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RESOLUCION No.
ADM-10-002
PEDRO SOLINES CHACON
SUPERINTENDENTE DE COMPAIAS
CONSIDERANDO
QUE
la Constitucin de la Repblica del Ecuador, en artculo 213 seala que las

superintendencias son organismos tcnicos de vigilancia, auditora, intervencin y
control de las actividades econmicas, sociales y ambientales y de los servicios que
prestan las entidades pblicas y privadas, con el propsito de que estas actividades
y servicios se sujeten al ordenamiento jurdico y atiendan al inters general. Las
superintendencias actuarn de oficio o por requerimiento ciudadano. Las facultades
especficas de las superintendencias y las reas que requieran del control, auditora
y vigilancia de cada una de ellas se determinarn de acuerdo con la ley;
QUE
el artculo 430 de la Codificacin de la Ley de Compaas define a la

Superintendencia de Compaas como un organismo tcnico y con autonoma
administrativa, econmica y financiera, que vigila y controla la organizacin,
actividades, funcionamiento, disolucin y liquidacin de las compaas y otras
entidades, en las circunstancias y condiciones establecidas por la ley;
QUE
de conformidad con el artculo 438 letra i) de la Codificacin de la Ley de

Compaas, es atribucin y deber del Superintendente de Compaas, determinar y
reformar la estructura orgnica y funcional de la Superintendencia de Compaas;
QUE mediante Resolucin No.08.G.DSC.001, de 25 de julio del 2008, el Superintendente

de Compaas estableci como sede principal de la Superintendencia de
Compaas y como lugar para el Despacho del Superintendente de Compaas a la
ciudad de Guayaquil; y, dispuso la actualizacin de la estructura orgnica y
administrativa de la Superintendencia de Compaas para que se incorporen los
cambios necesarios, en armona con el establecimiento de esta nueva sede
principal;
QUE
mediante Resolucin No. ADM 09399 de 8 de septiembre de 2008 se expidi el

REGLAMENTO ORGANICO FUNCIONAL DE LA SUPERINTENDENCIA DE
COMPAAS;
QUE
el resultado del trabajo de reingeniera institucional determina

implementar reformas a la estructura organizacional de la
concordancia con los objetivos establecidos en la Codificacin
Compaas, Ley de Mercado de Valores y dems reglamentos
vigentes; y,
En
uso de las atribuciones que le confiere el literal i) del Art.438 de la Codificacin de

Ley de Compaas;
que se debe
Institucin en
de la Ley de
y resoluciones
RESOLUCION No. ADM-10-002
RESUELVE:
EXPEDIR el siguiente REGLAMENTO
SUPERINTENDENCIA DE COMPAAS:
ORGNICO
FUNCIONAL
DE
LA
TITULO I
DE LA ESTRUCTURA ORGANICA
CAPITULO I
DE LOS NIVELES JERARQUICOS
ARTICULO 1.- La Superintendencia de Compaas, para el cumplimiento de sus funciones
y objetivos, est integrada por los siguientes niveles jerrquicos:
- Directivo
- Asesor
- De apoyo
- Operativo
CAPITULO II
COMPOSICIN DE LOS NIVELES
SECCION I
DEL NIVEL DIRECTIVO
ARTICULO 2.- El nivel directivo representa el ms alto grado de autoridad en la estructura
orgnica de la Superintendencia de Compaas, y est constituido por:
1.- Superintendente de Compaas y Presidente del Consejo Nacional de Valores;
2.- Intendente de Compaas de Guayaquil;
3.- Intendente de Compaas de Quito;
4.- Intendente de Mercado de Valores de Guayaquil; e,
5.- Intendente de Mercado de Valores de Quito.
Los mximos niveles de autoridad estarn constituidos por:

PRIMER NIVEL:
Superintendente de Compaas y Presidente del Consejo Nacional de

Valores;
SEGUNDO NIVEL:
Intendente de Compaas de Guayaquil

Intendente de Compaas de Quito
TERCER NIVEL:
Intendente de Mercado de Valores de Guayaquil

Intendente de Mercado de Valores de Quito.
SECCION II
DEL NIVEL ASESOR
ARTICULO 3.- El Nivel Asesor atiende y absuelve consultas planteadas por el Nivel
Directivo, su relacin de autoridad es directa con el Superintendente de Compaas e
indirecta con los dems niveles. Est conformado por:
1.- Comit de Coordinacin, integrado por el Superintendente e Intendentes, en este
ltimo caso, los que fueren convocados;
2.- Intendencia Nacional de Procuradura y Asesora;
3.- Intendencia Nacional de Gestin Estratgica, que estar conformada por:
a. Direccin de Planificacin Estratgica
b. Direccin de Investigacin y Estudios
c. Direccin de Comunicacin, Promocin y Eventos.
4.- Auditora Interna
SECCION III
DEL NIVEL DE APOYO
ARTICULO 4.- El nivel de apoyo presta su colaboracin a los otros niveles de la Institucin
y sus servicios son de carcter general e interno. Est organizado por las siguientes
unidades administrativas:
1.- Intendencia Nacional Administrativa y Financiera
2.- Intendencia Nacional de Tecnologa de Informacin y Comunicaciones.
SECCION IV
DEL NIVEL OPERATIVO
ARTICULO 5.- El nivel operativo ejecuta las directrices y programas de trabajo
determinados por el Superintendente de Compaas. Est integrado por las siguientes
unidades administrativas:
I. INTENDENCIA DE COMPAIAS CON SEDE EN GUAYAQUIL, integrada de la
siguiente manera:
1. Despacho del Intendente de Compaas de Guayaquil;
2. Intendencia de Compaas de Machala;
3. Intendencia de Compaas de Portoviejo;
4. Intendencia de Compaas de Cuenca;
5. Intendencia de Compaas de Loja;
6. Secretara General, con mbito nacional y con sede en Guayaquil, el que
est conformado por :
a.- Despacho del Secretario General
b.- Direccin de Registro de Sociedades;
c.- Seccin de Documentacin y Archivo; y,
d.- Seccin del Centro de Atencin al Usuario.
II. INTENDENCIA JURDICA DE LA OFICINA DE GUAYAQUIL, conformada por:

1. Despacho del Intendente Jurdico;
2. Direccin Jurdica de Compaas;
3. Direccin Jurdica de Disolucin y Liquidacin de Compaas;
4. Direccin Jurdica de Concurso Preventivo y Trmites Especiales; y,
5. Centro de Mediacin.
III. INTENDENCIA DE CONTROL E INTERVENCIN DE LA OFICINA GUAYAQUIL,
integrada por:
1. Despacho del Intendente de Control e Intervencin;
2. Direccin de Inspeccin de Compaas;
3. Direccin de Auditora e Intervencin; y,
4. Direccin de Control y Concurso Preventivo.
IV. INTENDENCIA DE COMPAIAS CON SEDE EN QUITO, conformada por:
1. Despacho del Intendente de Compaas de Quito;
2. Intendencia de Compaas de Ambato;
3. Secretara General, con sede en Quito:
a.- Secretario General;
b.- Prosecretario;
c.- Direccin de Registro de Sociedades,
d.- Seccin de Documentacin y Archivo;
e.- Seccin del Centro de Atencin al Usuario;
4. Unidad de Procuradura.
V. INTENDENCIA JURIDICA DE LA OFICINA DE QUITO, integrada por:
1. Despacho del Intendente Jurdico;
2. Direccin Jurdica de Compaas;
3. Direccin Jurdica de Disolucin y Liquidacin de Compaas;
4. Direccin Jurdica de Concurso Preventivo y Trmites Especiales; y,
5. Centro de Mediacin.
VI. INTENDENCIA DE CONTROL E INTERVENCION DE QUITO, integrada por:
1. Despacho del Intendente de Control e Intervencin;
2. Direccin de Inspeccin de Compaas;
3. Direccin de Auditora e Intervencin; y,
4. Direccin de Control y Concurso Preventivo.
VII. INTENDENCIA DE MERCADO DE VALORES, integrada por:
INTENDENCIA DE MERCADO DE VALORES DE GUAYAQUIL, integrada por:
1. Despacho de Intendente de Mercado de Valores de Guayaquil;
2. Direccin Jurdica;
3. Direccin de Autorizacin y Registro;
4. Direccin de Control; y,
5. Direccin de Investigacin y Desarrollo.
INTENDENCIA DE MERCADO DE VALORES DE QUITO, integrada por:

1. Despacho del Intendente de Mercado de Valores de Quito;
2. Direccin Jurdica;
3. Direccin de Autorizacin y Registro;
4. Direccin de Control;
5. Direccin de Normatividad;
6. Direccin de Investigacin y Desarrollo; y,
7. Direccin de Estudios.
VIII. DIRECCION DE ORGANIZACIN Y METODOS
IX. DIRECCION DE PREVENCIN DE LAVADO DE ACTIVOS Y CONTROL DE
RIESGOS
ARTICULO 6.- Las Intendencias de Compaas con sede en las ciudades de Cuenca,
Ambato, Loja, Machala, Portoviejo, estn estructuradas de la siguiente manera:
1. Despacho de Intendente de Compaas;
2. Asistente;
3. Especialista Jurdico;
4. Especialista de Control e Intervencin;
5. Registrador de Sociedades;
6. Analista Administrativo y Financiero;
7. Asistente del Centro de Atencin al Usuario;
8. Tcnico de Archivo;
9. Chofer;
10. Auxiliar de Servicios; y,
11. Analista de Servicios Desk.
TITULO II
DE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL
CAPITULO I
FUNCIONES DE LA SUPERINTENDENCIA DE COMPAIAS
ARTICULO 7.- Sin perjuicio de lo determinado en la Constitucin Poltica de la Repblica
y dems leyes del Estado Ecuatoriano, las funciones bsicas de la Superintendencia de
Compaas son las siguientes:
EN EL AMBITO SOCIETARIO
a) Ejercer la vigilancia, control y asesoramiento de las compaas nacionales: annimas,
en comandita por acciones, de economa mixta y de responsabilidad limitada; de las
bolsas de valores y dems entes y participes regulados por la Ley de Mercado de
Valores; de las compaas holding o tenedoras de acciones que voluntariamente
hubieren conformado grupos empresariales; de las sucursales de compaas
extranjeras organizadas como personas jurdicas y las asociaciones que stas formen,
en cuanto ejerzan sus actividades en el Ecuador;
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Formular, dirigir, ejecutar y coordinar las polticas y normas para ejercer el control,
vigilancia y asesoramiento de las compaas constituidas en el Pas;
Calificar y registrar a las firmas privadas de auditora externa y dictar las normas a las
que se sujetarn los informes y dictmenes de dichas firmas;
Expedir normas y principios contables que las compaas sujetas al control de la
Superintendencia deban aplicar en la elaboracin de sus estados financieros;
Imponer sanciones a las compaas controladas, a sus administradores, comisarios,
socios, accionistas, auditores externos, denunciantes, o registradores mercantiles o de
la propiedad que infrinjan la ley, los reglamentos o sus estatutos;
Proponer reformas legales tendentes a mejorar el control administrativo y financiero de
las compaas que operan en el Pas y emitir informes sobre proyectos de leyes
relacionados con el mbito de accin de la Superintendencia;
Realizar y presentar al Gobierno Nacional, estudios y anlisis de tipo econmico y
social, que sirva como elemento de juicio para la elaboracin de polticas econmicas,
que tiendan a dinamizar al sector productivo nacional.
EN EL AMBITO DEL MERCADO DE VALORES

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
Ejecutar la poltica general del mercado de valores dictada por el Consejo Nacional de
Valores;
Inspeccionar, en cualquier tiempo, a las compaas, entidades, y dems personas que
intervienen en el mercado de valores, con amplias facultades de verificacin de sus
operaciones, libros contables, informacin y de cuanto documento o instrumento sea
necesario examinar, sin que se le pueda oponer el sigilo bancario o burstil;
Investigar las denuncias e infracciones a la Ley de Mercado de Valores, a sus
reglamentos, a los reglamentos internos y regulaciones de las Instituciones reguladas
por esta Ley, as como a las infracciones cometidas por cualquier persona que, directa o
indirectamente, participe en el mercado de valores: imponer las sanciones pertinentes;
y, de ser el caso iniciar las acciones penales y civiles correspondientes;
Establecer convenios de cooperacin con otros organismos nacionales e
internacionales;
Organizar y mantener el Registro del Mercado de Valores;
Requerir o suministrar informacin pblica referente a la actividad de personas
naturales o jurdicas sujetas a su control;
Autorizar, previo el cumplimiento de los requisitos establecidos, la realizacin de una
oferta pblica de valores;
Autorizar el funcionamiento en el mercado de valores de: bolsas de valores, casas de
valores, compaas calificadoras de riesgo, depsitos centralizados de compensacin y
liquidacin de valores, depsitos centralizados de compensacin y liquidacin de
valores, sociedades administradoras de fondos y fideicomisos, auditoras externas y
dems personas o entidades que intervengan en dicho mercado, de acuerdo a las
regulaciones de carcter general que se dicten para el efecto;
Disponer mediante resolucin fundamentada, la suspensin o modificacin de las
normas de autorregulacin expedidas por las bolsas de valores o las asociaciones
gremiales creadas al amparo de esta Ley, cuando tales normas pudieran inferir
perjuicios al desarrollo del mercado o contraren expresas normal legales o
complementarias;
Aprobar el Reglamento Interno y el formato de contrato de incorporacin de los fondos
de inversin;
Velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las instituciones sujetas a
su control, y en general, que cumplan las normas que rigen su funcionamiento;
l) Vigilar que la publicidad de las instituciones controladas se ajuste a la realidad jurdica
y econmica del producto o servicio que se promueve, para evitar la desinformacin y
la competencia desleal; se excepta aquella publicidad que no tenga relacin con el
mercado de valores;
m) Disponer la suspensin o cancelacin de la inscripcin en el Registro del Mercado de
Valores de las instituciones o valores sujetos a esta Ley o sus normas
complementarias, debindose poner tal hecho en conocimiento del Consejo Nacional
de Valores, segn lo que determine la Ley;
n) Establecer los planes y programas de ajustes para el cumplimiento de la normas
previstas en la Ley de Mercado de Valores;
o) Intervenir como acusador particular o acudir a la autoridad competente, cuando se
encontraren presunciones de haberse cometido uno o ms delitos contra el mercado
de valores u otros tipificados en el Cdigo Penal u otras leyes penales;
p) Conocer y sancionar las infracciones a la Ley de Mercado de Valores, sus
reglamentos, resoluciones y ms normas secundarias;
q) Aprobar las normas internas de los entes y participes regulados por la Ley de Mercado
de Valores, dentro de los quince das hbiles posteriores a su presentacin; y,
r) Suspender o disponer la modificacin de las normas internas de las instituciones
reguladas por la Ley.
k)
CAPITULO II
FUNCIONES DEL NIVEL DIRECTIVO
SECCION I
DEL SUPERINTENDENTE DE COMPAAS
ARTICULO 8.- El Superintendente de Compaas establece y dirige la poltica institucional.
Le corresponde cumplir y hacer cumplir la Ley de Compaas, la Ley de Mercado de
Valores, la Ley de Concurso Preventivo y dems disposiciones legales y reglamentarias
vigentes. Su relacin de autoridad es directa con todos los niveles de la Institucin.
ARTICULO 9.- Sin perjuicio de las facultades determinadas por la Constitucin de la
Repblica del Ecuador y ms leyes del Estado Ecuatoriano, son funciones del
Superintendente de Compaas:
a)
b)
c)
d)
Ejercer la representacin legal de la Superintendencia, en los casos y en la forma que

la Ley de Compaas lo determina; y presidir el Consejo Nacional de Valores, de
acuerdo con lo establecido en la Ley de Mercado de Valores;
Dirigir y supervisar la planificacin y ejecucin de las actividades de la Institucin;
Dirigir la administracin de la Superintendencia, propender al mejoramiento de su
organizacin y velar por la observancia de la ley, reglamentos, disposiciones
normativas y ms regulaciones;
Nombrar, suspender, remover y declarar cesante al personal de la Institucin, de
conformidad con la ley y los reglamentos vigentes sobre la materia;
e)
Formular el presupuesto anual de la Superintendencia, someterlo a la aprobacin de la

Autoridad determinada en la ley pertinente, y ejecutarlo de acuerdo con la respectiva
reglamentacin interna expedida para el efecto;
f) Expedir reglamentos, manuales, instructivos y otras disposiciones necesarias para el
ejercicio de las actividades institucionales;
g) Presentar anualmente al Honorable Congreso Nacional, al Presidente de la Repblica,
y a otros organismos que la ley disponga, el Informe Anual de Labores de la
Superintendencia;
h) Aprobar mediante resolucin, la existencia jurdica de las compaas que se
encuentran en proceso de creacin; autorizar a las existentes reformas de sus
estatutos, as como otros actos societarios; disponer, por solicitud o de oficio, la
intervencin, inactividad, disolucin, liquidacin y cancelacin de las mismas, cuando
fuere necesario; y, vigilar el cumplimiento de las disposiciones y procedimientos
respectivos;
i) Ejercer, personalmente o por medio de los funcionarios de la Institucin a quienes
delegue, el control e inspeccin de las actividades de las compaas sujetas al rgimen
de la Ley de Compaas y de la Ley de Mercado de Valores;
j) Exonerar y conceder prrrogas a las compaas sujetas al control para la presentacin
de documentos financieros, administrativos y ms que se requieran, de conformidad
con las leyes y reglamentos vigentes;
k) Delegar atribuciones, encargar y subrogar funciones cuando lo estime necesario de
conformidad con la Ley;
l) Presidir el Consejo Nacional de Valores, y Comits, establecidos o que se crearen, o
designar a su Delegado para que los presida, con excepcin del Consejo Nacional de
Valores;
m) Convocar, de oficio o a peticin de parte, conforme a la Ley de Mercado de Valores, su
Reglamento General y al Reglamento de Funcionamiento del Consejo Nacional de
Valores, a las sesiones ordinarias y extraordinarias de dicho Consejo;
n) Ejecutar y velar por el cumplimiento de las polticas, disposiciones legales,
reglamentarias, resoluciones y ms normatividad aprobada por el Consejo Nacional de
Valores;
o) Designar o nombrar y delegar atribuciones mediante resolucin, a funcionarios del
Nivel Directivo, para que presidan o acten como miembros de comits, comisiones
tcnicas, grupos de trabajo institucionales o nter institucionales, establecidos o
creados por la ley o reglamentos;
p) Absolver consultas de carcter societario, mercado de valores, concurso preventivo y
las dems relacionadas con las funciones propias de la Institucin, formuladas por los
usuarios; y,
q) Ejercer los dems deberes y atribuciones que le sealen la Constitucin, leyes y
reglamentos vigentes.
ARTICULO 10.- Son funciones de la Secretara del Consejo Nacional de Valores las
siguientes:
a)
Previa disposicin del Presidente del Consejo Nacional de Valores, elaborar y enviar
las convocatorias a sesiones ordinarias o extraordinarias a los miembros del Consejo,
en la forma prevista en la normatividad expedida para el efecto, anexando toda la
documentacin que ser conocida en dichas reuniones;
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Elaborar, en forma conjunta con el Presidente, el orden del da de las sesiones;

Elaborar las actas de cada sesin y someterlas a consideracin del Consejo Nacional
de Valores; y una vez aprobadas, suscribirlas conjuntamente con el Presidente;
Entregar copias certificadas de las actas a los miembros del Consejo Nacional de
Valores y dems autoridades competentes que lo solicitaren;
Mantener bajo su custodia y responsabilidad las actas de las sesiones del Consejo, as
como las cintas magnetofnicas de las mismas y los registros correspondientes, de
acuerdo a la normativa vigente;
Llevar y conservar en forma permanente un registro cronolgico de las actas,
resoluciones, acuerdos y ms documentacin relacionado con las sesiones y con el
Consejo en general;
Conferir, previa autorizacin del Presidente del Consejo Nacional de Valores, y de
conformidad con el Reglamento expedido para el efecto, copias certificadas de
documentos que se encuentren bajo su custodia;
Mantener el sigilo burstil sobre los asuntos de su conocimiento en estricto
cumplimiento de las decisiones del Consejo Nacional de Valores; y,
Las dems que le asigne el Consejo Nacional de Valores o su Presidente.
CAPITULO III
DEL NIVEL ASESOR
SECCION I
DEL COMIT DE COORDINACIN
ARTICULO 11.- El Comit de Coordinacin es el organismo de consulta para la toma de
decisiones por parte del Superintendente de Compaas y constituye el nexo de
coordinacin de gestin entre el Nivel Directivo y las Intendencias de Compaas,
Intendencias y Subintendencia de rea, Direcciones y Secciones.
ARTICULO 12.- Son funciones del Comit de Coordinacin:
a)
b)
c)
d)
e)
Analizar y recomendar las polticas y estrategias institucionales, as como los planes y

programas que deben cumplirse a corto, mediano y largo plazo;
Proponer los mecanismos adecuados para que toda la actividad generada en el campo
operativo, financiero y administrativo sea en forma coordinada y permita la ejecucin
de planes y programas de la Superintendencia de Compaas;
Conocer los informes sobre el avance de los planes, programas, proyectos; y, cuando
el caso lo requiera, sugerir medidas correctivas;
Proponer soluciones a los problemas presentados en el cumplimiento de las
actividades de las diferentes unidades administrativas; y,
Las dems que le encomiende el Superintendente de Compaas.
SECCION II
DE LA INTENDENCIA NACIONAL DE PROCURADURA Y ASESORA
ARTICULO 13.-Esta Intendencia constituye el ms alto nivel en materia de patrocinio y
defensa judicial o extrajudicial, y de asesora.
La Procuradura ser la encargada de asumir el patrocinio institucional a nivel nacional,
compareciendo a nombre de la Superintendencia de Compaas, por delegacin poder del
Superintendente de Compaas, como tal o como Presidente del Consejo Nacional de
Valores, en procesos judiciales, administrativos o procedimientos alternativos para solucin
de conflictos; sin perjuicio de la representacin legal y judicial que le corresponde ejercer al
Superintendente de Compaas titilar o a quien lo subrogue de conformidad con lo que
determina la Ley.
Presta asesora de tipo jurdico, tributario, societario, econmico, financiero, contable y
administrativo al Superintendente e Intendentes.
ARTICULO 14.- Son funciones de la Intendencia Nacional de Procuradura y Asesora:
EN EL AMBITO DEL PATROCINIO
a) Patrocinar la defensa de la Superintendencia de Compaas en los juicios o procesos
en los que la institucin comparezca como actora, demandada o tercerista;
b) Asistir profesionalmente al Superintendente de Compaas, Intendentes y otros
funcionarios de la Institucin, dentro de la jurisdiccin administrativa asignada a las
respectivas Unidades de Procuradura en Guayaquil o en Quito, y directamente o por
medio de poderes de procuracin judicial en otras Intendencias Regionales,
brindndoles asesora legal, patrocinio o procuracin judicial cuando han sido objeto de
reclamos, denuncias o demandas por terceros ante resoluciones o actos administrativos
en los cuales intervengan en razn de su cargo o funcin, incluyendo demandas en
contra de resoluciones o acuerdos expedidos por el Consejo Nacional de Valores;
c) Patrocinar a los funcionarios ejecutores en los juicios de excepciones y recursos
contenciosos en los cuales ellos sean parte;
d) Ejercer control del avance y estado de los juicios y ms trmites judiciales o
administrativos a su cargo a nivel nacional; sin perjuicio de apoyar y supervisar la
actuacin de los procuradores judiciales en las Intendencias regionales distintas a
Guayaquil y Quito;
e) Revisar, analizar y tramitar las impugnaciones, reclamos y recursos planteados por las
personas naturales y jurdicas sobre contribuciones y multas; emitir los respectivos
informes jurdicos y remitirlos a la autoridad competente junto con los proyectos de
resoluciones que sean del caso; as mismo tramitar los sumarios que disponga la
Superintendente de Compaas en los recursos de revisin que se inicien de oficio o
insinuados por los representantes legales de las compaas sujetas a control de la
Institucin, a cuyo efecto, una vez concluido el sumario, preparar el proyecto de
resolucin que debe expedir el Seor Superintendente de Compaas; y,
f) Realizar, por disposicin del Superintendente de Compaas, estudios e investigaciones
relacionados con el rea de su competencia y presentar las recomendaciones que
correspondan para beneficio institucional; y,
g) Las dems que le delegue el Superintendente de Compaas.
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EN EL AMBITO SOCIETARIO, JURIDICO, ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO

a) Absolver consultas de tipo jurdico, econmico y administrativo, formuladas por el
Superintendente, Intendentes de Compaas, Intendentes o Subintendente;
b) Realizar estudios sobre aspectos jurdicos de las actividades vinculadas directa o
indirectamente con la misin y fines que de conformidad con la Constitucin y las leyes
le corresponde cumplir a la Superintendencia de Compaas;
c) Preparar proyectos de reformas a leyes, reglamentos, resoluciones o doctrinas de
acuerdo con las disposiciones impartidas por el Superintendente de Compaas;
d) Realizar en coordinacin con las respectivas unidades administrativas, estudios
investigaciones para detectar las necesidades de mejora de informacin legal,
econmica, financiera, contable y administrativa, que requieran las entidades pblicas y
privadas relacionadas con el rea de competencia de la Superintendencia, y
recomendar los mtodos y procedimientos para conseguir este objetivo;
e) Analizar trabajos de investigacin y estudios jurdicos, econmicos, financieros y
contables elaborados por la Superintendencia a fin de establecer jurisprudencia y
doctrinas que sirvan como base de referencia en la accin operativa y administrativa de
la Institucin y como orientacin del sector empresarial y del mercado de valores;
f) Presentar recomendaciones tendentes a mejorar y dinamizar el desenvolvimiento de la
Institucin, en los campos jurdico, administrativo, financiero y operativo en general;
g) Absolver consultas de tipo legal o jurdico, econmico, financiero, contable y
administrativo, relacionadas con el derecho societario y de concurso preventivo, por
disposicin del Superintendente o a pedido de los Intendentes;
h) Participar y asesorar, previa designacin del Superintendente, en los procedimientos de
contratacin pblica, de conformidad con la ley y reglamentos vigentes;
i) Absolver consultas en materia de intervencin, disolucin, liquidacin y cancelacin de
compaas, de acuerdo con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes;
j) Preparar o revisar proyectos de convenios, contratos y en general cualquier tipo de
documento que deba suscribir el Superintendente;
k) Determinar, para su rea respectiva las necesidades de capacitacin y desarrollo
profesional, as como de los recursos humanos, materiales y financieros, para mejorar la
eficiencia de la Intendencia y sus Unidades; y,
l) Las dems que le asigne o delegue el Superintendente de Compaas o el Intendente de
Compaas.

