Nota: Para descargar dicho formulario 350 en versin PDF, y leer las instrucciones que se presentan en cada uno

de los renglones del formulario,

Mediante el artculo 5 de la Resolucin 0049 de febrero 5 de 2014, la DIAN defini el nuevo formulario 350 que se utilizar a lo largo del 2014 para la
presentacin mensual de la declaracin de retenciones en la fuente (a ttulo de renta, IVA y timbre). Este formulario aplica por igual tanto para quienes
declaren virtualmente como para quienes an declaran en papel. Recuerde que los obligados a declarar virtualmente son solo aquellos a quienes les
aplique alguno de los 14 criterios de la Resolucin 12761 de diciembre 9 de 2011.
Importante: Cuando cada ao se define un nuevo formulario 350, se entiende, y si la resolucin no dice nada al respecto, que ese nuevo formulario ser
el que tambin se tenga que usar para corregir alguna declaracin de los meses de los aos anteriores o para presentar extemporneamente alguna de
los meses de los aos anteriores. Al respecto, y pensando por ejemplo en el nuevo formulario de IVA que se defini en febrero de 2013, en la Resolucin
0021 de febrero de 2013, se hizo expresamente la aclaracin de que las declaraciones de IVA de aos 2012 hacia atrs se haran con el formulario que se
us hasta el 2012, pues el nuevo formulario 300 de IVA era solo para periodos 2013 y siguientes. Entonces, en el caso de la Resolucin 0049 de febrero
de 2014, y en relacin con el nuevo formulario 350, no se hizo ninguna aclaracin al respecto y por tanto ese nuevo formulario 350, mientras no sea
modificada la Resolucin 0049, s sera el que se debe usar para corregir o presentar extemporneamente declaraciones de aos anteriores al 2014.
Como sea, y hasta el da en que hicimos esta herramienta, el sistema MUISCA de la DIAN, para presentar una formulario 350 por ejemplo del ao 2013,
s estaba cargando el viejo formulario que se us hasta el 2013. Esto lo tendr que aclarar la DIAN modificando la Resolucin 0049 de febrero de 2014.
Por consiguiente, la presente herramienta es una reproduccin en Excel de este formulario diseado por la DIAN y se podr utilizar para elaborar los
borradores de tal declaracin aprovechando las bondades de Excel (sumas y restas).
Nota: Para descargar dicho formulario 350 en versin PDF, y leer las instrucciones que se presentan en cada uno de los renglones del formulario, haz click aqu
Mediante el artculo 5 de la Resolucin 0049 de febrero 5 de 2014, la DIAN defini el nuevo formulario 350 que se utilizar a lo largo del 2014 para la
presentacin mensual de la declaracin de retenciones en la fuente (a ttulo de renta, IVA y timbre). Este formulario aplica por igual tanto para quienes
declaren virtualmente como para quienes an declaran en papel. Recuerde que los obligados a declarar virtualmente son solo aquellos a quienes les
aplique alguno de los 14 criterios de la Resolucin 12761 de diciembre 9 de 2011.
Importante: Cuando cada ao se define un nuevo formulario 350, se entiende, y si la resolucin no dice nada al respecto, que ese nuevo formulario ser
el que tambin se tenga que usar para corregir alguna declaracin de los meses de los aos anteriores o para presentar extemporneamente alguna de
los meses de los aos anteriores. Al respecto, y pensando por ejemplo en el nuevo formulario de IVA que se defini en febrero de 2013, en la Resolucin
0021 de febrero de 2013, se hizo expresamente la aclaracin de que las declaraciones de IVA de aos 2012 hacia atrs se haran con el formulario que se
us hasta el 2012, pues el nuevo formulario 300 de IVA era solo para periodos 2013 y siguientes. Entonces, en el caso de la Resolucin 0049 de febrero
de 2014, y en relacin con el nuevo formulario 350, no se hizo ninguna aclaracin al respecto y por tanto ese nuevo formulario 350, mientras no sea
modificada la Resolucin 0049, s sera el que se debe usar para corregir o presentar extemporneamente declaraciones de aos anteriores al 2014.
Como sea, y hasta el da en que hicimos esta herramienta, el sistema MUISCA de la DIAN, para presentar una formulario 350 por ejemplo del ao 2013,
s estaba cargando el viejo formulario que se us hasta el 2013. Esto lo tendr que aclarar la DIAN modificando la Resolucin 0049 de febrero de 2014.
Por consiguiente, la presente herramienta es una reproduccin en Excel de este formulario diseado por la DIAN y se podr utilizar para elaborar los
borradores de tal declaracin aprovechando las bondades de Excel (sumas y restas).
Plantilla para elaborar el borrador de las declaraciones de Retencin en la Fuente ao 2014, con anexos
Fecha de elaboracin: Febrero 11 de 2014 (Fecha de elaboracin : Febrero 11 de 2014)
1. Ao 3.Periodo 0 1
Espacio reservado para la DIAN 4. Nmero de formul ario
1 2 3 3 4 5 6
5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) 6. DV7. Primer apel lido 8. Segundo apel lido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
11. Razn soci al
Si es una correccin indique: 25.Cdigo 26. No. Formulario anterior
x
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
Ms: Sanciones
55
56
87. DV
981. Cdigo Representacin
980. Pago Total
$
983. No. Tarjeta Profesional
350
Declaracin Mensual de Retenciones en la Fuente
Privada
D
a
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s
d
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d
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c
l a
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n
t e
12-Cd.. Admn.
0
Retenciones practicadas a ttulo de renta y Complementarios
R
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Enajenacin de activos fijos y otras retenciones 57
0
0
B
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s

