Professional Documents
Culture Documents
Facultatea de Management
Bucureti 2014
1
1
Cuprins:
1. Sumar...............................................................................................3
2. Descrierea iniiatorilor.................................................................3-4
3. Descrierea produsului oferit.........................................................4-7
4. Descrierea pieei i a concurenei.................................................7-9
5. Strategia de marketing propus..................................................9-10
6. Mobilizarea resurselor necesare.....................................................10
7. Organizarea-conducerea afacerii..............................................10-11
8. Ipoteze i riscuri........................................................................12-13
9. Planul financiar.........................................................................13-18
10. Potenialul de dezvoltare a afacerii................................................19
11. Autoevaluare
Bibliografie .20
2
2
1. Sumar
Texas Pub este un local ce aduce ceva nou pe piaa din Romnia. Odat ajuni la noi clienii notri vor fi
captivai de o alt lume i anume cea a cowboylor din vestul Americii de altdat . Localul nostru aduce n
centrul ateniei obiceiurile i decorul barurilor texane de altdat. Mobilierul, mncarea ct i inuta angajailor
va ine seama de toate aceste aspecte pentru a oferi clienilor ceva inedit.
Firma noastr Texas Pub se ncadreaz n grupa 563 din codul caen baruri i alte activiti de servire
a buturilor. Firm i va desfura activitatea ntr-un spaiu de 250 mp situat pe o arter cu mare
trafic auto n apropierea staiei de metrou i a complexului
Regie. Spaiul cuprinde 2 bi, una pentru personal i una pentru clieni, iar restul spaiului este compartimentat
astfel: suprafee de depozitare de circa 10 mp, suprafaa de servire 150 mp ce va conine 20 de mese a cate 4
scaune fiecare mas i barul de 9 m ce va deservi simultan 11 clieni, suprafaa de producie de 50 mp, birou 5
mp.
Capitalul firmei va fi constituit din disponibiliti bneti egale aduse de fiecare iniiator i dintr-un
credit bancar.
Iniiatorii afacerii sunt studeni ai Facultii de Management din cadrul colii Naional de Studii Politice
i Administrative, deinnd astfel numeroase cunotine n domeniul comerului, managementului,
marketingului, antreprenoriatului, fapt ce i ajut foarte mult n demararea i conducerea acestei afaceri. Este o
echip tnr, ce da dovad de inovaie ce va pune n practic idei noi pentru care i asum riscuri i sunt
contieni de posibilitatea pierderilor. Bunul mers al afacerii se bazeaz pe comunicarea i lucrul n echip al
iniiatorilor. Fiecare are dreptul la propria opinie, alegndu-se astfel cele mai bune idei.
2. Descrierea iniiatorilor
Iniiatorii afacerii sunt studeni ai Facultii de Management din cadrul colii Naional de Studii Politice
i Administrative,
deinnd astfel numeroase cunotine n domeniul comerului, managementului,
marketingului, antreprenoriatului, fapt ce i ajut foarte mult n demararea i conducerea acestei afaceri. Este o
echip tnr, ce da dovad de inovaie ce va pune n practic idei noi pentru care i asum riscuri i sunt
contieni de posibilitatea pierderilor. Bunul mers al afacerii se bazeaz pe comunicarea i lucrul n echip al
iniiatorilor. Fiecare are dreptul la propria opinie, alegndu-se astfel cele mai bune idei.
Iniiatorii acestei afaceri sunt Gruia Roxana-Maria, Covrig Silvia, Cristi i
. Fiecare are o
serie de trsturi de caracter care se completeaz reciproc.
Gruia Roxana-Maria fiind o persoan ce reuete foarte uor s-i ating obiectivele, ct si ncreztoare
i apropiat de oameni, va fi directorul general al firmei va avea capacitatea de a lua ultima decizie i de a
ncheia diferite contracte, n special cu trupele ce vor cnta n bar.
, ce se va ocupa de administrarea barului ct i de resursele umane, este o persoan optimist i
vesel. Este corect i obiectiv, fapt care o face potrivit pentru angajarea ct i supravegherea personalului.