a)
b)
c)
Asesorar al Consejo Nacional de Valores y al Superintendente de Compaas en

materias legales relacionadas con el mercado de valores, ante peticin puntual y en
coordinacin con la Intendencia del rea;
Realizar estudios e investigaciones sobre aspectos jurdicos relacionados con el
mercado de valores;
Preparar proyectos de reformas a leyes, reglamentos, resoluciones o doctrinas de
acuerdo con las decisiones del Consejo Nacional de Valores y de las instrucciones del
Superintendente de Compaas;
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d)
e)
f)
g)
Realizar estudios o investigaciones sobre aspectos jurdicos, vinculada con el Mercado

de Valores;
Efectuar anlisis de orden legal o jurdico sobre operaciones de las personas naturales
y jurdicas que intervienen en el mercado de valores y presentar los informes
pertinentes, en coordinacin con la Intendencia del rea;
Realizar, en coordinacin con las respectivas unidades administrativas, estudios e
investigaciones que permitan detectar las necesidades de mejorar la informacin
relacionada con el rea del mercado de valores, y recomendar los mtodos y
procedimientos para estos efectos; y,
Las dems que le asigne o delegue el Superintendente de Compaas o el Intendente de
Compaas.
ARTICULO 15.- Son funciones del Intendente Nacional de Procuradura y Asesora:

a)
Organizar y controlar las actividades desarrolladas por los integrantes de las Unidades
de Procuradura y Asesora;
b) Absolver consultas de tipo jurdico, econmico y administrativo, formuladas por el
Superintendente, Intendentes de Compaas, Intendentes o Subintendente;
c) Actuar, bajo solicitud, como asesor de la primera autoridad en reuniones o sesiones de
trabajo;
d) Revisar y asesorar los proyectos de reformas a leyes, reglamentos y dems normativa
segn lo requiera el Superintendente de Compaas u otras reas o departamentos de
la Institucin,
e) Revisar y desarrollar doctrinas jurdicas en las que se encuadren las polticas y criterios
institucionales,
f) Revisar y aprobar los proyectos de contratos elaborados por los profesionales del rea
de asesora, cuando deban de ser sometidos a la suscripcin del Superintendente de
Compaas,
g) Solicitar, cuando fuere necesario, informes especializados a los seores Intendentes,
Intendentes Regionales, Subintendente, Coordinadores, Directores Departamentales y
Jefes de Seccin de la Institucin;
h) Reportar trimestralmente al Superintendente de Compaas el control de los procesos y
reclamos, ya sean judiciales y/o extrajudiciales;
i) Comparecer en juicio, a nombre de la Superintendencia de Compaas, y por
delegacin o poder del Superintendente, ante los Jueces y Tribunales de la Repblica,
para defender, como actor o demandado, los intereses institucionales;
j) Actuar como Procurador Judicial en representacin de la Superintendencia de
Compaas en procesos alternativos de solucin de conflictos, sean estos de mediacin,
negociacin, conciliacin o arbitraje, guardado conformidad con las normas que sobre la
materia rigen para las entidades del sector pblico;
k) Patrocinar al Superintendente de Compaas, como abogado defensor, en aquellas
causas en las cuales no pudiere hacerlo como Procurador; o, cuando as lo decidiere el
Superintendente de Compaas de la Institucin;
l) Elaborar y suscribir escritos, alegatos y petitorios que fueren necesarios para la defensa
de los derechos de el Superintendencia de Compaas; o proponerlos en forma oral en
audiencias pblicas o estrados;
m) Cumplir con las dems funciones que le sean conferidas o delegadas por el
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Superintendente de Compaas Institucional o que se establezcan en la normativa e

instructivos de la Institucin;
EN EL MBITO SOCIETARIO, JURDICO, ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO

a) Realizar estudios sobre aspectos jurdicos en actividades vinculadas directa o
indirectamente con los objetivos que a la Superintendencia de Compaas le corresponda
cumplir de conformidad con la Constitucin y las Leyes;
b) Preparar proyectos de reformas a leyes, reglamentos, resoluciones, acuerdos,
instructivos o doctrinas, de acuerdo con las disposiciones impartidas por el
c) Realizar en coordinacin con las respectivas unidades administrativas, estudios e
investigaciones para detectar las necesidades para mejorar la informacin legal o jurdica
que requieran las entidades pblicas y privadas relacionadas con el rea de competencia
de la Superintendencia, y recomendar los mtodos y procedimientos para conseguir ese
objetivo;
d) Analizar trabajos de investigacin y estudios jurdicos a fin de recopilar jurisprudencia,
derecho comparado y normativa que sirvan como referencia en la accin operativa y
administrativa de la Institucin y como orientacin societaria para el sector empresarial y
el mercado de valores;
e) Presentar recomendaciones tendientes a mejorar y dinamizar el desenvolvimiento de la
Institucin, en los campos jurdico, administrativo y operativa en general;
f) Absolver consultas no vinculantes de tipo legal o jurdico relacionadas con el derecho
societario, derecho burstil y de valores, concurso preventivo y otras materias afines, a
pedido de los Intendentes de Compaas;
g) Participar, previa designacin del Superintendente de Compaas, con asesora legal
para los procedimientos de compras pblicas de bienes o servicios, de conformidad con
la ley y reglamentos vigentes;
h) Absolver consultar jurdicas en materia de intervencin, disolucin y liquidacin de
compaas o cancelacin de permisos de operacin de compaas extranjeras de
acuerdo con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes;
i) Preparar o revisar proyectos de convenios, contratos y en general cualquier tipo de
documento que deba suscribir el Superintendente.

a) Asesorar al Consejo Nacional de Valores y al Superintendente de Compaas en
materias legales relacionadas con el mercado de valores, ante peticin puntual y en
coordinacin con la Intendencia del rea;
b) Realizar estudios e investigaciones sobre aspectos jurdicos relacionados con el
mercado de valores;
c) Preparar proyectos de reformas a leyes, reglamentos, resoluciones o doctrinas de
acuerdo con las decisiones del Consejo Nacional de Valores y de las instrucciones del
d) Realizar estudios o investigaciones sobre aspectos jurdicos, vinculada con el Mercado
de Valores;
13
e) Efectuar anlisis de orden legal o jurdico sobre operaciones de las personas naturales
y jurdicas que intervienen en el mercado de valores y presentar los informes
pertinentes, en coordinacin con la Intendencia del rea;
f) Realizar, en coordinacin con las respectivas unidades administrativas, estudios e
investigaciones que permitan detectar las necesidades de mejorar la informacin
relacionada con el rea del mercado de valores, y recomendar los mtodos y
procedimientos para estos efectos; y,
g) Las dems que le asigne o delegue el Superintendente de Compaas o el Intendente de
Compaas.
SECCION III
DE LA UNIDAD DE AUDITORA INTERNA
ARTICULO 16.- Son funciones de la Unidad de Auditora Interna:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
Cumplir con lo previsto en la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado y

dems normas legales y tcnicas que sean aplicables a la actividad de las Unidades de
Auditora Interna en las entidades pblicas;
Emitir y actualizar el Manual Especfico de Auditora Interna y someterlo a la
aprobacin de la Contralora General;
Elaborar el proyecto del Plan Anual de Trabajo de la Unidad someterlo a la decisin del
Contralor General del Estado;
Efectuar auditoras y exmenes especiales; preparar y presentar a la Contralora
General del Estado y al Superintendente los informes de los exmenes practicados,
incluyendo sus conclusiones sobre eficiencia, efectividad y economa en las
operaciones financieras y administrativas, y recomendaciones tendentes a mejorar la
administracin;
Revisar posteriormente las operaciones efectuadas por la Entidad, comprobando su
legalidad, propiedad, exactitud, necesidad, conveniencia, veracidad y conformidad con
las normas vigentes;
Revisar y evaluar peridicamente el sistema de control interno y de informacin
aplicado en la Institucin y sugerir recomendaciones para mejorarlo;
Prestar a los auditores externos de la Contralora General del Estado la colaboracin
que soliciten, incluyendo la informacin sobre los exmenes efectuados y la
documentacin pertinente;
Asesorar al Nivel Directivo de la Superintendencia de Compaas y a las dems
unidades que lo requieran en las reas de su competencia;
Realizar el seguimiento de las recomendaciones presentadas en los informes de
auditora emitidos tanto por la Contralora General del Estado, como por esta Unidad;
y,
Las dems que le asigne o delegue la ley, el Contralor General del Estado o el
Superintendente de Compaas.
14
SECCION IV
DE LA INTENDENCIA NACIONAL DE GESTIN ESTRATGICA
ARTICULO 17.- La Intendencia Nacional de Gestin Estratgica, tiene mbito nacional y su
sede en la ciudad de Guayaquil, sus funciones son:
a) Coordinar con el Superintendente de Compaas la aprobacin de las acciones,
directrices y polticas, que permitan dar cumplimiento a los planes institucional anual y
plurianual;
b) Coordinar con el Superintendente de Compaas la definicin y aprobacin de
proyectos estratgicos que permitan dar cumplimiento a los planes estratgico y
operativo;
c) Dirigir y controlar la gestin estratgica de la Superintendencia de Compaas con el
propsito de cumplir los objetivos institucionales;
d) Controlar el cumplimiento del Plan Estratgico Institucional;
e) Aprobar los Planes Operativos Anuales de las Direcciones a su Cargo
f) Mantenerse informado sobre el desarrollo de la elaboracin y ejecucin del Plan Anual
de Adquisiciones;
g) Mantenerse informado y recomendar cambios para corregir deficiencias o mejorar
procedimientos que permitan el cumplimiento de tareas e indicadores de gestin;
h) Planificar, organizar, dirigir y controlar la gestin estratgica de la Superintendencia de
Compaas;
i) Supervisar el cumplimiento de la Planificacin estratgica y operativa de la institucin;
j) Definir, disear, planificar y controlar todos los planes, programas, actividades y
proyectos estratgicos de la institucin;
k) Es responsable tambin por la imagen institucional, por la promocin y eventos
nacionales e internacionales, internos y externos de la Superintendencia de
Compaas;
l) Supervisar y coordinar el cumplimiento de la Institucin respecto a la Funcin de
Transparencia y Control Social;
m) Elaborar el plan anual de promocin, difusin y relaciones pblicas para la
Superintendencia de Compaas y ejecutarlo una vez aprobado;
n) Asesorar en la elaboracin de nuevas polticas, planes y proyectos de mejoramiento de
las actividades y servicios que la ley le asigna a la Entidad;
o) Asesorar al nivel directivo en las reas de comunicacin, imagen y relaciones internas y
externas, sistemas de informacin y contactos internos y externos;
p) Participar en el diseo de formatos y la elaboracin de materiales para difundir a travs
de medios audiovisuales de informacin y datos, tales como paginas Web, correo
electrnico y otros;
q) Publicar y difundir material especializado de la Institucin a travs de libros, folletos,
revistas y otros;
r) Establecer un mecanismo interno para divulgar entre los funcionarios de la
Superintendencia de Compaas, aspectos relacionados con la marcha institucional y
su gestin pblica de inters; y,
s) Las dems que asigne o le delegue el Superintendente de Compaas.
15
EN EL AMBITO DE ESTUDIOS
a) Recopilar y procesar la informacin de las compaas sujetas al control de esta Entidad,
para elaborar peridicamente estudios que permitan conocer el comportamiento del
sector societario en el desarrollo nacional, la composicin de sus principales
indicadores econmico financieros; la evolucin e importancia de la inversin nacional y
extranjera, etc.;
b) Elaborar peridicamente estudios sobre el rol de las sociedades de capital en el
desarrollo del pas y sobre la incidencia de la poltica gubernamental en la actividad
societaria;
c) Formular propuestas de polticas econmico - financieras y proyectos de reformas a la
legislacin vigente, en colaboracin con la Unidad de Asesora y las reas
administrativas correspondientes, con el objeto de facilitar la formacin de nuevas
compaas, mejorar su operacin y el control de las sociedades de capital existentes en
pas;
d) Analizar la incidencia de las polticas fiscal, monetaria, cambiaria, crediticia, financiera,
comercial y laboral en las sociedades de capital;
e) Desarrollar estudios e investigaciones socioeconmicos a escala global de las
compaas, que sirvan de base para la formulacin de polticas econmicas;
f) Recopilar y mantener actualizados los diferentes indicadores de la economa del Pas,
para utilizarlos en estudios sobre asuntos de competencia de la Superintendencia;
g) Elaborar manuales tcnicos de procedimientos de anlisis e investigacin y establecer
ndices o coeficientes de carcter econmico - financiero, contable y estadstico, con
base en los estados financieros presentados por las compaas;
h) Elaborar, con la participacin de las dems unidades administrativas de la Institucin, el
informe anual de labores de la Superintendencia de Compaas, y otras publicaciones
que sean dispuestas por el Superintendente; y propiciar la elaboracin de artculos
especializados de inters nacional, institucional y empresarial; y,
i) Las dems que le asigne el Intendente Nacional Administrativo y Financiero, SubIntendente Administrativo y Financiero o le delegue el Superintendente de Compaas.
CAPITULO IV
DEL NIVEL DE APOYO
SECCION I
DE LA INTENDENCIA NACIONAL ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
ARTICULO 18.- Son funciones de la Intendencia Nacional Administrativa y Financiera:
EN EL AMBITO ADMINISTRATIVO
a)
b)
Planificar, organizar, dirigir, controlar y evaluar las actividades de las unidades

integrantes de esta Intendencia;
Ejercer supervisin y coordinar en el mbito nacional las labores de administracin de
recursos humanos, desarrollo institucional y capacitacin, y las de servicios generales
y mantenimiento;
16
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Preparar los proyectos y programas de trabajo del rea Administrativa a corto,

mediano y largo plazos, de acuerdo con la poltica dictada por el Superintendente y
someterlo a su aprobacin;
Elaborar y someter a consideracin del Superintendente de Compaas, el Plan Anual
de Capacitacin y Adiestramiento para el personal de la Institucin, a nivel nacional; y,
una vez aprobado, supervisar su cumplimiento;
Elaborar y someter a consideracin del Superintendente de Compaas, el Plan Anual
de Mantenimiento Preventivo y Correctivo de los bienes muebles e inmuebles, equipos
e instalaciones de la Institucin;
Supervisar las actividades de organizacin, sistemas operativos, procedimientos y
mtodos de trabajo, tendientes a lograr un eficiente desarrollo tcnico y administrativo
de la Institucin, a nivel nacional;
Elaborar el Plan Anual de Contrataciones para las adquisiciones que se ameriten, as
como la Prestacin de Servicios de Transporte, Mantenimiento y Reparacin, Biblioteca,
Asistencia Social, Mdico y Dental, de Guardiana y de otros que se consideren
necesarios;
Mantener actualizados los reglamentos, normas y ms instructivos en las reas
administrativas y financieras; y, colaborar con las unidades administrativas que
correspondan, en la evaluacin y actualizacin de la normatividad;
EN EL AMBITO FINANCIERO
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Formular los proyectos de planes y programas de trabajo institucionales a corto,

mediano y largo plazos, de acuerdo con la poltica dictada por el Superintendente de
Compaas y someterlo a su aprobacin;
Aplicar y mantener actualizado el sistema integrado de administracin e informacin
econmico financiera de la Entidad que comprende: los sistemas de presupuesto,
determinacin y recaudacin de los recursos financieros, de tesorera, de
administracin de bienes, de contabilidad y el sistema de control interno;
Cumplir con los procedimientos establecidos por la Ley Orgnica del Sistema Nacional
de Contratacin Pblica y sus Reglamentos en lo relacionado a la adquisicin de
bienes, ejecucin de obras y prestacin de servicios;
Analizar peridicamente la estructura, funciones, sistemas, procedimientos y mtodos
de trabajo del rea presupuestaria y financiera, a fin de mejorarlos y simplificarlos para
obtener una mayor eficiencia;
Planificar, coordinar, y supervisar, a nivel nacional, las operaciones financieras de la
Institucin;
Planificar a nivel nacional, las actividades y acciones relacionadas con el ejercicio de la
jurisdiccin coactiva ejecutadas por el personal delegado para el efecto;
Ejercer supervisin de las recaudaciones efectuadas a travs del procedimiento
coactivo que se sigue a las compaas por mora en el pago de contribuciones, multas e
intereses; y,
Cumplir con las leyes, reglamentos, procedimientos y dems normas y disposiciones
vigentes.
17
ARTICULO 19.- Son funciones del Intendente Nacional Administrativo y Financiero:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
Dirigir, coordinar y supervisar la formulacin de programas de trabajo a corto, mediano

y largo plazos de la Intendencia Administrativa y Financiera, con base en la poltica
dictada por el Superintendente;
Dirigir, supervisar y evaluar a nivel nacional, el cumplimiento de la aplicacin de los
sistemas de administracin de recursos humanos, y sugerir los reajustes que sean
necesarios;
Coordinar y supervisar la realizacin de estudios, anlisis, diseos, proyectos y
proponer alternativas de aplicacin sobre estructura, funciones, sistemas integrados
administrativos e informticos de organizacin y racionalizacin operativa,
procedimientos y mtodos de trabajo adecuados a las necesidades de las diferentes
unidades de la Entidad, supervisar su implantacin y evaluar su aplicacin;
Asesorar al Superintendente, para la toma de decisiones en aspectos relacionados con
el rea de su competencia;
Dirigir, supervisar y mantener en funcionamiento permanente el servicio y
administracin de la Biblioteca Institucional, auscultar las necesidades de bibliografa y
tramitar su adquisicin ante el funcionario competente autorizador del egreso, previa
informacin de los recursos presupuestarios disponibles;
Dirigir y controlar la ejecucin del Plan Anual de Mantenimiento Preventivo y Correctivo
de los bienes muebles e inmuebles, equipos e instalaciones de la Institucin;
Supervisar las labores relacionadas con los servicios: asistenciales, de conserjera,
vigilancia, seguridad y transporte de la Institucin;
Controlar la ejecucin del Plan Anual de Capacitacin de las diferentes reas
administrativas de la Institucin;
Presentar, a travs de los canales regulares, sugerencias para mejorar las labores del
rea; y, propender a la tecnificacin y profesionalizacin del personal de la Intendencia
a su cargo;
Determinar las necesidades de los recursos humanos y materiales del rea y
someterlos a la aprobacin del Superintendente de Compaas;
Participar en los Comits o Comisiones establecidos o que se crearen, de acuerdo a lo
dispuesto en la normatividad pertinente; y,
Las dems que le asigne o delegue el Superintendente de Compaas.
a)
b)
c)
Supervisar la ejecucin de los planes y programas de trabajo de la Intendencia a su

cargo a corto mediano y largo plazos, con base en la poltica dictada por el
Controlar la aplicacin del sistema integrado de administracin financiera que
comprende control interno, presupuesto, determinacin y recaudacin de los recursos,
tesorera, administracin de bienes y contabilidad;
Determinar la necesidad y solicitar al Superintendente, la creacin, aumento,
disminucin o supresin de fondos rotativos, de caja chica y fondos anticipados para la
Matriz e Intendencias, y de otros mecanismos que se requieran para una adecuada
18
administracin financiera y presupuestaria;

Supervisar y velar por el cumplimiento y aplicacin de los sistemas tcnicos de
administracin e informacin financiera; as como de los procedimientos de evaluacin
presupuestaria;
e) Someter a consideracin del Superintendente de Compaas el Plan Estratgico, el
Plan Operativo Anual y la pro forma presupuestaria de la Entidad con base a las
polticas establecidas por el Superintendente y a las disponibilidades presupuestarias;
f) Asesorar al Superintendente, para la toma de decisiones en materia presupuestaria,
econmica y financiera;
g) Presentar al Superintendente de Compaas, los estados financieros parciales: balance
de situacin, estado de ingresos y gastos, de ejecucin presupuestaria y de cambios
en la situacin financiera, de acuerdo con las normas establecidas para el efecto;
h) Dirigir y controlar a nivel nacional, las actividades y acciones relacionadas con el
ejercicio de la jurisdiccin coactiva ejecutadas por el personal delegado para el efecto, y
velar por la normal y oportuna aplicacin de los procedimientos coactivos, cuyo trmite
se ejecute con sujecin a las disposiciones legales y reglamentarias respectivas;
i) Controlar que los registros de los bienes embargados por las Oficinas Matriz, de Quito,
de Cuenca, de Portoviejo, de Ambato, de Machala y de Loja, se encuentren
debidamente actualizados;
j) Dirigir la programacin financiera de los recursos de la Institucin;
k) Autorizar egresos de acuerdo con las normas legales y reglamentarias vigentes;
l) Presentar, a travs de los canales regulares, sugerencias para mejorar las labores del
rea y propender a la tecnificacin y profesionalizacin del personal de la Intendencia,
y;
m) Las dems que le asigne o delegue el Superintendente de Compaas.
d)
ARTICULO 20.- Son funciones de la Unidad Nacional Administrativa:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Planificar, dirigir y controlar, a nivel nacional, la gestin administrativa institucional;

Planificar, coordinar, dirigir y ejecutar las labores de mantenimiento preventivo y
correctivo de edificios, locales e instalaciones relacionados con los bienes inmuebles
de la Institucin;
Realizar estudios y preparar proyectos de construcciones, adecuaciones,
remodelaciones en los edificios y locales de la Superintendencia;
Planificar y ejecutar obras, readecuaciones o instalaciones por administracin directa, o
supervisar y fiscalizar la ejecucin de las mismas;
Proponer soluciones a problemas de espacio fsico en las diferentes dependencias de
la Superintendencia de Compaas, incluyendo los requerimientos de mobiliario;
Administrar a nivel nacional y en coordinacin con Administracin de Bienes, los
seguros que cubren los riesgos de los bienes muebles e inmuebles e instalaciones de
los mismos, utilizados por la Institucin, notificar a las compaas aseguradoras en
caso de siniestro y gestionar el pago de la indemnizacin correspondiente;
Mantener un adecuado control de los seguros contratados por la Institucin a fin de
que se administren de acuerdo con las normas legales y reglamentarias del caso,
notificar a las compaas aseguradoras y gestionar el pago de la indemnizacin
correspondiente;
Coordinar y ejecutar las actividades relacionadas con movilizacin y defensa civil, de
19
i)
acuerdo a lo dispuesto en la Ley de Seguridad Nacional; y,

