplo, corrigir as inMorma%es de estrutura de contas $
E<E&P+4 1@
Determinada conta contbil no eListe no plano DE(PA!A Csomente obrigatrio se eListir saldo contbil
na conta contbil@$ Porm esta conta contbil est listada no registro 0:': com indicao de naturea
invlida$ EeriMicar todas as contas irms do DE(PA!A, provvel que eLista alguma conta irm com
deMinio da naturea diMerente das demais contas, deve corrigir esta conta, ou incluir a conta do DE(
PA!A$
/ensa5em SConta in#ormada de!e e?istir no plano de contas e ser anal2tica.P 4e5istro I)**
EeriMicar a estrutura de contas$
Emitir o relatrio Plano Contas Contbeis Cprgintûtbûtb5,:aa$r@ , marcar as op%es
( Apresenta Contas Contbeis,
( 0mprime Estrutura das ContasR
)entar localiar a conta relacionada a mensagem no relatrio$ Se no descobrir o erro abrir #o e
encaminYar dump de dados C$d@ das tabelasG CXunto com os aneLos inMormar se Youve alterao da
estrutura atravs de programa especVMico@$
ctaectbl
estrutectaectbl
matrietradectaectbleeLt
tradectaectbleeLt
Se no identiMicar problema na estrutura, veriMicar se as linYas do arquivo validado, iniciam com a
indicao de registro a que se reMere a inMormao, caso veriMicar problema reportar a situao atravs de
cYamadoG
r0::,r$$$$
r0:,:r$$$$
r0:5:r$$$$
r0:':r$$$$$
/ensa5em S Soma das partidas do lanamento a d"bito ou a cr"dito di#erente do !alor in#ormado
no re5istro ;anamento ContbilP
;1
EeriMicar a data e origem do lanamento$
Se Contabilidade Csigla do arquivo #O+@ E&S 1G
Abrir #4 e reportar o problema$
Se Contabilidade Csigla do arquivo #O+@ E&S 'G
Emitir o !elatrio Diagnstico Contabilidade CprgMin^Mgl^Mgl5,Iaa$r@, selecionar a opoG DiMerena entre
dbito e crdito@$
Se ocorrer indicao de reMer\ncia com problemaG descontabiliar, corrigir a situao e eMetuar
nova contabiliao$ ELtrair e gerar o arquivo para nova validao$
Se no ocorrer indicao de problema, abrir #4 e reportar$
Se a origem Mor mdulos CeL$ sigla CEP@, SPED verso 1::I Corigem movimentos atravs emisso
dos dirios@$
EeriMicar a data e origem do lanamento$
Ativar o eLtrato de verso e Maer a emisso a partir do dirio, eLtrao e gerao do arquivo e
validar o arquivo$
Se persistir validar o eLtrato no portal de clientes para veriMicar se no eListem programa
desatualiado, se eListir, Maer a atualiao e repetir orientao acima$
Caso persistir abrir #4 e encaminYar o eLtrato de verso do processo$
Se a origem Mor mdulos CeL$ sigla CEP@, SPED verso 1:,:$
Ativar o eLtrato de verso e Maer eLtrao e gerao do arquivo, abrir #4 e encaminYar o eLtrato
de verso, o arquivo validado e o relatrio de validao$
;5
!ensae. KC-nta 9a6astra6a n- <8an- 6e 9-ntas n4- G 9-nta 6e res38ta6-;L Err- reistr- I1##;
- erro ocorre por4ue as contas 4ue sofrem apura!o de resultados de)em ser cadastradas com a natureza =
1Contas de AesultadoB no cadastro do e5Para"
Alterar a natureza da conta no cadastro do e5Para, e fazer a extra!o, %era!o do ar4ui)o e no)a )alida!o"
Se a conta n!o est* informada no e5PAAA, fazer o cadastro, informar natureza, fazer no)a extra!o, %era!o do