Este, de asemenea, o persoan deschis i comunicativ, cu impact asupra oamenilor, care tie cum s aplaneze
conflictele aprute.
Covrig Silvia, se va ocupa de resursele financiare ale firmei. Acest post o caracterizeaz, deoarece este o
fire foarte echilibrat ce nu ia decizii pripite. Astfel are capacitatea de a intui cheltuielile ce ar trebui fcute,
3
3
precum i o capacitate decizional ce i permite gestionarea corect a resurselor financiare existente. Este o fire
raional, cu o gndire logic, ce aspir la dezvoltarea afacerii din profitul obinut. Ca puncte slabe, n cazul
acesteia ar putea fi menionate lipsa de experien pe un post similar, deficienta care poate fi combtut prin o
documentare mai ampl n domeniu.
Cristi, ce se va ocupa de promovarea afacerii i cercetarea pieei, este o persoan creativ i
convingtoare. Are de asemenea capacitatea de a interaciona uor cu oamenii .
Ca trsturi comune ale iniiatorilor putem enumera: inteligena, dinamismul i entuziasmul specific
vrstei. Experiena n domeniu poate fi considerat un deficient major ns datorit cunotinelor teoretice, vor
putea trece peste acest deficient odat cu demararea afacerii fiindu-le foarte uor s le pun n practic. Pentru a
compensa acest deficient iniiatorii afacerii sunt dispui s participe la cursuri de pregtire pentru postul pe care
l ocup, ct i la diverse evenimente organizate de antreprenori de succes. Sunt hotri s reueasc, indiferent
care ar fi sacrificiile i riscurile la care se vor supune.
4
4
n incinta localului va fi amenajat un loc special unde se vor organiza concursuri de rodeo i aruncarea
cu lasoul. n fiecare sear ctigtorul concursului va primi o butur din partea casei.
Pentru dezvoltarea activitii, ne-am i-a propus nchirierea unui spaiu de 250 mp situat pe o arter cu
mare trafic auto n apropierea staiei de metrou i a complexului Regie, amenajarea acestuia n mod
corespunztor i promovarea barului. Spaiul nchiriat cuprinde deja 2 bi una pentru personal, iar una pentru
clieni ct i instalaia electric i alimentarea cu ap i nclzire. Spaiul este compartimentat astfel: suprafee
de depozitare de circa 10 mp, suprafaa de servire 150 mp ce va conine 20 de mese a cte 4 scaune fiecare mas
i barul de 9 m ce va deservi simultan 11 clieni, suprafaa de producie de 50 mp, birou 12 mp, bile una de 10
mp i una de 7 mp i un vestiar de 11 mp.
Pentru demararea afacerii resursele financiare vor fi dobndite din contribuia asociailor, fiecare
contribuind cu 5000 EUROo i dintr-un credit bancar de 20000 EUROo.
Societatea va fi nfiinat avnd regim de S.R.L, asociaii contribuind n egal msur la capitalul social.
Obiectul principal de activitate S.C. Texas Pub S.R.L. l reprezint activitatea de servire n baruri i alte
activiti de servire a buturilor conform codului CAEN 5630.
Pentru deschiderea firmei trebuie parcurse mai multe etape. Se efectueaz demersurile de nregistrare la
Registrul Comerului a firmei i a punctului de lucru, apoi se obine autorizarea n vederea funcionrii pe linie
sanitar i sanitar-veterinar, se implementeaz H.A.C.C.P. (standard obligatoriu din 2007, de la momentul
aderrii Romniei la U.E.). O alt Autorizaie ce trebuie obinut este cea n domeniul SSM-SU (sntate i
securitate n munc i situaii de urgent).
Un ultim aviz ce trebuie obinut este cel de funcionare din partea Primriei de sector pentru spaiu.
Capacitatea maxim a localului este de aproximativ 90 de locuri, 80 la mese i 11 la bar. Astfel cei patru
osptari i doi barmani vor reui n condiiile n care restaurantul este ocupat 100% s-i ndeplineasc
responsabilitile cu eficien.