Las dems que le asigne el Intendente Nacional Administrativo y Financiero.
ARTICULO 21.- La Seccin Nacional de Adquisiciones tiene mbito nacional y sede en la

ciudad de Guayaquil; sus funciones son:
a) Gestin interna en la Superintendencia de Compaas en procesos de contratacin de
Obras, Adquisicin de Bienes y Servicios conforme a la Ley Orgnica del Sistema
Nacional de Contratacin Pblica, su Reglamento General y Normas de Control Interno
de la Contralora General del Estado;
b) Le corresponde la administracin y ejecucin del Plan Anual de Compras;
c) Gestionar la publicacin del Plan Anual de Compras y sus modificaciones en el portal
Institucional y del Instituto Nacional de Compras Pblicas INCOP;
d) Receptar y revisar todas las solicitudes de adquisicin;
e) Gestionar la elaboracin de pliegos de contratacin;
f) Revisar las actualizaciones de pliegos, de reglamentacin, resoluciones y normativa en
general que afecten los procesos que se mantengan en el portal de Compras Pblicas;
g) Realizar la ejecucin de los procesos de contratacin en el portal de Compras Pblicas;
h) Elaborar un banco de formatos de pliegos actualizados para la Superintendencia de
Compaas;
i) Participar como Secretario encargado o permanente de la comisin tcnica a la que sea
asignado;
j) Reportar a la Intendencia Nacional Administrativo y Financiero del estado de los
procesos a nivel nacional;
k) Asistir tcnica y legalmente en la elaboracin de los instructivos para la aplicacin de la
Ley Orgnica del Sistema Nacional de Contratacin Pblica y su Reglamento.
ARTICULO 22.- La Seccin de Seguridad Integral Nacional, tiene mbito nacional y sede
en la ciudad de Guayaquil, sus funciones sern las siguientes:
a)
b)
c)
d)
e)
Planificar, dirigir y administrar las polticas de seguridad y salud ocupacional;

Fijar las estrategias y planes de seguridad y riesgos de trabajo de la Institucin;
Proponer las directrices, planes y estrategias para prevencin de accidentes;
Supervisar la utilizacin, funcionamiento y conservacin de los sistemas de Seguridad;
Disear y aplicar sistemas de custodia y proteccin de las mximas autoridades y
servidores de la entidad;
f) Operar y poner en vigencia normas de seguridad y cuidado de edificios y bienes
institucionales;
g) Controlar el ingreso a los edificios de visitantes y personas ajenas a la Institucin;
h) Coordinar con organismos externos de defensa civil, las instrucciones y procedimientos
para el caso de siniestros, desastres y otras causas imprevisibles;
i) Instalacin y mantenimiento de los equipos de prevencin de incendios; y,
j) Entrenamiento al personal respecto de situaciones de emergencia.
ARTICULO 23.- Son funciones de la Seccin de Mantenimiento:
a) Llevar un adecuado control de mantenimiento, uso y servicio de la maquinaria y equipos
de oficina, telefnicos, fax y otros similares de la Institucin;
20
b) Administrar y llevar el control de los vehculos de la Institucin, de su mantenimiento y

reparacin de acuerdo con las normas previstas en el reglamento respectivo; y,
c) Planificar, coordinar, ejecutar y llevar registros de control de mantenimiento preventivo y
correctivo de los bienes muebles, inmuebles e instalaciones de propiedad de la
Institucin.
d) Planificar, coordinar, ejecutar y llevar registros de control de mantenimiento preventivo y
Institucin;
e) Planificar y ejecutar obras, readecuaciones o instalaciones por administracin directa, o
supervisar y fiscalizar la ejecucin de las mismas.
ARTICULO 24.- Son funciones de la Seccin de Servicios Generales:
a) Mantener un eficiente servicio de conserjera en la Institucin y efectuar el control de las
actividades relacionadas con el aseo, limpieza y desinfeccin;
b) Administrar a nivel nacional en coordinacin con la Unidad de Administracin de
Bienes, los seguros que cubren riesgos de los vehculos y de los bienes muebles e
inmuebles de la Institucin;
c) Actuar en representacin de la Institucin, previa disposicin del Superintendente, en
las diligencias de entrega-recepcin bienes muebles, inmuebles e instalaciones que
adquiera o arriende la Institucin;
d) Realizar estudios y preparar proyectos de construcciones, adecuaciones,
e) Proponer soluciones a problemas de espacio fsico en las diferentes dependencias de
f) Coordinar y ejecutar las actividades relacionadas con Seguridad y Salud Ocupacional,
de acuerdo con las disposiciones legales y reglamentarias; y,
g) Las dems que le asigne el Director Nacional Administrativo.
ARTICULO 25.-Son funciones de la Seccin de Administracin de Bienes:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Planificar, disear, organizar y supervisar el sistema de Administracin de Bienes de la

Intendencia;
Velar por el adecuado uso y custodia de los bienes e inventarios de uso interno de la
Intendencia;
Organizar y mantener actualizado el sistema de inventario permanente de bienes
fungibles y no fungibles;;
Tramitar las solicitudes de adquisicin de muebles, equipos, repuestos, materiales,
suministros, etc.;
Llevar actualizados los registros y krdex de bienes inventariables, de consumo interno
y otros activos de la Intendencia;
Determinar en base a los registros, al consumo y a otros factores apropiados, las
existencias mnimas, mximas y el lote econmico por tipo de bien; y, participar en la
elaboracin y ejecucin del plan anual de adquisiciones;
Presentar hasta el 30 de junio de cada ao, al Coordinador Financiero de la
Intendencia un detalle de bienes obsoletos o fuera de uso, para que se proceda de
acuerdo con las disposiciones legales vigentes;
Actuar, en representacin de la Institucin, en las diligencias de entrega-recepcin de
21
i)
j)
k)
bienes muebles, inmuebles y ms equipos e instalaciones que adquiera o arriende la

Intendencia de Compaas de Quito;
Cumplir y hacer cumplir las disposiciones legales, reglamentarias, manuales,
instructivos, etc., que se relacionan con la Administracin de Bienes de la Institucin;
Comunicar a las unidades pertinentes las novedades o siniestros que acontezcan en
relacin a los bienes muebles, inmuebles e instalaciones de la Intendencia, a efectos
de gestionar el pago de la cobertura del seguro; y,
Las dems que le asigne el Intendente Nacional Administrativo y Financiero o el
Director Nacional Administrativo.
ARTICULO 26.- La Direccin Nacional Financiera, tiene mbito nacional y sede en la

ciudad de Guayaquil, tendr las siguientes funciones:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
Dirigir y supervisar la correcta ejecucin y aplicacin del sistema integrado de

administracin financiera que comprende: control interno, determinacin y recaudacin
de los recursos, administracin de caja, administracin de bienes, presupuesto y
contabilidad;
Disear y mantener actualizado el sistema de contabilidad, que incluya catlogo,
cdigo e instructivo de cuentas, manual de procedimientos, registros, formularios y ms
documentos pertinentes; evaluarlo peridicamente y recomendar mejoras;
Preparar y presentar oportunamente estados financieros institucionales con su anlisis
e interpretacin y otro tipo de informacin financiera para uso y requerimientos
internos, y para requerimientos externos, cumpliendo las disposiciones legales sobre la
materia;
Legalizar los ttulos de crdito manuales emitidos por contribuciones o multas, con
sujecin a la Ley y a las disposiciones reglamentarias vigentes; y a su vez presentar
informes mensuales sobre su emisin y ejecucin al Superintendente de Compaas
para su conocimiento;
Informar mensualmente al Superintendente de Compaas y al Ministerio de Finanzas
o cuando sea requerido sobre: ejecucin presupuestaria; ingresos por contribuciones,
multas e intereses; movimiento de inventarios y bienes de la Institucin; acciones
coactivas por mora en contribuciones o multas y ms informacin que le fuere
solicitada sobre el rea de su competencia;
Atender reclamos por pago indebido de contribuciones, tramitar la emisin de notas de
crdito o la compensacin de obligaciones a favor de compaas contribuyentes, previo
estudio y anlisis de acuerdo con la legislacin vigente sobre la materia;
Elaborar y aplicar mtodos y procedimientos para la correcta y oportuna recaudacin y
utilizacin de los recursos financieros, efectuar los trmites relacionados con la
ejecucin y control presupuestario, de acuerdo con las disposiciones legales y
reglamentarias vigentes;
Ejecutar el control previo y concurrente sobre gastos (compromisos y desembolsos),
incluyendo el anlisis de legalidad, exactitud, conveniencia, propiedad, veracidad y
disponibilidad presupuestaria y de caja;
Autorizar egresos de acuerdo con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes;
Disponer la preparacin de comprobantes, elaborar y legalizar cheques o
transferencias bancarias, en base a la documentacin aprobada por la autoridad
competente;
Supervisar, a nivel nacional, las recaudaciones que a travs del proceso coactivo se
22
ejecutan a las compaas por mora en el pago de contribuciones, intereses o multas;

Informar peridicamente al Intendente Nacional Administrativo y Financiero respecto de
la cartera vencida por concepto de contribuciones, multas y sugerir las acciones a
tomarse en defensa de los intereses de la Institucin;
m) Mantener en el mbito nacional el control contable de los inventarios, activos fijos e
inversiones de la Institucin y participar en la toma fsica de inventarios, bajas y
enajenaciones de los bienes de la Superintendencia;
n) Disear, implantar y aplicar un sistema de proveedura acorde con las tcnicas
modernas, de tal manera que se asegure una eficiente y oportuna atencin a los
requerimientos de materiales, suministros, equipos de oficina, etc. del personal de la
Institucin;
o) Disponer la recepcin, almacenamiento, custodia y control de los materiales, los
activos fijos y las publicaciones adquiridas y elaboradas por la Institucin y que fueren
valoradas;
p) Administrar -a escala nacional- los Seguros de Fidelidad de los funcionarios
caucionados;
q) Disponer la custodia de las garantas rendidas en favor de la Institucin y encargarse
mediando la oportuna informacin del custodio de las mismas, que las mencionadas
garantas se mantengan vigentes o solicitar su ejecucin de ser el caso;
r) Controlar los plazos de inversin, amortizacin y otros relacionados con los prstamos o
inversiones que realiza la Superintendencia de Compaas, y vigilar que los activos y
pasivos institucionales sean debidamente administrados, e informar para la toma de
acciones oportunas en beneficio de los intereses institucionales; y,
s) Las dems que le asigne el Intendente Nacional Administrativo y Financiero.
l)
ARTICULO 27.- Son funciones de la Jefatura de Planificacin Presupuestaria, con mbito

nacional y sede en la ciudad de Guayaquil:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Coordinar con las diversas unidades de la Intendencia Nacional Administrativa y

Financiera en la formulacin y aplicacin de: mtodos de organizacin y racionalizacin
administrativa, sistemas integrados de administracin financiera, de contabilidad y
presupuestarios, de conformidad con la poltica emanada por el Superintendente;
Realizar modificaciones o traspasos presupuestarios de acuerdo a necesidades y
disposiciones del Ministerio de Finanzas;
Disear, preparar y aplicar la metodologa para la elaboracin de planes y programas
presupuestarios a corto, mediano y largo plazos, de acuerdo con la poltica dictada por
el Superintendente;
Disear y sugerir metodologas de Programacin y Administracin Presupuestaria; y,
una vez aprobadas, implantarlas, evaluarlas peridicamente y presentar los informes
respectivos;
Coordinar con las distintas reas, la elaboracin de la Pro forma Presupuestaria y
reformas al Presupuesto de la Institucin y someterlos a consideracin del Intendente
Nacional Administrativo Financiero;
Realizar el seguimiento y control de la ejecucin presupuestaria y presentar los informes
respectivos al Intendente Nacional Administrativo Financiero;
Mantener actualizados los reglamentos, normas y ms instructivos sobre materias
financiera y presupuestaria; y, colaborar con las unidades administrativas que
correspondan, en la evaluacin y actualizacin de la normatividad financiera interna;
23
h)
i)
Participar, en coordinacin con los funcionarios competentes de la Oficina Matriz y de

la Intendencia de Compaas de Quito, en el anlisis y elaboracin del Plan Anual de
Adquisiciones relacionados al mbito presupuestario; y,
Las dems que le asigne el Director Nacional Financiero, el Intendente Nacional
Administrativo Financiero o le delegue el Superintendente de Compaas;
ARTICULO 28.- Son funciones de la Seccin de Administracin de Caja:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
Planificar, organizar, dirigir y controlar a nivel nacional, las labores de Administracin de

Caja;
Cumplir y hacer cumplir en la parte que le compete a Administracin de Caja, las
disposiciones legales y reglamentarias vigentes;
Ejecutar, controlar y registrar las recaudaciones y ms ingresos que se efectan
directamente a travs de Caja;
Efectuar, bajo su responsabilidad personal y pecuniaria, las retenciones de impuestos,
tasas, derechos, y otros descuentos de conformidad con lo dispuesto en las
disposiciones legales, reglamentarias, contractuales, judiciales, etc. y realizar la
entrega oportuna a las instituciones correspondientes;
Mantener en custodia las garantas rendidas en favor de la Institucin, llevar
actualizado el registro de stas, siendo su responsabilidad el informar oportunamente
al Director Nacional Financiero lo correspondiente para los efectos de mantenerlas
vigentes o solicitar su ejecucin de ser el caso;
Realizar las liquidaciones de los fondos anticipados y Fondos Fijos de Caja Chica, de
acuerdo con la normatividad vigente;
Mantener bajo su custodia y responsabilidad los ttulos de crdito por contribuciones y
multas hasta su envo a la Seccin de Documentacin y Archivo o Coactivas segn el
caso, de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes;
Mantener en custodia y velar por la buena conservacin de los ttulos valores y otros
documentos; y, efectuar los cobros de cupones, intereses y rendimientos en general,
en las fechas respectivas, conjuntamente con el Director Nacional Financiero de la
Oficina Matriz, e informar lo pertinente a la Seccin de Contabilidad a efectos de que
se realicen los asientos contables que correspondan;
Tramitar los egresos con base en la documentacin de sustento y a las autorizaciones
debidas, y entregar los cheques o realizar las transferencias a los beneficiarios, previo
cumplimiento de las normas dictadas para el efecto y de acuerdo al sistema
establecido;
Tramitar los pagos de las remuneraciones al personal de la Institucin, de acuerdo con
las normas respectivas; y,
Director Nacional Financiero.
ARTICULO 29.- Son funciones de la Seccin de Contabilidad:

a)
b)
Ejecutar el sistema de Contabilidad de la Institucin, a nivel nacional con sujecin a las

leyes, reglamentos y dems normas que se impartan al respecto;
Elaborar, aplicar y mantener actualizado el Manual de Contabilidad para la
Superintendencia de Compaas, en los trminos sealados por las leyes, reglamentos
y dems normas tcnicas expedidas para el efecto;
24
c)
Cumplir y hacer cumplir las disposiciones legales, reglamentarias y dems

regulaciones establecidas en el sistema de contabilidad;
d) Velar porque el registro contable de todas las operaciones financieras de la Institucin
se efecte en forma clara, oportuna y en orden cronolgico, de acuerdo con la
normatividad vigente;
e) Ejecutar el control previo y concurrente sobre egresos (compromisos y desembolsos),
incluyendo el anlisis de legalidad, exactitud, conveniencia, propiedad, veracidad, y
que los mismos estn contemplados en el presupuesto anual de la Institucin, en la
programacin de la ejecucin presupuestaria, en la programacin o flujo de caja, y en
otros mecanismos o procedimientos de control financiero y presupuestario;
f) Preparar, de acuerdo con las normas y disposiciones sobre la materia, informes y
estados de situacin financiera y presupuestaria para el Nivel Directivo;
g) Elaborar y remitir dentro de las fechas y plazos sealados por las leyes y reglamentos
a los organismos estatales competentes, los estados financieros consolidados, anexos
y ms informacin requerida, debidamente certificados y suscritos conjuntamente con
las autoridades competentes de la Institucin;
h) Mantener coordinacin con las dems unidades administrativas del rea financiera a
nivel nacional y solicitar oportunamente informacin y documentacin para el
respectivo registro de las operaciones financieras;
i) Mantener un adecuado archivo para la conservacin de los documentos fuente y de
respaldo de los registros contables y de las transacciones financieras de la Institucin,
de acuerdo a las disposiciones vigentes;
j) Llevar el adecuado registro sobre los plazos de inversin, amortizacin y otros
relacionados con los prstamos o inversiones que realiza la Superintendencia de
Compaas e informar oportunamente al Director Nacional Financiero para la toma de
acciones en beneficio de los intereses institucionales;
k) Ejecutar el Plan de Cuentas de la Superintendencia de Compaas, y proponer los
cambios que se estime conveniente con el fin de mantenerlo operativo y actualizado;
l) Mantener un adecuado registro contable de los seguros contratados por la Institucin a
fin de que se administren de acuerdo con las normas legales y reglamentarias del
caso;
m) Mantener un adecuado registro y control del Fondo de Reserva del personal de la
Institucin;
n) Supervisar a los responsables de los registros contables, a escala nacional, y vigilar
que estos presenten la informacin contable y financiera dentro de los plazos
establecidos; y,
o) Las dems que le asigne el Intendente Nacional Administrativo y Financiero o el
Director Financiero.
ARTICULO 30.- Son funciones de la Seccin de Contribuciones:
a)
b)
c)
d)
Planificar, organizar, supervisar y mantener actualizado, a nivel nacional el sistema de

Contribuciones y Multas del mbito Societario y de Mercado de Valores;
Colaborar con la Intendencia de Tecnologa de Informacin y Comunicaciones en la
emisin de ttulos de crdito por contribuciones y multas;
Cumplir con las disposiciones legales y reglamentarias en los procesos de notificacin
y cobro de ttulos de crdito emitidos por contribuciones y multas;
Coordinar a nivel nacional la emisin manual y notificacin de ttulos de crdito, el
25
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
registro e informacin sobre las contribuciones que, las compaas sujetas al control de
la Superintendencia de Compaas deben cancelar a sta;
Elaborar, tramitar la legalizacin, distribuir y notificar previo registro, los ttulos de
crdito manuales emitidos por contribuciones y multas, o notas de crdito por pagos en
exceso, de acuerdo con las normas legales y reglamentarias vigentes;
Llevar un registro actualizado de los ttulos de crdito vigentes, emitidos por la
Institucin por concepto de contribuciones o de multas, y responsabilizarse por su
entrega o envo a la unidad correspondiente, de conformidad con las disposiciones
legales y reglamentarias vigentes;
Presentar a la Seccin de Contabilidad dentro del plazo establecido en el respectivo
instructivo, la informacin a escala nacional relacionada con recaudaciones; proyectos
de resolucin con el detalle de los ttulos de crdito anulados; as como las
regulaciones realizadas en los registros auxiliares y ms novedades en caso de
haberlas;
Llevar y mantener actualizados los registros de contribuciones y multas de todas y
cada una de las compaas;
Remitir a la Seccin Coactivas, dentro del plazo sealado en el respectivo reglamento,
la lista detallada de los ttulos de crdito emitidos a las compaas que se encuentren
en mora en el pago de sus contribuciones y multas;
Coordinar con la unidad administrativa que corresponda y a su vez responsabilizarse
por la informacin ingresada al sistema para la emisin de certificados de cumplimiento
de obligaciones de las compaas en la parte que compete a Contribuciones y multas;
Elaborar manualmente los ttulos de crdito por multas o contribuciones, legalizarlos,
notificar y procurar su recaudacin, conforme a las normas legales y reglamentarias
vigentes; y,
Director Nacional Financiero.
ARTICULO 31.- Son funciones de la Seccin de Coactivas:

a)
b)
Ejecutar la gestin coactiva de la Oficina Matriz;

Desarrollar a nivel de Oficina Matriz, las actividades y acciones relacionadas con el
ejercicio de la jurisdiccin coactiva ejecutadas por el personal asignado para el efecto, y
c) Iniciar, sustanciar con eficiencia y agilidad, y culminar los procedimientos coactivos a
las compaas y entes del mercado de valores morosos en el pago de sus
contribuciones y multas, una vez cumplidos los plazos establecidos por la ley y
reglamentos, previa elaboracin de los correspondientes autos de pago;
d) Mantener un registro actualizado de las compaas y entes del mercado de valores
demandados y el estado en que se encuentra el trmite coactivo, para asegurar la
continuidad de los procedimientos iniciados;
e) Mantener control y registro actualizado de los bienes embargados dentro de los
procesos coactivos iniciados y ejercer una estricta vigilancia sobre la correcta actuacin
de los depositarios judiciales y alguaciles;
f) Expedir, de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias dictadas para
el efecto, las resoluciones con las que se aceptan convenios de pago, las que declaren
la prescripcin o la incobrabilidad, as como las de baja de los ttulos de crdito,
26
generadas en la Oficina Matriz;

Proponer proyectos de reformas o actualizacin de manuales, reglamentos,
instructivos, procedimientos o proyectos de reformas legales y reglamentarias que se
consideren necesarias para el normal funcionamiento del rea;
h) Solicitar la designacin de Delegado de Coactivas, en ausencia o impedimento
temporal del Delegado titular;
i) Presentar al Intendente Administrativo y Financiero informes trimestrales a nivel
nacional y desagregados por oficinas- sobre las actividades realizadas para la
recaudacin de valores por la va coactiva y el monto mensual recaudado;
j) Determinar para el rea respectiva, necesidades de capacitacin y desarrollo
profesional, as como tambin de recursos humanos, materiales y financieros, para
mejorar la eficiencia de la Unidad; y,
k) Las dems que le delegue el Superintendente de Compaas o le asigne el Intendente
Administrativo y Financiero o el Director Financiero.
g)
ARTICULO 32.- La Seccin de Control Previo tiene las siguientes funciones:

a) Verificar la legalidad de los pagos y gastos a realizar por la Superintendencia de
Compaas;
b) Revisar y verificar toda la documentacin necesaria que soporte los pagos o gastos a
realizar en la Superintendencia de Compaas;
c) Revisar que los contratos, garantas y documentos de soporte cumplan con la legalidad
y procedencia para el respectivo pago;
d) Solicitar y verificar la disponibilidad presupuestaria para la realizacin de gastos y
pagos conforme a lo estipulado en los contratos o prestacin de servicios;
e) Suscribir los formularios de compras, solicitud y autorizacin de pago en conjunto con el
inmediato superior; y,
f) Remitir al archivo el contrato, documentos de soporte y custodia de las garantas.
Informar al jefe inmediato sobre el vencimiento de los contratos y garantas.
ARTICULO 33.- La Direccin Nacional de Recursos Humanos, tiene mbito nacional y
sede en la ciudad de Guayaquil, sus funciones son:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
Disear, implantar y mantener actualizados los sistemas de planificacin de recursos

humanos, reclutamiento y seleccin de personal, clasificacin y valoracin de puestos,
capacitacin, desarrollo personal y profesional, evaluacin y dems tcnicas de
administracin de los recursos humanos;
Preparar y mantener actualizado el reglamento para administracin de recursos
humanos; normas y ms instructivos complementarios; implantarlos, evaluarlos y
proponer los ajustes necesarios;
Elaborar el proyecto de Distributivo de Remuneraciones;
Tramitar e informar a la autoridad competente sobre nombramientos, ascensos, traslados,
horas extraordinarias, comisiones de servicios, encargos, subrogaciones, licencias y
sanciones del personal de acuerdo con las disposiciones legales y reglamentarias
vigentes;
Disear y mantener actualizados los sistemas de registro, archivo e informacin de
recursos humanos tales como expedientes, fichas y de novedades, entre otros;
Ejercer control sobre la asistencia y permanencia del personal, de acuerdo con la
27
Supervisar y coordinar a nivel nacional, con los funcionarios competentes sobre el
desarrollo y aplicacin de las normas, instructivos, procesos y actividades inherentes a
la administracin de recursos humanos;
h) Supervisar la ejecucin de las actividades relacionadas con los servicios de asistencia
y bienestar social, programas preventivos y correctivos de los servicios mdico-dental;
y, administrar los seguros de vida, de accidentes y de asistencia mdica del personal;
i) Velar por el cumplimiento de los turnos establecidos para el servicio de refrigerio de los
funcionarios de la Institucin;
j) Supervisar y coordinar a nivel nacional, con los funcionarios competentes sobre el
desarrollo y aplicacin de las normas, instructivos, procesos y actividades inherentes a
la administracin de recursos humanos;
k) Preparar y mantener actualizados los reglamentos y dems normativa en materia
administrativa y de recursos humanos, implantarlos y evaluarlos;
l) Implementar mecanismos de seguimiento y evaluacin de la gestin institucional,
procesos, equipos de trabajo y servidores para garantizar el mejoramiento continuo de
la organizacin;
m) Estandarizar los procesos administrativos y de recursos humanos, para que la gestin
de la Institucin sea homognea;
n) Impulsar el cambio de la cultura organizacional, para que los funcionarios contribuyan
proactivamente a la gestin institucional;
o) Controlar la administracin de los servicios de salud, asistenciales, seguros,
recreativos y convenciones;
p) Administrar el rgimen disciplinario;
q) Autorizar los gastos de todos los componentes remunerativos de los servidores de la
Institucin;
r) Supervisar el desempeo del personal a su cargo promoviendo la armona y el
ambiente de trabajo en equipo.
s) Impartir instrucciones y controlar la ejecucin de tareas y funciones especficas del
personal que labore en la Direccin; y,
t) Las dems que le asigne el Superintendente de Compaas e Intendente Nacional
Administrativo y Financiero.
g)
ARTICULO 34.- Son funciones de la Seccin de Recursos Humanos:

