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CAPITULO I
NATURALEZA DEL PROYECTO
1.1 INTRODUCCIN
La instalacin de un negocio requiere de idea, mucha capacidad tcnica, recursos
financieros, pero sobre todo requiere de motivacin y perseverancia de para
emprender en esta nueva aventura.
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Las ganancias que se logren obtener sern para los trabajadores y nuestra
familia.
Existe un contacto personal entre el dueo y sus clientes, por lo que se puede
conocer directamente sus necesidades.
Dada la pequea magnitud de la microempresa, no existe rganos jerrquicos y
permite adoptar decisiones que desee.
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Amenazas:
* Escasa cantidad de proveedores que vendan productos de calidad.
* La lealtad de los consumidores antes productos sustitutos.
Oportunidades:
* Mercado insatisfecho.
* No existe sobre explotacin de este tipo de negocio.
* Buen margen de ganancias
Fortalezas:
* Ubicacin del negocio favorable (cercana de zona cntrica)
* Facilidad de financiamiento.
Debilidades:
* Falta de experiencia.
Socio cultural.
El consumo de los postres son ms apetecidos por las mujeres que los hombres,
por lo que las mujeres son ms sentimentales, emocionales que adquieren para
darse un gusto y por las diferentes acontecimientos especiales en su vida diaria
como navidad, cumpleaos, aniversarios, etc.
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Publicidad: Se elaborarn:
Hojas volantes.
Tarjeta de Identificacin
Men de los productos
Trpticos, afiches y carteles.
Las mismas que sern distribuidas en los diferentes barrios del Cantn Salinas y sus
alrededores, como los cantones de La Libertad y Santa Elena. Adems se dar a
conocer a nuestra empresa por los medios de comunicacin.
Registro Sanitario: Se har todos los trmites respectivos para obtener la revisin
de los productos y la higiene que se debe aplicar.
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y gorra
blanca.
CLIENTES.
Nuestros clientes se encuentran en el Cantn Salinas, tales como en la cabecera
cantonal, Santa Rosa, Vicente Rocafuerte. El estatus de vida de los clientes es de
medio a medio bajo, son consumidores directos ya que unos se dedican a la pesca,
otros tienen sus propios negocios como bazar, tiendas, comedores; otros trabajan en
hoteles, etc.
Estos clientes adquirirn nuestros postres por su precio, calidad, servicio de atencin
que ofrezcan los vendedores y el personal de la empresa.
Pero conocemos de futuros clientes potenciales como los turistas que visitan Salinas
los fines de semana y los feriados; adems las personas de clase alta son los que
ms adquieren estos tipos de postres por su estatus econmico las mismas que
tienen vivienda en esta poblacin.
2.2
ANALISIS DE LA COMPETENCIA
Con el establecimiento de este negocio en el Cantn Salinas, tenemos
competencia directa tales como:
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Los productos sustitutos para la nueva Pastelera en el Cantn Salinas son las
panaderas artesanales que existen ms de ocho locales para satisfacer las
necesidades de turistas y personas que viven en estos lugares.
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por
porciones.
Panadera y Pastelera Royal.- Que se dedica a la venta de pasteles jugos
manjares, etc.
Panadera y pastelera Gran Colombia 2.- Su fuerte para estos locales en la
rama de los pasteles que ellos elaboran son: las tortas, diferentes panes,
postres de chocolates con nueces y almendras, etc.
Panadera y Pastelera Pastipan de Colombia.- Que ofrece una variedad de
dulces al consumidor que se encuentra ubicado diagonal al centro comercial
Buena Ventura Moreno.
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CHEESE
CAKE
PIE LIMON
QUESO DE
TORTA DE
LECHE
CHOCOLATE
TORTAS
19.01
17.58
13.66
17.11
12.00
No elabora
No elabora
No elabora
17.25
11.50
19.25
18.00
13.50
17.75
7.50
Por pedidos
Por pedidos
14.00
11.00
8.00
18.95
19.10
14.25
17.50
9.50
19.20
18.50
13.75
18.00
9.25
Tendremos ventaja competitiva con los precios ya que nos podemos dar cuenta, los
precios de los postres que se venden en el paseo shopping, son los ms elevados
en el mercado peninsular, pero si ingresamos con precios bajos nuestro negocio
dar resultado. Aunque hay algunos que no realizan estos tipos de postres y otros
que lo hacen a travs de pedidos.
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determinando
probabilidad
de
xito
el
y
80%
el
20%
personas
entre
hombres
mujeres.
t2. P. Q
e2
=
1+ 1
t2. P. Q 1
N
e2
0,952 (0,80) (0,20)
0,052
1+ 1
0,952 (0,80) (0,20)
31438
0,052
_ 1
57,76
1,001805458
57,65
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LUGAR
BARRIOS
N Encuesta
N Enc.
Barrio
Total
Salinas
20
74%
43
60
Jose Luis
Tamayo
15%
Santa Rosa
11%
TOTAL
27
100%
58
74
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Para esto tambin se requiere poseer de proveedores que puedan abastecer con
materiales de calidad, entrega oportuna a tiempo y tener acceso a crdito.