ar4ui)o e )alida!o"
/ensa5em SSaldo da conta antes do encerramento no corresponde ao total dos lanamentos de
encerramentoP
Esta validao tambm pode ocorrer em Muno da eList\ncia de erros de saldos$
Se a contabilidade Mor no ems'G
(((((((((((((((((((((((((((((([ eLecutar o relatrio de EeriMicao de saldos para as contas de resultado, no
perVodo onde a mesma ocorreu$
ELecutar o programa de EeriMicao de Saldos para as contas com problemas CprogramaG
prgMinWMglWMgl515aa$r@, caso ocorra indicao de contas com problemas deve eLecutar o programa de
recomposio CprgMinWMglWMgl;,9aa$r@$
Se as contas com problemas soMrem apurao de resultados, sugiro desMaer a apurao, recompor os
saldos das contas indicadas pelo relatrio, conMirmar o acerto eLecutando novamente o relatrio de
veriMicao$ ConMirmar os saldos de todas as contas que soMrem apurao de resultados, para ento
eLecutar a rotina de apurao de resultados novamente$
Se a contabilidade Mor no ems1G
(((((((((((((((((((((((((((((([ gerar o balancete e rao das contas com problemas e veriMicar se o saldo do
balancete est correto, caso tenYa problema de saldo eLecutar o programa ct:5:>$
Para eLecutar o programa ct:5:>, o perVodo em que Moi veriMicado o erro de saldo no balancete deve estar
Yabilitado Cprograma p^ Yabilitar perVodoG ct:':,@$ Para Yabilitar perVodos congelados de eLercVcios
anteriores, onde a apurao de lucros e perdas X Moi realiada, necessrio desMaer a apurao para
conseguir reabrir os perVodos$
Congelar os perVodos anteriores ao perVodo com problemas CprogramaG ct:',9@$
4 programa transMere o saldo Minal do Sltimo perVodo MecYado^congelado para o saldo inicial do primeiro
perVodo em aberto, recalculando o saldo com base na movimentao, para todos os perVodos em aberto$
Para veriMicar a situao dos perVodos consultar o programa cd:,1:( &anuteno Ano #iscal$
4utras mensagens associadas a eList\ncia de problema de saldoG
!ensaens KSa86- ini9ia8 6i?erente 6- sa86- ?ina8 6- <er>-6- anteri-rLM
KS-.a 6-s sa86-s ?inais 9re6-res G 6i?erente 6a s-.a 6-s sa86-s ?inais 6eNe6-res n- <er>-6-LM
KS-.a 6-s sa86-s ini9iais 9re6-res G 6i?erente 6a s-.a 6-s sa86-s ini9iais 6eNe6-res n- <er>-6-
in?-r.a6- n-s reistr-s 6e Sa86-s Peri76i9-sL;
;9
!ensae. A6NertOn9ia/ KO Na8-r in?-r.a6- nas 9-ntas 6e .ai-r 6eta8Ca.ent- 6- reistr- 6a DRE n4-
9-rres<-n6e a s-.a 6-s Na8-res in?-r.a6-s n-s reistr-s 6e Sa86-s 6as C-ntas 6e Res38ta6- antes 6a
A<3ra4- na .es.a 6ata;LM
!ensaens Err-s/ KO sa86- ?ina8 6a 9-nta n- reistr- 6e Sa86-s Peri76i9-s ,i5##2 G 6i?erente 6e Per- na
6ata 6- en9erra.ent-;LM
KSa86- 6a 9-nta antes 6- en9erra.ent- n4- 9-rres<-n6e a- t-ta8 6-s 8ana.ent-s 6e en9erra.ent- ,<ara
a 9-nta F50"0Q0F2LM;
A conta de apura!o de resultado n!o . conta do passi)o, para corri%ir a ocorrCncia das mensa%ens acima alterar
o %rupo da conta de apura!o para conta de passi)o, fazer uma no)a apura!o, extrair, %erar o ar4ui)o e fazer
no)a )alida!o" 1-bser)a!o$ sempre 4ue desfazer um lote de apura!o, . importante executar o relat&rio de