a) Suscribir certificados laborales para los funcionarios que lo soliciten.
b) Certificar las novedades de asistencia del personal que subroga o se encarga de un
puesto de manera provisional;
c) Certificar los das disponibles para los funcionarios que harn uso de sus vacaciones
anuales;
d) Elaborar informes tcnicos sobre la procedencia de licencias o comisiones de servicios
con y sin remuneracin cuando fuere solicitado por la Direccin;
e) Elaborar informes tcnicos de reclasificaciones, revaloracin de puestos, cuando as lo
soliciten los Jefes Inmediatos de los funcionarios;
f) Suscripcin de formulario de anticipo de vacaciones solicitadas por los funcionarios;
g) Elaborar informes tcnicos de cambios administrativos, traspasos administrativos y
traslados de partidas presupuestarias;
28
h) Elaborar y enviar a la Seccin de Planificacin y Presupuesto solicitudes de

certificaciones presupuestarias para la contratacin de personal, como consecuencia
del requerimiento de recurso humano en las reas que lo soliciten, luego de realizar la
verificacin respectiva;
i) Elaborar los contratos de prestacin de servicios ocasionales y/o profesionales, adems
de revisar las Resoluciones relacionadas con actos administrativos del personal de la
Institucin;
j) Recibir las Declaraciones Patrimoniales Juramentadas del personal que ingresa a
laborar en la Institucin;
k) Realizar el seguimiento a las denuncias, quejas o sugerencias, presentadas por los
usuarios en los formularios del Ministerio de Relaciones Laborales;
l) Revisar y supervisar elaboracin de resoluciones, consultas, informes tcnicos y dems
documentos que requieran revisin jurdica;
m) Elaborar los informes y reportes solicitados por el nivel superior;
n) Cumplir y hacer cumplir los procedimientos estndares de trabajo;
o) Atender inquietudes de las diferentes reas y dependencias de la Superintendencia de
Compaas de acuerdo a las funciones y actividades del rea;
p) Producto del resultado de las evaluaciones de funcionarios, solicitar a la Jefatura de
Capacitacin, el reforzar los conocimientos a quienes lo necesiten; y,
q) Las dems que la Direccin Nacional de Recursos Humanos le delegue o asigne.
ARTICULO 35.- La Seccin de Nmina y Registro es de mbito nacional y con sede en la
ciudad de Guayaquil, sus funciones son:
a) Tramitar los pagos de las remuneraciones de la nmina en funcin de leyes laborales,
seguridad social, contractuales y dems normativa interna;
b) Supervisar el pago de las liquidaciones de haberes a los ex funcionarios de la
Institucin, as como el seguimiento de recuperacin de valores adeudados;
c) Realizar los dbitos y crditos en las cuentas del personal que tengan prstamos o
anticipos por cobrar;
d) Realizar los clculos para la nmina sobre anticipos, dcimo tercero y cuarto sueldo as
como de Impuestos a la Renta;
e) Generar en el sistema los archivos (partidas, deducciones y lquido) con la informacin
del rol generado para subir va Internet al Sistema Integrado de Pagos de
Remuneraciones y Nmina (eSIPREN);
f) Controlar el correcto registro en la nmina de las transacciones regulares y novedades
(sobre tiempos, comisiones, etc.) del personal;
g) Revisar la capacidad de endeudamiento del personal en caso de prstamos
quirografarios, hipotecarios, prendarios, otorgamiento de deudas, etc. para su
respectivo descuento en nmina;
h) Mantener un adecuado registro de pago del Fondo de Reserva;
i) Monitorear los ingresos de funcionarios en la nmina;
j) Apoyar en proceso de liquidacin y pago de nmina; y,
k) Generar mensualmente las planillas de aportes patronales e individuales, prstamos
quirografarios e hipotecarios y cuadrar a nivel nacional solicitando informacin a las
dems Intendencias, para ser pagados a travs del eSIPREN, por estos conceptos; y,
l) Las dems que la Direccin Nacional de Recursos Humanos le delegue o asigne.
29
ARTICULO 36.- La Seccin de Capacitacin, tiene mbito nacional y sede en la ciudad de

Guayaquil, y sus funciones son:
a) Realizar anualmente la induccin a nivel nacional para el levantamiento de las
necesidades de capacitacin, de acuerdo a las competencias de cada rea;
b) Levantamiento de necesidades relacionadas con las necesidades de los funcionarios
respecto a la capacitacin
c) Elaborar el proyecto del Plan Anual de Capacitacin segn los requerimientos de las
diferentes reas administrativas de la institucin,
d) Ejecutar el Plan Anual de Capacitacin;
e) Elaborar el Registro de Capacitacin de la Institucin el que contendr datos referente a
los funcionarios capacitados, temas de capacitacin, ejecucin de rplicas a lo otros
funcionarios;
f) Coordinar con las otras reas de la Institucin respecto de la logstica para la
realizacin de eventos de capacitacin;
g) Investigar necesidades, programar, coordinar las actividades de capacitacin;
h) Controlar y hacer el seguimiento de los resultados de las actividades de capacitacin;
i) Elaborar para la aprobacin de la Direccin el calendario anual de eventos de
capacitacin;
j) Planificar las acciones de seguimiento y evaluacin de la capacitacin interna y externa
(fuera del pas);
k) A solicitud de determinadas reas organizar conferencias, cursos, encuentros y talleres
para la unificacin de criterios legales, tcnicos y administrativos de la Institucin;
l) Controlar la ejecucin del Plan Anual de Capacitacin de las diferentes reas
administrativas de la Intendencia de Compaas de Quito;
m) Buscar cursos, seminarios, talleres para la realizacin de eventos de capacitacin;
n) Elaborar los informes y reportes solicitados por el nivel superior; y,
o) Las dems que la Direccin Nacional de Recursos Humanos le delegue o asigne.
ARTICULO 37.- La Seccin de Bienestar Social, tiene mbito nacional y sede en la ciudad
de Guayaquil, y sus funciones son:
a) Orientar sobre las prestaciones que brinda el seguro social, respecto de casos de
enfermedad, accidente de trabajo, jubilaciones por invalidez, por vejez, fondos de
reserva, prstamos quirografarios, fondos mortuorios, documentacin varia para
reclamos al seguro social o privado entre otros;
b) Realizar visitas a domicilios, hospitales, dispensarios mdicos, a fin de evaluar la
situacin y estado de los funcionarios;
c) Verificar la actualizacin del Certificado de Cumplimiento de Obligaciones con el
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) de la Superintendencia de Compaas;
d) Promocionar eventos recreativos, sociales y eventos que la Superintendencia desee
realizar;
e) Controlar el buen uso del uniforme del personal de la Institucin;
f) Aprobar el cronograma de actividades anuales para el servicio mdico;
g) Controlar la correcta prestacin del servicio de atencin mdica para todos los
colaboradores;
h) Promover y controlar las campaas de vacunacin realizadas en la Institucin;
30
i)
j)
Analizar y coordinar la adquisicin de medicamentos y equipos mdicos;

Revisar reportes estadsticos del ndice de ausentismo; analizar las causas y principales
enfermedades; accidentes, etc.;
k) Elaborar los informes y reportes solicitados por el nivel superior; y,
l) Las dems que la Direccin Nacional de Recursos Humanos le delegue o asigne.
SECCION III
DE LA INTENDENCIA NACIONAL DE TECNOLOGA DE INFORMACIN Y
COMUNICACIONES
ARTICULO 38.- Son funciones de la Intendencia Nacional de Tecnologa de Informacin y
Comunicaciones:
a)
Administrar toda la informacin de la Superintendencia de Compaas conforme los

ms altos estndares de seguridad, confiabilidad, y confidencialidad existentes;
b) Proponer proyectos estratgicos de la Institucin, en los que la tecnologa se encuentre
involucrada directa e indirectamente;
c) Definir los esquemas de contingencia necesarios para garantizar la continuidad de las
operaciones en la institucin;
d) Definir los esquemas de seguridad lgica y fsica que garanticen la informacin de la
Superintendencia de Compaas;
e) Aplicar metodologas y estndares basados en las mejores prcticas existentes para el
manejo de las reas de tecnologa;
f) Determinar los sistemas que deban ser automatizados, disear y mantenerlos
actualizados, con el objeto de modernizar los servicios de la Entidad;
g) Definir y desarrollar las caractersticas internas de los sistemas que se procesan en el
computador, los programas necesarios para el funcionamiento de cada sistema, el flujo
de los programas dentro del sistema y elaborar los manuales de operacin
correspondientes;
h) Definir, estandarizar y establecer conexiones de los datos; disear y construir archivos
en la forma ms adecuada para la utilizacin de la informacin;
i) Asesorar en materia de su competencia, a las Unidades Administrativas que lo
requieran;
j) Planificar y mantener una definicin clara de las futuras necesidades y aplicaciones, de
modo que permita una evaluacin apropiada de las bases de datos;
k) Reglamentar la administracin de bases de datos que se conformen en el centro y
normar su programacin y uso;
l) Definir la informacin tcnica para la adquisicin de hardware, software y mantener
actualizada la biblioteca de manuales del sistema y de uso del personal y equipo;
m) Planificar la mejor utilizacin de los recursos humanos, materiales y tecnolgicos de la
Unidad, con el propsito de mejorar su eficiencia y efectividad;
n) Determinar para el personal de la Unidad, necesidades de capacitacin y
adiestramiento permanente, disear y proponer programas que satisfagan estos
requerimientos;
o) Las dems que le asigne o delegue el Superintendente de Compaas.
31
ARTICULO 39.- Son funciones del Intendente Nacional de Tecnologa de Informacin y

Comunicaciones:
a)
Supervisar toda la informacin de la Superintendencia de Compaas conforme los

ms altos estndares de seguridad, confiabilidad, y confidencialidad existentes;
b) Dirigir los proyectos estratgicos de la Institucin en los que la tecnologa se encuentre
involucra directa e indirectamente;
c) Definir los esquemas de contingencia necesarios para garantizar la continuidad de las
operaciones en la institucin;
d) Definir los esquemas de seguridad lgica y fsica que garanticen la informacin de la
e) Definir las polticas, procedimientos, y procesos necesarios para mantener una
organizacin adecuada;
f) Asesorar directamente al Superintendente en lo referente a la utilizacin,
administracin, y ejecucin de la mejor tecnologa disponible para institucin;
g) Asesorar a las reas de toda la institucin en la consecucin de sus objetivos
especficos;
h) Participar por delegacin continua del Superintendente de Compaas en los procesos
y comits de contratacin y en las comisiones tcnicas que mantenga la institucin;
i) Aplicar metodologas y estndares basados en las mejores prcticas existentes para el
manejo de las reas de tecnologa;
j) Determinar los sistemas que deban ser automatizados, disear y mantenerlos
actualizados, con el objeto de modernizar los servicios de la Entidad;
k) Definir, estandarizar y establecer conexiones de los datos; disear y construir archivos
en la forma ms adecuada para la utilizacin de la informacin;
l) Asesorar en materia de su competencia, a las Unidades Administrativas que lo
requieran;
m) Planificar y mantener una definicin clara de las futuras necesidades y aplicaciones, de
modo que permita una evaluacin apropiada de las bases de datos;
n) Definir la informacin tcnica para la adquisicin de hardware, software y mantener
actualizada la biblioteca de manuales del sistema y de uso del personal y equipo;
o) Velar por la seguridad de la informacin, y vigilar el perfecto mantenimiento,
conservacin y funcionamiento de los equipos;
p) Planificar la mejor utilizacin de los recursos humanos, materiales y tecnolgicos de la
Unidad, con el propsito de mejorar su eficiencia y efectividad;
q) Determinar para el personal de la Unidad, necesidades de capacitacin y
adiestramiento permanente, disear y proponer programas que satisfagan estos
requerimientos; y,
r) Las dems que le asigne o delegue el Superintendente de Compaas.
ARTICULO 40.- La Intendencia Nacional de Tecnologa de Informacin y Comunicacin,
est conformada por dos unidades, cuyas funciones son:
UNIDAD DE TECNOLOGA
Elaborar y participar en el estudio, anlisis, diseo y ejecucin de los sistemas, programas
y aplicaciones automatizados institucionales;
a) Establecer la nomenclatura para todos los tipos de datos elementales (campos) que se
32
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
vayan a considerar; combinarlos a stos en grupos con denominacin propia (arreglos,

registros, segmentos o relaciones); y, documentarlos incluyendo sus definiciones;
Crear la definicin del esquema, conviniendo en las relaciones lgicas entre los grupos
y mantenerlo actualizado;
Documentar detalladamente las diversas partes de los sistemas desarrollados y
conformar los manuales correspondientes;
Controlar el desarrollo de los programas, rutinas y ms aplicaciones; y, verificar la
informacin de salida del computador;
Disear bases de datos, archivos y sus respectivos mtodos de acceso; codificar los
datos requeridos para pruebas y archivos; aplicar la normas tcnicas para su
mantenimiento y actualizacin; y, participar en la implantacin de los sistemas
desarrollados y en el plan de difusin de estos;
Optimizar los programas, con el empleo de tcnicas y estructuras de programacin
adecuadas y propender a la uniformidad metodolgica en la elaboracin de los
mismos, de acuerdo con las normas establecidas;
Definir reglas y funciones que aseguren la validez, consistencia, exactitud y
confiabilidad de los datos;
Disear medios para reiniciar y recuperar los sistemas despus de fallas producidas,
los mecanismos de back-up; y mtodos de reconstruccin de datos en la eventualidad
de prdida de registros o destruccin de archivos;
Recomendar que software y hardware deber ser usado en la base de datos,
especificando cualquier aumento o modificacin que pueda ser necesario; y, disear
mtodos de acceso apropiados;
Definir normas de seguridad, restriccin de acceso y privacidad, diseando las
estructuras en detalle, incluyendo reglas para prevenir actualizaciones concurrentes o
bloqueos;
Determinar polticas para borrar o vaciar datos antiguos y la migracin de datos; y,
Capacitar y difundir tanto los programas que la Institucin implemente, as como del
uso y operacin de los equipos asignados a los usuarios que lo requieran.
UNIDAD DE CONTROL INFORMATICO Y PROYECTOS

a) Velar por el buen funcionamiento del rea de control informtico, del cumplimiento de
los planes de la Direccin y de las funciones de las personas bajo su cargo.
b) Controlar y monitorear la ejecucin de los proyectos generados por el rea.
(Gerenciamiento).
c) Supervisar que se mantenga fsica y electrnicamente expedientes completos de los
proyectos de implementacin y desarrollo del rea de sistemas.
d) Controlar el cumplimiento de la metodologa y estndares para desarrollo e
implementacin de sistemas desarrollados internamente y de terceros.
e) Efectuar conjuntamente con la Direccin, la planificacin de los procesos de auditoria
peridicos de los sistemas, que permitan pruebas y evaluaciones para identificar
inconsistencias o no conformidades respecto a su funcionamiento.
f) Tomar acciones correctivas y dar seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones
de los resultados de los informes de auditora interna o externa.
33
g) Controlar el levantamiento y actualizacin de Procesos y Procedimientos que se

requieran reformular (actualizar su versin) o crear y que estn dentro del mbito de
gestin de esta Direccin.
h) Controlar lo concerniente a procedimientos de su competencia y autorizaciones
establecidas dentro de los mismos.
i) Revisar que se cumpla con el esquema de licenciamiento y actualizacin de las
herramientas y aplicativos que utiliza la Superintendencia de Compaas.
j) Revisar que se cumpla con el esquema de versionamiento determinado por la
Intendencia.
k) Evaluar el cumplimiento de las polticas de seguridad por parte de las unidades de la
Direccin.
l) Revisar y actualizar la informacin de la Planificacin Estratgica de la ITIC.
m) Revisin de objetivos planteados y avances del rea.
n) Controlar que se ejecuten los SLAs (acuerdos firmados de nivel de servicios) y
contratos que mantenga el rea.
o) Presentar informes consolidados de proyectos.
p) Mantener actualizada las matrices de seguimiento de ejecucin presupuestaria.
(General y de proyectos).
q) Dar seguimiento de las garantas otorgadas por los proveedores.
r) Custodiar el software institucional y controlar su asignacin.
s) Preparar informes peridicos o especiales sobre su departamento.
t) Participar en la implementacin de proyectos como Lder o como parte del Equipo de
Proyecto
u) Formar un back up de acuerdo a lo establecido para que asuma las funciones en caso
de su ausencia temporal o definitiva.
v) Capacitar a usuarios finales en temas especficos y a los dems integrantes de la
Direccin cuando los casos as lo ameriten.
w) Participar en la definicin del plan operativo.
CAPITULO V
DEL NIVEL OPERATIVO
SECCION I
DE LA INTENDENCIA DE COMPAIAS DE GUAYAQUIL
ARTICULO 41.- La Intendencia de Compaas de Guayaquil, para el ejercicio de sus
funciones, tiene como mbito jurisdiccional, las provincias de: Guayas, Santa Elena, Los Ros y
Galpagos; y ejerce supervisin administrativa y operativa a las Intendencias de Compaas
de Portoviejo, Machala, Cuenca y Loja.
ARTICULO 42.- Son funciones de la Intendencia de Compaas con sede en la ciudad de
Guayaquil:
a)
Dirigir y coordinar la planificacin de las labores y de los programas de trabajo de la

Intendencia, de acuerdo con las polticas fijadas por el Superintendente de Compaas,
y supervisar la debida ejecucin de tales labores y programas;
34
b)
c)
d)
e)
Dirigir y supervisar las actividades de constitucin, reformas de estatutos en general,

fusin, escisin, transformacin, intervencin, inactividad, disolucin, liquidacin,
reactivacin y cancelacin y otros actos jurdicos relacionados con la Ley de
Compaas, dentro de su respectiva jurisdiccin;
Dirigir y supervisar las labores de domiciliacin de sucursales o constitucin de
compaas extranjeras y de las asociaciones que estas formen para operar en el pas,
as como su disolucin y cancelacin del permiso de operacin;
Controlar las funciones y actividades desarrolladas por las Intendencias de Compaas
de Machala, Portoviejo, Cuenca y Loja; y,
Dirigir y coordinar el plan general de sistematizacin de la Superintendencia.
ARTICULO 43.- En el mbito de su jurisdiccin, son funciones del Intendente de

Compaas de Guayaquil:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
Ejercer, por delegacin expresa, las atribuciones que corresponden al Superintendente

o a la Superintendencia de Compaas dentro de su respectiva jurisdiccin territorial;
Cumplir las comisiones o las delegaciones que le confiera el Superintendente de
Compaas;
Dirigir, organizar, controlar y coordinar las labores de las unidades administrativas que
conforman la estructura orgnica de la Intendencia y supervisar el cumplimiento del
Plan Anual de Trabajo de estas unidades en los plazos previstos, evaluar dicho plan y
efectuar los ajustes que sean necesarios;
En el mbito de su jurisdiccin, tramitar y aprobar o negar mediante resolucin la
constitucin o domiciliacin jurdica de las compaas; autorizar a las existentes
reformas de sus estatutos, as como de otros actos societarios; disponer, por solicitud o
de oficio la intervencin, inactividad, disolucin, liquidacin y cancelacin de las
mismas, cuando por su situacin sea necesario; y, vigilar el cumplimiento de las
disposiciones y procedimientos respectivos;
Disponer de oficio o a peticin de parte la inspeccin de compaas, y designar delegados
de la Institucin para asistir a juntas generales de accionistas o socios, de conformidad
con la Ley;
Exonerar y conceder prrrogas a las compaas sujetas al control de esta Intendencia
para la presentacin de documentos financieros, administrativos y ms que se
requieran, de conformidad con la ley y Reglamentos vigentes;
Calificar, disponer la inscripcin, suspender, cancelar y rehabilitar la inscripcin de las
personas naturales o jurdicas que ejerzan actividades de auditora externa, de
conformidad con lo dispuesto en los reglamentos, instructivos y ms normas aprobadas
para el efecto;
Emitir notas de crdito a favor de las compaas que hubieren pagado a la
Superintendencia en exceso por concepto de contribuciones o admitir y disponer la
compensacin a que hubiere lugar con obligaciones pendientes que tuviere la misma,
de conformidad con las normas legales y reglamentarias vigentes;
Conceder y suscribir convenios de facilidades de pago, a las compaas que no
pudieren cancelar sus obligaciones por contribuciones dentro de los plazos de Ley,
previa solicitud razonada y fundamentada; el plazo mximo que podr conceder, ser
hasta de un ao, siempre que el primer abono sea igual o mayor al 20% de la deuda
total;
Determinar los casos en que las compaas, previo el informe de la Intendencia de
35
Control e Intervencin, deben someter sus estados financieros a dictmenes de

Auditora Externa y vigilar que estos cumplan con la Ley;
k) Presentar, mediante informe razonado la pro forma presupuestaria y el proyecto del
Plan Operativo Anual de la Intendencia, elaborados de acuerdo con las orientacin y
normas dictadas por la Oficina Matriz y remitir a la Intendencia Nacional Administrativa
y Financiera, dentro del plazo que para el efecto haya sealado;
l) Autorizar previa delegacin expresa, la adquisicin de bienes muebles, equipos de
oficina, suministros y materiales, hasta por el monto fijado en las disposiciones
reglamentarias vigentes y disponer el trmite para su ejecucin;
m) Supervisar la normal administracin de los fondos rotativo y de caja chica de la
Intendencia y disponer el trmite respectivo para su reposicin;
n) Informar al Superintendente de Compaas con la debida oportunidad y con el carcter
de reservado los asuntos que se deriven de los informes jurdicos y de control e
Intervencin, cuyos resultados atenten al Estado y dems Instituciones del Sector
Pblico;
o) Determinar, de acuerdo con la ley, los casos en que deben establecerse
responsabilidades administrativas o econmicas a las compaas, accionistas, socios,
administradores, comisarios, terceros, peticionarios y denunciantes, registradores
mercantiles o firmas auditoras externas y disponer la aplicacin de sanciones que
correspondan;
p) Conocer, calificar y resolver las solicitudes presentadas por las compaas deudoras o
los acreedores para acogerse a las disposiciones de la Ley de Concurso Preventivo,
con el objeto de mantener a las mismas, realizar esfuerzos por su recuperacin,
procurando evitar su disolucin, liquidacin o quiebra, en los casos que fueren
necesarios, de conformidad con lo establecido en la ley de la materia y en las normas
de procedimiento para la aplicacin de la referida Ley;
q) Proponer a travs de los canales regulares, sugerencias para mejorar la eficiencia,
tecnificacin y profesionalizacin de las actividades de la Intendencia, as como
tambin sugerir al Superintendente, reformas de instructivos y manuales internos; y,
r) Las dems que le asigne o delegue el Superintendente de Compaas.
SECCION II
DE LA SECRETARIA GENERAL
ARTICULO 44.- Son funciones de la Secretara General las siguientes:

a)
b)
c)
d)
Actuar como Secretara General de la Superintendencia de Compaas, de la Junta de

Remates y de los dems Comits y Comisiones que se crearen, de conformidad con la
normatividad dictada para el efecto;
Certificar y emitir certificaciones; calificar y dar fe de presentacin de documentos;
notificar formalmente, cuando sea del caso, sobre resoluciones, disposiciones y otros
actos administrativos; y, proporcionar informacin que le sea solicitada por autoridades
competentes, atendiendo la normatividad legal y reglamentaria expedida para el efecto;
Supervisar y coordinar las labores del Registro de Sociedades y de Documentacin y
Archivo, Centros de Atencin al Usuario;
Coordinar y dirigir, dentro de su jurisdiccin, las labores relacionadas con el Registro
36
e)
f)
de Sociedades, de conformidad a las disposiciones legales y reglamentarias expedidas

para el efecto; y, sugerir mejoras en los procedimientos para mantener actualizada la
informacin de los actos jurdicos, administrativos, societarios y del mercado de
valores;
Supervisar la administracin de los documentos y archivos centrales de la Institucin
de acuerdo con las normas tcnicas sobre la materia; y,
Llevar y mantener control de numeracin, distribucin y notificacin de resoluciones y
documentacin oficial de la Superintendencia.
ARTICULO 45.- Son funciones del Secretario General:

a)
b)
Planificar, dirigir y controlar las actividades del rea a su cargo;