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[1]:
[2]:
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Punto de equilibrio
%CFM= 1- 0,36
%CFM=
0.64
Ventas mnimas= Costo fijo / % Costo fijo medio
Ventas mnimas= 1631,22/ 0,46
Ventas mnimas=
2,547.27
1,631.22
2,547.27
Ganancia Mensual:
4,078.90
Ventas
mnimas
mensual:
2,547.27
Cantidad mnima a vender de los producto =
(ventas mnimas mensuales * cantidad a vender mensual) / ingreso mensual
unidades
[1]Total de Cf: Costos fijos / (p:precio Cv: Promedio de costos variables) (Explicacin: en
el denominador, precio menos promedio de costos variables es lo que llamamos utilidad
por unidad, o en el campo econmico: contribucin marginal que aporta cada unidad
vendida adicional.) Esta ecuacin da el importe en unidades necesarias para poder llegar
a un punto de equilibrio.
[2]Es otra alternativa, pudiendo definir como la contribucin marginal, la diferencia entre el
100% Menos la relacin de Costos variables entre Precio, o lo que seria igual: la relacin
entre Costos variables y las Ventas; Esta ecuacin representa el importe de Ventas
necesario para llegar a una situacin de equilibrio.
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3.1
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CAPITULO III
PRODUCCION
3.1 DISEO DEL PRODUCTO O SERVICIO
Postre: Cheescake de Frutilla
Ingredientes:
Harina: 4 onzas
Azcar: 1/2 libra
Mantequilla:10 onzas
Huevos: 5
Polvo Royal:1 cucharada
Queso Crema:1/2 libra
Azcar en Polvo: 250 gramos
Crema de leche:100 gramos
Limn: 5
Fresas: 1 libra
Esencia de Almendra: 3 gotas
Esencia Vainilla: 3 gotas
Gelatina : 4 onzas
Maicena: 2 onzas
Postre: Cheescake de Chocolate
Ingredientes:
Harina: 4 onzas
Azcar: 1/2 libra
Mantequilla: 10 onzas
Huevos: 5
Polvo Royal: 1 cucharada
Leche condensada: 1/2 frasco
Queso Crema: 2
Barra de chocolate: 200 gr.
Crema de chantillin: 1 funda
INSTITUTO EDWARD DEMING
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Postre: Tartaletas
Ingredientes: 12 cantidades
Harina: 12 onzas
Mantequilla: 6 onzas
Huevo: 3
Azcar: 10 onzas
Gelatina de Frutilla: 4 onzas
Frutillas: 1/4
Leche: 1/2 litro
Maicena: 2 onzas
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Escritorio $100.00
Mesa $ 9.00
Silla $30.00
Archivador $100.00
Silla $ 4.00
Vitrinas $180,00
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Batidora $100.00
Licuadora $40.00
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PARQUEADERO
Caja
Departamento
Jefe de
Produccin y
Obreros
Departamento
Jefe
Administrativo
Mesas
Mesas
SSHH
Hombres
SSHH
Mujeres
Mesas
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Precio
Cheescake de Frutilla
5,12
Cheescake de Chocolate
6,68
Queso de Leche
2,38
Pie de Limon
3,34
Pie de Almendra
4,82
Pie de Nuez
4,82
Pie de Durazno
4,12
Pie de Maracuy
4,12
Torta de Chocolate
4,10
5,02
Tartaletas
2,72
Cake Ingls
3,47
Tira Miz
4,58
1,00
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Mensual
15
10
12
10
47
Ao 1
180
120
144
120
564
Gastos Administrativos
Energia Elctrica
Agua Potable
Telefona Convencional
Miscelaneos
Sub Total
20%
10%
40%
33%
36
12
57,6
39,6
145,2
Gastos de Venta
Energia Elctrica
Agua Potable
Telefona Convencional
Miscelaneos
Sub Total
30%
30%
50%
45%
54
36
72
54
216
50%
60%
10%
22%
90
72
14,4
26,4
202,8
564
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INICIO
RECEPCIN Y ALMACENAMIENTO DE
MATERIAS PRIMAS
MEZCLADO DE INGREDIENTES
(amasado, modelado)
FERMENTACIN HORNEADO
ENFRIAMIENTO
ENVASADO EN SU CASO
ALMACENAMIENTO Y
DISTRIBUCIN O VENTA
FI N
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ORGANIZACIN
Administrador
Vendedor 1
Obrero 1
Obrero 2
Reclutamiento y
capacitacin
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Administrador (Dueo)
Ser el representante de la empresa, con los poderes y atribuciones que por
ley le correspondan.
Es el que est al tanto de lo que sucede en la organizacin en sus diferentes
reas tomando as las mejores alternativas de solucin que se pueden
suscitar dentro de la organizacin
Gestionar y aprobar la constante tecnificacin de la empresa a travs de las
negociaciones de adquisicin de maquinarias, equipos e implementos, los
mismos que estarn encaminados al desarrollo y mejoramiento de los
productos y servicios.
