Plan de Cuentas

REPBLICA DEL ECUADOR
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

Actualizado con:
Resolucin No. SBS- 2014-0731
28 de agosto del 2014
CATALOGO UNICO DE CUENTAS PARA USO DE LAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ECUATORIANO
CODIFICACION DE CUENTAS
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FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
Caja chica
Depsitos para encaje
Banco Central del Ecuador
Banco Nacional de Fomento
Bancos locales
Bancos y otras instituciones financieras
Banco Central del Ecuador
Bancos e instituciones financieras locales
Bancos e instituciones financieras del exterior
Efectos de cobro inmediato
Remesas en trnsito
Del pas
Del exterior
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OPERACIONES INTERBANCARIAS
Fondos interbancarios vendidos
Bancos
Otras instituciones del sistema financiero
Operaciones de reporto con instituciones financieras
Instituciones financieras pblicas
Bancos
(Provisin para operaciones interbancarias y de reporto)
(Provisin fondos interbancarios vendidos)
(Provisin para operaciones de reporto con instituciones
financieras)
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INVERSIONES
A valor razonable con cambios en el estado de resultados de
entidades del sector privado
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A valor razonable con cambios en el estado de resultados del
Estado o de entidades del sector pblico
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De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
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De ms de 360 das
Disponibles para la venta de entidades del sector privado
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
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De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Disponibles para la venta del Estado o de entidades del sector
pblico
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De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 das a 1 ao
De 1 a 3 aos
De 3 a 5 aos
De 5 a 10 aos
De ms de 10 aos
Mantenidas hasta su vencimiento del Estado o de entidades del
sector pblico
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 das a 1 ao
De 1 a 3 aos
De 3 a 5 aos
De 5 a 10 aos
De ms de 10 aos
De disponibilidad restringida
Entregadas para operaciones de reporto
Depsitos sujetos a restriccin
Ttulos valores para encaje
Entregados en garanta
Otros
(Provisin para inversiones)
(Provisin para valuacin de inversiones)
(Provisin general para inversiones)
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CARTERA DE CREDITOS
Cartera de crditos comercial por vencer
De 1 a 30 das
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De 181 a 360 das
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Cartera de crditos de consumo por vencer
De 1 a 30 das
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De 91 a 180 das
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De ms de 360 das
Cartera de crditos de vivienda por vencer
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos para la microempresa por vencer
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
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Cartera de crdito educativo por vencer
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CUENTAS
De 91 a 180 das
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De ms de 360 das
Cartera de crditos de inversin pblica por vencer
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De 91 a 180 das
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De ms de 360 das
Cartera de crditos comercial refinanciada por vencer
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de consumo refinanciada por vencer
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de vivienda refinanciada por vencer
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos para la microempresa refinanciada por
vencer
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crdito educativo refinanciada por vencer
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de inversin pblica refinanciada por vencer
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos comercial reestructurada por vencer
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de consumo reestructurada por vencer
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de vivienda reestructurada por vencer
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
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142710
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142910
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142920
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1430
143005
143010
143015
143020
143025
1433
CUENTAS
De 181 a 360 das

De ms de 360 das
Cartera de crditos para la microempresa reestructurada por
vencer
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crdito educativo reestructurada por vencer
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de inversin pblica reestructurada por
vencer
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos comercial que no devenga intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de consumo que no devenga intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de vivienda que no devenga intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos para la microempresa que no devenga
intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crdito educativo que no devenga intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de inversin pblica que no devenga
intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos comercial refinanciada que no devenga
intereses
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CUENTAS
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de consumo refinanciada que no devenga
intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de vivienda refinanciada que no devenga
intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos para la microempresa refinanciada que no
devenga intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crdito educativo refinanciada que no devenga
intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de inversin pblica refinanciada que no
devenga intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos comercial reestructurada que no devenga
intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de consumo reestructurada que no devenga
intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de vivienda reestructurada que no devenga
intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
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CUENTAS
Cartera de crditos para la microempresa reestructurada que no

devenga intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crdito educativo reestructurada que no devenga
intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de inversin pblica reestructurada que no
devenga intereses
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos comercial vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de consumo vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 270 das
De ms de 270 das
Cartera de crditos de vivienda vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 270 das
De 271 a 360 das
De 361 a 720 das
De ms de 720 das
Cartera de crditos para la microempresa vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crdito educativo vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de inversin pblica vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos comercial refinanciada vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
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146915
CUENTAS
De 181 a 360 das