Calificar y dar fe de la presentacin de documentos que formal o legalmente lo
requieran;
c) Intervenir en la calificacin de determinados documentos que los requieran; certificar y
conferir certificaciones que fueren solicitadas, sobre la base de documentos y registros
de que dispone la Institucin, de acuerdo con la normatividad respectiva;
d) Elaborar oficios y documentos que disponga o requiera el Nivel Directivo;
e) Efectuar las convocatorias a sesiones; recopilar la documentacin correspondiente,
organizar y distribuirla y mantener el archivo actualizado de todos los asuntos tratados
en los Comits o Comisiones en los que intervenga como Secretario; preparar la
agenda respectiva para el desarrollo de las mismas; elaborar, legalizar y mantener las
actas respectivas; y comunicar a los destinatarios las resoluciones adoptadas;
f) Notificar legalmente a las compaas controladas sobre resoluciones, disposiciones y
ms aspectos derivados de los trmites jurdicos atendidos por la Institucin;
g) Aprobar o negar las denominaciones propuestas por las compaas que se constituyan
o cambien de nombre, o delegar esta atribucin al funcionario o Unidad Administrativa
del rea de su responsabilidad;
h) Suscribir comunicaciones dirigidas a Instituciones del Sector Pblico o Privado, con la
notificacin de la inactividad, disolucin, liquidacin, cancelacin, y reactivacin de las
compaas, o cuando se deje sin efecto alguna resolucin de las anteriormente citadas;
i) Proporcionar informacin de acuerdo con las normas legales y reglamentarias sobre la
situacin jurdica, econmica, financiera, etc., de las empresas sujetas al control de la
Superintendencia;
j) Tramitar la publicacin en el Registro Oficial, de las resoluciones expedidas por la
Institucin que, por disposicin legal deben ser publicadas en este rgano oficial;
k) Controlar que se mantengan debidamente actualizados los registros de auditores
externos, interventores externos
y peritos avaluadores calificados por esta
Superintendencia;
l) Controlar y velar por la aplicacin de un adecuado sistema de control de numeracin y
despacho de correspondencia; y,
m) Las dems que le asigne o delegue el Superintendente de Compaas.
ARTICULO 46.- Son funciones de la Direccin de Registro de Sociedades:
a)
Disear y mantener actualizados, mediante cruce de informacin entre la Oficina Matriz

y las Intendencias y Delegaciones de Compaas a nivel nacional, registros de
compaas relacionados con:
37
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Constitucin y reformas de estatutos;

Nombramientos de administradores y representantes legales de las compaas;
Nminas de accionistas o socios;
Establecimiento de sucursales de compaas extranjeras u otras empresas
organizadas como personas jurdicas;
Transferencias de acciones o participaciones;
Compaas holding o tenedoras de acciones, que voluntariamente hubieren
conformado grupos empresariales;
Intervencin, disolucin, liquidacin y cancelacin de Compaas, entre otros; y,
Dems actos societarios de compaas sujetas a nuestro control.
Informar, de acuerdo con la Ley y reglamentos sobre nombres o denominaciones
propuestas por las compaas con base a un registro que sobre esta materia se llevar
actualizado diariamente, a nivel nacional;
Informar, hasta el 15 de diciembre de cada ao, a las unidades administrativas
respectivas, las fechas de vencimiento de las compaas cuyo plazo de duracin est
por vencerse en el ao siguiente;
Suscribir, por delegacin expresa, los certificados de cumplimiento de obligaciones
solicitados por las compaas;
Preparar las certificaciones solicitadas por entidades pblicas y privadas, de acuerdo
con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, para que sean suscritas por el
Secretario General, previo el trmite correspondiente;
Preparar la informacin requerida con datos depurados para efectos de procesamiento
automtico de datos;
Evaluar, sugerir modificaciones y mantener debidamente actualizada la normatividad
relacionada con el rea de su competencia; y,
Las dems que le asigne el Secretario General o le delegue el Superintendente de
Compaas.
ARTICULO 47.a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Son funciones de la Seccin de Documentacin y Archivo:
Dirigir y ejecutar los servicios centralizados de correspondencia interna y externa de la

Superintendencia y mantener un control actualizado de los documentos y sus archivos,
de acuerdo con las normas tcnicas sobre esta materia;
Coordinar sus actividades con los funcionarios que realizan las labores de Secretara y
Archivo de todas las unidades administrativas con el objeto de llevar registro sobre el
estado de trmite de los documentos y prstamos de los mismos;
Administrar el sistema de digitalizacin de documentos, de conformidad con las
disposiciones legales y reglamentarias expedidas para el efecto;
Custodiar y velar por la adecuada proteccin y conservacin de los documentos que se
mantienen en sus archivos;
Planificar y ejecutar la eliminacin de documentos de acuerdo con las disposiciones
legales y reglamentarias, con los instructivos correspondientes y las polticas que se
dicten para el efecto;
Coordinar la aplicacin del sistema de documentacin y archivo entre las dependencias
centrales y regionales, evaluarlo peridicamente y proponer reformas para mejorarlo; y,
Las dems que asigne el Secretario General o delegue el Superintendente de
Compaas.
38
ARTICULO 48- Son funciones de los Centros de Atencin al Usuario, las siguientes:
a)
Orientar y direccionar a los usuarios para que realicen sus trmites en la ventanilla que
le corresponda e informar sobre el estado de avance de los respectivos trmites;
b) Recibir la documentacin, verificar que se encuentre completa, registrarla, ingresarla,
distribuirla, y una vez procesada por la unidad correspondiente , entregar los resultados
o respuestas al interesado;
c) Atender solicitudes y emitir certificaciones de los procesos societarios o de mercado de
valores que se encuentran en trmite y sean requeridos;
d) Recibir los trmites jurdicos aprobados, distribuir la documentacin correspondiente;
Llevar control de cumplimiento oportuno de los requisitos exigidos, y una vez
cumplidos, verificar y procesarlos de inmediato, entregar la constancia de conclusin
del trmite, y remitir el expedientillo a Registro de Sociedades para que se lo ingrese
en la base de datos;
e) Elaborar para la firma del Secretario General, razones de que no existe oposicin a la
disolucin declarada y publicada por incumplimiento de la Ley;
f) Conceder, a peticin verbal o escrita, los certificados de cumplimiento de obligaciones
y ms informacin de carcter general;
g) Receptar las solicitudes, procesar y aprobar la reserva de los nombres o
denominaciones propuestas por los interesados o compaas que desean cambiarlos;
h) Coordinar con las unidades administrativas que intervienen en los diferentes trmites y
procesos, para mejorar el servicio a los usuarios; en especial con la Direccin de
Comunicacin, Promocin y Eventos; y,
i) Las dems que le delegue el Superintendente de Compaas o el Secretario General
le asigne.
SECCION III
DE LA INTENDENCIA JURDICA DE GUAYAQUIL
ARTICULO 49.- Son funciones de la Intendencia Jurdica de la ciudad de Guayaquil, las
siguientes:
a)
Ejercer control sobre el cumplimiento de las normas legales pertinentes a las

sociedades y dems entes sujetos al control y vigilancia de la Superintendencia,
establecidos en la Ley de Compaas y la Ley de Concurso Preventivo;
b) Analizar, estudiar y emitir su informe sobre constituciones de sociedades,
domiciliaciones, reformas de estatutos en general, transformaciones, fusiones,
escisiones, denuncias, intervenciones, disoluciones, liquidaciones, cancelaciones y
otros actos jurdicos relacionados con el derecho societario y el concurso preventivo;
c) Presentar semestralmente y cuando lo solicite el Superintendente, el informe de
labores de la Intendencia;
d) Elaborar, actualizar y someter a consideracin del Superintendente de Compaas,
proyectos de leyes, decretos, reglamentos, doctrinas y resoluciones de carcter
general o especfico sobre el rea de su competencia;
e) Ejercer la supervisin y coordinacin necesarias para el cumplimiento legal de todos
los actos societarios que deban ejecutar las compaas sujetas al control y vigilancia de
39
f)
g)
la Superintendencia;
Coordinar con las diferentes unidades administrativas de la Superintendencia, para
propender a optimizar los procedimientos operativos de los diferentes trmites que
debe atender esta Intendencia; y,
Coordinar a nivel nacional, para que los criterios y acciones en materia de derecho
societario y de concurso preventivo, guarden uniformidad y estn de acuerdo con las
polticas fijadas por el Superintendente de Compaas.
ARTICULO 50.a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
Son funciones del Intendente Jurdico de la Oficina Matriz:
Planificar, dirigir y controlar las actividades del rea a su cargo, coordinar y supervisar
los asuntos legales y jurdicos ejecutados por las unidades administrativas de la
Intendencia;
Cumplir y hacer cumplir las normas legales, reglamentarias, doctrinas, sistemas,
procedimientos y dems disposiciones administrativas vigentes, dentro del rea de su
competencia;
Emitir, cuando el Superintendente o Intendente de Compaas de Guayaquil lo
requieran, informes con su criterio sobre los proyectos de resoluciones que, sobre
constituciones de compaas, reformas de estatutos en general, fusiones, escisiones,
intervenciones, disoluciones, liquidaciones y otros aspectos jurdicos que, sobre la
prctica societaria y de concurso preventivo, elaboren las unidades administrativas de
su supervisin;
Elaborar proyectos de reglamentos, resoluciones, doctrinas y ms normas de carcter
general o especfico sobre el rea de su competencia, y someter a consideracin del
Presentar, a pedido del Superintendente o Intendente de Compaas de Guayaquil,
informes con su criterio jurdico respecto de proyectos de reglamentos, resoluciones,
doctrinas y ms disposiciones elaborados y presentados por otras unidades
administrativas integrantes de la Superintendencia;
Aprobar y suscribir actos de carcter societario de las compaas sujetas al control y
vigilancia de esta Entidad, de conformidad con la delegacin que, mediante Resolucin
determine el Superintendente de Compaas;
Absolver consultas de carcter jurdico sobre aspectos societarios formulados por las
unidades administrativas de la Entidad, por personas naturales o jurdicas de fuera de
ella, o por otras instituciones del Estado;
Preparar el Plan Anual de Trabajo de la Intendencia de conformidad con la poltica y
planes generales de la Entidad, evaluarlo peridicamente y sugerir los ajustes
necesarios, de acuerdo al avance en su ejecucin y a los lineamientos de accin
institucionales;
Supervisar en coordinacin con la Intendencia de Compaas y la Intendencia de
Control e Intervencin de la ciudad de Guayaquil, los procesos de intervencin,
disolucin, liquidacin de compaas, y cancelacin de sucursales de compaas
extranjeras;
Designar delegados a juntas generales, por solicitud o cuando el caso lo justifique,
conforme a las disposiciones legales y reglamentarias vigentes;
Informar al Intendente de Compaas de Guayaquil y al Superintendente de
Compaas con la oportunidad debida y con el carcter de reservado los asuntos que
40
se derivaren de los informes del rea a su cargo cuyos resultados atenten a los
intereses del estado y ms instituciones del sector pblico;
l) Emitir dictamen jurdico respecto de las denuncias presentadas ante la
m) Proponer, a travs de los canales regulares, sugerencias para mejorar las labores del
rea; y, propender a la mayor tecnificacin y profesionalizacin del personal de la
Intendencia;
n) Determinar para el rea respectiva, necesidades de capacitacin y desarrollo
mejorar la eficiencia de la Unidad;
o) Proponer ascensos, traslados y sanciones al personal a su cargo, de acuerdo con las
regulaciones vigentes;
p) Participar en el Comit de Coordinacin y en los dems comits y comisiones
establecidos o que se crearen, de acuerdo a lo dispuesto en la normatividad dictada
para el efecto; y,
q) Las dems que le asigne o delegue el Superintendente de Compaas o el Intendente de
Compaas de Guayaquil.
ARTICULO 51.- Son funciones de la Direccin Jurdica de Compaas:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Estudiar minutas, escrituras pblicas, solicitudes, certificados, resoluciones, contratos,

autorizaciones, legalizaciones, proyectos de contratos y otro tipo de documentos de
compaas annimas, en comandita por acciones, de economa mixta, de
responsabilidad limitada, de las compaas holding o tenedoras de acciones que
voluntariamente hubieren conformado grupos empresariales, de sucursales de
compaas u otras empresas extranjeras establecidas en el pas, y de las asociaciones
que stas formen y ejerzan sus actividades en el Ecuador;
Preparar informes que contengan comentarios, observaciones y sugerencias respecto
a la documentacin citada en el literal anterior, y comunicar sus resultados a la parte
interesada;
Elaborar proyectos de resoluciones para la aprobacin de escrituras pblicas de
constitucin de compaas, reformas de estatutos en general u otros actos jurdicos
relacionados con el rea societaria que la legislacin vigente faculta para los entes
indicados en el literal a) de este artculo; y, someterlos a consideracin del funcionario
competente;
Elaborar proyectos de resoluciones para la concesin de permisos de operacin en el
Pas a favor de las sucursales de compaas u otras empresas extranjeras; para la
aprobacin de poderes otorgados por las mismas y para actos legales posteriores; y,
someterlos a consideracin del funcionario competente;
Elaborar extractos de escrituras, de documentos protocolizados y avisos para su
publicacin;
Determinar, previa solicitud de la autoridad competente, responsabilidades a las
compaas, administradores, socios, accionistas, peticionarios y denunciantes por
incumplimiento o inobservancia de la ley, reglamentos, estatutos, contratos o
convenios, y recomendar la aplicacin de sanciones, de conformidad con las
disposiciones legales y reglamentarias pertinentes;
Revisar las convocatorias que hacen las compaas a travs de la prensa en los
peridicos de su domicilio, para determinar la legalidad de las mismas;
41
h)
i)
j)
Absolver consultas verbales o escritas presentadas por funcionarios de la Institucin o

por personas naturales o jurdicas de fuera de ella, de conformidad con las
disposiciones dictadas para el efecto;
Colaborar con el Intendente del rea, en la fijacin de polticas y programacin de
actividades; en la preparacin, actualizacin y elaboracin de proyectos de leyes,
reglamentos, doctrinas; y, en la coordinacin a nivel nacional, de las labores jurdicas y
societarias relacionados con el mbito de su competencia; y,
Las dems que le delegue el Superintendente de Compaas o le asigne el Intendente
Jurdico de Guayaquil.
ARTICULO 52.- Son funciones de la Direccin Jurdica de Disolucin y Liquidacin de

Compaas:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
Realizar estudios de solicitudes, minutas, escrituras pblicas, proyectos de contratos y

actos jurdicos que efecten las compaas sujetas al control de esta Entidad, en lo
relativo a inactividad, disolucin, liquidacin, cancelacin de la inscripcin y
reactivacin;
Preparar informes y oficios que contengan comentarios, observaciones o sugerencias
respecto de la documentacin citada en el literal anterior;
Elaborar proyectos de resoluciones de inactividad, disolucin, liquidacin, cancelacin
de la inscripcin, reactivacin u otros actos societarios relacionados con el rea de su
competencia para la aprobacin de escrituras pblicas de las compaas que estn
sometidas al trmite correspondiente y poner en consideracin del funcionario
competente;
Elaborar proyectos de resoluciones de disolucin, liquidacin y cancelacin de la
inscripcin de compaas por incumplimiento de la Ley o vencimiento del plazo de
duracin y someter a consideracin del funcionario competente;
Elaborar extractos de escrituras de disolucin para publicarlos en los peridicos;
Elaborar para la firma del Secretario General, razones de que no existe oposicin a la
disolucin de pleno derecho, declarada y publicada por incumplimiento de la Ley;
Elaborar nombramientos de liquidadores que fueren designados por parte de esta
Superintendencia; una vez suscritos, posesionarlos; as como tambin preparar
proyectos de resoluciones de remocin de liquidadores;
Controlar permanentemente el proceso de liquidacin y la actuacin de los
liquidadores, tanto de los nombrados por la Superintendencia, como los designados
por las compaas;
reglamentos, doctrinas; y, en la coordinacin a nivel nacional, de las labores jurdicas,
societarias, relacionados con el mbito de su competencia; y,
42
ARTICULO 53.-Son funciones de la Direccin Jurdica de Concurso Preventivo y Trmites

Especiales:
a)
Efectuar la sustanciacin de los trmites concursales que en el aspecto jurdico se

requieren, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley de Concurso Preventivo y en las
Normas de Procedimiento para la aplicacin de la indicada Ley;
b) Presentar informes, proyectos de resoluciones y absolver consultas en aspectos
legales del concurso preventivo, de acuerdo con las normas legales y reglamentarias
expedidas sobre la materia;
c) Estudiar los actos jurdico - societarios presentados por las compaas de economa
mixta y annimas en las que tenga participacin accionaria el Estado Ecuatoriano,
incluidas las constituidas, formadas o transformadas como consecuencia de la
desinversin del capital estatal en el sector privado;
d) Revisar minutas, escrituras pblicas, solicitudes, contratos, autorizaciones,
legalizaciones y otro tipo de documentos de empresas extranjeras, como
domiciliaciones, calificacin de poderes y delegacin de los mismos, aumentos de
capital asignado, etc.;
e) Preparar informes que contengan comentarios, observaciones y sugerencias respecto
interesada;
f) Elaborar proyectos de resoluciones para: concesin de permisos de operacin en el
Pas a favor de las sucursales de compaas u otras empresas extranjeras; aprobacin
de poderes otorgados por las mismas y para actos legales posteriores; y, someterlos a
consideracin de la autoridad competente;
g) Preparar extractos de escrituras, de documentos protocolizados y avisos para su
publicacin, de acuerdo con la normatividad respectiva;
h) Colaborar con el Intendente del rea, en la fijacin de polticas y programacin de
reglamentos, doctrinas; y, en la coordinacin a nivel nacional, de las labores societarias
y de concurso preventivo en el mbito de su competencia; y,
i) Las dems que le delegue el Superintendente de Compaas o le asigne el Intendente
ARTICULO 54.a)
b)
c)
d)
e)
Son funciones del Centro de Mediacin:
Promover el conocimiento y la utilizacin de la mediacin y otros procedimientos

alternativos de solucin de conflictos, especialmente en asuntos relacionados a las
compaas sujetas al control de la Superintendencia de Compaas, entes del mercado
de valores y partcipes;
Velar porque el servicio que presta el Centro a las compaas sujetas de control, a los
socios, accionistas, administradores o terceros, a los entes del mercado de valores y
sus partcipes, se lleve a cabo de manera eficiente y oportuna, de acuerdo con la ley y
la tica;
Designar mediadores para casos especficos, cuando a ello hubiere lugar, de
conformidad con la ley;
Llevar un archivo sistematizado de actas de mediacin, que permitan la consulta y la
expedicin de copias certificadas en los casos autorizados por la ley;
Llevar archivos estadsticos que faciliten conocer cualitativa y cuantitativamente el
43
f)
g)
h)
i)
j)
k)
desarrollo de este Centro;

Asesorar y prestar asistencia sobre asuntos de su competencia a las distintas
dependencias y unidades administrativas, a nivel nacional, cuando sea requerido;
Organizar y desarrollar programas de capacitacin interna y externa sobre mtodos
alternativos de solucin de conflictos, en coordinacin con otros centros similares,
universidades y organizaciones no gubernamentales;
Elaborar estudios e informes relativos a los mtodos de solucin de conflictos; y,
mantener, fomentar, generar y celebrar acuerdos tendientes a estrechar relaciones con
organismos e instituciones nacionales y extranjeras especializadas en la mediacin y
los dems mtodos alternativos de solucin de conflictos;
Prestar asesora y fomentar el trabajo conjunto de los centros de mediacin y arbitraje
legalmente establecidos;
Participar en la planificacin de las labores de la Intendencia Jurdica, en el rea de su
competencia; y,
SECCION IV
DE LA INTENDENCIA DE CONTROL E INTERVENCIN DE GUAYAQUIL
ARTICULO 55.- Son funciones de la Intendencia de Control e Intervencin de Guayaquil:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
Ejercer el control y vigilancia financiera, contable y administrativa sobre los actos

ejecutados por las compaas nacionales; las empresas de economa mixta y las que
bajo la forma de sociedades constituya el Estado; por las empresas extranjeras y las
asociaciones que stas formen; por las compaas holding o tenedoras de acciones
que voluntariamente hubieren conformado grupos empresariales, y que se encuentren
sujetas al control de esta Superintendencia, de conformidad con lo establecido en las
leyes pertinentes;
Coordinar en el mbito nacional, para que los criterios y acciones en labores de
inspeccin, control, auditora externa e intervencin y de concurso preventivo, guarden
uniformidad y estn de acuerdo con las polticas emanadas del Superintendente de
Compaas;
Realizar visitas de inspeccin y control a las compaas con el objeto de verificar sus
actos posteriores a la constitucin, su situacin actual, aumentos o disminuciones de
capital, transformaciones, fusiones, escisiones, concurso preventivo y otros trmites
aprobados por la Superintendencia de Compaas;
Inspeccionar a las compaas cuyos balances presenten errores o desviaciones,
especialmente cuando los resultados de los ltimos ejercicios econmicos determinen
prdidas que representen el 50% o ms del capital y el total de las reservas, de
acuerdo con los balances proporcionados por stas;
Realizar anlisis de los estados financieros, a fin de comprobar que la relacin entre
activo, pasivo y patrimonio sea adecuada, que las utilidades se asignen correctamente
y que se establezcan la correspondientes reservas;
Llevar y mantener registros actualizados sobre el estado de cumplimiento de las
observaciones formuladas a las compaas y determinar los casos en que stas o sus
44
g)
h)
i)
j)
k)
administradores deben ser sancionados;

Colaborar en la orientacin de la poltica que deber seguir la Institucin, relacionada
con la inspeccin, el control, la auditora e intervencin de compaas;
Elaborar proyectos de leyes, doctrinas y reglamentos de carcter contable, econmico,
financiero, de auditora; y, sugerir cambios o modificaciones a las polticas, principios y
normas contables, planes de cuentas, formularios y ms normatividad que debern
aplicarse en la elaboracin de los estados financieros, anexos e informes que las
compaas deben presentar a la Superintendencia;
planes generales de la Entidad, evaluarlo peridicamente y sugerir los ajustes
necesarios, de acuerdo con el avance en su ejecucin y a los intereses institucionales;
Comunicar a la Intendencia Jurdica los casos de inactividad y la posibilidad de
disolucin y liquidacin de las compaas; y,
Presentar anualmente, y cuando lo requiera el Nivel Superior, el informe de labores de
la Intendencia;
ARTICULO 56.- Son funciones del Intendente de Control e Intervencin de Guayaquil:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
Planificar, dirigir y controlar las actividades de las Unidades Administrativas que

integran esta Intendencia; as como presidir las reuniones de evaluacin del trabajo del
rea;
Velar por el cumplimiento de las Normas Internacionales de Informacin Financiera y
Normas Internacionales de Auditora y Aseguramiento y promover su aplicacin;
Cumplir y hacer cumplir las normas legales y reglamentarias, los procedimientos,
instructivos y dems disposiciones vigentes en el mbito de su competencia;
Supervisar a nivel nacional el cumplimiento del Plan Anual de trabajo, evaluar dicho
plan y sugerir los ajustes que sean necesarios;
Revisar y tramitar los informes presentados sobre inspeccin, control, auditora e
intervencin efectuados por el personal de las unidades a su cargo; o, delegar la
realizacin de estas actividades a las Unidades Administrativas o funcionarios de esta
Intendencia;
Absolver consultas de tipo financiero, contable y de auditora planteados por las
compaas y usuarios, conforme a las normas legales y reglamentarias vigentes;
Disponer la aplicacin de sanciones y suscribir las resoluciones de imposicin de
multas a las compaas, administradores, comisarios, accionistas, socios, peticionarios
y denunciantes o firmas auditoras externas, de conformidad con las disposiciones
legales y reglamentarias pertinentes;
Determinar, en coordinacin con la Intendencia Jurdica, los casos de intervencin,
supervisar el proceso de ejecucin de la misma y solicitar a las compaas cuando
proceda, estados financieros y otros documentos contables cortados a cualquier fecha;
Presentar al Superintendente o Intendente de Compaas de Guayaquil, ternas de
candidatos para designar Interventores de Compaas, cuando el caso lo requiera;
Proponer a travs de los canales regulares, sugerencias para mejorar la eficiencia,
tecnificacin y profesionalizacin del personal de la Intendencia;
Vigilar el cumplimiento de las obligaciones que exige la Ley de Compaas y los
reglamentos institucionales, a los auditores externos y coordinar con Secretara
General y la Unidad de Auditora e intervencin para que se mantenga actualizado el
registro de Auditores Externos;
45
l)
Preparar criterios y pronunciamientos institucionales en materia financiera y contable,

para su aplicacin en el mbito del control societario;
m) Conceder, a solicitud de las compaas, prrrogas de plazo para entrega de estados
financieros, informes de Auditora Externa y ms documentos exigidos anualmente por
la ley;
n) Suscribir credenciales para el personal de inspeccin, control, auditora e intervencin
de la Oficina Matriz, a fin de que pueda realizar las visitas de inspeccin o de control;
o) Supervisar los procesos relativos a la Auditora Externa y analizar los respectivos
informes de las compaas de conformidad con lo que establece la ley y sus
reglamentos;
p) Informar con la debida oportunidad, al Superintendente o Intendente de Compaas de
Guayaquil, sobre los asuntos derivados de los informes del rea a su cargo que
atenten o menoscaben los intereses del Estado y dems instituciones del sector
pblico, con la reserva determinada en la ley;
q) Informar al Superintendente, respecto de solicitudes que presenten las unidades de
Inspeccin, Control, Auditora e Intervencin, para exigir a una determinada compaa
la contratacin de Auditora Externa, de acuerdo con la ley;
r) Determinar las necesidades de capacitacin y desarrollo profesional; as como tambin
de requerimientos de recursos humanos, materiales y financieros;
s) Proponer ascensos, traslados y sanciones del personal, de acuerdo con la
t) Participar en el Comit de Coordinacin y en los dems comits o comisiones
establecidos o que se crearen, de acuerdo a lo sealado en la normatividad respectiva;
y,
u) Las dems que le asigne o delegue el Superintendente de Compaas o el Intendente de
Compaas de Guayaquil.
ARTICULO 57.- Son funciones de la Direccin de Inspeccin de Compaas:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Efectuar visitas a las compaas, previa a la aprobacin de escrituras pblicas de

