PROYECTO DE AULA

MODULO DE EVALUACIN DE PROYECTOS

ESTUDIANTES:

PEDRO HERNN CUESTA SANCHEZ

ADRIANA PAOLA RUIZ BARRIOS
CLAUDIA VIVIANA SANCHEZ CASTRO
LEANIS ESTHER MARN SUAREZ
VIKY ALEXANDRA MUOZ BELTRN

INSTRUCTOR:
JUAN PABLO MONROY

INSTITUCIN UNIVERSITARIA
POLITCNICO GRANCOLOMBIANO EDUCACIN VIRTUAL
COLOMBIA
AGOSTO DE 2013

Primera Entrega Proyecto

PROYECTO DE INVERSIN PARA ANALIZAR LA CREACIN DE UNA EMPRESA.

1. FORMULAR EL CASO SOBRE EL CUAL VAN A DESARROLLAR EL

TRABAJO
En nuestro proyecto relacionamos un proyecto de inversin para analizar la
creacin de una empresa.
En cuanto a la alternativa de inversin, este proyecto se encuentra dentro de la
categora de: independientes, puesto que podra ser presentado a diferentes
entidades que financian la creacin de empresas, como por ejemplo:

Fondo Emprender (SENA): creado por el Gobierno Nacional para financiar

iniciativas empresariales.
Fundacin Corona: Es una fundacin privada, sin nimo de lucro, que
apoya y financia iniciativas orientadas a fortalecer la capacidad institucional
del pas.
Red de Emprendedores Bavaria: La Red de Emprendedores es una
iniciativa patrocinada por Fundacin Bavaria; que junto a Destapa Futuro,
hace parte de los programas estratgicos en el rea de Responsabilidad
Social diseados para apoyar el desarrollo econmico y fortalecimiento de
la actividad empresarial en Colombia.

Realizamos la elaboracin de diferentes estados financieros con el fin de

determinar la viabilidad del proyecto; teniendo en cuenta la inversin y los gastos
que incurrirn en la puesta en marcha de la empresa.
Con respecto a la forma, es un proyecto de Inversin analizamos:
Clculo e interpretacin de indicadores financieros que permita conocer el
punto de equilibrio, liquidez, de autonoma financiera.
Clculo de las interpretaciones de indicadores que permitan conocer si la
rentabilidad econmica del proyecto as como el riesgo que involucra la
operacin de la empresa.
Determinar le estructura financiera ms adecuada para el proyecto.

Pgina 1

Primera Entrega Proyecto

2. ELABORACIN DE PRESUPUESTOS
2.1

Presupuesto de Nmina

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

PRESUPUESTO DE NMINA A CONTRATAR

DESCRIPCIN
CANT
VLR SALARIO
VLR TOTAL
SALARIOS
$
12.400.000
Gerente General
1 $
2.000.000
Auxiliar Administrativa
1 $
1.200.000
Mdico Veterinario
1 $
2.500.000
Contador-Externo
1 $
800.000
Auxiliar Contable
1 $
1.200.000
Representante de Ventas
1 $
1.200.000
Abogado-Externo
1 $
800.000
Ingeniero de Sistemas
1 $
1.500.000
Mensajero
1 $
600.000
Oficios Varios
1 $
600.000

11
12
13
14

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Arrendamiento
1 $
Servicios Publicos
1 $
Papelera
1 $
Gastos financieros
1 $

ITEM

2.805.000

900.000

16.105.000

2.000.000
700.000
50.000
55.000

CONSTITUCIN Y LEGALIZACIN
15 Cmara de Comercio
1 $
600.000
16 Renta
1 $
150.000
17 Registro Notarial
1 $
150.000
VALOR TOTAL
2.2

Flujo de inversiones
FLUJO DE INVERSIONES
INVERSIN DE ACTIVOS
VALOR TOTAL
AOS DE VIDA TIL
DEL ACTIVO
Muebles y equipos
SUBTOTAL

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

$
19.295.000
$
19.295.000

Pgina 2

DEPRECIACIN Y
AMORTIZACIN
5

$
3.859.000
$
3.859.000

Primera Entrega Proyecto

MAQUINARIA Y EQUIPO
$
9.000.000

Sistema audiovisual e
impresin
SUBTOTAL

$
1.800.000
$
1.800.000

$
4.400.000
$
4.400.000

$
300.000
$
300.000

9.000.000
EQUIPO DE COMPUTO

Equipo de cmputo y redes

SUBTOTAL

Constitucin Legal
SUBTOTAL

Capital de Trabajo
TOTAL INVERSIN INICIAL

$
22.000.000
$
22.000.000
CONSTITUCIN
$
900.000
$
900.000
CONSTITUCIN
$
Correspondiente a 3
45.630.000
meses
$
96.825.000

3. PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS

3.1

Balance General

2013
Activos Corrientes
Disponible
Inversiones Temporales
Deudores (cuentas por
cobrar)
Inventarios
Total Activo Corriente
Activos de Largo Plazo
Muebles y enseres
Maquinaria y equipo
Vehculos
Terrenos
Edificaciones
Equipo de computacin
Depreciacin acumulada