De ms de 360 das
Cartera de crditos de consumo refinanciada vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 270 das
De ms de 270 das
Cartera de crditos de vivienda refinanciada vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 270 das
De 271 a 360 das
De 361 a 720 das
De ms de 720 das
Cartera de crditos para la microempresa refinanciada vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crdito educativo refinanciada vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de inversin pblica refinanciada vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos comercial reestructurada vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crditos de consumo reestructurada vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 270 das
De ms de 270 das
Cartera de crditos de vivienda reestructurada vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 270 das
De 271 a 360 das
De 361 a 720 das
De ms de 720 das
Cartera de crditos para la microempresa reestructurada vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Cartera de crdito educativo reestructurada vencida
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De 181 a 360 das

De ms de 360 das
Cartera de crditos de inversin pblica reestructurada vencida
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
(Provisiones para crditos incobrables)
(Cartera de crditos comercial)
(Cartera de crditos de consumo)
(Cartera de crditos de vivienda)
(Cartera de crditos para la microempresa)
(Cartera de crdito educativo)
(Cartera de crditos de inversin pblica)
(Cartera de crditos refinanciada)
(Cartera de crditos reestructurada)
(Provisin genrica por tecnologa crediticia)
(Provisin anticclica)
(Provisiones no reversadas por requerimiento normativo)
(Provisin genrica voluntaria)
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1501
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DEUDORES POR ACEPTACIONES

Dentro del plazo
Despus del plazo
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CUENTAS POR COBRAR

Intereses por cobrar de operaciones interbancarias
Interbancarios vendidos
Intereses por cobrar inversiones
A valor razonable con cambios en el estado de resultados
Disponibles para la venta
Mantenidas hasta el vencimiento
Intereses por cobrar de cartera de crditos
Cartera de crditos comercial
Cartera de crditos de consumo
Cartera de crditos de vivienda
Cartera de crditos para la microempresa
Cartera de crdito educativo
Cartera de crditos de inversin pblica
Cartera de crditos refinanciada
Cartera de crditos reestructurada
Otros intereses por cobrar
Comisiones por cobrar
Cartera de crditos
Deudores por aceptacin
Operaciones contingentes
Otras
Rendimientos por cobrar de fideicomisos mercantiles
Facturas por cobrar
Deudores por disposicin de mercaderas
Garantas pagadas pendientes de recuperacin
Crditos comerciales
Crditos para la microempresa
Contingentes
Tarifa peridica por cobrar
Anticipo para adquisicin de acciones
Inversiones vencidas
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Intereses
Comisiones
Gastos por operaciones contingentes
Seguros
Impuestos
Gastos judiciales
Otros
Intereses reestructurados por cobrar
Intereses de cartera de crditos comercial
Intereses de cartera de crditos de consumo
Intereses de cartera de crditos de vivienda
Intereses de cartera de crditos para la microempresa
Intereses de cartera de crdito educativo
Intereses de cartera de crditos de inversin pblica
Subsidios por cobrar
Becas desembolsadas por justificar y liquidar
Cuentas por cobrar varias
Anticipos al personal
Prstamos de fondo de reserva
Cheques protestados y rechazados
Arrendamientos
Establecimientos afiliados
Por venta de bienes y acciones
Juicios ejecutivos en proceso
Emisin y renovacin de tarjetas de crdito
Otras
(Provisin para cuentas por cobrar)
(Provisin para intereses y comisiones por cobrar)
(Provisin para otras cuentas por cobrar)
(Provisiones para garantas pagadas)
17
BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO, DE