constitucin, domiciliacin de sucursales de compaas extranjeras, reformas de
estatutos en general, aumento o disminucin de capital; fusin, escisin, transformacin,
reactivacin con o sin aumento o disminucin del capital, a fin de comprobar el
cumplimiento de las normas legales y reglamentarias vigentes;
Elaborar el Plan Anual de Trabajo del rea con criterios de selectividad y vigilar su
cumplimiento;
Preparar y presentar los informes resultantes de las inspecciones efectuadas, as como
los correspondientes oficios de notificacin de las conclusiones de stos, cuando el
caso as lo amerite;
Disear, elaborar, actualizar e implementar los manuales e instructivos de inspeccin y
control para facilitar las labores correspondientes, proponer los cambios que procedan
y supervisar el cumplimiento de los mismos;
Presentar iniciativas para la orientacin de la poltica de la Institucin, relacionadas con
la inspeccin y control de compaas;
Supervisar la gestin del personal a su cargo a fin de asegurar que los trmites se
realicen dentro de los plazos previstos en la Ley;
Efectuar visitas de control a las compaas con el objeto de verificar los actos
posteriores a su constitucin o reformas de estatutos, su situacin actual y otro tipo de
46
trmites aprobados por la Superintendencia; y, notificar las conclusiones de los

informes, en los casos en que se han detectado problemas;
h) Revisar anualmente el contenido de los formularios de estados financieros, los anexos
a los mismos y el instructivo para su presentacin;
i) Realizar, en funcin del plan anual, estudios integrales de la situacin econmico,
financiera, contable y societaria de las compaas en relacin al desarrollo de sus
actividades, observancia de las normas legales, reglamentarias y estatutarias, y al
cumplimiento de sus obligaciones, especialmente cuando los informes financieros
presenten irregularidades, desviaciones o tendencias fuera de lo comn;
j) Realizar anlisis de los estados financieros, a fin de establecer relacin entre activo,
pasivo, patrimonio y resultados; la distribucin de las utilidades y reservas; entre otros
aspectos, con el objeto de colaborar con las empresas que presentan problemas en su
situacin econmica y financiera;
k) Mantener el registro, control y seguimiento de plazos por observaciones derivadas de
informes de control;
l) Asistir por delegacin del Superintendente y en coordinacin con la Intendencia de
Jurdica de la Oficina Matriz, a peticin de socios o accionistas y de conformidad con lo
establecido en la Ley, a las Juntas Generales de las compaas sujetas al control de la
Institucin;
m) Tramitar la imposicin de multas y ejercer supervisin, seguimiento y control de los
procesos de multas impuestas a las compaas que no han cumplido con las
disposiciones de la ley, reglamentos o estatutos;
n) Atender consultas, orientar y asesorar a las compaas sobre problemas relacionados
con aspectos econmico-financieros y societarios de conformidad con la Ley y ms
reglamentacin vigente;
o) Controlar que las sucursales de compaas extranjeras cumplan con las disposiciones
legales, condiciones y requisitos establecidos en las leyes, convenios y ms normas
que regulan el funcionamiento de las mismas en el pas, as como tambin con las
regulaciones de la Junta del Acuerdo de Cartagena; y,
p) Las dems que le asigne el Intendente de Control e Intervencin de Guayaquil.
ARTICULO 58.a)
b)
c)
d)
e)
f)
Son funciones de la Direccin de Auditora e Intervencin:
Elaborar el Plan Anual de Trabajo de la Unidad con criterios de selectividad, vigilar su

estricto cumplimiento y efectuar los ajustes necesarios;
Dirigir, controlar y efectuar el seguimiento de las labores de intervencin de aquellas
compaas que se encuentren en esta situacin;
Coordinar la labor institucional con los interventores de compaas intervenidas y
presentar los respectivos informes al Intendente de Control e Intervencin;
Disear, elaborar, implantar y proponer los cambios que procedan en los manuales e
instructivos de intervencin y de control de auditora, con la finalidad de facilitar los
procesos respectivos y vigilar que stos se cumplan;
Controlar los plazos concedidos a las compaas para el cumplimiento de las
observaciones contenidas en los informes de Intervencin y proponer las acciones
pertinentes;
Realizar inspecciones a las compaas con el objeto de verificar la situacin
administrativa, econmica y financiera y determinar si existen o no causales de
disolucin;
47
g)
Inspeccionar a las compaas que han perdido el 50% o ms de su capital y sus

reservas, a fin de cumplir con las disposiciones legales pertinentes;
h) Analizar las solicitudes presentadas por personas naturales o jurdicas, previa a su
calificacin como Auditores Externos; realizar las investigaciones que fueren
necesarias y luego preparar el informe pertinente para la firma del Intendente de
Control e Intervencin de Guayaquil;
i) Ejercer el control y vigilancia de los Auditores Externos inscritos en el respectivo
Registro de la Superintendencia de Compaas, supervisar que cumplan las
disposiciones legales e informar de inmediato al Intendente de Control e Intervencin,
sobre las irregularidades detectadas;
j) Mantener actualizado el registro de Auditores Externos y elaborar el detalle de los que
se hubieren inscrito o hayan sido excluidos del registro durante el perodo;
k) Mantener actualizado el registro de las compaas que por Ley deben contratar
Auditora Externa, reportar al Intendente del rea sobre aquellas que no cumplan con
las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, y proponer las sanciones
pertinentes cuando el caso lo amerite;
l) Efectuar la revisin y anlisis de los informes de Auditora Externa, de conformidad con
las disposiciones legales e informar al Intendente del rea sobre las irregularidades
encontradas, y sugerir las sanciones a que hubiere lugar;
m) Realizar el control y seguimiento de las observaciones efectuadas y notificadas a los
Auditores Externos;
n) Atender consultas y orientar sobre aspectos econmicos, financieros, de auditora,
control e intervencin a las compaas, de conformidad con la ley y reglamentacin
vigente;
o) Realizar inspecciones para comprobar la verdad de las denuncias presentadas; y,
p) Las dems que le asigne el Intendente de Control e Intervencin de Guayaquil.
ARTICULO 59.- Son funciones de la Direccin de Control y Concurso Preventivo:

EN EL AMBITO DE CONCURSO PREVENTIVO
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Verificar que las solicitudes de admisin a concurso preventivo, cumplan con las
disposiciones legales y reglamentarias vigentes sobre la materia y remitir el informe
correspondiente a la Intendencia Jurdica para el trmite respectivo;
Realizar visitas a las compaas solicitantes y que se encuentren en estado de
cesacin de pagos para verificar la razonabilidad de los estados financieros, la
existencia real de activos, pasivos y patrimonio, y presentar el respectivo informe;
Elaborar proyectos de resolucin en las que fija la remuneracin de los Supervisores
en los concursos preventivos;
Revisar y verificar los informes peridicos presentados por los Supervisores, con el
objeto de comprobar el cumplimiento de las disposiciones del artculo 13 de la Ley de
Concurso Preventivo;
Controlar el envo de los estados financieros semestrales auditados presentados por
las compaas concursadas, analizarlos y elaborar los informes correspondientes;
Atender los requerimientos de inspeccin dispuestos por el funcionario competente,
conforme a lo establecido en el artculo 49 de la Ley de Concurso Preventivo; y,
Presentar el correspondiente informe para que, una vez terminado el trmite concursal
48
y de conformidad a lo previsto en los artculos 41 al 46 de la Ley de Concurso

Preventivo, la Intendencia Jurdica emita su pronunciamiento y el respectivo proyecto
de resolucin.
EN EL AMBITO DE CONTROL DE COMPAIAS
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Elaborar el Plan Anual de Trabajo del rea, con criterios de selectividad y vigilar su
cumplimiento;
Efectuar visitas de control a las compaas sujetas al control de esta Superintendencia,
con el objeto de verificar los actos posteriores a su constitucin, su situacin
econmica y financiera actual, presentar los informes correspondientes, y los oficios de
conclusiones de tales informes;
Controlar y efectuar el seguimiento para verificar que se cumplan con los plazos
concedidos sobre las recomendaciones provenientes de los informes de control;
Atender consultas, orientar y asesorar a las compaas acerca de problemas
relacionados con aspectos econmicos, financieros y societarios, de conformidad con
Realizar estudios integrales de la situacin econmica, financiera, contable, societaria
y administrativa de las compaas, relacionadas con el desenvolvimiento de sus
actividades, cumplimiento de su objeto social, as como con la observancia de las
normas legales y reglamentarias vigentes;
Controlar que las sucursales de compaas extranjeras cumplan con las disposiciones
que regulan el funcionamiento de las mismas,
Tramitar la imposicin de multas a las compaas que no han cumplido con las
disposiciones de la ley, reglamentos o estatutos; y, efectuar su control y seguimiento;
la asesora, inspeccin y control de compaas; y,
Las dems que le asigne el Intendente de Control e Intervencin de Guayaquil
SECCION V
DE LA UNIDAD DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Y CONTROL DE
RIESGOS
ARTICULO 60.- La Unidad de Prevencin de Lavado de Activos, tiene carcter nacional y
sede en la ciudad de Guayaquil, su lnea de reporte es directa con el Superintendente de
Compaas, sus funciones son:
a) Analizar la informacin interna relevante para encontrar controles dirigidos
la
prevencin del lavado de activos;
b) Dirigir el Plan Nacional de Control para las sociedades controladas por la institucin
para la prevencin de lavado de activos;
c) Generar informes peridicos sobre el grado de cumplimiento;
d) Ejecutar programas y acciones en prevencin de lavado de activos;
e) Preparar informes al Superintendente de Compaas para ser remitidos a la Unidad de
Inteligencia Financiera;
f) En coordinacin con la Direccin de Tecnologa, disear e implementar tcnicas de
49
apoyo para el control a sociedades para la prevencin de lavado de activos; y,

g) En coordinacin con la Direccin Nacional de Recursos Humanos, promover la
capacitacin de todos los funcionarios sobre tema de lavado de activos.
SECCION VI
DE LA UNIDAD DE ORGANIZACIN Y METODOS
ARTICULO 61.- La Unidad de Organizacin y Mtodos, tiene carcter nacional, y la lnea
de reporte es directa al Despacho del Superintendente de Compaas, sus funciones son:
a) Disear, planificar y controlar todos los proyectos encargados,
b) Controlar su cumplimiento y el presupuesto asignado para el desarrollo de proyectos de
su rea, as como por administrar los proyectos segn las metodologas de manejo de
proyectos establecidas.
c) Administra la ejecucin de los procesos de la Superintendencia de Compaas, su
relevamiento y permanente actualizacin y cumplimiento de los procedimientos en los
procesos.
d) Adems es responsable por explorar, identificar y evaluar nuevas tcnicas y
herramientas que faciliten la gestin y administracin de proyectos y procesos, como
tambin el mejoramiento continuo de los mismos a travs de tcnicas de ingeniera y
reingeniera que permitan optimizar dichos procesos;
e) Definir capacitacin del personal de la unidad; y,
f) Identificar con las reas involucradas indicadores de gestin para los procesos ms
importantes.
SECCION VII
DE LA INTENDENCIA DE MERCADO DE VALORES DE GUAYAQUIL
DE SU NIVEL, MBITO DE ACCIN Y RELACIN FUNCIONAL
ARTICULO 62.- La Intendencia de Mercado de Valores de Guayaquil, es un organismo
descentralizado dependiente de la Superintendencia de Compaas que, por sus labores
especficas se encuentra ubicada dentro del nivel directivo, su jurisdiccin comprende las
siguientes provincias: Guayas, Manab, Santa Elena, Los Ros, El Oro, Galpagos,
Bolvar, Caar, Azuay, Loja y Zamora y sus funciones son las siguientes:
a)
b)
c)
d)
Coadyuvar a la consecucin de un mercado de valores organizado, integrado, eficaz,

transparente y propender a que la intermediacin con valores sea competitiva,
ordenada, equitativa y continua;
Velar por la preservacin de los intereses legtimos de los participes del mercado de
valores;
Llevar adelante una gestin de control y regulacin del mercado de valores que
posibilite confianza, crecimiento y profundizacin;
Elaborar, proponer y, una vez aprobados, ejecutar planes y programas de accin y
promocin a corto, mediano y largo plazo, que permita el desarrollo y fortalecimiento
del mercado de valores;
50
e)
Coordinar con la Intendencia de Mercado de Valores de Quito, todas las labores y

actividades relacionadas con el control del mercado de valores;
f) Actuar como rgano de consulta y asesora tcnica del Gobierno de la Repblica y de
otras entidades en materias de su competencia, conforme a lo establecido en la Ley de
Mercado de Valores;
g) Promover la generacin de normas de autorregulacin por los entes controlados,
dentro del ordenamiento jurdico vigente;
h) Solicitar a los partcipes del mercado de valores la informacin que se considere
relevante para ejercer en forma eficiente sus actividades de control;
i) Propiciar la integracin del mercado de valores ecuatoriano en el contexto
internacional;
j) Mantener relacin constante con organismos estatales y privados que, con sus
actividades, influyan en el desarrollo del mercado de valores, a efecto de coordinar las
diversas polticas de dicho mercado;
k) Establecer y difundir normas, procedimientos operativos y mecanismos uniformes para
la aplicacin y observancia a nivel nacional, de conformidad con las disposiciones
aprobadas por el Consejo Nacional de Valores y por el Superintendente de Compaas;
l) Revisar, verificar e intervenir en la evolucin y desarrollo del mercado de valores, as
como respecto de la actuacin de las personas naturales y jurdicas del mismo;
m) Evaluar, informar y recomendar los cambios que fueren del caso al Superintendente de
Compaas, y por su intermedio al Consejo Nacional de Valores, respecto de la
organizacin, situacin administrativa y financiera, gestin y operaciones de los entes
participantes en el mercado de valores;
n) Preparar proyectos de reglamentos, instructivos, circulares, doctrinas, procedimientos y
ms normatividad de carcter general o especfica que regule el funcionamiento y
actividades del mercado de valores y sus participes;
o) Proponer a la Direccin de Comunicacin, Imagen y Promocin Institucional,
programas de promocin y desarrollo del mercado de valores propendiendo a la
apertura de capitales y la canalizacin del ahorro interno y externo hacia los sectores
productivos;
p) Proponer a la Direccin Nacional de Recursos Humanos planes de capacitacin
internos y externos relacionadas con el mercado de valores, de acuerdo con las
necesidades del mismo;
q) Preparar en coordinacin con las dems reas operativas, administrativas y de
asesora de la Institucin, documentos que sirvan para la organizacin de conferencias,
seminarios y ms eventos para un mejor conocimiento de los aspectos tericos y
prcticos de la actividad del mercado de valores, a nivel nacional e internacional;
r) Programar y realizar contactos con organismos nacionales y extranjeros, para
establecer convenios de cooperacin tcnica de inters institucional y coordinar la
ejecucin de los mismos con las unidades administrativas competentes, de acuerdo
con las polticas y ms disposiciones dictadas para el efecto; y,
s) Brindar soporte en las actividades de capacitacin internos y externos tendientes a la
promocin del mercado de valores y en materia de desarrollo organizacional.
ARTICULO 63.- Son funciones del Intendente de Mercado de Valores de Guayaquil:
a)
Planificar, dirigir, coordinar y controlar las actividades de todas las unidades

administrativas que integran esta Intendencia;
51
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
o)
Someter a consideracin del Superintendente de Compaas, los planes de trabajo a

corto, mediano y largo plazo de la Intendencia de Mercado de Valores de Guayaquil;
Aprobar la constitucin, funcionamiento y ms actos que lo requieran, de los entes a los
que se refiere la Ley de Mercado de Valores;
Aprobar y/o autorizar las emisiones de valores y la oferta pblica de los mismos;
aprobar la constitucin y reformas de los Fondos de Inversin; aprobar prrrogas de
plazo para la oferta pblica de valores, aprobar las reformas a los Reglamentos
Internos y Contratos de los Fondos de Inversin y aprobar las reformas a los contratos
de emisin;
Autorizar el funcionamiento de los partcipes del mercado y dems actividades y
mecanismos necesarios para el funcionamiento del mercado de valores, de
conformidad con lo establecido en la Ley de Mercado de Valores y sus Reglamentos;
Promover el desarrollo del mercado de valores proponiendo y ejecutando, polticas que
concentren hacia dicho fin los esfuerzos de todos los partcipes del mismo;
Dirigir la actuacin de la Intendencia de Mercado de Valores a su cargo, hacia una
gestin proactiva que fomente la realizacin de negocios en el mercado de valores,
salvaguardando los intereses de los inversionistas;
Promover reuniones peridicas con los representantes de los distintos partcipes del
mercado con la finalidad de mantener comunicacin constante y coordinacin en
medidas que tiendan al desarrollo del mercado de valores;
Mantener una comunicacin constante, a travs de reuniones con los Directores de las
distintas unidades administrativas de la Intendencia con el fin de alinear su gestin con
los objetivos trazados por el Superintendente de Compaas;
Coordinar con la Intendencia de Mercado de Valores de Quito, todas las labores y
actividades relacionadas con el control y supervisin de las operaciones y actividades
desarrolladas por las personas naturales y jurdicas que intervienen en el mercado de
valores;
Ejercer la potestad reguladora en relacin a las personas naturales y jurdicas que
participan en el mercado de valores, -por si mismo o a travs de delegados de las
diferentes unidades operativas-, para evaluar su gestin, analizar su situacin
operativa, financiera y tcnica; verificar el cumplimiento de las disposiciones legales,
reglamentarias, estatutarias y ms normas conexas; as como, para comprobar
cualquier otra informacin que sea pertinente, a fin de propender a un eficiente,
transparente y organizado mercado de valores;
Establecer criterios tcnicos para determinar los actos y operaciones que se
consideren contrarios a las sanas prcticas del mercado, orientados a la reduccin del
riesgo sistmico, adoptando las decisiones correspondientes segn el caso;
Presentar informes al Superintendente de Compaas, para la autorizacin, suspensin
o cancelacin de los entes que participan en el mercado de valores, as como, cuando
fuere del caso, para la imposicin de sanciones a las personas naturales o jurdicas
que intervienen en el mercado de valores;
Disponer la realizacin de estudios e investigaciones orientados a determinar o
modificar las contribuciones, tasas o derechos por inscripcin de valores y de personas
naturales o jurdicas que actan en el mercado de valores;
Dirigir y supervisar la programacin y ejecucin de actividades y dems gestiones con
organismos nacionales y extranjeros vinculados con los mercados de capitales y de
valores, con el objeto de establecer convenios de cooperacin tcnica de inters
institucional;
52
p)
q)
r)
s)
t)
u)
Absolver consultas relacionadas con el rea, formuladas por funcionarios de la

Institucin o por las personas naturales o jurdicas que lo requieran;
Determinar y proponer a travs de los canales regulares sugerencias para mejorar la
eficiencia, tecnificacin y profesionalizacin de las actividades del rea;
Establecer necesidades de recursos humanos, materiales, financieros, as como las de
capacitacin y desarrollo profesional; y proponer ascensos, traslados y sanciones del
personal de su rea, de acuerdo con las regulaciones vigentes;
Participar en las reuniones del Comit de Coordinacin, de Sistemas y en las de los
dems comits o comisiones establecidos o que se crearen, de conformidad con la
normatividad establecida para el efecto; as como en grupos de trabajo internos e
interinstitucionales que tengan relacin con el rea a su cargo;
Informar permanentemente al Intendente Nacional de Mercado de Valores sobre las
actividades, casos e investigaciones conocidas por la Intendencia a su cargo; y,
Las dems que le asigne o delegue el Superintendente de Compaas.
ARTCULO 64.- Son funciones de la Direccin de Normatividad:

a)
Planificar, dirigir, controlar y coordinar las actividades de la Direccin; y ejecutar los

planes y programas a corto, mediano y largo plazos que permitan el desarrollo y
fortalecimiento del mercado de valores;
b) Analizar, evaluar, y preparar proyectos para crear, modificar o actualizar el marco
normativo, legal y contable del Mercado de Valores, tales como Reglamentos, Catlogo
de Cuentas, Circulares, Doctrinas, etc., sea por iniciativa propia o por encargo del
CNV o dems autoridades de la Institucin;
c) Generar permanentemente propuestas para un marco legal y reglamentario que
permita el desarrollo del mercado de valores de acuerdo a estndares internacionales;
d) Redactar y proponer al Comit de Directores los proyectos de doctrinas y ms
estudios, informes, etc.;
e) Mantener un registro actualizado de la legislacin nacional y extranjera en materias
propias de la Superintendencia de Compaas, as como de las decisiones de sta;
f) Elaborar y mantener la codificacin de las resoluciones del Consejo Nacional de
Valores, Circulares, Doctrinas, etc., y la normatividad necesaria para el normal
desenvolvimiento;
g) Coordinar la homologacin, uniformidad y estandarizacin de normas y criterios con los
entes de control relacionados;
h) Preparar el material necesario de las publicaciones de carcter normativo de la
Intendencia de Mercado de Valores, cuya divulgacin y diagramacin se coordinar con el
rea competente;
i) Atender y coordinar la absolucin de consultas;
j) Estudiar y proponer la adopcin de polticas y reglas que permitan un funcionamiento
armnico del Mercado de Valores Ecuatoriano con los mercados de valores de otros
pases, as como la integracin de los mismos, especialmente en temas legales y
contables;
k) Atender y analizar las propuestas de modificacin al marco legal y reglamentario
realizada por las dems Direcciones;
l) Analizar las normas de autorregulacin presentadas por los partcipes del mercado
facultados para el efecto y presentar los informes correspondientes; y,
m) Las dems que le delegue el Superintendente de Compaas o le asigne el Intendente
53
de Mercado de Valores.
ARTICULO 65.- Son funciones de la Direccin Jurdica:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)

Prestar apoyo y asesora jurdica a la Intendencia de Mercado de Valores y a las
dems direcciones cuando as se lo solicite, en todas aquellas materias que se lo
requiera;
Participar en los procesos de denuncias y actuaciones de oficio en el mbito de Mercado
de Valores, de acuerdo a la normatividad vigente;
Elaborar Doctrinas Jurdicas relacionadas con el mercado de valores, para aprobacin
del Comit Nacional de Directores de Mercado de Valores;
Proponer a la Direccin de Normatividad la elaboracin de normas internas o proyectos
de normas legales y reglamentarias que se consideren necesarias;
Analizar desde el punto de vista legal los proyectos de normas que elabore la Direccin
de Normatividad y emitir el informe correspondiente;
Absolver consultas de carcter jurdico sobre aspectos de mercado de valores,
formulados por las unidades administrativas, por personas naturales o jurdicas de
fuera de la Institucin o por otros rganos del Estado;
Realizar anlisis sobre los aspectos legales del mercado de valores, de acuerdo al
requerimiento del Superintendente de Compaas, del Consejo Nacional de Valores y
del Intendente de Mercado de Valores; y,
ARTICULO 66.- Son funciones de la Direccin de Autorizacin y Registro:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)