Costurile afacerii cuprind att costurile fixe ct i costurile variabile. Vom avea cheltuieli cu investiia
iniial ct i alte cheltuieli lunare. n cadrul cheltuielilor cu investiia iniial am introdus cheltuielile cu
nfiinarea societii comerciale, cheltuielile cu autorizaiile necesare, cheltuielile cu amenajarea localului i
cheltuielile iniiale de promovare a clubului. n cadrul cheltuielilor variabile am inclus toate cheltuielile lunare
pe care le are pub-ul i cheltuielile salariale.
Costuri fixe (costuri cu investiia iniial)
Cheltuieli cu nfiinarea societii 250 euro.
Cheltuieli cu autorizaiile necesare 800 euro.
Cheltuieli cu designul interior 23 130 euro.
Amenajri interioare (parchet, lambriuri, zugrvit, gresie faian pentru spaiul de buctrie) 4000 euro
Spatii de primire si servire 250 mp (90 de locuri):
barul achiziie 2000 euro
mese(90x90 cm): 20 buc x 100 euro / buc = 2000 euro
scaune pentru mese: 80 buc x 30 euro /buc =2400 euro
scaune pentru bar: 11buc x 50 euro /buc= 550 euro
televizor (LCD): 2 buc * 450 euro / buc = 900 euro
decoraiuni interioare (tablouri, ui, etc.): 4000 euro
sistem video de supraveghere: 1.000 euro
sistem sonorizare: 1500 euro
Inventarul pentru servire (vesel):
ustensile tehnologice (vitrine frigorifice, aragaz, cuptor cu microunde,
main
de
fcut ghea, cas de marcat) 4000 euro
farfurii : 150 x 2 euro = 300 euro
tacmuri (set: furculie + cuite + lingurie):100 x 2 euro / set = 200 euro
5
5
ceti cu farfurioar pentru cafea i ceai, pahare pentru buturi alcoolice i rcoritoare,
scrumiere, erveele, tvi, suporturi pentru meniuri asigurate
n mod gratuit de ctre furnizorii de cafea,
ceai, buturi alcoolice i rcoritoare i igri.
Mobilier pentru spaiul de lucru depozitare i birou:1000 euro
Cheltuieli cu construcie site 80 euro
Cheltuieli de promovare 2000 euro
Total cheltuieli fixe: 26 260 euro
Costuri variabile (costuri lunare)
Cheltuieli cu aprovizionarea (plat furnizori) 7000 euro
Cheltuieli cu utilitile (RADET, Electrica, Distrigaz, RDS, REBU) 2000 euro
Cheltuieli salariale: 2000 euro
1 contabil: 250 euro
4 chelneri: 220 euro x 4= 880 euro
2 barmani: 220 euro x 2= 440 euro
1 personal curenie: 180 euro
1 buctar: 250 euro
Cheltuieli cu chiria: 2000 euro
Cheltuieli de promovare: 500 euro
Total cheltuieli variabile: 13500 euro
Total costuri: 39760 euro
Preurile practicate vor ncadra pub-ul n categoria medie. n funcie de produs, pub-ul va practica un
adaos comercial de la 30% (buturile alcoolice i non-alcoolice) pn la 300% (produsele pe baza de cafea).
Astfel, o cafea va costa ntre 5 i 15 lei, o ciocolat cald ntre 7 i 10 lei, buturile non-alcoolice ntre 5 i 8 lei,
berea ntre 6 i 12 lei.
n cursul sptmnii, ntre orele 15.00 i 18.00, pentru a atrage clienii la nceput pub-ul va practica
preuri reduse cu 20%. Clienii fideli vor fi rspltii periodic prin oferirea unor buturi sau chiar a ntregii
consumaii din partea casei (n funcie de frecvena i volumul lor de consum).