ARRENDAMIENTO MERCANTIL Y NO UTILIZADOS POR LA
INSTITUCION
Bienes realizables
Terrenos
Obras de urbanizacin
Obras de edificacin
Viviendas y otras obras terminadas
Bienes adjudicados por pago
Terrenos
Edificios y otros locales
Mobiliario, maquinaria y equipo
Unidades de transporte
Derechos fiduciarios
Otros ttulos valores
Mercaderas
Acciones por acuerdos concordatorios
Participaciones por acuerdos concordatorios
Cartera de crditos
Otros
Bienes por arrendar
Adquiridos
Importaciones en trnsito
Bienes recuperados
Inmuebles
Muebles, enseres y equipos de oficina
Equipos de computacin
Equipos de construccin
Equipo de ensilaje
Otros
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Bienes arrendados
Inmuebles
Equipo de ensilaje
Otros
(Depreciacin de bienes arrendados)
Bienes no utilizados por la institucin
Terrenos
Edificios
Otros locales
Remodelaciones en curso
Otros
(Depreciacin de bienes no utilizados por la institucin)
Maquinaria e insumos para la venta
Maquinaria y equipos para la venta
Mercaderas e insumos para la venta
(Provisin para bienes realizables, adjudicados por pago y
recuperados)
(Provisin para bienes realizables)
(Provisin para bienes adjudicados)
(Provisin para bienes recuperados)
(Provisin para bienes por acuerdos concordatorios)
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189920
189925
189930
189935
189940
PROPIEDADES Y EQUIPO
Terrenos
Edificios
Construcciones y remodelaciones en curso
Otros locales
Equipo de ensilaje
Otros
(Depreciacin acumulada)
(Edificios)
(Otros locales)
(Muebles, enseres y equipos de oficina)
(Equipos de computacin)
(Unidades de transporte)
(Equipos de construccin)
(Equipo de ensilaje)
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OTROS ACTIVOS
Inversiones en acciones y participaciones
En subsidiarias y afiliadas
En otras instituciones financieras
En compaas
En compaas de servicios auxiliares del sistema financiero
En otros organismos de integracin cooperativa
Derechos fiduciarios
Inversiones
Cartera de crditos por vencer
Cartera de crditos refinanciada por vencer
Cartera de crditos reestructurada por vencer
Cartera de crditos que no devenga intereses
Cartera de crditos refinanciada que no devenga intereses
Cartera de crditos reestructurada que no devenga intereses
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10

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199990
Cartera de crditos vencida

Cartera de crditos refinanciada vencida
Cartera de crditos reestructurada vencida
Cuentas por cobrar
Bienes realizables
Bienes adjudicados por pago
Bienes recuperados
Propiedades y equipo
Otros activos
Inversiones en acciones y participaciones
Fondos disponibles
Fondos de liquidez
Otras inversiones en participaciones
Proyectos inmobiliarios en numerario
Proyectos inmobiliarios en bienes
Gastos y pagos anticipados
Intereses
Anticipos a terceros
Otros
(Amortizacin de gastos anticipados)
Gastos diferidos
Gastos de constitucin y organizacin
Gastos de instalacin
Estudios
Programas de computacin
Gastos de adecuacin
Plusvala mercantil
Otros
(Amortizacin acumulada gastos diferidos)
Materiales, mercaderas e insumos
Materiales de construccin
Mercaderas de cooperativas
Provedura
Fondo de seguro de depsitos e hipotecas
Transferencias internas
Derechos Fiduciarios recibidos por resolucin bancaria
De activos de instituciones financieras inviables
De recursos provenientes de la COSEDE
Divisas
Otros
Impuesto al valor agregado IVA
Otros impuestos
Depsitos en garanta y para importaciones
Excedentes de mercaderas almacenadas
Faltantes de caja
Varias
(Provisin para otros activos irrecuperables)
(Provisin para valuacin de inversiones en acciones y
participaciones)
(Provisin para valuacin de derechos fiduciarios)
(Provisin para otros activos)
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OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

Depsitos a la vista
Depsitos monetarios que generan intereses
Depsitos monetarios que no generan intereses
Depsitos monetarios de instituciones financieras
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190286
1903
190305
190310
1904
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190499
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199015
199020
199025
199090
1999
199905
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11

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2104
2105
Depsitos de otras instituciones para encaje

Cheques certificados
Cheques de emergencia
Depsitos de ahorro
Otros depsitos
Fondos de tarjetahabientes
Depsitos por confirmar
Depsitos de cuenta bsica
Operaciones de reporto
Operaciones de reporto financiero
Operaciones de reporto por confirmar
Operaciones de reporto burstil
Depsitos a plazo
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
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Depsitos de garanta
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2203
OPERACIONES INTERBANCARIAS
Fondos interbancarios comprados
Bancos
Bancos
Operaciones por confirmar
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2304
230405
230410
230415
OBLIGACIONES INMEDIATAS
Cheques de gerencia
Giros, transferencias y cobranzas por pagar
Giros y transferencias
Cobranzas
Recaudaciones para el sector pblico
Valores en circulacin y cupones por pagar
Bonos
Obligaciones
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24
2401
2402
ACEPTACIONES EN CIRCULACION
Dentro del plazo
Despus del plazo
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25
2501
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250135
250140
250145
250150
250190
2502
2503
CUENTAS POR PAGAR