Estructurar y mantener el Registro de Mercado de Valores y de la Informacin Pblica,
abriendo y manteniendo los registros de los entes y valores determinados en la Ley de
Mercado de Valores y sus Reglamentos;
Supervisar las actividades del registro del mercado de valores y de la informacin
pblica y velar porque la informacin recibida y suministrada se ajuste a las normas
establecidas en la ley, reglamentos y ms normas expedidas sobre la materia;
Precautelar la calidad de las bases de datos del mercado de valores y de los
mecanismos de consulta de la misma, y actualizarlos permanentemente;
Inscribir, suspender o cancelar a los entes, valores y fideicomisos, con sujecin a lo
dispuesto en la Ley de Mercado de Valores y sus Reglamentos, segn el caso;
Anotar al margen de las inscripciones de los entes inscritos, los actos y hechos que se
consideren relevantes;
Emitir las certificaciones que fueren del caso respecto de los registros a su cargo, de
acuerdo a disposiciones legales y reglamentarias;
Proporcionar asesoramiento respecto de los requisitos y procedimientos de registro;
Mantener un registro de los incumplimientos a las normas legales y reglamentarias, as
54
como de las sanciones impuestas a los entes y/o partcipes del mercado de valores;
Coordinar con la Divisin de Informtica el diseo, aplicacin y actualizacin de los
sistemas de registro de mercado de valores y de la informacin pblica;
j) Aprobar los siguientes actos societarios de los entes del mercado de valores:
establecimiento, traslado y cierre de sucursales, aumento o disminucin de capital,
prrroga de contrato social, cambio de nombre, cambio de domicilio, convalidacin;
k) Verificar en forma permanente que los partcipes del mercado suministren informacin,
con la periodicidad establecida en la Ley de Mercado de Valores y sus normas
complementarias;
l) Proporcionar informacin a usuarios internos y externos de acuerdo con la Ley y ms
normas conexas;
m) Proporcionar asesoramiento respecto de los requisitos y procedimientos de
autorizacin; y,
n) Las dems que le delegue el Superintendente de Compaas o le asigne el Intendente
ARTICULO 67.- Son funciones de la Direccin de Control:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)

planes y programas a corto, mediano y largo plazo que permitan el desarrollo y
Precautelar los intereses de los inversionistas, del estado y de terceros en el mercado
de valores a travs del ejercicio de un control proactivo, eficiente y competente;
Efectuar las investigaciones y acciones ante presunta comisin de infracciones a la Ley
de Mercado de Valores y normas complementarias y actuar de oficio o a peticin de
parte sobre cualquier irregularidad que se presente en el mercado;
Supervisar el cumplimiento de las normas legales, reglamentarias, tcnicas y
operativas por parte de los entes, mecanismos y actuaciones controlados por esta
Entidad;
Elaborar informes de control y coordinar cuando fuere necesario con otras reas de la
Institucin;
Velar porque los entes controlados implementen los correctivos a las infracciones que
motivaron las sanciones;
Estructurar y mantener un sistema de seguimiento al mercado y evaluar
peridicamente la evolucin del mismo;
Proporcionar a las otras unidades administrativas de la Intendencia, la informacin que
sea pertinente en el mbito del Control;
Coordinar con la Intendencia Nacional de Tecnologa de Informacin y
Comunicaciones, el diseo, aplicacin y actualizacin de los sistemas de captura de
informacin, programas de monitoreo y control de los entes del mercado de valores; y,
ARTICULO 68.a)
Son funciones de la Direccin de Investigacin y Desarrollo:
55

b) Proponer las polticas y mecanismos que propendan al desarrollo del mercado de
valores;
c) Realizar estudios a demanda, y por propia iniciativa que permitan evaluar los efectos
pre y post decisiones de la Intendencia de Mercado de Valores;
d) Elaborar estudios para la toma de decisiones y adopcin de polticas para el mercado
de valores;
e) Generar informacin que sirva de base para la toma de decisiones del mercado, en
base a las estadsticas elaboradas;
f) Recopilar y analizar datos estadsticos referentes al mercado de valores y al entorno
econmico, tanto a nivel nacional, como internacional;
g) Monitorear la actividad del mercado de valores en trminos de crecimiento, volatilidad
y otros aspectos inherentes al mismo;
h) Preparar el informe anual de labores y las publicaciones de ndole econmica que
realice la Intendencia de Mercado de Valores;
i) Realizar estudios permanentes sobre la situacin financiera y econmica de las
entidades del mercado en general y del mercado de valores en particular;
j) Analizar la informacin periodstica diaria y preparar un extracto de ella para informar a
las Intendencias de Mercado de Valores;
k) Analizar el impacto de las polticas: fiscal, monetaria, cambiaria, crediticia, financiera,
comercial y laboral del Estado en el mercado de valores ecuatoriano, y sugerir medidas
que permitan incrementar la oferta y la demanda de valores, as como mejorar y
ampliar los canales legales e institucionales de conduccin del ahorro interno y externo
hacia la inversin productiva;
l) Constituir el nexo entre el mercado, la Intendencia de Mercado de Valores y el CNV, de
manera que se pueda responder a las necesidades de crecimiento del mismo, en forma
adecuada y oportuna observando la realidad ecuatoriana y los estndares
internacionales;
m) Fomentar la debida utilizacin de los mecanismos del mercado de valores;
n) Investigar, estructurar y proponer nuevos productos para el desarrollo del mercado de
valores de acuerdo a las necesidades del mismo;
o) Analizar los sistemas de informacin del mercado y de los de la Intendencia de
Mercado de Valores a fin de proponer los reajustes o cambios que se consideren
procedentes;
p) Coordinar con todas las reas administrativas de la Intendencia, las acciones
tendientes a generar y mejorar el vnculo entre el mercado y la Institucin;
q) Realizar trabajos de investigacin sobre aspectos de ndole general que sirvan de base
para definir estrategias de mediano y largo plazo para el desarrollo del mercado de
valores;
r) Determinar problemas estructurales del mercado de valores ecuatoriano y evaluar sus
efectos;
s) Proponer a la Divisin de Normatividad la elaboracin de normas internas o proyectos
de normas legales y reglamentarias que se consideren necesarias; y,
t) Las dems que le asigne el Superintendente de Compaas y el Intendente de
Mercado de Valores.
PROMOCIN Y DIFUSIN:
56
a) Promover el mercado de valores mediante la utilizacin de los canales de comunicacin

correspondientes;
b) Proponer planes de capacitacin internos y externos tendientes a la promocin del
mercado de valores;
c) Promover una cultura financiera y burstil que de a conocer los beneficios del mercado
de valores;
d) Proponer al Superintendente de Compaas a travs del Intendente de Mercado de
Valores, una activa participacin en las tribunas apropiadas para la promocin del
mercado de valores; y,
e) Estudiar, proponer y desarrollar estrategias que estimulen la participacin de la
poblacin en el mercado de valores.
NUEVOS PRODUCTOS
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Estructurar, proponer e incorporar nuevos productos y mecanismos de negociacin

bajo estndares internacionales;
Analizar las prcticas de negocio que puedan ser llevadas al mercado de valores;
Estudiar, proponer e impulsar el desarrollo de nuevos valores y de nuevos
instrumentos que hagan ms eficiente el funcionamiento del mercado;
Estudiar y proponer la adopcin de polticas y reglas que permitan un funcionamiento
armnico del mercado de valores ecuatoriano con los mercados de valores de otros
pases, as como la integracin de los mismos;
Coordinar con las dems direcciones de la Intendencia de Mercado de Valores los
procesos tendientes a lograr la internacionalizacin del mercado ecuatoriano y, en
particular, la integracin con los mercados regionales ms afines;
Promover la investigacin de nuevas polticas, corrientes y tecnologas que permitan
optimizar el funcionamiento y uso de los recursos de la Intendencia de Mercado de
Valores; y,
Las dems que le asigne el Director de Investigacin y Desarrollo.
CAPITULO VI
DE LA INTENDENCIA DE COMPAAS DE QUITO
SECCION I
ARTICULO 69.- La Intendencia de Compaas de Quito, es el organismo descentralizado
dependiente de la Superintendencia de Compaas en coordinacin con el Intendente de
Compaas de Guayaquil, que por sus labores especficas se encuentra ubicada dentro del nivel
operativo, cuya estructura est determinada en el presente Reglamento.
57
ARTICULO 70.- La jurisdiccin de la Intendencia de Compaas con sede en Quito

comprende las siguientes Provincias: Carchi, Imbabura, Pichincha, Santo Domingo de los
Tsachilas, Esmeraldas, Orellana, Napo y Sucumbos.
ARTICULO 71.- El Intendente de Compaas con sede en Quito, es la mxima autoridad de
la Intendencia, y como tal es responsable de los actos ejecutados por todas y cada una de
las unidades administrativas que la integran, de acuerdo con lo determinado en el presente
Reglamento.
ARTICULO 72.- El Intendente de Compaas de Quito tiene relacin funcional directa con
el Superintendente de Compaas e indirecta con los Intendentes de rea de la Oficina
Matriz; y, con los dems Intendentes de Provincias.
SECCION II
FUNCIONES DEL NIVEL DIRECTIVO
DE LA INTENDENCIA DE COMPAAS DE QUITO
ARTICULO 73.- En el mbito de su jurisdiccin, son funciones de la Intendencia de
Compaas de Quito:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Ejercer el control, vigilancia y asesoramiento a las compaas nacionales annimas, en

comandita por acciones, de economa mixta y de responsabilidad limitada; de las
compaas holding o tenedoras de acciones que voluntariamente hubieren conformado
grupos empresariales; de las sucursales de compaas extranjeras organizadas como
personas jurdicas y las asociaciones que estas formen, en cuanto ejerzan sus
actividades en el Ecuador;
Preparar, en coordinacin con la Intendencia Administrativa y Financiera de la Oficina
Matriz, el proyecto del Plan Operativo Anual y del Presupuesto de la Intendencia, de
acuerdo con las polticas dictadas por el Superintendente, someterlo a la aprobacin de
la Superintendente de Compaas y ejecutarlo a travs de la Unidades Administrativas
que la integran;
Planificar, dirigir, coordinar y ejecutar los procesos legales de autorizacin para
constitucin, domiciliacin, transformacin, fusin, escisin, reforma de estatutos en
general, inspeccin, control, intervencin, inactividad, disolucin, liquidacin
cancelacin y dems actos societarios de las compaas sujetas al control y vigilancia
de la Superintendencia;
Cumplir con los reglamentos, instructivos, procedimientos y ms disposiciones dictadas
para el ejercicio de sus actividades;
Establecer responsabilidades y determinar sanciones a las compaas controladas, a
sus administradores, comisarios, socios, accionistas, auditores externos, denunciantes,
o registradores mercantiles o de la propiedad que infrinjan la ley, los reglamentos o sus
estatutos;
Ejecutar el presupuesto y el fondo rotativo establecido para el desarrollo de sus
labores, de acuerdo con las normas dictadas para el efecto;
Mantener control de la administracin de los bienes muebles e inmuebles de propiedad
58
h)
de la Superintendencia, dentro de su mbito jurisdiccional; y,

Ejercer las dems funciones administrativas y operativas necesarias para la buena
marcha de la Intendencia.
ARTICULO 74.- Son funciones del Intendente de Compaas con sede en Quito:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
Planificar las labores de la Intendencia a su cargo, someter este Plan a consideracin

del Superintendente de Compaas, y supervisar su cumplimiento;
Aprobar o negar la constitucin, domiciliacin, fusin, escisin, transformacin y ms
actos sealados en el Art. 33 de la Ley de compaas solicitados por las compaas
annimas, de economa mixta, en comandita por acciones, de responsabilidad limitada,
pudiendo al efecto ejercer las atribuciones sealadas en los literales f) y g) del Art. 438
de la Ley de Compaas codificada; de acuerdo con las delegaciones expresas del
Recibir y disponer el trmite de denuncias presentadas contra las compaas sujetas al
control de la Superintendencia, y comunicar los resultados a los interesados,
compaas y Superintendente; y, cuando sea del caso someter a consideracin del
Superintendente los proyectos de resolucin respectivos por efectos de tales denuncias;
En coordinacin con la Intendencia de Control e Intervencin y con la Intendencia
Jurdica, declarar la intervencin a las compaas mencionadas en el literal c) de este
Artculo y designar al Interventor;
Calificar y resolver las solicitudes presentadas para que una compaa pueda acogerse
al concurso preventivo y controlar que para su ejecucin se cumplan con todas las
formalidades establecidas en la ley, hasta su total rehabilitacin;
Autorizar y disponer la inscripcin, suspender, cancelar o rehabilitar la inscripcin de
las personas naturales o jurdicas que ejerzan actividades de Auditora Externa, de
conformidad con la normatividad expedida para el efecto;
Declarar la inactividad o disolucin de las compaas por las causas previstas en la
Seccin XII de la Ley de Compaas, ya sea individual o colectivamente, y disponer
mediante resolucin las liquidaciones respectivas, ordenando todos los trmites
previstos por la Ley para estos casos;
Designar, remover, aceptar renuncias y fijar honorarios, en los casos en que fueren
pertinentes, de los interventores y liquidadores de las Compaas;
Controlar y supervisar el proceso de disolucin y liquidacin de las compaas, con
estricta aplicacin a la ley y ms normatividad vigente sobre la materia;
Asistir, por expresa delegacin, en representacin del Superintendente de Compaas a
reuniones de trabajo, conferencias y en general a eventos oficiales en que intervenga
la Superintendencia;
Participar en el Comit de Coordinacin y en los dems comits o comisiones
establecidos o que se crearen, de conformidad con la reglamentacin dictada para el
efecto; y,
Las dems funciones que delegue el Superintendente de Compaas.
SECCION III
FUNCIONES DE LA UNIDAD DE ASESORA
ARTICULO 75.- Son funciones de la Unidad de Asesora:
59
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
Absolver consultas de tipo jurdico, econmico y administrativo, formuladas por el

Superintendente, Intendente de Compaas de Quito, Intendentes o Subintendente de
rea;
Preparar, en coordinacin con la Unidad de Asesora de la Oficina Matriz de Guayaquil,
proyectos de reformas a las leyes, reglamentos resoluciones o doctrinas con base en
las disposiciones del Superintendente o Intendente de Compaas;
Efectuar, en colaboracin con la Intendencia de Control e Intervencin, estudios sobre
sistemas de control econmico, financiero y administrativo de las compaas y
presentar el informe que contenga comentarios, conclusiones y recomendaciones;
Realizar en coordinacin con las respectivas unidades administrativas de la
Intendencia, estudios e investigaciones que permitan detectar la necesidad de mejorar
la informacin legal, econmica, financiera, contable y administrativa que requieren las
entidades pblicas y privadas relacionadas con el rea de competencia de la
Superintendencia y recomendar, los mtodos y procedimientos para conseguir este
objetivo;
Analizar los trabajos de investigacin y estudios jurdicos, econmicos, financieros y
contables elaborados por la Institucin a fin de establecer jurisprudencia y doctrinas
que sirvan como base de referencia en la accin operativa y administrativa de la
Superintendencia y como orientacin del sector empresarial;
Colaborar, previa disposicin superior, en el patrocinio o defensa de la
Superintendencia de Compaas en los juicios en los que ella comparezca como actora
o demandada;
Coordinar con las Unidades Administrativas competentes, los procesos de coactivas,
intervencin, disolucin y liquidacin de compaas, de conformidad con las
Preparar o revisar proyectos de convenios, contratos y en general cualquier tipo de
documento que deba suscribir el Intendente de Compaas;
Ejecutar, a travs del funcionario delegado para el efecto, los planes y programas de
promocin, difusin y relaciones pblicas; y,
Las dems que le asigne o delegue el Intendente de Compaas de Quito o el
Superintendente.
SECCION IV
FUNCIONES DEL NIVEL AUXILIAR O DE APOYO
DE LA SUBINTENDENCIA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA DE QUITO
ARTICULO 76.- Son funciones de la Subintendencia Administrativa y Financiera:
a)
b)
Formular los programas de trabajo del rea Administrativa para la Intendencia de

Compaas de Quito, de acuerdo con las disposiciones dictadas por el Intendente
Administrativo y Financiero de la Oficina Matriz;
Participar en la evaluacin y mejoramiento del sistema integrado de administracin de
recursos humanos;
60
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Analizar peridicamente los sistemas, procedimientos y mtodos de trabajo del rea

administrativa, a fin de mejorarlos y simplificarlos para obtener una mayor eficiencia
Ejercer control y seguimiento de las labores de: Administracin de Recursos Humanos,
de Financiero; y de Servicios Generales y Mantenimiento;
Apoyar en la elaboracin del Plan Anual de Contrataciones para las adquisiciones que se
ameriten, as como la Prestacin de Servicios de Transporte, Mantenimiento y
Reparacin, Biblioteca, Asistencia Social, Mdico y Dental, de Guardiana y de otros
que se consideren necesarios;
Mantener actualizados los reglamentos, normas y ms instructivos en las reas
administrativas y financieras; y, colaborar con las unidades administrativas que
correspondan, en la evaluacin y actualizacin de la normatividad;
Efectuar control de las actividades relacionadas con el aseo, limpieza y desinfeccin; y,
Las dems que le asigne el Intendente Nacional Administrativo y Financiero.
a) Proponer programas de trabajo del rea Financiera para la Intendencia de Compaas
de Quito, de acuerdo con las disposiciones dictadas por el Intendente Nacional
Administrativo y Financiero de la Oficina Matriz;
b) Aplicar y mantener actualizado los sistemas integrados de administracin financiera, que
comprende: determinacin y recaudacin de recursos financieros, tesorera,
administracin de bienes, contabilidad, coactivas y control interno;
c) Analizar peridicamente los sistemas, procedimientos y mtodos de trabajo del rea
financiera, a fin de mejorarlos y simplificarlos para obtener una mayor eficiencia;
d) Llevar control de las recaudaciones efectuadas a travs del proceso coactivo que se
sigue a las compaas por mora en el pago de contribuciones, multas e intereses; y,
f) Las dems que le asigne el Intendente Nacional Administrativo y Financiero.
ARTICULO 77.- Son funciones del Subintendente Administrativo y Financiero:

a)
b)
c)
d)
Dirigir, coordinar y supervisar la formulacin de programas de trabajo a corto, mediano

y largo plazo de la Subintendencia Administrativa y Financiera, con base en la poltica
dictada por el Intendente Nacional Administrativo y Financiero;
Dirigir, supervisar y evaluar el cumplimiento de la aplicacin de los sistemas de
administracin de recursos humanos, y sugerir los reajustes que sean necesarios, de la
Coordinar y supervisar la realizacin de estudios, anlisis, diseos, proyectos y
proponer alternativas de aplicacin sobre estructura, funciones, sistemas integrados
administrativos e informticos de organizacin y racionalizacin operativa,
procedimientos y mtodos de trabajo adecuados a las necesidades de las diferentes
unidades de la Intendencia de Compaas de Quito, supervisar su implantacin y
evaluar su aplicacin;
Asesorar al Intendente Nacional Administrativo y Financiero, para la toma de
decisiones en aspectos relacionados con el rea de su competencia;
61
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
Dirigir, supervisar y mantener en funcionamiento permanente el servicio y

administracin de la Biblioteca Institucional, auscultar las necesidades de bibliografa y
tramitar su adquisicin ante el funcionario competente autorizador del egreso, previa
informacin de los recursos presupuestarios disponibles;
Dirigir y controlar la ejecucin del Plan Anual de Mantenimiento Preventivo y Correctivo
de los bienes muebles e inmuebles, equipos e instalaciones de la Intendencia de
Compaas de Quito;
Supervisar las labores relacionadas con los servicios: asistenciales, de conserjera,
vigilancia, seguridad y transporte de la Intendencia de Compaas de Quito;
Controlar la ejecucin del Plan Anual de Capacitacin de las diferentes reas
administrativas de la Intendencia de Compaas de Quito;
Presentar, a travs de los canales regulares, sugerencias para mejorar las labores del
rea; y, propender a la tecnificacin y profesionalizacin del personal de la Intendencia
a su cargo;
Determinar las necesidades de los recursos humanos y materiales del rea y
someterlos a la aprobacin del Intendente Nacional Administrativo y Financiero; y,
Las dems que le asigne o delegue el Intendente Nacional Administrativo y Financiero.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Supervisar la ejecucin de los planes y programas de trabajo de la Subintendencia

Administrativa y Financiera a corto, mediano y largo plazo, con base en la poltica
dictada por el Intendente Nacional Administrativo y Financiero;
Controlar la aplicacin de los sistemas integrados de administracin financiera que
comprende control interno, presupuesto, determinacin y recaudacin de los recursos,
tesorera, coactivas, administracin de bienes y contabilidad;
Determinar la necesidad y solicitar al Intendente Nacional Administrativo y Financiero,
la creacin, aumento, disminucin o supresin de fondos rotativos, de caja chica y
fondos anticipados para la Intendencia de Compaas de Quito, y de otros mecanismos
que se requieran para una adecuada administracin financiera y presupuestaria;
Supervisar y velar por el cumplimiento y aplicacin de los sistemas tcnicos de
administracin e informacin financiera; as como de los procedimientos de evaluacin
presupuestaria;
Someter a consideracin del Intendente Nacional Administrativo y Financiero el Plan
Estratgico, el Plan Operativo Anual y la proforma presupuestaria de la Intendencia de
Compaas de Quito con base a las polticas establecidas por el Superintendente y a
las disponibilidades presupuestarias;
Asesorar al Intendente Nacional Administrativo y Financiero, para la toma de
decisiones en materia presupuestaria, econmica y financiera;
Presentar al Intendente Nacional Administrativo y Financiero reportes financieros de
ingresos y gastos, de acuerdo con las normas establecidas para el efecto;
Dirigir y controlar, las actividades y acciones relacionadas con el ejercicio de la
jurisdiccin coactiva ejecutadas por el personal delegado para el efecto, y velar por la
normal y oportuna aplicacin de los procedimientos coactivos, cuyo trmite se ejecute
con sujecin a las disposiciones legales y reglamentarias respectivas en el rea de su
competencia;
Controlar que los registros de los bienes embargados por las Intendencias de
Compaas de Quito y Ambato, se encuentren debidamente actualizados;
62
j)
Controlar la programacin financiera de los recursos de la Intendencia de Compaas

de Quito;
k) Autorizar egresos de acuerdo con las normas legales y reglamentarias vigentes;
l) Presentar, a travs de los canales regulares, sugerencias para mejorar las labores del
rea y propender a la tecnificacin y profesionalizacin del personal de la
Subintendencia; y,
m) Las dems que le asigne o delegue el Intendente Nacional Administrativo y Financiero.
ARTICULO 78.- Son funciones de la Seccin de Servicios Generales:
a) Mantener un eficiente servicio de conserjera en la Institucin y efectuar el control de las
actividades relacionadas con el aseo, limpieza y desinfeccin;
b) Administrar a nivel nacional en coordinacin con la Unidad de Administracin de
Bienes, los seguros que cubren riesgos de los vehculos y de los bienes muebles e
inmuebles de la Institucin;
c) Actuar en representacin de la Institucin, previa disposicin del Superintendente, en
las diligencias de entrega-recepcin bienes muebles, inmuebles e instalaciones que
adquiera o arriende la Institucin;
d) Realizar estudios y preparar proyectos de construcciones, adecuaciones,
e) Proponer soluciones a problemas de espacio fsico en las diferentes dependencias de
f) Coordinar y ejecutar las actividades relacionadas con Seguridad y Salud Ocupacional,
de acuerdo con las disposiciones legales y reglamentarias; y,
g) Las dems que le asigne el Subintendente Administrativo y Financiero.
ARTICULO 79.- Son funciones de Seccin de Administracin de Bienes:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Planificar, disear, organizar y supervisar el sistema de Administracin de Bienes de la