Derifica!o de Saldos para a faixa de contas 4ue sofrem apura!o de resultados"B
Para veriMicar qual a conta de apurao de resultadosG
;'
!ensae. KO sa86- 6a 9-nta 6e res38ta6- antes 6- en9erra.ent- n4- ?-i in?-r.a6- n- reistr-
9-rres<-n6ente ,i1##2 ,<ara a 9-nta R50"05052LM
Derificar a :atureza da conta cont*bil informada do E5PAAA 1plano de contas referencialB de)e ser '5Passi)o ou
05PatrimEnio 684uido" Para corri%ir a ocorrCncia da mensa%em, fazer a altera!o da natureza da conta indicada na
mensa%em, fazer no)a extra!o e %era!o do ar4ui)o" Dalidar para )erificar se ocorre no)a )alida!o"
/ensa5ens$ S S-.a 6as <arti6as 6- 8ana.ent-J a 6G:it-J 6i?erente 6- Na8-r in?-r.a6- n- reistr-
&ana.ent- C-ntH:i8LM
KS-.a 6-s 8ana.ent-s a 6G:it-J n-s reistr-s 6e Parti6as 6- &ana.ent-J G 6i?erente 6- Na8-r
in?-r.a6- n- reistr- Sa86-s Peri76i9-s ,n- <er>-6- re?erente a- .Os 5 <ara a 9-nta "55S0"2LM
KS-.a 6-s 8ana.ent-s a 6G:it-J n-s reistr-s 6e Parti6as 6- &ana.ent-J G 6i?erente 6- Na8-r
in?-r.a6- n- reistr- Sa86-s Peri76i9-s ,n- <er>-6- re?erente a- .Os 5" <ara a 9-nta
F"55012L"
7azer an*lise de saldos, balancete x raz!o"
:a situa!o acompan2ada foi identificado 4ue a extra!o n!o le)a)a um lote" - moti)o esta)a relacionado ao
plano de centro de custo de um dos itens do lanamento da4uele lote estar 6i?erente do plano de centro de custo
da Matriz SPE" 7oi alterado o plano de centro de custo do item para ficar i%ual ao plano da Matriz, e os 0 erros
deixaram de ocorrer" As contas indicadas pela mensa%em 1'##F(' e ='##(0B eram do mesmo lanamento"
/ensa5em S Reistr- 63<8i9a6- e. re8a4- T 9CaNe n3.B8an9t- LIn6i9a4- 6e err- <ara reistr- I"00
Abrir 7- reportando a situa!o, n!o podem existir re%istros i'(( com o mesmo c&di%o de lanamento"
Exemplo$ - c&di%o do lanamento . 5111#5105"00U e encontra5se duplicado no ar4ui)o sped cont*bil"
G3'((G5111#5105"00UG(,(#'((HG0',I(G:G
G3',(G##0(=#(/GG0',I(GG((#IF#0GGMCE :7E EM (,+(#+'((H SEJ #=( 3;EM 0(== -C ((#IF#0 EM3; @A<A<
6AMP C-MEAC3A6 E PECAS 6;A EPPGG
G3',(GH##(##(#GG0',I(GCG((#IF#0GGMCE :7E EM (,+(#+'((H SEJ #=( 3;EM 0(== -C ((#IF#0 EM3; @A<A<
G3'((G5111#5105"00UG(,(#'((HG0',I(G:G
G3',(GH##(##(#GG0',I(GCG((#IF#0GGMCE :7E EM (,+(#+'((H SEJ #=( 3;EM 0(== -C ((#IF#0 EM3; @A<A<
G3',(G##0(=#(/GG0',I(GG((#IF#0GGMCE :7E EM (,+(#+'((H SEJ #=( 3;EM 0(== -C ((#IF#0 EM3; @A<A<
;>
Esta conta deve estar deMinida
como grupo Passivo, veriMique
atravs coluna acima, indicada
pela seta$
/ensa5em SEstrutura da linha in!lidaJ As linhas da escriturao no terminam com os caracteres
C4 +Carria5e 4eturn- e ;= +;ine =eed-P.
4 erro ocorre porque o arquivo Moi gerado via !Po no *niL, e o caracter que o *niL utilia para quebrar
a linYa no compatVvel com o validador do SPED Contbil$ Para resolver o problema o cliente precisa
abrir o arquivo, copiar o conteSdo e salvar em outro editor, o editor do progress por eLemplo, salvar o
arquivo nesse editor e validar novamente$
/ensa5em S4e5istro encontrado di#erente do esperadoP.