6
6
n total, pe 1 iulie 2011 existau n Romnia aproape 37.500 de companii care activeaz n domeniul
restaurantelor i barurilor. La nivel naional sunt nregistrate n prezent 21.333 de baruri i 12.900 de
restaurante, capitala fiind lider de pia cu o cota de 10,4% (peste 1.000 de baruri si aproape 2.450 de
restaurante). Printre judeele cu cele mai multe uniti de profil se pot numra i Constana, Timi, Cluj i Iai
care, mpreun cu Bucureti, dein 30% din numrul total de restaurante i baruri. Pe ultimele locuri sunt
judeele Giurgiu (doar 230 de restaurante i cafenele), Ialomia i Covasna (fiecare cu puin peste 300 de uniti
de profil).
n primele ase luni ale anului 2011, peste 2.600 de firme au fost nregistrate la Registrul Comerului
avnd ca principale domenii de activitate restaurante i baruri. Numrul acestor companii a crescut constant n
ultimii ani n pofida crizei financiare. Astfel, 2010 a fost cel mai prolific an, fiind nregistrate peste 4.150 de
astfel de companii.
Piaa cafenelelor i barurilor va evolua ntr-un ritm mai alert dect restul business-urilor n general, fiind
de ateptat s apar din ce n ce mai multe concepte. Sperana este c cei care investesc s apeleze la oameni
profesioniti, dac vor s se dezvolte i s abordeze problema serviciilor i a pregtirii personalului cu mai
mult seriozitate, succesul fiind influenat de un personal pregtit i pasionat, produse de calitate i servicii de
calitate, incluznd i zmbetul, devenit de-acum celebru.
Segmentul de pia
urmrit sunt n special
tinerii. Datorit zonei
de amplasare trebuie
s ne
adresam persoanelor ti
nere, studenilor,
tinerilor profesioniti.
Pub-ul vizez
n proporie de 80%
aceast categorie cu
vrste cuprinse ntre 18
i 30 de ani. Ne
vom adresa
persoanelor tinere
deoarece acestea sunt
7
7
cele mai receptive la ideea de inovaie. De asemenea ne adresm i persoanelor cu vrste cuprinse ntre
30 i 45 de ani. Prin crearea unui ambient relaxant i linitit care s atrag aceast categorie, asigurm o trecere
natural de la studeni la persoanele de peste 30 de ani. Ateptm ca acest categorie s fac parte din clienii
clubului n proporie de 15%. Urmrim s atragem i alte categorii de persoane sub 18 ani sau peste 45 de ani
prin promovarea puternic a pub-ului. Estimm c aceast categorie va frecventa pub-ul nostru n proporie de
5%.
Considerm ca avem un plus n faa concurenilor acest lucru fiind datorat specificului barului fiind unic
in Romnia. Astfel clienii notri vor fi atrai att de designul interior ct i de serviciile oferite.
Concurena poate fi apreciat ca fiind foarte intens n acest domeniu, la nivelul capitalei existnd un
numr foarte mare de baruri, concentrate n special n zona barului nostru. ns considerm c vom acapara un
numr mare de clieni datorit specificului unic.Concurenii direci sunt considerai a fi n special cluburile i
barurile din complexul studenesc Regie precum: Club Dumars, Club Max, Terasa Trattoria.
Concurenii secundari ai societii sunt considerai urmtorii: barurile i cluburile situate la o distan
considerabil de barul nostru, cluburile de clas i renume superior amplasate n zone int ct i cluburile i
barurile cu preuri i ofert inferioare amplasate n zona int.
Stategia de distributie
Pubul i va ncepe activitatea cu o locatie de 200 mp. Spatiul nchiriat se afl ntr-o zon cu trafic
pietonal ridicat (n apropierea complexului studenesc).
Localul va funciona de luni pn miercuri de la ora 10:00 la ora 00:00 iar de joi pan duminic va avea
un prgram prelungit pan la ora 04:00, vrnd astfel s ofere clienilor posibilitate petrecerii unei nopi
energizante.
Clientii care nu i-au terminat cafeaua dar trebuie sa plece vor putea sa o ia cu ei prin ambalaje, capace
i paie speciale pentru aceast alternativ.
7. Conducerea afacerii
Considerm c echipa noastr de ntreprinztori poate conduce i organiza cu succes acest tip de afacere
ntrucat toi membrii echipei au cunotinte de economie general, marketing, vnzri, antreprenoriat etc.