Intereses por pagar
Depsitos a la vista
Depsitos a plazo
Depsitos en garanta
Obligaciones financieras
Bonos
Obligaciones
Otros
Comisiones por pagar
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Remuneraciones
Beneficios Sociales
Aportes al IESS
Fondo de reserva IESS
Participacin a empleados
Gastos de responsabilidad, residencia y representacin
Otras
Retenciones
Retenciones fiscales
Otras retenciones
Contribuciones, impuestos y multas
Impuesto a la renta
Multas
Otras contribuciones e impuestos
Proveedores
Obligaciones por compra de cartera
Garantas crediticias subrogadas pendientes de recuperacin
Crditos comerciales
Cditos para la microempresa
Contingentes
Cuentas por pagar a establecimientos afiliados
Provisiones para aceptaciones bancarias y operaciones
contingentes
Becas aprobadas por desembolsar
Universidades becarias
Becarios
Cuentas por pagar varias
Dividendos por pagar
Excedentes por pagar
Cheques girados no cobrados
Acreedores por disposicin de mercaderas
Otras cuentas por pagar
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OBLIGACIONES FINANCIERAS
Sobregiros
Obligaciones con instituciones financieras del pas
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Obligaciones con instituciones financieras del exterior
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Obligaciones con entidades del grupo financiero en el pas
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Obligaciones con entidades del grupo financiero en el exterior
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Obligaciones con entidades financieras del sector pblico
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
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250405
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2505
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250590
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2507
2508
250805
250810
250815
2510
2511
CUENTAS
13

Actualizado con:
CODIGO
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261010
2690
269005
269010
269015
269020
269025
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Obligaciones con organismos multilaterales
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Prstamo subordinado
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Obligaciones con entidades del sector pblico
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
Obligaciones con el fondo de liquidez del sistema financiero
ecuatoriano
Por crdito automtico
Por necesidades extraordinarias de liquidez
Otras obligaciones
De 1 a 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
De ms de 360 das
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27
2701
270105
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270115
2702
270205
270210
2703
270305
270310
270315
270390
2790
VALORES EN CIRCULACION
Bonos
Bonos emitidos por instituciones financieras pblicas
Bonos de Reactivacin Econmica (BRE)
Bonos emitidos por instituciones financieras privadas
Obligaciones
Emitidas por instituciones financieras privadas
Emitidas por instituciones financieras pblicas
Cdulas hipotecarias
Certificados de arrendamiento financiero
Bonos de prenda
Prima o descuento en colocacin de valores en circulacin
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X
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28
2801
280105
280110
2802
2803
280305
280310
OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES Y APORTES

PARA FUTURA CAPITALIZACION
Obligaciones convertibles en acciones
Prima y descuento en colocacin de obligaciones
Aportes para futura capitalizacin
Deuda subordinada a plazo
Contratos de deuda subordinada a plazo
Instrumentos representativos de deuda subordinada
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X
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29
2901
290105
290110
290115
OTROS PASIVOS
Ingresos recibidos por anticipado
Intereses recibidos por anticipado
Comisiones recibidas por anticipado
Rentas recibidas por anticipado
X
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2609
260905
260910
260915
260920
260925
2610
CUENTAS
14

Actualizado con:
CODIGO
CUENTAS
B
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291105
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2913
291305
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291315
291320
291325
291330
291390
2990
299005
299010
299090
Afiliaciones y renovaciones
Tarifa peridica recibida
Otros
Consignacin para pago de obligaciones
Fondos en administracin
Fondo de reserva empleados
Fondo de seguro de depsitos e hipotecas
Ingresos por valuacin de bienes realizables entregados
Transferencias internas
Posicin
Subsidios Del gobierno nacional
Subsidios recibidos por anticipado
Subsidios pendientes de liquidar
Minusvala mercantil (Badwill)
Recursos administrados para crdito educativo y becas
Contribucin 0.5% de planillas de pago IESS
Asignaciones del Presupuesto General del Estado
Bono 201
Recursos hidrocarburos
Asignaciones SENESCYT para becas
Asignaciones gobiernos autnomos descentralizados para becas
Otras asignaciones para crdito educativo y becas
Otros
Sobrantes de caja
Excedente de mercaderas para devolucin
Varios
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X
X
PATRIMONIO
31
3101
3102
3103
CAPITAL SOCIAL
Capital pagado
(Acciones en tesorera)
Aportes de socios
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-
X
X
X
-
32
3201
3202
PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACION DE ACCIONES