Es el encargado de hacer los diferentes reclutamientos de personal para
ubicar a los empleados en los diferentes puestos de trabajo y llenar las
vacantes en la organizacin, ayuda de la misma manera a impartir sus
conocimientos y a dar capacitaciones para que marche bien la empresa.
Llevar el control de los ingresos y gastos efectuados en el ejercicio operativo
de la produccin y manejar todo lo referente a lo financiero (futuras
inversiones, mantener actualizado el inventario de los productos y realizar
las planillas del rol de pago para los empleados)
Participar en la elaboracin de presupuestos para futuras inversiones para el
mejoramiento o amplitud de la empresa.
Mantener actualizado el inventario de los productos
Suscribir los cheques y comprobantes de pago
Realizar las planillas del rol de los empleados mensualmente,
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Obreros.
Ttulo Artesanal: Chef en Pasteleras
Edad: 20 - 35 aos.
Experiencia: Haber laborado en negocios de este tipo conocimientos en
pastelera, ser gil en la elaboracin de los pasteles, ser puntual,
responsable y leal.
Funciones:
Elaborar los diferentes tipos pasteles.
Ser puntuales en la elaboracin de los pedidos de los diferentes pasteles.
Cuidar de la higiene de la produccin.
Regirse de las recetas y sus cantidades de insumos adecuados para
mantener la calidad del producto.
Mantener el cuidado de las herramientas de la produccin.
Vendedor
Ttulo Profesional: Bachilleres
Edad: 18 25 aos
Sexo: Femenino y/o Masculino
Excelente Presentacin, ser respetuosos y cordiales, elevar su autoestima,
conocer el sector para la distribucin y a los clientes, ser responsables y
puntuales, identificarse con la organizacin.
Funciones:
Ofrecer y vender los diferentes tipos de pasteles que elaboran.
Atender con excelencia al cliente cordial y respetuosamente.
Mantener limpio el local donde el cliente consume los productos.
Facturar y cobrar los pedidos que el consumidor solicita.
Despachar los postres en buenas condiciones.
Al finalizar las labores de trabajo, deber realizar reporte de ventas del da.
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6.1
CONTROL DE ASISTENCIA
El control de asistencia de personal se lo realizara mediante una tarjeta donde
constar la nomina del personal.
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NOMBRES
DIAS
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
ASIST
50%
100%
PIEDAD FUENTES
ANDREA CRUZ
DOMENICA
MUOZ
LUIS CRUZ
REPRESENTACIN
X
Asistencia
F
Falta
P
Permiso
E
Enfermo
V
Vacaciones
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Horas
Sueldo
Total
Ingresos
9.35%
IESS
13avo
14avo
Vacaciones
Aporte
pat
Total
Beneficios
Costo
Total
8
8
240,00
240,00
480,00
240,00
240,00
480,00
22,44
22,44
44,88
217,56
217,56
435,12
20,00
20,00
40,00
20,00
20,00
40,00
10,00
10,00
20,00
20,00
20,00
40,00
28,44
28,44
56,88
98,44
98,44
196,88
316,00
316,00
632,00
8
8
240,00
240,00
480,00
960,00
240,00
240,00
480,00
960,00
22,44
22,44
44,88
89,76
217,56
217,56
435,12
870,24
20,00
20,00
40,00
80,00
20,00
20,00
40,00
80,00
10,00
10,00
20,00
40,00
20,00
20,00
40,00
80,00
28,44
28,44
56,88
113,76
98,44
98,44
196,88
393,76
316,00
316,00
632,00
1.264,00
ROL ANUAL
CARGO
PRODUCCION
Obrero 1
Obrero 2
SUBTOTAL
VENTA Y
ADMINISTRACION
Administrador
Vendedor 1
SUBTOTAL
F, de
Reserva
Horas
Sueldo
Total
Ingresos
8
8
2.880,00
2.880,00
5.760,00
2.880,00
2.880,00
5.760,00
8
8
2.880,00
2.880,00
5.760,00
11.520,00
2.880,00
2.880,00
5.760,00
11.520,00
9.35%
IESS
14avo
Vacaciones
269,28
269,28
538,56
2.610,72