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c
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n
t
a
Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retencin.
(Art. 383 E.T.) 9,370,000
Dividendos y participaciones 58
0
Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retencin.
(Art. 384 E.T.) 0
Rendimientos financieros 59
Pagos o abonos en cuenta a trabajadores por cuenta propia
0
Pagos por explotacin de intangibles 60
0
Pagos por concepto de salarios a contribuyentes que no
pertenecen a la categora de empleados 0
Servicios 61
0
Honorarios y comisiones
0
Servicios tcnicos, asistencia tcnica, consultora 62
0
Servicios
0
A

p
a
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e
s

c
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n

c
o
n
v
e
n
i o
Enajenacin de activos fijos y otras retenciones 63
0
Arrendamientos (Muebles e inmuebles)
0
Dividendos y participaciones 64
0
Compras
2,500,000
Rendimientos financieros 65
0
Dividendos y participaciones
0
Pagos por explotacin de intangibles 66
0
Rendimientos financieros
0
Servicios 67
0
Transacciones con tarjetas dbito y crdito
0
Servicios tcnicos, asistencia tcnica, consultora 68
0
Contratos de construccin
0
A
u
t
o
r
r
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t
e
n
c
i o
n
e
s
Ventas 69
0
Enajenacin de activos fijos de personas naturales ante
notarios y autoridades de trnsito 0
Honorarios 70
0
Loteras, rifas, apuestas y similares
0
Comisiones 71
0
Otras pagos sujetos a retencin
0
Servicios 72
0
R
e
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c
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s

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u
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o
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b
o
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o
s