Considerm c fiecare dintre noi deinem numeroase caliti necesare unui manager de succes cum ar fi
rezistena la stres, entuziasmul n munc, capacitatea de a lua decizii i de a-i asuma responsabilitile, caliti
de relaionare cu subalternii este capabil s asculte, s motiveze, dar i s sancioneze atunci cnd este cazul.
Lipsa de experient ar fi principalul dezavantaj al echipei noastre, dezavantaj care poate fi contracarat
prin documentare riguroasa i prin consulatarea unor specialiti, ntreprinztori care au cunoscut i au depit
obstacolele impuse de un mediu de afaceri. Totodat, directorul general al firmei, Gruia Roxana-Maria, poate fi
considerat un punct de sprijin veritabil n desfurarea afacerii, ntruct acesta a dobndit experienta ntr-o firm
de comert extern.
Fiecare iniiator al afacerii va fi implicat direct n conducerea firmei, fiecare ocupndu-se de o alt latur
a afacerii. Asociaii vor coordona ntreaga activitate, se vor ocupa direct de problemele administrative,
aprovizionare, marketing, de asemenea vor angaja i controla personalul.
Directorul general al firmei va fi Gruia Roxana-Maria i va avea n subordine ierarhic ntreg personalul
pubul-ui, avnd capacitatatea de a lua decizii.
Ceilalti iniiatori ai afacerii vor avea fiecare n subordine cate un department.
Postul de director financiar este ocupat de Covrig Silvia. Aceasta va supraveghea utilizarea raional a
resurselor i a efecturii cheltuielilor, va organiza activitile departamentului financiar-contabil i va superviza
activitile persoanelor din cadrul departamentului financiar-contabil; va avea n subordine un contabil.
9
9
Aceasta detine caliti necesare pentru ocuparea acestui post precum: cunotine solide de contabilitate,
de operare cu calculatorul, deine abiliti de negociere, consultan i conciliere; abiliti de coordonare,
planificare i organizare.
Postul de director de marketing va fi ocupat de Cristi . Responsabilitatile acestuia sunt de a identifica
potenialii clieni, ntreine relaiile cu clienii din portofoliu, ntocmi oferte i promoii i de a menine relaia
cu furnizorii.
Postul de director administrativ cat i de resurse umane este ocupat de . Acesta organizeaz personalul
departamentului de resurse umane, recruteaz, intervieveaz i selecteaz angajai pentru posturile vacante,
formuleaz i comunic angajailor programele de recompensare, planific i coordoneaz orientarea noilor
angajai pentru a facilita integrarea acestora n organizaie, tine evidena documentaiei necesare activitilor
departamentului privind salarizarea, asigurrile sociale, fluctuaia de personal, angajri, promovri, transferuri i
plecri din organizaie, realizeaz studii de pia pentru determinarea nivelului salariilor oferite de firmele
concurente.
Organigrama firmei
Director Generel
Gruia Roxana-Maria
2 barmani
4 chelneri
1 buctar
Director financiar-contabil
Covrig Solvia
8. Ipoteze si riscuri
10
10
Firma noastra Texas Pub se ncadreaz n grupa 563 din codul caen baruri i alte activiti de servire
a buturilor.
Firma i va desfura activitatea ntr-un spaiu de 250 mp situat pe o arter cu mare trafic
auto n apropierea staiei de metrou i a complexulul Regie. Spaiul cuprinde 2 bi una pentru personal i una
pentru clieni, iar restul spaiului este compartimentat astfel: suprafete de depozitare de circa 10 mp, suprafata
de servire 150 mp ce va conine 20 de mese a cte 4 scaune fiecare mas i barul de 9 m ce va deservi simultan
11 clienti, suprafata de productie de 50 mp, birou 5 mp.
Capitalul firmei va fi constituit din disponibiliti bneti egale aduse de fiecare iniiator i dintr-un
credit bancar.