/ormalmente Maltou algum cadastro no +#:1:5$ Seguir orienta%es tpico 9 deste documento$ ELemploG
Se no arquivo SPED gerado no gerou os registros 0:,1 e 0:,' porque no Moi cadastrado o livro
auLiliar para o mdulo #O+$ C/o caso deste eLemplo ver cadastro > do tpico 9-@ Cadastro &+#$
Se no arquivo SPED no gerou o registro :::; Cquando na linYa da validao indicar campo a no se
aplica, registro a :::;@, ver orientao do Cadastro 1G 0nstituio !esp$ Entidade C!egistro :::;@ do
tpico 9-@ Cadastros &+#$
!esumo dos registros 8 Arquivo Sped Contbil
BL,C, -. ABERT/RA0 (+E1T(F(CA23, E
REFER41C(A
REGISTR !!!!" #bertura do #r$ui%o Digital e Identi&cao do e'(res)rio ou da sociedade
e'(res)ria *d+,-(essoa- d+,-ender.
REGISTR !!!/" #bertura do 0loco !
REGISTR !!!1 utras inscri2es Cadastrais do E'(res)rio ou Sociedade E'(res)ria *d+,-
instint-dados.
REGISTR !!2!" Escriturao Cont)bil Descentrali3ada *no conte'(lado no (ro4eto Datasul-
Registro no obrigatrio.
REGISTR !/5!" Tabela de Cadastro do 5artici(ante *d+,-(artici(an-d+,-(essoa-d+,-ender.
REGISTR !/6!" Identi&cao do Relaciona'ento co' o 5artici(ante *d+,-(artici(an.
REGISTR !77!" Encerra'ento do 0loco !
BL,C, (. LA12AME1T, C,1T5BE(
REGISTR I!!/" #bertura do 0loco I
REGISTR I!/!" Identi&cao da Escriturao Cont)bil
REGISTR I!/2" 8i%ros #u9iliares ao Di)rio *d+,-li%ro-au9-di)rio. di)rios au9iliares
REGISTR I!/5" Identi&cao das Contas da Escriturao Resu'ida a $ue se Re,ere a Escriturao
#u9iliar *d+,-ite'-lancto-ctbl. diarios au9iliates
REGISTR I!2!" Ca'(os #dicionais *no conte'(lado no (ro4eto Datasul- Registro no obrigatrio.
REGISTR I!:!" Ter'o de #bertura do 8i%ro *d+,-li%ro-au9-diario-d+,-(essoa-d+,-ender. di)rios
au9iliares
REGISTR I!5!" 5lano de Contas *d+,-cta-ctbl-d+,-cta-ctbl-re,er.
REGISTR I!5/" 5lano de Contas Re,erencial *s contas anal;ticas - d+,-cta-ctbl-re,er- d+,-li%ro-au9-
diario.
REGISTR I!52" Indicao dos Cdigos de #glutinao*d+,-cta-aglut.
REGISTR I!15" Tabela de <istrico 5adroni3ado *no conte'(lado no (ro4eto Datasul- Registro
no obrigatrio.
REGISTR I/!!" Centro de Custos *$uando contabilidade = no e's2 este registro no = gerado.
REGISTR I/5!" Saldos 5eridicos Identi&cao do 5er;odo *(er;odo in,or'ado no (ar>'etro de
gerao - s Di)rio Contabilidade.
REGISTR I/55" Detal?e dos Saldos 5eridicos *d+,-sdo-ctbl - s di)rio contabilidade.
REGISTR I2!!" 8ana'ento Cont)bil *d+,-lancto-ctbl. lotes nor'ais e de a(urao
;;
REGISTR I25!" 5artidas do 8ana'ento *d+,-ite'-lancto-ctbl.
REGISTR I:!!" 0alancetes Di)rios Identi&cao da Data *no conte'(lado no (ro4eto Datasul-
Registro no obrigatrio.
REGISTR I:/!" Detal?es dos 0alancetes Di)rios *no conte'(lado no (ro4eto Datasul- Registro
no obrigatrio.