Prima en colocacin de acciones
(Descuento en colocacin de acciones)
X
X
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X
X
X
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X
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X
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33
3301
3302
3303
330305
330310
330390
3304
3305
3306
330605
330610
330615
RESERVAS
Legales
Generales
Especiales
A disposicin de la Junta General de Accionistas
Para futuras capitalizaciones
Otras
Reserva para readquisicin de acciones propias
Revalorizacin del patrimonio
Reserva legal irrepartible
Reserva legal irrepartible - Reservas generales
Reserva legal irrepartible - Reservas especiales
Reserva legal irrepartible - Reservas revalorizacin del
patrimonio
Reserva legal irrepartible - Otros aportes patrimoniales Donaciones - En efectivo
Reserva legal irrepartible - Otros aportes patrimoniales Donaciones - En bienes
Reserva legal irrepartible - Supervit por valuacin de
propiedades, equipo y otros
Reserva legal irrepartible - Supervit por valuaicn de
inversiones en acciones
Reserva legal irrepartible - Supervit por valuacin de
inversiones en instrumentos financieros
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X
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X
X
-
330620
330625
330630
330635
330640
15

Actualizado con:
CODIGO
CUENTAS
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330645
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M C
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I
3310
Reserva legal irrepartible - Resultados - Utilidades o excedentes

acumulados
Por resultados no operativos
34
3401
3402
340205
340210
3490
OTROS APORTES PATRIMONIALES

Otros aportes patrimoniales
Donaciones
En efectivo
En bienes
Otros
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35
3501
3502
3503
3504
SUPERAVIT POR VALUACIONES

Supervit por valuacin de propiedades, equipo y otros
Supervit por valuacin de inversiones en acciones
Valuacin inversin neta en un negocio en el extranjero
Valuacin de inversiones en instrumentos financieros
X
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36
3601
3602
3603
3604
RESULTADOS
Utilidades o excedentes acumuladas
(Prdidas acumuladas)
Utilidad o exedenter del ejercicio
(Prdida del ejercicio)
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37
(DESVALORIZACIN DEL PATRIMONIO)
GASTOS
41
4101
410105
410110
410115
410120
410125
410130
410135
410140
410190
4102
410205
410210
4103
410305
410310
410315
410320
410325
410330
410335
410340
410345
410350
4104
410405
410410
410415
410420
4105
410590
INTERESES CAUSADOS
Obligaciones con el pblico
Depsitos monetarios
Depsitos monetarios de instituciones financieras
Depsitos de ahorro
Fondos de tarjetahabientes
Depsitos a plazo
Depsitos de garanta
Depsitos de cuenta bsica
Otros
Operaciones interbancarias
Sobregiros
Obligaciones con instituciones financieras del pas
Obligaciones con instituciones financieras del exterior
Obligaciones con entidades del grupo financiero en el pas
Obligaciones con entidades del grupo financiero en el exterior
Obligaciones con entidades financieras del sector pblico
Obligaciones con organismos multilaterales
Prstamo subordinado
Obligaciones con entidades del sector pblico
Otras obligaciones
Valores en circulacin y obligaciones convertibles en acciones
Bonos
Obligaciones
Otros intereses
Otros
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Servicios fiduciarios
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PERDIDAS FINANCIERAS
Prdida en cambio
En valuacin de inversiones
En venta de activos productivos
En venta de inversiones
En venta de cartera de crditos
Otras
Prdidas por fideicomiso mercantil
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PROVISIONES
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Cartera de crditos
Cuentas por cobrar
Bienes realizables, adjudicados por pago y de arrendamiento
mercantil
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450510
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GASTOS DE OPERACION
Gastos de personal
Remuneraciones mensuales
Beneficios sociales
Gastos de representacin, residencia y responsabilidad
Aportes al IESS
Impuesto a la renta del personal
Pensiones y jubilaciones
Fondo de reserva IESS
Otros
Honorarios
Directores
Honorarios profesionales
Servicios varios
Movilizacin, fletes y embalajes
Servicios de guardiana
Publicidad y propaganda
Servicios bsicos
Seguros
Arrendamientos
Otros servicios
Impuestos, contribuciones y multas
Impuestos Fiscales
Impuestos Municipales
Aportes a la Superintendencia de Bancos y Seguros
Aportes al COSEDE por prima fija
Aportes al COSEDE por prima ajustada
Aportes al Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda
Multas y otras sanciones
Impuestos y aportes para otros organismos e instituciones
Depreciaciones
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Otros locales
Equipo de ensilaje
Otros
Amortizaciones
Gastos anticipados
Gastos de constitucin y organizacin
Gastos de instalacin
Estudios
Programas de computacin
Gastos de adecuacin
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Otros
Otros gastos
Suministros diversos
Donaciones
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OTRAS PERDIDAS OPERACIONALES

Prdida en acciones y participaciones
Prdida en venta de bienes realizables y recuperados
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OTROS GASTOS Y PERDIDAS

Prdida en venta de bienes
Prdida en venta de acciones y participaciones
Intereses y comisiones devengados en ejercicios anteriores
Otros
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INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS

Depsitos
Depsitos para encaje
Depsitos en bancos y otras instituciones financieras
Overnight
Fondos interbancarios vendidos
Intereses y descuentos de inversiones en ttulos valores
Inversiones a valor razonable con cambios en el estado de
resultados
Disponibles para la venta
Mantenidas hasta el vencimiento
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CODIGO
CUENTAS
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Descuentos en cartera comprada
Otros intereses y descuentos
Por pagos por cuenta de clientes
Otros
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COMISIONES GANADAS
Cartera de crditos
Avales
Fianzas
Cartas de Crdito
Otras
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5304
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UTILIDADES FINANCIERAS
Ganancia en cambio
En valuacin de inversiones
En venta de activos productivos
En venta de inversiones
En venta de cartera de crditos
Otras
Rendimientos por fideicomiso mercantil
Arrendamiento financiero
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INGRESOS POR SERVICIOS

Servicios fiduciarios
Servicios especiales
Almacenaje y ensilaje
Transporte
Inspecciones
Otros
Manejo y cobranzas
Garantas crediticias
Tarifa fija
Tarifa peridica
Otros servicios
Tarifados con costo mximo
Tarifados diferenciados
Otros
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5506
5507
5590
OTROS INGRESOS OPERACIONALES

Utilidades en acciones y participaciones
Utilidad en venta de bienes realizables y recuperados
Dividendos por certificados de aportacin
Convenios
Ingresos por subsidios realizados
Ingresos por subsidios recuperados
Ingresos por demora en transferencias
Otros
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5601
5602
5603
OTROS INGRESOS
Utilidad en venta de bienes
Utilidad en venta de acciones y participaciones
Arrendamientos
X
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19

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5690
Recuperaciones de activos financieros

De activos castigados
Reversin de provisiones
Devolucin de impuestos y multas
Intereses y comisiones de ejercicios anteriores
Otros
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Prdidas y ganancias
CUENTAS CONTINGENTES
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610105
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610115
610120
6102
610205
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610215
610220
6103
6104
6105
6190
DEUDORAS
Compras a futuro de moneda extranjera
A trmino no negociables
A trmino negociables
Con pacto de retroventa
Opcin de compra venta
Ventas a futuro en moneda local
Opcin de compra venta
Derechos en opciones
Derechos por operaciones swap
Otras operaciones a futuro
Otras cuentas contingentes deudoras
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6201
6202
6203
6204
6205
6290
DEUDORAS POR CONTRA

Compras a futuro en moneda extranjera
Ventas a futuro en moneda local
Derechos en opciones
Derechos por operaciones swap
Otras cuentas contingentes deudoras
X
X
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6308
6309
6310
6311
6312
6390
ACREEDORAS POR CONTRA

Avales
Fianzas y garantas
Cartas de crdito
Crditos aprobados no desembolsados
Compromisos futuros
Ttulos y documentos emitidos
Compras a futuro en moneda local
Ventas a futuro en moneda extranjera
Obligaciones en opciones
Obligaciones por operaciones swap
Garantas concedidas por el sistema de garanta crediticia
Otras cuentas contingentes acreedoras
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6403
640305
640310
ACREEDORAS
Avales
Avales comunes
Avales con garanta de instituciones financieras del exterior
Fianzas y garantas
Garantas aduaneras
Garantas Corporacin Financiera Nacional
Fianzas con garanta de instituciones financieras del exterior
Otras
Cartas de crdito
Emitidas por la institucin
Emitidas por cuenta de la institucin
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Actualizado con:
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6405
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640510
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6412
641205
641210
6490
Confirmadas
Crditos aprobados no desembolsados
Compromisos futuros
Riesgo asumido por cartera vendida
Riesgo asumido en cartera permutada
Factoring de importacin
Otros compromisos
Ttulos y documentos emitidos por mercaderas recibidas
Certificados de depsito
Matrculas de almacenamiento simple
Matrculas de almacenamiento afianzado
Recibos provisionales
Compras a futuro en moneda local
Opcin de compra - venta
Ventas a futuro en moneda extranjera
Opcin de compra - venta
Obligaciones en opciones
Obligaciones por operaciones swap
Garantas concedidas por el Sistema de Garanta Crediticia
Por operaciones vigentes
Por operaciones pendientes de reclamo
Otras cuentas contingentes acreedoras
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CUENTAS DE ORDEN
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710105
710110
710115
710120
710125
710190
7102
710205
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Valores y bienes propios en poder de terceros
En cobranza
En custodia
Bienes entregados en arrendamiento financiero
Cnones en arrendamiento financiero vendidos
En comodato
Otros
Activos propios en poder de terceros entregados en garanta
Inversiones a valor razonable con cambios en el estado de
resultados
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Inversiones de disponibilidad restringida
Cartera de Crditos comercial
Cartera de Crditos de consumo
Cartera de Crditos de vivienda
Cartera de Crditos para la microempresa
Cartera de Crditos refinanciada
Cartera de Crditos reestructurada
Bienes muebles
Bienes inmuebles
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CODIGO
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711015
7111
711105
711110
711115
711120
CUENTAS
Otros Activos
Activos castigados
Inversiones
Cartera de crditos
Cuentas por cobrar
Bienes realizables, adjudicados por pago y arrendamiento
mercantil
Otros activos
Lneas de crdito no utilizadas
Del pas
Del exterior
Operaciones activas con empresas vinculadas
Inversiones
Cartera de crditos
Cuentas por cobrar
mercantil
Otros activos
Operaciones activas con entidades del grupo financiero
Inversiones
Cartera de crditos
Cuentas por cobrar
mercantil
Otros activos
Cartera de crditos y otros activos en demanda judicial
Comercial
Consumo
Vivienda
Para la microempresa
Refinanciada
Reestructurada
Inversiones
Cuentas por cobrar
Otros activos
Intereses, comisiones e ingresos en suspenso
Garantas pagadas y subrogadas
Otros
Contratos de arrendamiento mercantil financiero
Cnones por recibir
Opcin de compra
Descuentos concedidos
Activos adquiridos
Inversiones
Cartera de crditos, deudores por aceptaciones y contingentes
Cuentas por cobrar
22
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Bienes realizables, adjudicados por pago, de arrendamiento