Avem ca ipotez un numr mediu de clieni pe zi, ct i un venit mediu lunar. innd cont de programul
pubului aproape non-stop am estimat un numar de clieni n medie pe zi luand n calcul i zilele din luna cnd
pubul va funciona la capaciatate maxim dar i zilele n care va avea un numar mic de clieni. Astfel am estimat
un numar de 100 de clienti pe zi n medie lunar cu un consum mediu de 7 euro pe client, rezultnd un venit
mediu estimat zilnic de 700 euro i lunar de 21000 euro.
ns ca totul sa fie perfect i s nu ne gandim la un posibil faliment trebuie s luam n calcul toate
posibilitile de evitare a unor riscuri majore i n acelai timp trebuie s ne gndim i la factorii favorizani care
ar crete profitul firmei i ar face din aceasta o firm prosper nc de la nceputul activitii ei.
Riscuri
Riscuri operaionale.
Acest tip de risc poate fi reprezentat de deficienele aprute n sistemul informatic sau n activitatea de
control intern al firmei. Riscul operaional poate fi asociat cu eroarea uman, cderea unui sistem sau aplicarea
incorect a unor proceduri. Prin natura lui, acest risc este dificil de cuantificat.
Riscul de a se altera materiile prime care nu vor fi folosite n perioada de valabilitate,(din diferite
motive: nu sunt destui clieni la pub, produsul din meniu nu este solicitat) asfel ncat aceste alterri pot duce la
pierderi considerabile din resursele financiare ale firmei.
Riscurile privind personalul se refer la furturi sau la falsuri realizate de ctre propriii angajai ai
intreprinztorului. Cauzele in att de neselectarea corespunztoare a persoanelor angajate, ct i de mediul
intern al organizaiei (relaiile dintre angajai i angajator, politica salarial i ateptrile angajailor, sistemul de
control intern al afacerii i procedurile n cazul unor situaii negative).
ns vom ncerca s asigurm aceste riscuri prin selectarea riguroas a persoanelor la angajare, prin
supravegherea atent a acestora.
Riscuri de pia.
Exemple tipice sunt reducerea cererii (ca rezultat al modificrii ateptrilor clienilor, al poziionrii fa
de concureni etc.) precum i deteriorarea mediului economic (evoluia inflaiei, modificarea nivelului general al
ratei dobnzii etc.).
31.03
(+) Venituri din exploatare
Venituri din vnzarea 22000
mrfurilor
euro
Producia exerciiului
Alte venituri de
31.04
31.05
31.06
31.07
31.08
31.09
31.10
31.11
31.12
21000
22000
19000
18000
18000
21000
23000
23000
25000
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
11
11
exploatare
(-) Cheltuieli pentru
exploatare
Cheltuieli privind
mrfurile
Cheltuieli materiale
(initiale)
Cheltuieli cu servicii
(utilitati, chirie)
Cheltuieli cu personalul
7000
7000
7300
6000
6000
6000
7000
8000
8000
9000
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
1750
1750
1750
1750
1750
1900
euro
euro
euro
euro
euro
euro
9250
9250
10100
euro
euro
euro
67
67 euro 67 euro
23130
euro
2000
1750
1750
1750
euro
euro
euro
euro
Cheltuieli cu amortizrile
Alte cheltuieli de
1050
exploatare (cheltuieli
euro
infiintarea firmei,
autoritatii)
(=) REZULTATUL DIN
-14930 8250
8950
7250
6250
6250
8250
EXPLOATARE
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
(+) Venituri financiare
(-) Cheltuieli financiare
67 euro 67 euro 67 euro 67 euro 67 euro 67 euro 67
(=) REZULTATUL
FINANCIAR
REZULTATUL CURENT
AL EXERCITIULUI
= REZULTATUL DIN
EXPLOATARE +
REZULTATUL
FINANCIAR
-67
-67
-67
-67
-67
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
-67 euro -67 euro -67
euro
-14997
8183
8883
7183
6183
6183
8183
9183
9183
10033
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
8183
8883
7183
6183
6183
8183
9183
9183
10033
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
1964
2132
1724
1484
1484
1964
2204
2204
2408
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
-14997
6219
6751
5459
4699
4699
6219
6979
6979
7625
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
euro
12
12
-67
-67
euro
euro
Putem avea probleme i cu concurena, chiar dac noi am presupus pentru nceput c aceasta nu va fi un
impediment deoarece activitatea firmei noastre este puin diferit fa de cea a concurenilor notri. ns, acetia
fiind mai vechi n domeniu i deinnd o mare parte din pia, pot apela la idei i practici care s ne fac
probleme, deoarece piaa pe care ne-am avntat este una cu o fluctuaie continu. Acest risc l putem asigura
prin strategii de marketing variate ce vor atrage i vor fideliza astfel clienii.