2.610,72
5.221,44
240,00
240,00
480,00
240,00
240,00
480,00
120,00
120,00
240,00
240,00
240,00
480,00
341,28
341,28
682,56
1.181,28
1.181,28
2.362,56
4.061,28
4.061,28
8.122,56
269,28
269,28
538,56
1.077,12
2.610,72
2.610,72
5.221,44
10.442,88
240,00
240,00
480,00
960,00
240,00
240,00
480,00
960,00
120,00
120,00
240,00
480,00
240,00
240,00
480,00
960,00
341,28
341,28
682,56
1.365,12
1.181,28
1.181,28
2.362,56
4.725,12
4.061,28
4.061,28
8.122,56
16.245,12
Fondo de
Reserva
Aporte
pat
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Total
Beneficios
Costo
Total
Total a
Pagar
CARGO
PRODUCCION
Obrero 1
Obrero 2
SUBTOTAL
VENTA Y
ADMINISTRACION
Administrador
Vendedor 1
SUBTOTAL
PRODUCCION
Obrero 1
Obrero 2
SUBTOTAL
VENTA Y
ADMINISTRACION
Administrador
Vendedor 1
SUBTOTAL
TOTAL
INGRESO
ANUAL
ANO 1
2.880,00
2.880,00
5.760,00
ANO 2
2.966,40
2.966,40
5.932,80
ANO 3
3.055,39
3.055,39
6.110,78
ANO 4
3.147,05
3.147,05
6.294,11
ANO 5
3.338,71
3.338,71
6.677,42
2.880,00
2.880,00
5.760,00
11.520,00
2.966,40
2.966,40
5.932,80
11.865,60
3.055,39
3.055,39
6.110,78
12.221,57
3.147,05
3.147,05
6.294,11
12.588,22
3.338,71
3.338,71
6.677,42
13.354,84
BENEFICIOS SOCIALES
ANO 2
ANO 3
ANO 4
1.216,72
1.253,22
1.290,82
1.216,72
1.253,22
1.290,82
2.433,44
2.506,44
2.581,63
ANO 5
1.369,43
1.369,43
2.738,85
ANO 1
1.181,28
1.181,28
2.362,56
1.181,28
1.181,28
2.362,56
4.725,12
1.216,72
1.216,72
2.433,44
4.866,87
1.253,22
1.253,22
2.506,44
5.012,88
1.290,82
1.290,82
2.581,63
5.163,27
1.369,43
1.369,43
2.738,85
5.477,71
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BASE LEGAL
Se har los respectivos trmites necesarios para obtener el permiso y poder aperturar
la pastelera, conforme a lo que dispone la ley.
Requisitos
Registro nico Contribuyente (RUC); Servicios Rentas Internas
Cdula de Ciudadana
Papeleta de Votacin
Cdula de Ciudadana
Papeleta de Votacin
Contrato Arriendo
Cdula de Ciudadana
Papelera de Votacin
Cdula de Ciudadana
Papeleta de Votacin
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CAPITULO VI
FINANZAS
6.1
ACTIVOS
Activos Corrientes
Caja-Bancos
Total Activo Corriente
5.000,00
ACTIVO FIJO
Equipo de Oficina
Muebles y Enseres
Equipo de Produccion
TOTAL DE ACTIVO FIJOS
12,00
1.415,00
770,00
2.197,00
TOTAL DE ACTIVO
7.197,00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
7.197,00
PIEDAD FUENTES
PROPIETARIA
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PASTELERA "PAQUITA"
BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS
AL 1 DE ENERO DEL 2010
INGRESOS
VENTAS
EGRESOS
COSTO DE VENTA
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
UTILIDAD
0,00
0,00
PIEDAD FUENTES
PROPIETARIA
PASTELERA "PAQUITA"
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
ACTIVOS
Activos Corrientes
Caja-Bancos
Inventario
Total Activo Corriente
7.206,40
303,84
7.510,24
ACTIVO FIJO
Equipo de Oficina
Muebles y Enseres
Equipo de Produccion
(-) DEPRECIACION DE ACTIVOS
TOTAL DE ACTIVO FIJOS
12,00
1.415,00
770,00
-234,00
1.963,00
TOTAL DE ACTIVO
9.473,24
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD
TOTAL CAPITAL Y PASIVO
7.197,00
2276,24
9.473,24
PIEDAD FUENTES
PROPIETARIA
INSTITUTO EDWARD DEMING
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PASTELERA "PAQUITA"
BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
INGRESOS
VENTAS
EGRESOS
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTA
SUELDOS
BENEFICIOS SOCIALES
SERVICIOS BASICOS
DEPRECIACION
ALQUILER DE LOCAL
SUMINISTROS DE OFICINAS
UTILIDAD
23.903,92
0
3038,4
-303,84
2.734,56
18.893,12
11.520,00
4.725,12
564,00
234,00
1.800,00