REGISTR I:5!" Saldo das Contas de Resultado #ntes do Encerra'ento Identi&cao da Data #(@
Resultado - s Di)rio Contabilidade
REGISTR I:55" Detal?es dos Saldos das Contas de Resultado #ntes do Encerra'ento *d+,-sdo-
ctbl-antes-encert - s di)rio contabilidade e s contas de a(urao.
REGISTR I5!!" 5#RAMETRS DE IM5RESSB E CISD#8IE#FB D 8ICR R#EB #DGI8I#R CM
8EI#DTE 5#R#METRIEHCE8 *no conte'(lado no (ro4eto Datasul- Registro no obrigatrio.
REGISTR I5/!" 5#RAMETRS DE IM5RESSB E CISD#8IE#FB D 8ICR R#EB #DGI8I#R CM
8EI#DTE 5#R#METRIEHCE8 *no conte'(lado no (ro4eto Datasul- Registro no obrigatrio.
REGISTR I55!" DET#8<ES D 8ICR R#EB #DGI8I#R CM 8EI#DTE 5#R#METRIEHCE8 *no
conte'(lado no (ro4eto Datasul- Registro no obrigatrio.
REGISTR I555" TT#IS I 8ICR R#EB #DGI8I#R CM 8EI#DTE 5#R#METRIEHCE8 *no
conte'(lado no (ro4eto Datasul- Registro no obrigatrio.
REGISTR I77!" Encerra'ento do 0loco I
BL,C, 6. +EM,1TRA27E C,1T5BE(
REGISTR J!!/" #bertura do 0loco J
REGISTR J!!5" De'onstra2es Cont)beis *d+,-de'onst-ctbl-bloco.
REGISTR J/!!" 0alano 5atri'onial **d+,-balan-(atri'.
REGISTR J/5!" De'onstrao do Resultado do E9erc;cio *d+,-de'onst-restdo-e9erc.
REGISTR J6!!" utras In,or'a2es *no conte'(lado no (ro4eto Datasul- Registro no
obrigatrio.
REGISTR J7!!" Ter'o de Encerra'ento *d+,-libro-au9-diario-d+,-(esoa-(er;odo in,or'ado tela
l,!2!!.
REGISTR J7:!" Identi&cao dos Signat)rios da Escriturao *d+,-ident-signatario.
REGISTR J77!" Encerra'ento do 0loco J
BL,C, 8. C,1TR,LE E E1CERRAME1T, +, AR9/(:, +(G(TAL
REGISTR 7!!/" #bertura do 0loco 7
REGISTR 77!!" Registros do #r$ui%o
REGISTR 777!" Encerra'ento do 0loco 7
REGISTR 7777" EICERR#MEIT D #RKDIC DIGIT#8
/ensa5em SConta no e?iste no plano de contas re#erencial in#ormadoP
Deve veriMicar se a conta no Moi deMinida no DE(PA!A, corrigir e eLtrair os dados novamente$
/ensa5em S@o Qalano Patrimonial1 a soma das parcelas de!er ser i5ual aos totais e subtotaisP
+bloco G-
#aer a eLtrao do balancete pela opo TConta ContbilU$ Esse erro normalmente ocorre por problema
na ordenao das contas sintticas e analVticas, quando a eLtrao Moi eMetuada atravs opoG
TEstruturadoU$
/ensa5em S Soma das partidas dos lanamentos a d"bito ou a cr"dito di#erente do !alor in#ormado
no re5istro ;anamento ContbilP
EeriMicar se todos os pacotes X liberados Moram atualiados$ Ativar a gerao do eLtrato de verso e gerar
o dirio auLiliar do mdulo relacionado ao erro, eLtrair e gerar o arquivo novamente$ Se ao eMetuar nova
validao e o problema persistir, eMetuar a abertura de #4 e encaminYar o eLtrato de verso, o !elatrio
Dirio AuLiliar do mdulo, o arquivo Sped$
/ensa5em S @o Qalano Patrimonial1 o !alor in#ormado para o Ati!o de!er ser i5ual U soma dos
!alores in#ormados par o Passi!o e PatrimVnio ;2uido. P
;K
