Modelo para proyectar el flujo de caja en una microempresa
(fecha de elaboracin: Octubre 13 de 2008)
Igualmente, debe tenerse presente que en relacin con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" adelante Empresa: EJEMPLO S.A. Flujo de efectivo proyectado para el periodo oct.15 de 2008 a Dic.31 de 2008 Detalle Oct.15/08 Oct.31/08 Entradas de efectivo Dinero lquido disponible al inicio de la quincena (en las cuentas bancarias, o en Cajas Mayores y menores) 14,000,000 10,671,000 Valor de las ventas de contado 1,500,000 3,000,000 Valor de los recaudos de cartera 14,000,000 2,000,000 Valor de los recaudos de prestamos otorgados a socios, empleados o particulares 5,000,000 Valor de los prestamos que se tramiten ante bancos 0 5,000,000 Valor de los prestamos que se reciba de los socios 0 0 Ventas ocasionales de activos fijos 0 0 Valor de intereses ganados en bancos o sobre prestamos a particulares 200,000 300,000 Valor de los dividendos o participaciones recibidos sobre acciones o cuotas que se poseen en otras empresas 0 0 Subtotal Entradas de efectivo en la quincena 15,700,000 15,300,000 Quincenas a proyectar En todo tipo de empresa, pero en especial en las microempresas, es muy conveniente que sus administradores se tomen el tiempo necesario para elaborar lo que sera el flujo proyectado de sus recursos en efectivo y con ello poder estimar si tendrn o no los recursos para cumplir cabal y oportunamente con sus obligaciones. Con ese mismo flujo proyectado de recursos es como se podr estimar si contarn con sobrantes de dinero (que se utilizaran entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o para invertir en el mejoramiento de las sedes, equipos y personal de la misma) o con faltantes del mismo (lo que obligara a recurrir a prestamos o al recorte de gastos y/o inversiones) La presente herramienta se ha construido para ayudar a aquellas microempresas (de persona natural o jurdica) que quieran empezar a darle un orden a sus proyecciones de flujos de efectivo. En ella se han planteado a manera de ejemplo lo que seran los conceptos por entradas reales de efectivo y salidas reales de efectivo que ms comunmente puede enfrentar tales microeempresas. Recuerdese que aprovechando las ventajas que ofrece Excel, se podrn adicionar o retirar las filas que se necesiten (tanto en la seccin de "Entradas" como en la seccin de "salidas") y de esa forma se podr personalizar esta herramienta En todo debe tenerse presente que las celdas resaltadas en amarillo son automticas y por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para que puedas hacer tus propias proyecciones de futuros flujos de efectivo Total ingreso bruto mensual 31,000,000 Subtotal disponible ANTES de gastos 29,700,000 25,971,000 Salidas de Efectivo Pago de nmina (3,500,000) (3,500,000) Pago de aportes a la seguridad social y parafiscales (735,000) (735,000) Pagos de prestaciones sociales (primas, vacaciones, etc) 0 0 Pagos a proveedores (10,850,000) (3,500,000) Pagos de servicios pblicos (1,000,000) (1,000,000) Pagos de arrendamientos de locales, maquinarias o vehculos (2,000,000) (2,000,000) Pagos de obligaciones financieras con bancos, particulares o socios (200,000) (200,000) Pagos de impuestos (744,000) (240,000) Pagos de dividendos o participaciones a los socios o accionistas 0 0 Subtotal Salidas de efectivo en la quincena (19,029,000) (11,175,000) Total Salidas de efectivo en el solo mes (30,204,000) Sobrante (o faltante) del solo mes 796,000 Cuanto representa dicho sobrante (o faltante) con respecto al ingreso bruto del mes? 3% Dinero lquido disponible al final de la quincena (en las cuentas bancarias, o en Cajas) 10,671,000 14,796,000 Modelo para proyectar el flujo de caja en una microempresa Igualmente, debe tenerse presente que en relacin con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" adelante Nov.15/08 Nov.30/08 Dic.15/08 Dic.31/08 14,796,000 9,195,000 11,466,000 4,923,000 2,000,000 4,500,000 7,000,000 9,000,000 2,500,000 11,000,000 14,000,000 17,000,000 12,000,000 0 0 0 0 0 0 2,000,000 0 0 5,000,000 0 0 700,000 800,000 600,000 2,000,000 0 0 0 0 5,200,000 21,300,000 23,600,000 40,000,000 Quincenas a proyectar En todo tipo de empresa, pero en especial en las microempresas, es muy conveniente que sus administradores se tomen el tiempo necesario para elaborar lo que sera el flujo proyectado de sus recursos en efectivo y con ello poder estimar si tendrn o no los recursos para cumplir cabal y oportunamente con sus obligaciones. Con ese mismo flujo proyectado de recursos es como se podr estimar si contarn con sobrantes de dinero (que se utilizaran entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o para invertir en el mejoramiento de las sedes, equipos y personal de la misma) o con faltantes del mismo (lo que obligara a recurrir a prestamos o al recorte de gastos y/o inversiones) La presente herramienta se ha construido para ayudar a aquellas microempresas (de persona natural o jurdica) que quieran empezar a darle un orden a sus proyecciones de flujos de efectivo. En ella se han planteado a manera de ejemplo lo que seran los conceptos por entradas reales de efectivo y salidas reales de efectivo que ms comunmente puede enfrentar tales microeempresas. Recuerdese que aprovechando las ventajas que ofrece Excel, se podrn adicionar o retirar las filas que se necesiten (tanto en la seccin de "Entradas" como en la seccin de "salidas") y de esa forma se podr personalizar esta herramienta En todo debe tenerse presente que las celdas resaltadas en amarillo son automticas y por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para que puedas hacer tus propias proyecciones de futuros flujos de efectivo 26,500,000 63,600,000 19,996,000 30,495,000 35,066,000 44,923,000 (3,500,000) (3,500,000) (3,500,000) (3,500,000) (735,000) (735,000) (735,000) (735,000) 0 0 (7,000,000) 0 (3,150,000) (10,850,000) (14,700,000) (18,200,000) (1,000,000) (1,000,000) (1,000,000) (1,000,000) (2,000,000) (2,000,000) (2,000,000) (2,000,000) (200,000) (200,000) (200,000) (200,000) (216,000) (744,000) (1,008,000) (1,248,000) 0 0 0 0 (10,801,000) (19,029,000) (30,143,000) (26,883,000) (29,830,000) (57,026,000) (3,330,000) 6,574,000 -13% 10% 9,195,000 11,466,000 4,923,000 18,040,000