50,00
2.276,24
PIEDAD FUENTES
PROPIETARIA
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Activos
Cant
Costo
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
EQUIPOS DE OFICINA
Calculadora
Escritorio
Silla
Archivador
SUB TOTAL
1
1
1
1
12,00
100,00
30,00
100,00
242,00
12,00
100,00
30,00
100,00
242,00
3,00
10,00
10,00
10,00
33%
10%
10%
10%
4,00
10,00
3,00
10,00
27,00
4,00
10,00
3,00
10,00
27,00
4,00
10,00
3,00
10,00
27,00
10,00
3,00
10,00
23,00
10,00
3,00
10,00
23,00
10,00
3,00
10,00
23,00
10,00
3,00
10,00
23,00
10,00
3,00
10,00
23,00
10,00
3,00
10,00
23,00
10,00
3,00
10,00
23,00
EQUIPOS PRODUCCION
Horno Industrial
Batidora Industrial
Amasadora Industrial
Licuadora
Mesa
SUB TOTAL
1
1
1
1
1
400,00
100,00
200,00
40,00
30,00
770,00
400,00
100,00
200,00
40,00
30,00
770,00
10,00
10,00
10,00
5,00
10,00
10%
10%
10%
20%
10%
40,00
10,00
20,00
8,00
3,00
81,00
40,00
10,00
20,00
8,00
3,00
81,00
40,00
10,00
20,00
8,00
3,00
81,00
40,00
10,00
20,00
8,00
3,00
81,00
40,00
10,00
20,00
8,00
3,00
81,00
40,00
10,00
20,00
40,00
10,00
20,00
40,00
10,00
20,00
40,00
10,00
20,00
40,00
10,00
20,00
3,00
73,00
3,00
73,00
3,00
73,00
3,00
73,00
3,00
73,00
2
3
12
1
180,00
9,00
4,00
750,00
943,00
360,00
27,00
48,00
750,00
1.185,00
10,00
5,00
5,00
10,00
10%
20%
20%
10%
36,00
5,40
9,60
75,00
126,00
36,00
5,40
9,60
75,00
126,00
36,00
5,40
9,60
75,00
126,00
36,00
5,40
9,60
75,00
126,00
36,00
5,40
9,60
75,00
126,00
36,00
36,00
36,00
36,00
36,00
75,00
111,00
75,00
111,00
75,00
111,00
75,00
111,00
75,00
111,00
1955,00
2197,00
234,00
234,00
234,00
230,00
230,00
207,00
207,00
207,00
207,00
207,00
Vitrinas
Mesas Plsticas
Sillas Plsticas
Vitrina Congelador
SUB TOTAL
TOTAL
Pgina 45
6.2
MATERIA PRIMA
Cheescake de Frutilla
Harina
Azcar
Mantequilla
Huevos
Polvo Royal
Queso Crema
Azcar en Polvo
Crema de leche
Limn
Fresas
Esencia de Almendra
Esencia Vainilla
Gelatina
Maicena
Cantidad
4 onzas
1/2 libra
10 onzas
5
1 cucharada
1/2 libra
250 gramos
50 gramos
5
1/2 libra
3 gotas
3 gotas
4 onzas
2 onzas
Costo
0,04
0,15
0,90
0,40
0,05
0,95
0,30
0,10
0,05
0,40
0,05
0,05
0,35
0,15
3,94
Cantidad
4 onzas
1/2 libra
10 onzas
5
1 cucharada
1/2 frasco
1
200 gr.
1 funda
1/4
Costo
0,04
0,15
0,90
0,40
0,05
0,50
1,25
0,65
0,95
0,25
5,14
Total
Cheescake de Chocolate
Harina
Azcar
Mantequilla
Huevos
Polvo Royal
Leche condensada
Queso Crema
Barra de chocolate
Crema de chantillin
Tasa de leche
Total
Pgina 46
Cantidad
8
1/2 litro
3 gotas
1/2 libra
2 onzas
Costo
0,64
0,50
0,05
0,24
0,40
1,83
Pie de Limn
Harina
Azcar
Mantequilla
Leche Condenzada
Polvo Royal
Esencia Vainilla
Limn
Huevo
Total
Cantidad
6 onzas
1/2 libra
10 onzas
1 frascos
1 cucharada
3 gotas
20
4
Costo
0,10
0,15
0,50
1,25
0,05
0,05
0,15
0,32
2,57
Pie de Almendra
Cantidad
Costo
Harina
Azcar
Mantequilla
Leche Condenzada
Polvo Royal
Leche Vaporada
Leche Normal
Maicena
Esencia Vainilla
Almendra
Huevo
6 onzas
1/2 libra
10 onzas
1/2 frasco
1 cucharada
1/2 libra
1/2 libra
2 onzas
3 gotas
1/2 funda
4
0,10
0,15
0,50
0,75
0,08
0,60
0,45
0,08
0,08
0,60
0,32
Pie de Durazno
Cantidad
3,71
Costo
Harina
Azcar
Mantequilla
Leche Condenzada
Polvo Royal
Esencia Vainilla
Durazno
Huevo
Galleta de Vainilla
Total
12 onzas
1/2 libra
10 onzas
1 frasco
1 cucharada
3 gotas
4
4
1 funda
0,20
0,15
0,50
0,75
0,05
0,10
0,80
0,32
0,30
Total
Total
3,17
Pgina 47
Cantidad
Costo
Harina
Azcar
Mantequilla
Leche Condenzada
Polvo Royal
Esencia Vainilla
Maracuy
Huevo
Total
6 onzas
1/2 libra
10 onzas
1 frasco
1 cucharada
3 gotas
12
4
0,10
0,15
0,50
0,75
0,05
0,05
0,50
0,32
2,42
Pie de Nuez
Cantidad
Costo
Harina
Azcar