Procurar no arquivo que gerou a validao a linYa indicada na validao$ Ealidar o valor apresentando
pelo total do registro N,:: do arquivo reMerente ao ativo e ao passivo$ Devem conMerir com os valores do
balancete$ ELemplo de registro rN,::r,::::::::::::r,r,rA ) 0 E 4rK::::::,9'rDr
4 valor de !sK$:::$:::,9' deve conMerir com o apresentado pelo Balancete$ ConMerir tambm o valor do
PASS0E4$ 4 )otal de Ativo deve ser igual ao )otal do Passivo$ Se no conMerir pode eListir problemas da
naturea das contas ou erro na deMinio da estrutura de contas Cquando a eLtrao Moi Meita por
BalanceteÊstrutura@$ Se a opo de eLtrao Moi atravs do demonstrativo deve validar tambm a
deMinio do demonstrativo$
/ensa5em SConta do re5istro I'** no " de resultadoP
4corre quando inMormado como conta de apurao, do programa &anuteno Plano de Contas Catravs
boto &odiMica@, conta de resultados$ Como se Mosse uma transitria e Ma um lanamento manual
transMerindo o valor desta conta para outra conta do passivo$ Deve cadastrar a conta que realmente de
apurao no plano de contas, no inMormar conta de resultado e sim a conta contbil do passivo$
/ensa5em SS C>di5o da entidade no encontrado na Aabela de Entidades 4espons!eis pela
/anuteno do Plano de Contas 4e#erencial 4e5istro I&*)PP
EeriMicar a instituio responsvel inMormada no cadastro Cadastro >G +ivros AuLiliares do Dirio
C!egistro 0:,1 e 0:5:@, detalYes desse cadastro constam no tpico -9@ CADAS)!4S D4 &+#$
4e#. /ensa5em SS O campo CODWLASLWAIM " obri5at>rio para escriturao 4esumida e
Qalancete +campo I@DWESC do re5istro I&)& X Y4Z ou YQZ- e campo AIPO do re5istro I&), X Y&Z
+escriturao di5ital-.PP
Deve Maer a eLtrao, primeiro do dirio geral e depois dos dirios auLiliares dos mdulos$
Para Maer a gerao dos arquivo sped, primeiro realiar a gerao dos livros auLiliares, depois por Sltimo,
gerar o livro dirio geral$
Se o procedimento Moi realiado corretamente, veriMicar no Cadastro >G +ivros AuLiliares do Dirio
C!egistro 0:,1 e 0:5:@, os registros eListentes para mdulo e perVodo da gerao do arquivo$
Deve eListir somente um registro para o mdulo e perVodo$ CEeriMicar se no eListe mais de um registro
com ordens diMerentes@$
Se no identiMicar problema encaminYar para anlise o dump de dados C$d@ da tabela diM(livro(auL(diario$
Situao Signatrio $ O pro5rama de !alidao da 4eceita apresenta apenas os trRs primeiros
si5natrios para in#ormar a assinatura eletrVnica
Atravs programa +#:1:5 possVvel cadastrar quantos signatrios lYe convier, ao gerar o arquivo Sped
Contbil sero considerados todos$ 4 programa de validao da !eceita apresenta apenas os tr\s
primeiros signatrios para inMormar a assinatura eletr]nica, utilia como critrio o cdigo por ordem
crescente$
;I
*ORIENTA(ES SO)RE ERROS NA TRANS!ISSO
@a transmisso do ;i!ro Geral ocorrRncia do erro YO ;i!ro 9 #oi en!iadoZ.