Riscul afacerii ne poate crea anumite probleme n desfurarea activitii firmei. Astfel, fiind prima afacere la
care luam parte, este posibil ca lipsa de experien i n acelai timp de cunotine necesare n domeniu s-ar
putea s ne creeze dificulti n buna organizare i demarare a activitilor societatii.
Riscuri ale creditului.
Riscurile creditului le reprezint imposibiltatea plii creditului la banc din cauza numrului prea mic
de clieni ntr-o anumit lun. O metod de a evita acest fapt ar fi ca n fiecare lun n care se obine profit, 10%
din acesta s-l constituim sub forma unui provizion. Astfel nct la sfritul celor trei ani , n cazul n care vom
fi capabili sa ne pltim toate datoriile, acest provizion s-l anulm sub forma unui venit.
9. Planul financiar
Pentru demararea afacerii, asociaii au au contribuit fiecare cu 5000 euro, restul venind dintr-un mprumut
bancar de 20.000 euro. Creditul va fi rambursat n 3 ani, cu o dobnd de 12% pe an, rata lunar fiind de 556
euro cu o dobanda de 67 euro pe lun.
Contul de profit i pierdere la sfritul anului 2015 i 2016
31.12.2015
(+) Venituri din exploatare
Venituri din vnzarea mrfurilor
240000 euro
Producia exerciiului
Alte venituri de exploatare
(-) Cheltuieli pentru exploatare
Cheltuieli privind mrfurile
90000 euro
Cheltuieli materiale (iniiale)
Cheltuieli cu servicii (utiliti, chirie)
48000 euro
Cheltuieli cu personalul
20700 euro
Cheltuieli cu amortizrile
Alte cheltuieli de exploatare (cheltuieli nfiinarea
firmei, autorizaii)
(=) REZULTATUL DIN EXPLOATARE
81300 euro
(+) Venituri financiare
(-) Cheltuieli financiare
804 euro
(=) REZULTATUL FINANCIAR
-804 euro
13
13
31.12.2016
225000 euro
87000 euro
48000 euro
21500 euro
69304 euro
804 euro
-804 euro
80496 euro
68500 euro
0
80496 euro
0
68500 euro
19320 euro
61176 euro
16440 euro
52060 euro
Se poate observa c firma este profitabil, aceasta neavnd profit doar n prima lun, cnd cheltuielile
iniiale au fost foarte mari. n urma efecturii cheltuielilor lunare, din totalul de venituri, rmn disponibili
aproximativ 5000 euro /luna iar pe an 60000 euro. Din acetia va fi achitat rata la banc, n valoare de 556
euro /luna, iar restul vor fi depusi ntr-un cont bancar.
Calcul VNA si RIR
Ani
An 1
Total venituri
212000 euro
-Total cheltuieli
154470 euro
=Total beneficii nainte de 57530 euro
impozitare
-Ch financiare cu dobnda
56860 euro
-Amortizare
=Beneficii impozabile
56860 euro
-Impozit
13647 euro
=Beneficii nete dup impozitare 43213 euro
+Amortizare
=Cash flow net
43213 euro
-Rambursarea ratelor de credit 5560 euro
=Free cash flow
37653 euro
An 2
240000 euro
158700 euro
81300 euro
An 3
225000 euro
156500 euro
68500 euro
80496 euro
68433 euro
80496 euro
19320 euro
61176 euro
68433 euro
16424 euro
52009 euro
61176 euro
6672 euro
54504 euro
52009 euro
6672 euro
45337 euro
37653 euro
54504 euro
45337 euro
35860 euro
49437 euro
39169 euro
Unde:
VNA CF0
CFt
CF1
CF2
CFT
T
...