Mantequilla
Leche Condenzada
Polvo Royal
Leche Vaporada
Leche Normal
Maicena
Esencia Vainilla
Nuez
Huevos
Total
6 onzas
1/2 libra
10 onzas
1 frasco
1 cucharada
1/2 libra
1/2 libra
2 onzas
3 gotas
1/2 funda
4
0,10
0,15
0,50
0,75
0,08
0,60
0,50
0,08
0,08
0,80
0,32
Torta de Chocolate
Cantidad
12 onzas
1/2 libra
10 onzas
1/2 libra
4
1 cucharada
1/2 litro
Costo
Harina
Azcar
Mantequilla
Chocolate
Huevos
Polvo Royal
Leche (La Lechera)
Cobertura Chocolate
Crema de leche
Leche Vaporada
100 gramos
100 gramos
0,40
0,40
Total
3,96
0,20
0,15
0,50
0,60
0,32
0,08
0,50
3,15
Pgina 48
Cantidad
10
1/2 libra
10 onzas
1 cucharada
1/2 frasco
1/2 frasco
1 funda
1 litro
1 frasco
Costo
0,80
0,30
0,16
0,10
0,80
0,70
0,10
0,50
0,40
3,86
Tartaletas
Cantidad
Costo
Harina
12 onzas
0,20
Mantequilla
6 onzas
0,36
Huevo
0,24
Azucar
10 onzas
0,19
Gelatina de Frutilla
4 onzas
0,40
1/4
0,25
Leche
1/2 litro
0,25
Maicena
Total
2 onzas
0,20
2,09
Total
Frutillas
Key Ingls
Azcar
Mantequilla
Huevos
Polvo Royal
Harina
Licor Ron Castillo
Pasa
Fruta Confitada
Esencia Vainilla
Total
Cantidad
1/2 libra
10 onzas
4
1 cucharada
1 libra
1 tasa
1/2 libra
1/2 libra
3 gotas
Costo
0,15
0,50
0,32
0,05
0,25
0,30
0,50
0,55
0,05
2,67
Pgina 49
Cantidad
1/2 caja
1
125 ml
4
4 cucharada
4 onzas
1 tasa
3 gotas
3 gotas
Costo
0,65
1,25
0,35
0,32
0,30
0,20
0,35
0,05
0,05
3,52
Cantidad
Costo
Orejitas
Harina
Sal
0,25
1/2 cucharada
0,02
Azcar
1/2 libra
0,15
Mantequilla
6 onzas
0,35
Total
6.3
1 libra
0,77
Pgina 50
Cheescake de Frutilla
Cheescake de Chocolate
Queso de Leche
Pie de Limon
Pie de Almendra
Pie de Nuez
Pie de Durazno
Pie de Maracuy
Torta de Chocolate
Torta de tres leches
Tartaletas
Cake Ingls
Tira Miz
Orejitas
TOTAL
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Cantidades
Cheescake de Frutilla
Cheescake de Chocolate
Queso de Leche
Pie de Limon
Pie de Almendra
Pie de Nuez
Pie de Durazno
Pie de Maracuy
Torta de Chocolate
Torta de tres leches
Tartaletas
Cake Ingls
Tira Miz
Orejitas
TOTAL
PRODUCTOS
Cheescake de Frutilla
Ao 1
488
471
473
365
365
367
369
362
450
449
393
502
430
495
5.979
Ao 5
544
525
527
407
407
409
411
403
502
500
438
560
479
552
6.664
TOTAL
2.586
2.495
2.506
1.934
1.934
1.944
1.955
1.918
2.384
2.379
2.082
2.660
2.278
2.623
31.678
Precio Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
5,12 2.498,56 2.573,52 2.650,72 2.730,24 2.784,85
TOTAL
13.237,89
Ao 2
503
485
487
376
376
378
380
373
464
462
405
517
443
510
6.158
Ao 3
518
500
502
387
387
389
391
384
477
476
417
533
456
525
6.343
Ao 4
533
515
517
399
399
401
403
396
492
491
429
549
470
541
6.533
Pgina 51
6,68
2,38
3,34
4,82
4,82
4,12
4,12
4,1
5,02
2,72
3,47
4,58
1
Pgina 52
POSTRES
Ao 4
Ao 5
TOTAL
Cheescake de Frutilla
Cheescake de
Chocolate
236,40
243,49
250,80
258,32
263,49
1.252,50
370,08
381,18
392,62
404,40
412,48
1.960,76
Queso de Leche
219,60
226,19
232,97
239,96
244,76
1.163,49
Pie de Limon
246,72
254,12
261,75
269,60
274,99
1.307,17
Pie de Almendra
178,08
183,42
188,93
194,59
198,48
943,50
Pie de Nuez
267,12
275,13
283,39
291,89
297,73
1.415,26
Pie de Durazno
304,32
313,45
322,85
332,54
339,19
1.612,35
Pie de Maracuy
114,12
117,54
121,07
124,70
127,20
604,63
Torta de Chocolate
151,20
155,74
160,41
165,22
168,52
801,09
370,56
381,68
393,13
404,92
413,02
1.963,30
Tartaletas
250,80
258,32
266,07
274,06
279,54
1.328,79
Cake Ingls
64,08
66,00
67,98
70,02
71,42
339,51
Tira Miz
126,72
130,52
134,44
138,47
141,24
671,39
Orejitas
138,60
142,76
147,04
151,45
154,48
734,33
Total
3.038,40
3.223,44
3.320,14
3.386,54
3.129,55
16.098,08
Pgina 53
Sueldos y Salarios