EeriMicar o campo Escriturao Contbil ao gerar o arquivo, seguir orienta%es tpico ' deste documento$
*IERAO DOS DIVRIOS AU$I&IARES !U&TI-P&ANTA
( Em todas as plantas MiliaisG gerar os dirios auLiliares, com a opo `gera dados Miscaliao`
marcada Cno caso do patrim]nio, deve(se rodar o sumrio@R
I/PO4AA@AEG Se a sua contabilidade est no E&S', dever retirar os par_metros de integrao
com o E&S', para que integre com o E&S1, somente no momento de gerar os dirios auLiliares nas
plantas$ Programa para retirar a integraoG Cd:,:, ([ Molder 0ntegrao ([ !etirar a MunoG
Contabilidade #iscal da caiLa E&S '$:
( /as bases Miliais ( !odar o programa `CD9,1: ( ELportao &ovimentos Arquivos #iscaliao`R
( /a base matri ( !odar o programa `CD9,,: ( 0mportao &ovimentos #iscaliao`R
( /a base matri 8 ELecutar o eLtrator T+#:5:1 8 ELtrator Sped ContbilU, com isso as inMorma%es
sero consolidadas para gerao do arquivoR
( /a base matri ( !odar o programa `CD9,5: ( Eliminao &ovimentos ELternos Arquivos
#iscaliao`, este programa tem o obXetivo de limpar as inMorma%es da tabela de eLportao que no
sero mais necessrias$
!elao dos mdulos e programas com a opo de gerar dados para a MiscaliaoG
/>dulo Descrio Pro5ramas a serem e?ecutados
APB Contas a Pagar Cems'@ P!O#0/ÂPBÂPB5,IAA$r
&AP Contas a Pagar Cems1@ APPÂP:;:;$r
AC! Contas a !eceber Cems'@ P!O#0/ÂC!^ AC!;:IAA$r
&C! Contas a !eceber Cems1@ C!P^ C!:K:1$r
C&O CaiLa e Bancos Cems'@ P!O#0/^ C&O^C&O5:IAA$r
&CB CaiLa e Bancos Cems1@ CBP^ CB:':5$r
AP+ Aplica%es e Emprstimos Cems'@ P!O#0/ÂP+ÂP+5:,AA$r
&AE Aplica%es e Emprstimos
#AS Ativo #iLo Cems'@ P!O#0/^#AS^ #AS5'KAA$r
&P) Patrim]nio Cems1@ P):I:9( Sumrio
&)! )ransportes O):I:5
&CE Estoque Cems1@ CD9:,,
&#) #aturamento Cems1@ CD9:,,
K:
*DICAS E$TRAO POR DE!ONSTRATI*O
E/S,$
/o utiliar matries X cadastradas , ctp^ct:,,,$r$ Devero ser criados ou copiados para uma nova
matri dois Demonstrativos$
,@ Balano PatrimonialG dever conter apenas contas de A)0E4 e PASS0E4
1@ Demonstrao de !esultadosG dever conter apenas contas de DESPESA e !ECE0)A
4 campo DeMasagem pode interMerir , por isso, para as matries criadas para o SPED Contbil, sempre
deiLar como :$
/o utiliar operadores Ccomo por eLemplo soma cfd@, pois pode ocorrer o erro abaiLoG
<O valor informado nas contas de maior detalhamento do registro do Balano Patrimonial no
corresponde soma dos valores informados nos registros de Saldos Peridicos na mesma data.>
Caso seXa necessrio abrir cYamado para analise porque os registros N,:: e N,': no esto conMorme as
matries criadas, enviar os aneLos abaiLoG
( Arquivo ECD do Dirio Oeral
( !elatrio da eLtrao do Dirio Oeral
( !elatrio dos dois Demonstrativos usados na eLtrao, ctp^ct:':;$r
( Dump, $d, das tabelasG demonstra, det(demonst, conta(contab, saldo(conta, rel(conta
E/S*$
/o utiliar matries X cadastradas , prgMin^mgl^mgl::5aa$r$ Devero ser criados ou copiados para uma
nova matri dois Demonstrativos$
,@ Balano PatrimonialG dever conter apenas contas de A)0E4 e PASS0E4
1@ Demonstrao de !esultadosG dever conter apenas contas de DESPESA e !ECE0)A
4 campo )abulao pode interMerir, por isso, para as matries criadas para o SPED Contbil, sugerimos
deiLar como :$
4s itens do Demonstrativo que usam Mrmulas, as mesmas devero ser escritas sem espaos$