BALANCE GENERAL
2014
2015

2016

2017

2018

45630000

0
7003412
35429167

0
22314846
39385187

0
62157854
43782937

0
129271632
48671740

0
226701233
54106427

0
45630000

0
42432579

0
61700033

0
105940791

0
177943372

0
280807660

19295000
9000000
0
0
0
22000000
0

19295000
9000000
0
0
0
22000000
-10059000

19295000
9000000
0
0
0
22000000
-

19295000
9000000
0
0
0
22000000
-30177000

19295000
9000000
0
0
0
22000000
-40236000

19295000
9000000
0
0
0
22000000
-50295000

Pgina 3

Primera Entrega Proyecto

Software e intangibles
Amortizacin acumulada
Total activos no
corrientes
Total activos
Pasivos corrientes
Proveedores
Impuesto por pagar
Obligaciones financieras
corrientes
Total pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras
no corrientes
Total pasivos no
corrientes
Total pasivos
Patrimonio
Capital
Reserva Legal
Utilidades Retenidas
Utilidad del perodo
Total Patrimonio

900000
0
51195000

900000
-300000
40836000

20118000
900000
-600000
30477000

96825000

83268579

92177033

126058791

188002372

280807660

0
17522885

0
0
18399029

0
0
19318981

0
0
20284930

0
0
21299176

0
0
0

17522885

18399029

19318981

20284930

21299176

79302115

60903086

41584106

21299176

79302115

60903086

41584106

21299176

96825000

79302115

60903087

41584106

21299176

0
0
0
0
0

0
0
0
3966464
3966464

0
396646
3569818
27307484
31273948

0
3127395
28146553
53200738
84474686

0
8447469
76027217
82228510
166703196

0
16670320
150032876
114104464
280807660

Total pasivo y
patrimonio

96825000

83268579

92177035

126058792

188002372

280807660

3.2

900000
-900000
20118000

900000
-900000
10059000

900000
-900000
0

Estado de Resultados

ESTADO DE RESULTADOS
AOS
INGRESOS
Plan Silvert
Plan Platinum
Plan Gold
Plan Diamante
TOTAL INGRESOS
COSTO DE
PRODUCTOS

2013

2014

2015

108.900.000
181.500.000
57.750.000
77.000.000
425.150.000
223.960.000

121.059.774
201.766.290
64.198.365
85.597.820
472.622.249
248.967.374

134.577.308
224.295.514
71.366.754
95.155.673
525.395.249
276.767.071

Pgina 4

2016

149.604.211
249.340.351
79.335.566
105.780.755
584.060.883
307.670.882

2017

166.309.017
277.181.695
88.194.176
117.592.234
649.277.122
342.025.412

Primera Entrega Proyecto

VENDIDOS
UILIDAD BRUTA

201.190.000

223.654.875

248.628.178

276.390.001

307.251.710

182.520.000

182.520.000

182.520.000

182.520.000

182.520.000

10.059.000

10.059.000

10.059.000

10.059.000

10.059.000

300.000

300.000

300.000

192.879.000

192.879.000

192.879.000

192.579.000

192.579.000

Utilidad antes
impuestos e interes

8.311.000

30.775.875

55.749.178

83.811.001

114.672.710

GASTOS
FINANCIEROS
Ingresos Financieros
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS

4.344.536

3.468.392

2.548.440

1.582.491

568.245

0
3.966.464

0
27.307.483

0
53.200.738

0
82.228.510

0
114.104.465

3.966.464

27.307.483

53.200.738

82.228.510

114.104.465

GASTOS
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE
NOMINA
GASTOS POR
DEPRECIACIN
GASTOS POR
AMORTIZACIN
TOTAL GASTOS
OPERATIVOS

IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
3.3

Flujo de Efectivo

FLUJO DE CAJA
PROYECTADO

2013

EFECTIVO INICIAL

2014

2015

2016

2017

424.250.000

895.972.249

1.420.467.498

2.003.628.381

472.622.249
472.622.249

525.395.249
525.395.249

584.060.883
584.060.883

649.277.122
649.277.122

INGRESOS
VENTAS
TOTAL INGRESOS

425.150.000
425.150.000

Pgina 5

Primera Entrega Proyecto

EGRESOS
GASTOS DE NOMINA
ARRENDAMIENTO
SERVICIO PUBLICOS
PAPELERIA
GASTOS FINANCIEROS
RENTA
SISTEMA AUDIVISAL E
IMPRESIN
EQUIPO DE COMPUTO Y
REDES
CONSTITUCION LEGAL
TOTAL EGRESOS
EFECTIVO DISPONIBLE AL
FINAL DEL PERIODO

2.805.000
2.000.000
700.000
50.000
50.000
150.000
9.000.000

2.805.000
2.000.000
700.000
50.000
50.000
150.000
9.000.000

2.805.000
2.000.000
700.000
50.000
50.000
150.000
9.000.000

2.805.000
2.000.000
700.000
50.000
50.000
150.000
9.000.000

2.805.000
2.000.000
700.000
50.000
50.000
150.000
9.000.000

22.000.000

22.000.000

22.000.000

22.000.000

22.000.000

900.000
37.655.000
424.250.000

900.000
37.655.000
895.972.249

900.000
37.655.000
1.420.467.498

900.000
37.655.000
2.003.628.381

900.000
37.655.000
2.652.005.503

Pgina 6

Primera Entrega Proyecto

CONCLUSIONES
Podemos concluir que es un proyecto de inversin donde podemos conocer si la inversin
beneficia a la empresa en cuanto a la liquidez, rentabilidad y el riesgo de la misma.
Los presupuestos de ingresos y egresos del proyecto, y el, sirve de base para determinar
la estructura financiera ms conveniente, y se est con ello en posibilidad de formular el
flujo de efectivo, que permite elaborar los estados financieros proforma y la evaluacin
correspondiente.

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