Beneficios Sociales
Servicios Bsicos
Alquiler del local
Depreciaciones
Suministro de Oficina
TOTAL
6.3
GASTOS ADMINISTRACIN
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
10.442,88
10.756,17
11.078,85
11.411,22
4.725,12
4.866,87
5.012,88
5.163,27
564,00
580,92
598,35
616,30
1.800,00
1.854,00
1.909,62
1.966,91
234,00
234,00
234,00
230,00
50,00
51,50
53,05
54,64
17.816,00
18.343,46
18.886,74
19.442,33
Ao 5
11.753,55
5.318,16
634,79
2.025,92
230,00
56,28
20.018,70
TOTAL
55.442,67
25.086,30
2.994,35
9.556,44
1.162,00
265,46
94.507,23
EVALUACIN FINANCIERA
Pgina 54
ACTIVOS
Activos Corrientes
Caja-Bancos
Total Activo Corriente
5.000,00
ACTIVO FIJO
Equipo de Oficina
Muebles y Enseres
Equipo de Produccion
TOTAL DE ACTIVO FIJOS
12,00
1.415,00
770,00
2.197,00
TOTAL DE ACTIVO
7.197,00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
7.197,00
PASTELERIA PAQUITA
Pgina 55
ACTIVOS
Activo Corrientes
Activos Disponible
Caja - Bancos
Cuentas por cobrar
Inventario
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
Activos No Corrientes
Activo Fijos
Depreciacin acumulada
Total Activos Fijos
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
CORRIENTES
Total Pasivo Corriente
NO CORRIENTES
Prestamos Bancarios
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidades Retenidas
Utilidad del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
7.206,40
0,00
303,84
7.510,24
9.380,59
11.472,50
13.935,79
16.261,90
303,84
9.684,43
303,84
11.776,34
303,84
14.239,63
303,84
16.565,74
2.197,00
-234,00
1.963,00
1.963,00
2.197,00
-234,00
1.963,00
1.963,00
2.197,00
-234,00
1.963,00
1.963,00
2.197,00
-230,00
1.967,00
1.967,00
2.197,00
-230,00
1.967,00
1.967,00
9.473,24
11.647,43
13.739,34
16.206,63
18.532,74
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4,00
4,00
4,00
4,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.197,00
7.197,00
2.276,24
2.174,19
11.647,43
11.647,43
7.197,00
4.450,43
2.091,91
13.739,34
13.739,34
7.197,00
6.542,34
2.463,29
16.202,63
16.206,63
7.197,00
9.005,63
2.326,11
18.528,74
18.532,74
2.276,24
9.473,24
9.473,24
ACTIVOS FIJOS
INSTITUTO EDWARD DEMING
Pgina 56
CANT
ACTIVOS
C/Total
C1
Calculadora
Administracion
12,00
Escritorio
Administracion
100,00
Silla
Administracion
30,00
Archivador
Administracion
100,00
Total Administracion
242,00
Horno Industrial
Produccin
400,00
Batidoras Industrial
Produccin
100,00
Amazadora Industrial
Produccin
200,00
Licuadora
Produccin
40,00
Mesas
Produccin
30,00
Total Produccin
770,00
Vitrinas
Venta
360,00
Mesas Plsticas
Venta
27,00
12
Sillas Plsticas
Venta
48,00
Vitrina Congeladoras
Venta
750,00
Total Venta
1.185,00
2.197,00
TOTAL
TABLA DE AMORTIZACION
Capital
Tasa de Inters
5.000,00
14,40%
Pgina 57
12
12
Mes
Dia
10
0
Ao
2010
TABLA
2-1
Nmero
pagos
FECHA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
03-nov-10
03-dic-10
02-ene-11
01-feb-11
03-mar-11
02-abr-11
02-may-11
01-jun-11
01-jul-11
31-jul-11
30-ago-11
29-sep-11
TOTAL
Pago de
Capital
389,88
394,56
399,29
404,08
408,93
413,84
418,80
423,83
428,92
434,06
439,27
444,54
5.000,00
6.4
Pago de
Interes
60,00
55,32
50,59
45,80
40,95
36,04
31,07
26,05
20,96
15,81
10,61
5,33
398,53
DIVIDENDO
449,88
449,88
449,88
449,88
449,88
449,88
449,88
449,88
449,88
449,88
449,88
449,88
CAPITAL
Pendiente
4.610,12
4.215,57
3.816,28
3.412,19
3.003,26
2.589,43
2.170,62
1.746,79
1.317,88
883,81
444,54
0,00
Capital
Interes
784,43
115,32
4.215,57
283,20
5.000,00
398,53
0,00
0,00
0,00
5.000,00
0,00
398,53
Pgina 58
6.5
ESTADO DE RESULTADOS
PRODUCTOS
Cheescake de
Frutilla
Cheescake de
Chocolate
Queso de Leche