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n

c
u
e
n
t
a
Pagos a empleados sujetos a retencin. (Art. 383 E.T.)
91,000
Rendimientos financieros 73
0
Pagos a empleados sujetos a retencin. (Art. 384 E.T.)
0
Otros conceptos 74
0
Pagos a trabajadores por cuenta propia
0
Menos: retenciones de perodos anteriores en exceso o indebidas o
anuladas, rescindidas o resueltas
75
4,000
Pagos por concepto de salarios a contribuyentes que no
pertenecen a la categora de empleados 0
Total retenciones renta y complementarios (sume 42 a 74 y reste 75) 76
89,000
Honorarios y comisiones
0
Retenciones practicadas a titulo de impuesto sobre las ventas (I.V.A.)
Servicios
0
A responsables del rgimen comn 77
0
Arrendamientos (Muebles e inmuebles)
0
Por compras y/o servicios a responsables del rgimen simplificado 78
0
Compras
2,000
Practicadas por servicios a no residentes o no domicilados 79
0
Dividendos y participaciones
0
Menos: retenciones de perodos anteriores en exceso o indebidas o
anuladas, rescindidas o resueltas
80
1,000
Rendimientos financieros
0
Total retenciones del I.V.A. (sume 77a 79 y reste 80) 81
0
Transacciones con tarjetas dbito y crdito
0 Retenciones impuestos de timbre nacional 82 0
Contratos de construccin
0
T
o
t
a
l
Total retenciones (76 + 81 + 82) 83
89,000
Enajenacin de activos fijos de personas naturales ante
notarios y autoridades de trnsito 0
84
0
Loteras, rifas, apuestas y similares
0
Total retenciones ms sanciones (83 + 84) 85
89,000
Otras pagos sujetos a retencin
0
86. No. Identificacin signatario
997. Espacio para uso exclusivo para el sello de la
entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa
Firma del declarante o de quien lo representa (Sume 83 a 84) 89,000
982. Cdigo Contador o Revisor Fiscal
Firma Revisor Fiscal o Contador 994.Con Salvedades
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
Coloque el timbre de la mquina registradora al dorso
de este formulario
2 0 1 4
Plantilla para elaborar el borrador de las declaraciones de Retencin en la Fuente ao 2014, con anexos
Fecha de elaboracin: Febrero 11 de 2014
Comentario
Razn social del Declarante
Nit
Mes a declarar
Ao gravable
Base (pago o
abono en
cuenta sujeto
a retencin)
Retencin
Juan Perez 14,567,890 3,670,000 89,000
David Luna 12,345,654 5,700,000 2,000
Total del Rengln 9,370,000 91,000
Total del Rengln 0 0
Total del Rengln 0 0
Total del Rengln 0 0
Total del Rengln 0 0
Total del Rengln 0 0
Total del Rengln 0 0
La joyita SAS 800,900,111 2,500,000 2,000
La Belleza SAS 899,000,112 4,000
Total del Rengln 2,500,000 2,000
Total del Rengln 0 0
Total del Rengln 0 0
Total del Rengln 0 0
Total del Rengln 0 0
Total del Rengln 0 0
Total del Rengln 0 0
Total del Rengln 0 0
A pases sin convenio
Enajenacin de activos fijos y otras retenciones
Total del Rengln 0
A pases sin convenio
Dividendos y participaciones
Total del Rengln 0
A pases sin convenio
Rendimientos financieros
Total del Rengln 0
A pases sin convenio
Pagos por explotacin de intangibles
Total del Rengln 0
A pases sin convenio
Servicios
Total del Rengln 0
A pases sin convenio
Servicios tcnicos, asistencia tcnica, consultora
Total del Rengln 0
A pases con convenio vigente
Enajenacin de activos fijos y otras retenciones
Total del Rengln 0
A pases con convenio vigente
Dividendos y participaciones
Total del Rengln 0
A pases con convenio vigente
Rendimientos financieros
Total del Rengln 0
A pases con convenio vigente
Pagos por explotacin de intangibles
Total del Rengln 0
A pases con convenio vigente
Servicios
Total del Rengln 0
A pases con convenio vigente
Servicios tcnicos, asistencia tcnica, consultora
Total del Rengln 0
Total del Rengln 0
Total del Rengln 0
Total del Rengln 0
Total del Rengln 0
Total del Rengln 0
Total del Rengln 0
Total del Rengln 4,000
La belleza SAS 899,000,112 1,000
A responsables del rgimen comn
Total del Rengln 0
Total del Rengln 0
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados
Total del Rengln 0
Menos: retenciones de perodos anteriores en exceso o
indebidas o anuladas, rescindidas o resueltas
Total del Rengln 1,000
-
Total del Rengln 0
63
Retenciones practicadas a ttulo de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
62
Retenciones practicadas a ttulo de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
61
Retenciones practicadas a ttulo de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
60
Retenciones practicadas a ttulo de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
59
Retenciones practicadas a ttulo de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
57
Retenciones practicadas a ttulo de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior

E
s
t
a
s

r
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t
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c
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B
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s
e
"

58
Retenciones practicadas a ttulo de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
41 56 Otras pagos sujetos a retencin
40 55 Loteras, rifas, apuestas y similares
39 54
Enajenacin de activos fijos de personas naturales ante
notarios y autoridades de trnsito
38 53 Contratos de construccin
37 52 Transacciones con tarjetas dbito y crdito
36 51 Dividendos y participaciones
35 50 Dividendos y participaciones
34 49 Compras 236540
236540
33 48 Arrendamientos (Muebles e inmuebles)
32 47 Servicios
31 46 Honorarios y comisiones
30 45
Pagos por concepto de salarios a contribuyentes que no
pertenecen a la categora de empleados
29 44 Pagos o abonos en cuenta a trabajadores por cuenta propia
28 43
Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retencin.
(Art. 384 E.T.)
Nit
Retencin en la fuente a
titulo de renta, IVA y
Timbre
27 42
Pagos o abonos en cuenta a empleados sujetos a retencin.
(Art. 383 E.T.)
236505
236505
Anexos explicativos declaracin de Retencin en la fuente
Rengln
Nombre Rengln
Cdigo
PUC
Nombre del
beneficiario del pago o
abono en cuenta Base Retencin
64
Retenciones practicadas a ttulo de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
65
Retenciones practicadas a ttulo de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
66
Retenciones practicadas a ttulo de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
67
Retenciones practicadas a ttulo de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
68
Retenciones practicadas a ttulo de renta practicadas por
pagos o abonos en cuenta al exterior
69
Autorretenciones
Ventas
70
Autorretenciones
Honorarios
71
Autorretenciones
Comisiones
72
Autorretenciones
Servicios
73
Autorretenciones
Rendimientos financieros
74
Autorretenciones
Otros conceptos
75 Menos: retenciones de perodos anteriores en exceso o
indebidas o anuladas, rescindidas o resueltas
77
Retenciones practicadas a titulo de impuesto sobre las
ventas (I.V.A.)
236,701
78
Retenciones practicadas a titulo de impuesto sobre las
ventas (I.V.A.)
Por compras y/o servicios a responsables del rgimen
simplificado
79
Retenciones practicadas a titulo de impuesto sobre las
ventas (I.V.A.)
80
Retenciones practicadas a titulo de impuesto sobre las
ventas (I.V.A.)
Devolucin de
retenciones de
periodos
anteriores
82
Retenciones impuestos de timbre nacional
En muchos casos se observa que al elaborar las declaraciones mensuales de retencin en la fuente en el formulario 350 lo nico que se deja como "anexo" es un balance de comprobacin de
saldos lleno de marcas confusas y difciles de comprender en cuanto a los valores que dice dicho balance de prueba y la forma como cruzan todos ellos con los respectivos renglones del
formulario 350.
Por tal razn, en el modelo de "anexo al formulario 350" que se presenta en esta hoja, s se lograra contar con unos mejores anexos que expliquen las cifras llevadas a cada rengln del
formulario 350. Recuerde que el auxiliar o contador que hace la declaracin de retencin no siempre ser el mismo que estar en la empresa el da en que la DIAN llegue a auditar la
declaracin (pues se pudo haber ido de la empresa, o incluso haber muerto). Por tanto, si se acostumbra a dejar en cada declaracin unos anexos ms claros, esto ser lo mejor para el colega
que llegue a reemplazarlo en el futuro.