mercantil y no utilizados por la institucin
Propiedades y equipo
Otros activos
Obligaciones extinguidas por acuerdos concordatorios y otros
contratos
Cartera de microcrditos
Inversiones por vencimiento
Corto plazo
Largo plazo
Obligaciones extinguidas por otros contratos
Cartera de microcrditos
Derechos de garanta asignados
Bancos
Sociedades financieras
Cooperativas
Mutualistas
Otras entidades
Becas aprobadas y deembolsadas
Otras cuentas de orden deudoras
Cobertura de seguros
Multas e impuestos en reclamo
Ttulos por emitir
Ttulos emitidos no vendidos
Ttulos propia emisin recomprados
Bonos de reactivacin econmica (BRE)
Ttulos y cupones por incinerar
Facturas en suspenso
Ttulos de inversiones comprados con pacto de reventa
Otras cuentas de orden
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DEUDORAS POR CONTRA

Valores y bienes propios en poder de terceros
Activos propios en poder de terceros entregados en garanta
Activos castigados
Lneas de crdito no utilizadas
Operaciones activas con empresas vinculadas
Operaciones activas con entidades del grupo financiero
Cartera de crditos y otros activos en demanda judicial
Intereses en suspenso
Contratos de arrendamiento mercantil
Activos adquiridos
Obligaciones extinguidas por acuerdos concordatorios
Inversiones por vencimiento
Obligaciones extinguidas por otros contratos
Derechos de garanta asignados
Becas aprobadas y deembolsadas
Otras cuentas de orden deudoras
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ACREEDORAS POR CONTRA