Pie de Limon
Pie de Almendra
Pie de Nuez
Pie de Durazno
Pie de Maracuy
Torta de Chocolate
Torta de tres leches
Tartaletas
Cake Ingls
Tira Miz
Orejitas (12 UNDS)
TOTAL
6.6
Precio
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
TOTAL
5,12
2.498,56
2.573,52
2.650,72
2.730,24
2.784,85
13.237,89
6,68
2,38
3,34
4,82
4,82
4,12
4,12
4,1
5,02
2,72
3,47
4,58
1
3.146,28
1.125,74
1.219,10
1.759,30
1.768,94
1.520,28
1.491,44
1.845,00
2.253,98
1.068,96
1.741,94
1.969,40
495,00
23.903,92
3.240,67
1.159,51
1.255,67
1.812,08
1.822,01
1.565,89
1.536,18
1.900,35
2.321,60
1.101,03
1.794,20
2.028,48
509,85
24.621,04
3.337,89
1.194,30
1.293,34
1.866,44
1.876,67
1.612,87
1.582,27
1.957,36
2.391,25
1.134,06
1.848,02
2.089,34
525,15
25.359,67
3.438,03
1.230,13
1.332,14
1.922,43
1.932,97
1.661,25
1.629,74
2.016,08
2.462,98
1.168,08
1.903,46
2.152,02
540,90
26.120,46
3.506,79
1.254,73
1.358,79
1.960,88
1.971,63
1.694,48
1.662,33
2.056,40
2.512,24
1.191,44
1.941,53
2.195,06
551,72
26.642,87
16.669,65
5.964,41
6.459,05
9.321,14
9.372,21
8.054,76
7.901,96
9.775,19
11.942,06
5.663,57
9.229,16
10.434,29
2.622,61
126.647,95
INVERSION INICIAL
Para obtener la inversin inicial se tomaron en cuenta los valores de activos fijos
que se necesitan, el capital de trabajo adems de los gastos de constitucin
como se detallan a continuacin:
Pgina 59
INVERSION INICIAL
CONCEPTO
Activos Fijos
Capital de
Trabajo
TOTAL
VALOR
2.197,00
5.000,00
7.197,00
Tasa de Costo de Capital
CAPITAL PROPIO
FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO
TOTAL
%
0,10
0,75
0,15
7.197,00
0,00
0,00
7.197,00
0,30
0,18
0,07
Cost. Cap.
Prom.
Ponder.
0,03
0,14
0,01
0,18
0,00
Saldo Inicial
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
5000,00
7.206,40
9.380,59
11.472,50
13.935,79
Pgina 60
23.903,92
28.903,92
24.621,04
0,00
31.827,44
25.359,67
0,00
34.740,26
26.120,46
26.642,87
37.592,96
40.578,66
EGRESOS
COMPRAS
SUELDOS
BENEFICIOS SOCIALES
SERVICIOS BASICOS
ALQUILER DE LOCAL
SUMINISTROS DE OFICINAS
INTERESES BANCARIOS
3.038,40
11.520,00
4.725,12
564,00
1.800,00
50,00
3.129,55
11.865,60
4.866,87
564,00
1.854,00
51,50
115,32
3.223,44
12.221,57
5.012,88
564,00
1.909,62
53,05
283,20
3.320,14
12.588,22
5.163,27
564,00
1.966,91
54,64
3.386,54
12.965,86
5.318,16
564,00
2.025,92
56,28
Total Egresos
Saldo Operacional
Saldo Final
21.697,52
2.206,40
7.206,40
22.446,85
2.174,19
9.380,59
23.267,76
2.091,91
11.472,50
23.657,17
2.463,29
13.935,79
24.316,76
2.326,11
16.261,90
Los valores de las ventas fueron los estimados anteriormente si como tambin
los distintos rubros de costos de ventas y diferentes gastos.
Pgina 61
TASA DE
DESCUENTO
Flujo Futuro
0,18
2.555,72
2.691,40
2.325,91
Pgina 62
2.693,29
Ao 5
VALOR
PRESENTE
Inversion Incial
VAN
2.556,11
Aos
Inversion Inicial
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
8.103,26
7.197,00
906,26
0,18
0,23
0,05
CONCLUSIONES
Despus de haber establecido los parmetros necesarios para la creacin de la
pastelera en la Pennsula de Santa Elena concluimos lo siguiente:
Pgina 63
El VAN obtenido es mayor a cero y por ser una variable que nos permite medir si
el proyecto es econmicamente factible concluimos de que el proyecto debe de
realizarse.
El clculo de la TIR nos ayudo como segundo mtodo de evaluacin para saber
de que el proyecto debe de ponerse en marcha.
RECOMENDACIONES:
Para fortalecer el xito de nuestro proyecto se plantean las siguientes
recomendaciones.
Pgina 64
A travs del tiempo hay que crear nuevas estrategias de mercado por las
tendencias y necesidades de los clientes potenciales.
Pgina 65