ELemploG ACfABfAA
/o utiliar o sinal antes de um acumulador$ ELemploG (AC
Caso seXa necessrio abrir cYamado para analise porque os registros N,:: e N,': no conMorme as
matries criadas, enviar os aneLos abaiLoG
( Arquivo ECD do Dirio Oeral
( !elatrio da eLtrao do Dirio Oeral
( !elatrio dos dois Demonstrativos usados na eLtrao, prgMin^mgl^mgl1:9b,r
( ELportao dos Demonstrativos pelo programa prgintûMnûMn;,;aa$r
K,
*ESTRUTURA DE CONTAS NO E!S"
Cas- W3eira. 3. a9-.<anCa.ent- nessa sit3a4-Xr-tina 8i3e. <ara n-ssa 9-ns38t-ria atraNGs 6-
te8e?-ne/ F001-005# -<4-,"-1-F-"-12;Y
A estrutura de contas deMinir quem so as contas sintticas e quem so as contas analVticas$ As
contas sintticas so as contas tVtulos, as contas pai e as contas analVticas so as contas MilYas$
ExemploG
( Conta BancosG Conta Sinttica
( Conta Banco do BrasilG Conta AnalVtica
( Conta Banco 0taSG Conta AnalVtica
A conta Bancos ser pai das contas Banco do Brasil e Banco 0taS$ A conta Bancos ser a
totaliadora das contas Banco do Brasil e Banco 0taS$
Deve(se cadastrar a estrutura de contas porque a !eceita #ederal pede um documento que a
/ormativa K> e o SPED, e necessrio enviar a estrutura de contas que a empresa tem$ Por esse motivo
esse cadastro obrigatrio$
4 cadastro da estrutura de contas Meito no programaG C):,,:$
K1
Conta Bancos
Conta Banco do
Brasil
Conta Banco 0taS
A conta sinttica deve aparecer no campo Conta$ Para que a conta aparea nesse campo, deve estar
cadastrada com conta A2tulo no programaG &anuteno Contas CCD:,:'@$
Dever deMinir quais so as contas contbeis que sero analVticas, MilYas da conta sinttica$ Esse
vVnculo Meito no programa de Estrutura de Contas CC):,,:@$
K5
Essa conta a conta Sinttica Cconta
)Vtulo@
Para incluir indicar quem sero as contas MilYas dessa conta sinttica, eListem duas op%esG
,@ *tiliar o boto 0ncluir e inMormar cada conta que ser MilYa dessa conta sinttica$ Se a conta pai
possuir ,: contas, as ,: contas devem ser incluVdas uma a uma na opo$
K9
0nMormar a conta analVtica que
ser MilYa$ Essa conta no
pode ser do tipo A2tulo
1@ *tiliar o boto #aiLa, onde poder inMormar uma MaiLa que sero MilYas$
K'
/esse boto de MaiLas dever inMormar a
MaiLa de contas MilYas$
E?emploG Conta Pai do AtivoG ,:::::::,
a MaiLa de contas que ser MilYa dessa
conta pai G ,::::::: atG ,IIIIIII$
Assim ao incluir uma nova conta que
esteXa nessa MaiLa, X ser
automaticamente vinculada como MilYa
dessa conta pai$
Qoto Eliminar
Somente poder utiliar o boto de Eliminar para retirar uma conta MilYa, se a conta Moi incluVda
pelo boto 0ncluir$ Se a conta Moi incluVda pelo boto de MaiLas, dever mudar a MaiLa de contas e as contas
que Micarem Mora da MaiLa sero retiradas automaticamente$
Exemplo:
Conta PaiG ,:::::::
#aiLa de ContasG ,::::::: a IIIIIIII
Conta Pai ,:::::::
Contas =ilhas
,::::::,
,::::::1
1::::::,
1::::::1
5::::::1
I::::::,
Se tentar eliminar essas contas pelo boto Eliminar, no conseguir porque Moram incluVdas pela MaiLa$
Para retirar essas contas deve alterar o boto #aiLa$ Para retirar a contaG I::::::,, mudar a MaiLa paraG
,::::::: a KIIIIIII$
As contas que Moram incluVdas pelo boto 0ncluir, no sero eliminadas caso altere a #aiLa de Contas$
K>

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