t 0
2
T
(1 a ) (1 a)
(1 a)
(1 a )t
14
14
a 5% (1 a ) (1
CFt
5
T
) 1, 05 VNA t 0
100
(1, 05)t
VNA = 24180 + 37653/1.05 +54504/1.1025 + 45337/1.157625= 24180 + 35860 + 49437 + 39169= 148646
euro
VNA = 148646 euro > 0 afacerea este profitabil
CFo= investiia iniial la calcularea VNA, CF0 se trece ca valoare negativ
CF = Cash Flow
1
2
1
;
;...;
2
(1 a ) (1 a )
(1 a )T
CF1
CF2
CFT
;
;...;
2
(1 a ) (1 a )
(1 a )T
Ani
An 1
An 2
I. FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITI DE
EXPLOATARE
- de completat care ncasri i pli sunt ncadrate la aceast ncasri: -din vnzarea Incasri:
categorie (de exemplu: ncasri din vnzarea bunurilor, pli n bunurilor: 212000 euro -din
vnzarea
numerar ctre furnizori, dobnzi ncasate, dobnzi pltite)
Pli:
bunurilor:
240000
-ctre furnizori: 71300 euro
euro
Plti:
-dobanda credit: 670 -ctre furnizori: 90000
euro
euro
-utiliti, chirie: 40000 -dobanda credit: 804
euro
euro
-personal: 17650 euro -utiliti, chirie: 48000
-nfiinarea
firmei, euro
autorizaii: 1050 euro
-personal:20700 euro
Fluxuri de numerar nete din activiti de exploatare
81330 euro
80496 euro
II. FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITI DE
INVESTIII
- pli pentru achiziie de terenuri, mijloace fixe, dobnzi Plati:
ncasate, dividende ncasate etc.
-achizitie mijloace fixe:
23130 euro
Fluxuri de numerar nete din activiti de investiie
-23130 euro
0
III. FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITI DE
15
15
FINANARE
- ncasri din mprumuturi pe termen lung sau scurt, dividende
pltite etc.
Fluxuri de numerar nete din activiti de finanare
0
Fluxuri de numerar- TOTAL
58200 euro
BILAN PRESCURTAT
la data de 31.12.2014
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I.
IMOBILIZRI NECORPORALE
1. Cheltuieli constituire( autorizaii, nscrierea n Registrul Comerului) 1050 euro
TOTAL=1050 euro
II.
IMOBILIZRI NECORPORALE
1. Instalaii tehnice, maini i mobilier 23130 euro
TOTAL=23130 euro
III.
IMOBILIZRI FINANCIARE
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE= 24180 euro
B. ACTIVE CIRCULANTE
I.
STOCURI
1. Materii prime i consumabile 24000 euro
TOTAL=24000 euro
II.
CREANE
III.
INVESTIII PE TERMEN SCURT
IV.
CASA I CONTURI LA BNCI
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE=24000 euro
C. CHELTUIELI N AVANS=0
D. DATORII (<1 AN)
1. Furnizori ( energie i ap, telefonie)
2. Furnizori aprovizonare
3. Redevene, locaii de gestiune
4. Prestri servicii i executri lucrri
TOTAL
G. DATORII (>1 AN)
1. mprumuturi tere persoane
TOTAL
H. PROVIZIOANE
I. VENITURI N AVAN
16
16
0
80496 euro
J. CAPITAL I REZERVE
1. Capital propriu
TOTAL
17
17
Bibliografie:
1. Porojan D., Plan de afaceri: Concepte, metode, tehnici, proceduri, Ed. Irecson, Bucuresti, 2007
2. http://www.juristfirme.ro/prima-pagina/restaurant-bar-catering-etc/
3.http://www.businessmagazin.ro/printare/analize/comert/piata-de-cafenele-si-restaurante-a-cazut-in-picioare8644514
4. http://horeca.ro/
5. http://www.horeca-bucuresti.ro/
18
18