Valores y bienes recibidos de terceros
Operaciones pasivas con empresas vinculadas
Operaciones pasivas con empresas subsidiarias y afiliadas
Depsitos y otras captaciones no cubiertas por la COSEDE
Mercaderas recibidas
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Depsitos de entidades del sector pblico
Origen del capital
Valores y bienes recibidos en fideicomiso mercantil
Capital suscrito no pagado
Pasivos adquiridos
Orden de prelacin
Control de pasivos de entidades en saneamiento
Provisiones constituidas
Depsitos o captaciones constituidos como garanta de
prstamos
Intereses pagados por depsitos o captaciones constituidos
como garanta de prstamos
Operaciones de financiamiento afianzadas
Otras cuentas de orden acreedores
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CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Valores y bienes recibidos de terceros
En cobranza
Documentos en garanta
Valores fiduciarios en garanta
Bienes inmuebles en garanta
Otros bienes en garanta
En custodia
En administracin
En comodato
Operaciones pasivas con empresas vinculadas
Obligaciones interbancarias
Obligaciones inmediatas
Aceptaciones en circulacin
Cuentas por pagar
Valores en circulacin
Obligaciones convertibles en acciones y aportes para futura
capitalizacin
Otros pasivos
Contingentes
Operaciones pasivas con empresas subsidiarias y afiliadas
Obligaciones interbancarias
Aceptaciones en circulacin
Cuentas por pagar
Valores en circulacin
Obligaciones convertibles en acciones y aportes para futura
capitalizacin
Otros Pasivos
Contingentes
Depsitos y otras captaciones no cubiertas por la COSEDE
Mercaderas recibidas
Certificados de almacenamiento
Certificados de liberacin
Compromiso depsito comercial pblico
Mercaderas en consignacin
Mercaderas para remate
Mercaderas de reexportacin
Deficiencia de provisiones
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7414
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CUENTAS
Cartera de crditos
Cuentas por cobrar
mercantil
Otros activos
Depsitos de entidades del sector pblico
Depsitos monetarios
Depsitos de ahorro
Otros depsitos
Depsitos a plazo
Origen del capital
Aportes en efectivo de accionistas o socios del pas
Aportes en efectivo de accionistas o socios del exterior
Reinversin
Revalorizacin del Patrimonio
Reexpresin monetaria
Participacin minoritaria
Valores y bienes recibidos en fideicomiso mercantil
En garanta
En administracin
Inmobiliarios
Inversiones de disponibilidad restringida
Bienes muebles
Bienes inmuebles
Otros Activos
Otros
Capital suscrito no pagado
Pasivos adquiridos
Depsitos a la vista
Depsitos a plazo
Cuentas por pagar
Otros pasivos
Orden de prelacin
Pasivos garantizados conforme a la ley
Costas judiciales causadas en inters comn de los acreedores
Deudas con trabajadores e IESS
Impuestos, tasas y contribuciones
Obligaciones por depsitos y captaciones del pblico
Otros crditos de acuerdo al orden y forma determinados en el
Cdigo Civil
Accionistas, administradores y vinculados
Control de pasivos de entidades en saneamiento
Depsitos garantizados
Pasivos originados en el proceso de saneamiento
Provisiones constituidas
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Provisin cartera refinanciada vivienda
Provisin cartera refinanciada microcrdito
Provisin cartera refinanciada educativo
Provisin cartera refinanciada inversin pblica
Provisin cartera reestructurada comercial
Provisin cartera reestructurada consumo
Provisin cartera reestructurada vivienda
Provisin cartera reestructurada microcrdito
Provisin cartera reestructurada educativo
Provisin cartera reestructurada inversin pblica
Provisin genrica por tecnologa crediticia cartera de consumo
Provisin genrica por tecnologa crediticia cartera de
microcrdito
Provisin genrica por tecnologa crediticia cartera de crdito
educativo
Provisin genrica voluntaria cartera comercial
Provisin genrica voluntaria cartera consumo
Provisin genrica voluntaria cartera vivienda
Provisin genrica voluntaria cartera microcrdito
Provisin genrica voluntaria cartera de crdito educativo
Provisin genrica voluntaria cartera de inversin pblica
Provisin genrica voluntaria cartera refinanciada
Provisin genrica voluntaria cartera reestructurada
Depsitos o captaciones constituidos como garanta de
prstamos
Cartera comercial
Cartera de consumo
Cartera de vivienda
Cartera de microempresa
Intereses pagados por depsitos o captaciones constituidos
como garanta de prstamos
Depsitos a la vista
Depsitos a plazo
Operaciones de financiamiento afianzadas
Crditos comerciales
Crditos para la microempresa
Contingentes
Otras cuentas de orden acreedoras
Cheques de viajero
Cartas de crdito avisadas
Aportes futuros del gobierno para capital
Crditos aprobados no instrumentados
Compensaciones para programas de crditos
Otras
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SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

REPBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

Cartera de crditos para la microempresa reestructurada que no

REPBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

De 181 a 360 das

REPBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

De 181 a 360 das

DEUDORES POR ACEPTACIONES

CUENTAS POR COBRAR

REPBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO, DE

REPBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

REPBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

Cartera de crditos vencida

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

REPBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

Depsitos de otras instituciones para encaje

CUENTAS POR PAGAR

REPBLICA DEL ECUADOR

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REPBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES Y APORTES

REPBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACION DE ACCIONES

REPBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

Reserva legal irrepartible - Resultados - Utilidades o excedentes

OTROS APORTES PATRIMONIALES

SUPERAVIT POR VALUACIONES

(DESVALORIZACIN DEL PATRIMONIO)

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REPBLICA DEL ECUADOR

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

OTRAS PERDIDAS OPERACIONALES

OTROS GASTOS Y PERDIDAS

IMPUESTOS Y PARTICIPACION A EMPLEADOS

INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS

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Cartera de crditos refinanciada

INGRESOS POR SERVICIOS

OTROS INGRESOS OPERACIONALES

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