Intendencia;
Velar por el adecuado uso y custodia de los bienes e inventarios de uso interno de la
Intendencia;
Organizar y mantener actualizado el sistema de inventario permanente de bienes
fungibles y no fungibles;;
Tramitar las solicitudes de adquisicin de muebles, equipos, repuestos, materiales,
suministros, etc.;
Llevar actualizados los registros y krdex de bienes inventariables, de consumo interno
y otros activos de la Intendencia;
Determinar en base a los registros, al consumo y a otros factores apropiados, las
existencias mnimas, mximas y el lote econmico por tipo de bien; y, participar en la
elaboracin y ejecucin del plan anual de adquisiciones;
Presentar hasta el 30 de junio de cada ao, al Coordinador Financiero de la
Intendencia un detalle de bienes obsoletos o fuera de uso, para que se proceda de
acuerdo con las disposiciones legales vigentes;
Actuar, en representacin de la Institucin, en las diligencias de entrega-recepcin de
bienes muebles, inmuebles y ms equipos e instalaciones que adquiera o arriende la
63
i)
j)
k)
Cumplir y hacer cumplir las disposiciones legales, reglamentarias, manuales,

instructivos, etc., que se relacionan con la Administracin de Bienes de la Institucin;
Comunicar a las unidades pertinentes las novedades o siniestros que acontezcan en
relacin a los bienes muebles, inmuebles e instalaciones de la Intendencia, a efectos
de gestionar el pago de la cobertura del seguro; y,
Las dems que le asigne el Coordinador Financiero.
ARTICULO 80.- Son funciones de la Seccin de Mantenimiento.a) Llevar un adecuado control de mantenimiento, uso y servicio de la maquinaria y equipos
de oficina, telefnicos, fax y otros similares de la Institucin;
b) Administrar y llevar el control de los vehculos de la Institucin, de su mantenimiento y
reparacin de acuerdo con las normas previstas en el reglamento respectivo; y,
c) Planificar, coordinar, ejecutar y llevar registros de control de mantenimiento preventivo y
Institucin.
d) Planificar, coordinar, ejecutar y llevar registros de control de mantenimiento preventivo y
Institucin; y,
e) Planificar y ejecutar obras, readecuaciones o instalaciones por administracin directa, o
supervisar y fiscalizar la ejecucin de las mismas.
ARTICULO 81.- Son funciones del Supervisor de Adquisiciones las siguientes:

a) Verificar que los proveedores tengan la documentacin completa.
b) Supervisar y revisar los informes tcnicos de los pliegos realizados para la contratacin
pblica.
c) Responder a consultas elaboradas por los oferentes en el portal.
d) Verificar que los proveedores tengan la documentacin
e) completa.
f) Supervisar y revisar los informes tcnicos de los pliegos realizados para la contratacin
pblica.
g) Responder a consultas elaboradas por los oferentes en el portal.
h) Revisar las necesidades y requerimientos de mantenimiento y readecuacin.
i) Solicitar la aprobacin de las autoridades para la ejecucin de actividades y proyectos.
j) Integrar las comisiones tcnicas para la adjudicacin de contratos
k) Revisar las necesidades y requerimientos de mantenimiento y readecuacin.
l) Solicitar la aprobacin de las autoridades para la ejecucin de actividades y proyectos.
m) Integrar las comisiones tcnicas para la adjudicacin de contratos.
n) Coordinar la elaboracin de los contratos.
o) Supervisar la ejecucin de las obras hasta su finalizacin.
p) Asistir tcnica y legalmente en la elaboracin de los instructivos para la aplicacin de la
Ley Orgnica del sistema nacional de Contratacin Pblica y su Reglamento
ARTICULO 82.- Son funciones del Analista de Seguridad Industrial las siguientes:
64
a) Supervisar, controlar y coordinar los servicios de seguridad para garantizar los bienes e
integridad fsica de los funcionarios y usuarios.
b) Coordinar y supervisar con el Jefe Nacional de Seguridad Integral el servicio de
guardia.
c) Supervisar el funcionamiento de los sistemas de seguridad de la institucin.
d) Establecer semanalmente el nmero de guardias que cubran las necesidades de
seguridad.
e) Verificar diariamente la asistencia y puntualidad del personal de guardias.
f) Revisar el correcto funcionamiento de sistemas de aires acondicionados y central de
lneas telefnicas.
g) Controlar y supervisar la entrada y salida de usuarios que ingresan a la
Superintendencia y dependencias.
h) Establecer un procedimiento de revisin de objetos ingresados por los usuarios.
i) Supervisar las rondas de vigilancia peridicas por las diferentes reas de la
Superintendecia de Compaas a nivel nacional.
j) Revisar la bitcora con los datos de los usuarios.
k) Asignar las tareas a los guardias de seguridad especificando los parmetros
necesarios.
l) Realizar evaluaciones de efectividad de cada uno de los guardias.
m) Proponer los niveles de cumplimiento esperado por los guardias de seguridad para su
respectivo establecimiento.
n) Supervisar el correcto funcionamiento de los sistemas de seguridad.
ARTICULO 83.- Son funciones del Analista de Planificacin Presupuestaria:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
Formular los planes y programas de trabajo del rea Financiera en su mbito de

accin, con base en las polticas dictadas por la Oficina Matriz;
Determinar la necesidad y solicitar al Subintendente Administrativo y Financiero, la
creacin, aumento, disminucin o supresin de fondos rotativo, de caja chica y fondos
anticipados; y de otros mecanismos que se requieran para una adecuada
administracin financiera y presupuestaria;
Autorizar egresos en general, de acuerdo a las disposiciones legales y reglamentarias
vigentes;
Colaborar con la Subintendencia Administrativa y Financiera en el desarrollo y
aplicacin de nuevos sistemas, tcnicas de trabajo y procedimientos;
Informar con la debida oportunidad al Subintendente de Compaas de Quito, respecto
del incumplimiento de los contratos, vencimiento de garantas y sugerir las acciones a
tomarse en defensa de los intereses de la Institucin en concordancia con la ley y sus
reglamentos;
Las dems que le delegue o asigne la autoridad competente.
ARTICULO 84.- Son funciones de la Administracin de Caja las siguientes:

a)
b)
c)
Planificar, organizar, dirigir y controlar, las labores de Administracin de Caja;

Cumplir y hacer cumplir en la parte que le compete a Administracin de Caja, las
Ejecutar, controlar y registrar las recaudaciones y ms ingresos que se efectan
65
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
directamente a travs de Caja;

Efectuar, bajo su responsabilidad personal y pecuniaria, las retenciones de impuestos,
tasas, derechos, y otros descuentos de conformidad con lo dispuesto en las
disposiciones legales, reglamentarias, contractuales, judiciales, etc. y realizar la
entrega oportuna a las instituciones correspondientes;
Mantener en custodia las garantas rendidas en favor de la Institucin, llevar
actualizado el registro de stas, siendo su responsabilidad el informar oportunamente
al Coordinador Financiero lo correspondiente para los efectos de mantenerlas vigentes
o solicitar su ejecucin de ser el caso;
Realizar las liquidaciones de los fondos anticipados y Fondos Fijos de Caja Chica, de
acuerdo con la normatividad vigente;
Realizar las liquidaciones de los fondos anticipados en los plazos previstos en la
normatividad vigente y remitir el informe hasta el da cinco de cada mes al Contador
para control y cruce de informacin;
Mantener bajo su custodia y responsabilidad los ttulos de crdito por contribuciones y
multas hasta su envo a la Seccin de Documentacin y Archivo o Coactivas segn el
caso, de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes;
Mantener en custodia y velar por la buena conservacin de los ttulos valores y otros
documentos; y, efectuar los cobros de cupones, intereses y rendimientos en general,
en las fechas respectivas, conjuntamente con el Coordinador Financiero e informar lo
pertinente a la Seccin de Contabilidad a efectos de que se realicen los asientos
contables que correspondan ;
Tramitar los egresos con base en la documentacin de sustento y a las autorizaciones
debidas, y entregar los cheques o realizar las transferencias a los beneficiarios, previo
cumplimiento de las normas dictadas para el efecto y de acuerdo al sistema
establecido;
Tramitar segn corresponda, los pagos de las remuneraciones al personal de la
Institucin , de acuerdo con las normas respectivas; y,
Las dems que le asigne el Coordinador Financiero.
ARTICULO 85.- Son funciones de la Seccin de Contabilidad las siguientes:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Controlar el cumplimiento de las normas, polticas y estndares de Contabilidad.

Verificar que los registros contables sean ingresados correctamente.
Identificar las oportunidades de mejora para el proceso de registro, flujo y proceso de
la informacin financiera a nivel nacional.
Definir procedimientos y asientos tipos que permitan mejorar el control y el registro de
las operaciones contables y financieras.
Revisar y firmar trimestralmente los anexos a los estados financieros.
Revisar los documentos soporte relacionados con comprobantes de egreso, ingreso,
asientos de diario para luego autorizarlos en el sistema financiero integrado.
Coordinar con los beneficiarios y bancos la actualizacin de la base de datos para
proceder al pago de los valores devueltos por SPI del Banco Central del Ecuador.
Actualizar el plan de cuentas, con las correspondientes partidas presupuestarias en el
sistema financiero integrado, en coordinacin con la Direccin de Planificacin y
Presupuesto.
Revisar y analizar elaboracin de los estados financieros de la Institucin y la
elaboracin de cdulas presupuestarias.
66
j)
Analizar conjuntamente con el Director Financiero los estados financieros de la

Institucin para presentarlo a las autoridades correspondientes.
k) Realizar anualmente las provisiones de cuentas incobrables de los ttulos de crdito por
contribuciones y multas del sector societario y de mercado de valores.
l) Realizar la liquidacin presupuestaria anual en coordinacin con la Direccin de
Planificacin y Presupuesto.
m) Presentar informacin financiera a las autoridades de la Institucin.
n) Las dems que le asigne el Coordinador Financiero.
ARTICULO 86.- Son funciones de la Coordinacin Financiera:
a)
Ejecutar el sistema de Contabilidad de la Institucin, con sujecin a las leyes,

reglamentos y dems normas que se impartan al respecto;
b) Colaborar en la elaboracin y actualizacin del Manual de Contabilidad para la
Superintendencia de Compaas, en los trminos sealados por las leyes, reglamentos
y dems normas tcnicas expedidas para el efecto;
c) Velar porque el registro contable de todas las operaciones financieras se efecten en
forma clara, oportuna y en orden cronolgico, de acuerdo con la normatividad vigente;
d) Ejecutar el control previo y concurrente sobre egresos (compromisos y desembolsos),
que los mismos estn contemplados en el presupuesto anual de la Institucin, en la
programacin de la ejecucin presupuestaria, en la programacin o flujo de caja, y en
otros mecanismos o procedimientos de control financiero y presupuestario;
e) Preparar, de acuerdo con las normas y disposiciones sobre la materia, informes y
estados de situacin financiera y presupuestaria para el Nivel Directivo;
f) Elaborar y remitir dentro de las fechas y plazos sealados por las leyes y reglamentos
a los organismos estatales competentes, los estados financieros consolidados, anexos
y ms informacin requerida, debidamente certificados y suscritos conjuntamente con
las autoridades competentes de la Institucin;
g) Mantener coordinacin con las dems unidades administrativas del rea financiera y
solicitar oportunamente informacin y documentacin para el respectivo registro de las
operaciones financieras;
h) Mantener un adecuado archivo para la conservacin de los documentos fuente y de
respaldo de los registros contables y de las transacciones financieras, de acuerdo a las
disposiciones vigentes;
i) Llevar el adecuado registro sobre los plazos de inversin, amortizacin y otros
relacionados con los prstamos o inversiones que realiza la Superintendencia de
Compaas e informar oportunamente al Coordinador Financiero para la toma de
acciones en beneficio de los intereses institucionales;
j) Ejecutar el Plan de Cuentas de la Superintendencia de Compaas, y proponer los
cambios que se estime conveniente con el fin de mantenerlo operativo y actualizado;
k) Mantener un adecuado registro contable de los seguros contratados por la Institucin a
fin de que se administren de acuerdo con las normas legales y reglamentarias del
caso;
l)
Supervisar a los responsables de los registros contables y vigilar que estos presenten
la informacin contable y financiera dentro de los plazos establecidos; y,
m) Las dems que le asigne el Director Nacional Financiero
67
ARTICULO 87.- Son funciones de la Seccin Contribuciones:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
Planificar, organizar, supervisar y mantener actualizado, a nivel nacional el sistema de

Contribuciones y Multas del mbito Societario y de Mercado de Valores;
Colaborar con la Intendencia de Tecnologa de Informacin y Comunicaciones en la
emisin de ttulos de crdito por contribuciones y multas;
Cumplir con las disposiciones legales y reglamentarias en los procesos de notificacin
y cobro de ttulos de crdito emitidos por contribuciones y multas;
Coordinar a nivel nacional la emisin manual y notificacin de ttulos de crdito, el
registro e informacin sobre las contribuciones que, las compaas sujetas al control de
la Superintendencia de Compaas deben cancelar a sta;
Elaborar, tramitar la legalizacin, distribuir y notificar previo registro, los ttulos de
crdito manuales emitidos por contribuciones y multas, o notas de crdito por pagos en
exceso, de acuerdo con las normas legales y reglamentarias vigentes;
Llevar un registro actualizado de los ttulos de crdito vigentes, emitidos por la
Institucin por concepto de contribuciones o de multas, y responsabilizarse por su
entrega o envo a la unidad correspondiente, de conformidad con las disposiciones
legales y reglamentarias vigentes;
Presentar a la Seccin de Contabilidad dentro del plazo establecido en el respectivo
instructivo, la informacin a escala nacional relacionada con recaudaciones; proyectos
de resolucin con el detalle de los ttulos de crdito anulados; as como las
regulaciones realizadas en los registros auxiliares y ms novedades en caso de
haberlas;
Llevar y mantener actualizados los registros de contribuciones y multas de todas y
cada una de las compaas;
Remitir a la Seccin Coactivas, dentro del plazo sealado en el respectivo reglamento,
la lista detallada de los ttulos de crdito emitidos a las compaas que se encuentren
en mora en el pago de sus contribuciones y multas;
Coordinar con la unidad administrativa que corresponda y a su vez responsabilizarse
por la informacin ingresada al sistema para la emisin de certificados de cumplimiento
de obligaciones de las compaas en la parte que compete a Contribuciones y multas;
Elaborar manualmente los ttulos de crdito por multas o contribuciones, legalizarlos,
notificar y procurar su recaudacin, conforme a las normas legales y reglamentarias
vigentes; y,
Las dems que le asigne el Subintendente Administrativo y Financiero o el Coordinador
Financiero.
ARTICULO 88.- Son funciones de la Seccin de Coactivas:

a)
b)
c)
Ejecutar la gestin coactiva de la Intendencia de Compaas de Quito;

Desarrollar a nivel de la Intendencia, las actividades y acciones relacionadas con el
ejercicio de la jurisdiccin coactiva ejecutadas por el personal asignado para el efecto, y
Iniciar, sustanciar con eficiencia y agilidad, y culminar los procedimientos coactivos a
las compaas y entes del mercado de valores morosos en el pago de sus
contribuciones y multas, una vez cumplidos los plazos establecidos por la ley y
68
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
reglamentos, previa elaboracin de los correspondientes autos de pago;

Mantener un registro actualizado de las compaas y entes del mercado de valores
demandados y el estado en que se encuentra el trmite coactivo, para asegurar la
continuidad de los procedimientos iniciados;
Mantener control y registro actualizado de los bienes embargados dentro de los
procesos coactivos iniciados y ejercer una estricta vigilancia sobre la correcta
actuacin de los depositarios judiciales y alguaciles;
Expedir, de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias dictadas para
el efecto, las resoluciones con las que se aceptan convenios de pago, las que declaren
la prescripcin o la incobrabilidad, as como las de baja de los ttulos de crdito,
generadas en la Intendencia de Compaas de Quito;
Proponer proyectos de reformas o actualizacin de manuales, reglamentos,
instructivos, procedimientos o proyectos de reformas legales y reglamentarias que se
consideren necesarias para el normal funcionamiento del rea;
Solicitar la designacin de Delegado de Coactivas, en ausencia o impedimento
temporal del Delegado titular.
Presentar al Subintendente Administrativo y Financiero informes trimestrales a nivel
nacional y desagregados por oficinas- sobre las actividades realizadas para la
recaudacin de valores por la va coactiva y el monto mensual recaudado;
Determinar para el rea respectiva, necesidades de capacitacin y desarrollo
mejorar la eficiencia de la Unidad; y,
Las dems que le delegue el Superintendente de Compaas o le asigne el
Subintendente Administrativo y Financiero o el Coordinador Financiero.
ARTICULO 89.- La Coordinacin de Recursos Humanos forma parte funcionalmente de la

Direccin Nacional de Recursos Humanos, y administrativamente de la Subintendencia
Administrativa y Financiera.
Son funciones de la Coordinacin de Recursos Humanos:
a) Cumplir y hacer cumplir el reglamento para administracin de recursos humanos y ms
normas e instructivos; evaluarlos peridicamente y proponer los ajustes necesarios;
b) Realizar el informe tcnico sobre nombramientos, ascensos y traslados y remitirlos a la
Direccin Nacional de Recursos Humanos, para su posterior aprobacin;
c) Tramitar las horas extras, comisiones de servicio, licencias y sanciones del personal de
acuerdo con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes;
d) Disear y mantener actualizados los mtodos de registro, archivo e informacin de
recursos humanos, tales como expedientes, fichas personales y de novedades entre
otros;
e) Aplicar las disposiciones legales y reglamentarias, referentes a beneficios,
prestaciones sociales, asistencia y permanencia del personal;
f) Planificar y ejecutar, las actividades relacionadas con los servicios de asistencia y
bienestar social, programas preventivos y correctivos de los servicios mdico-dental; y,
coordinar con la Oficina Matriz en la administracin de los seguros de vida, accidentes
y de asistencia mdica del personal de la Intendencia;
g) Levar control de los turnos de refrigerio establecidos para el efecto;
h) Estandarizar, en coordinacin con la Direccin de Recursos Humanos los procesos
administrativos y de recursos humanos, para que la gestin de la Institucin sea
69
homognea;
Participar en la elaboracin del Plan Anual de Capacitacin para los funcionarios y
empleados de la Institucin y su ejecucin;
j) Enviar mensualmente informe de labores a la Direccin Nacional de Recursos
Humanos;
k) Realizar anualmente la induccin para el levantamiento de las necesidades de
capacitacin, de acuerdo a las competencias de cada rea y levantar las necesidades
relacionadas con las necesidades de los funcionarios respecto a la capacitacin, y
enviar la informacin a la Direccin de Recursos Humanos;
l) Elaborar y alimentar el Registro de Capacitacin de la Institucin el que contendr
datos referente a los funcionarios capacitados, temas de capacitacin, ejecucin de
rplicas a lo otros funcionarios;
m) Coordinar con las otras reas de la Institucin respecto de la logstica para la
realizacin de eventos de capacitacin;
n) Investigar necesidades, programar, coordinar las actividades de capacitacin;
o) Controlar y hacer el seguimiento de los resultados de las actividades de capacitacin y
elaborar para la aprobacin de la Direccin el calendario anual de eventos de
capacitacin;
p) Planificar las acciones de seguimiento y evaluacin de la capacitacin de funcionarios
interna y externa (fuera del pas);
q) A solicitud de determinadas reas organizar conferencias, cursos, encuentros y talleres
para la unificacin de criterios legales, tcnicos y administrativos de la Institucin; y,
r) Las dems que la Direccin Nacional de Recursos Humanos o el Subintendente
Administrativo y Financiero le asigne.
i)
ARTICULO 90.- Son funciones de la Direccin de Tecnologa las siguientes:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Cumplir y hacer cumplir las normas y ms disposiciones impartidas automatizados, y

proporcionar el mantenimiento bsico y su actualizacin permanente;
Evaluar peridicamente la utilizacin eficiente de los equipos de computacin y sugerir
su reubicacin para optimizar su uso;
Asegurar que la biblioteca de directorios y discos sea correctamente controlada y
mantenida;
En coordinacin con la Direccin de Tecnologa de la Oficina Matriz, ejecutar la
transferencia de archivos a medios fsicos alternativos cuando sea necesario;
En coordinacin con la Direccin de Tecnologa de la Oficina Matriz, determinar el
personal autorizado para usar cada dato, registro, rea o archivo bloqueado,
responsabilizndose de las tablas de autorizacin que controlen su uso, en los cuales
slo el Jefe del rea podr solicitar cambios a los bloqueos, claves o llaves cuando sea
del caso; e informar al Intendente de Tecnologa de Informacin y Comunicaciones;
Velar por la buena conservacin y funcionamiento de los equipos; reportar
inmediatamente cualquier falla detectada; y, mantener registros de fallas producidas en
el equipo; y,
Las dems que le asigne la autoridad competente.
70
SECCION V
DEL NIVEL OPERATIVO
DE LA SECRETARA GENERAL
ARTICULO 91.- Son funciones de la Secretara General:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
Actuar como Secretara General de la Intendencia de Quito y como Secretara Oficial

de los comits o comisiones establecidos o que se crearen en la Intendencia, de
conformidad con la normatividad dictada para el efecto;
Certificar y emitir certificaciones; calificar y dar fe de presentacin de documentos;
notificar formalmente, cuando sea del caso, sobre resoluciones, disposiciones y otros
actos administrativos; y, proporcionar informacin que le sea solicitada por autoridades
competentes, atendiendo la normatividad legal y reglamentaria expedida para el efecto,
y de la poltica institucional adoptada sobre la materia;
Supervisar y coordinar las labores de Registro de Sociedades y de Documentacin y
Archivo;
Coordinar y dirigir, dentro de su jurisdiccin, las labores relacionadas con el Registro
de Sociedades, de conformidad a las disposiciones legales y reglamentarias expedidas
para el efecto; y, sugerir mejoras en los procedimientos para mantener actualizada la
informacin de los actos jurdicos, administrativos, societarios y del mercado de
valores;
Supervisar la administracin de los documentos y archivos centrales de la Institucin
de acuerdo con las normas tcnicas sobre la materia; y,
Llevar y mantener control de numeracin, distribucin y notificacin de resoluciones y
documentacin oficial de la Superintendencia.
ARTICULO 92.- Son funciones del Secretario General de la Intendencia de Compaas de

Quito:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Planificar, dirigir, coordinar y controlar las actividades del rea a su cargo;

Calificar y dar fe de la presentacin de documentos que legal o formalmente lo
requieren;
Intervenir en la calificacin de determinados documentos que lo requieran, certificar y
conferir certificaciones que fueren solicitadas, sobre la base de documentos y registros
de que dispone la Institucin, de acuerdo con la normatividad respectiva;
Suscribir o delegar la suscripcin de los certificados de cumplimiento de obligaciones
que fueren solicitados por las compaas sujetas al control de la Institucin;
Elaborar oficios y documentos que disponga o requiera el Intendente de Compaas;
Actuar como secretario de los comits o comisiones establecidos o que se crearen en
la Intendencia; efectuar las convocatorias a sesiones; recopilar la documentacin
correspondiente, organizar y distribuirla, mantener el archivo actualizado de todos los
asuntos tratados en los Comits, preparar la agenda respectiva para el desarrollo de
las mismas; elaborar, legalizar y mantener las actas respectivas; y comunicar a los
miembros competentes las resoluciones adoptadas;
Notificar formalmente a las compaas controladas, sobre resoluciones, disposiciones y
ms aspectos derivados de los trmites jurdicos atendidos por la Institucin;
Aprobar o negar las denominaciones propuestas por las compaas que se constituyan
71
o que cambien de nombre, o delegar esta atribucin al funcionario o Unidad

Administrativa del rea de su responsabilidad;
i) Suscribir comunicaciones dirigidas a Instituciones del sector pblico o privado,
notificando sobre la inactividad, disolucin, liquidacin, reactivacin de las compaas,
o cuando se deje sin efecto alguna resolucin de las anteriormente citadas;
j) Mantener actualizado, en coordinacin con la Secretara General de la Oficina Matriz,
el registro de Auditores Externos calificados por esta Superintendencia;
k) Proporcionar informacin de acuerdo con las disposiciones legales sobre la situacin
jurdica, econmica, financiera, etc., de las empresas sujetas al control de esta
Institucin;
l) Controlar y velar por la aplicacin de un adecuado sistema de control de numeracin y
despacho de correspondencia; y,
m) Las dems que le delegue el Superintendente o le asigne el Intendente de Compaas
de Quito.
ARTICULO 93.- Son funciones de la Prosecretaria:
Participar en la planificacin, coordinacin y supervisin, de las actividades de la Secretara
General;
a) Colaborar con el Secretario General, para efectuar las convocatorias a sesiones,
recopilar informacin complementaria sobre el orden del da a tratarse; y, organizar y
distribuir con la debida oportunidad la documentacin pertinente;
b) Participar en la elaboracin y legalizacin de las actas resultantes de las sesiones;
preparar comunicaciones sobre las resoluciones adoptadas e inmediatamente
distribuirlas entre los miembros, autoridades y funcionarios competentes;
c) Conformar expedientes de asuntos sometidos a conocimiento del Secretario General;
d) Llevar y mantener debidamente actualizados, los registros de Auditores Externos y de
Peritos Avaluadores; y,
e) Las dems que le delegue el Superintendente de Compaas o le asigne el Secretario
General.
ARTICULO 94.a)
b)
Son funciones de la Direccin de Registro de Sociedades:
Disear y mantener actualizados, mediante un gil cruce de informacin entre la

Intendencia de Compaas de Quito y las Intendencias de Compaas a nivel nacional,
registros de compaas relacionados con:
Constitucin y reforma de estatutos;
Nmina de accionistas o socios;
Asociaciones de sucursales de compaas extranjeras u otras empresas
Transferencias de acciones o participaciones;
Intervencin, disolucin, liquidacin y cancelacin de compaas, entre otros;
Informar o aprobar, de acuerdo con la Ley y reglamentos, los nombres o
denominaciones propuestas por las compaas con base a un registro que sobre esta
materia se llevar actualizado diariamente, a nivel nacional;
72
c)
d)
e)
f)
g)
Informar, hasta el 15 de diciembre de cada ao, a las unidades administrativas

correspondientes, las fechas de vencimiento de las compaas cuyo plazo de duracin
est por vencerse en el ao siguiente;
Preparar las certificaciones solicitadas por entidades pblicas y privadas, de acuerdo
con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, para que sean suscritas por el
Secretario de la Intendencia de Compaas, previo el trmite correspondiente;
Suscribir, por delegacin expresa del Secretario General, los certificados de
cumplimiento de obligaciones solicitados por las compaas;
Preparar la informacin requerida con datos depurados para efectos de procesamiento
automtico de datos; y,
Las dems que le asigne el Secretario de la Intendencia.
ARTICULO 95.a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Son funciones de la Seccin de Documentacin y Archivo:
Dirigir y ejecutar los servicios centralizados de correspondencia interna y externa de la

Intendencia, y mantener un control actualizado de los documentos y sus archivos, de
acuerdo con las normas tcnicas dictadas sobre esta materia;
Coordinar sus actividades con los funcionarios que realizan las labores de Secretara y
Archivo de todas las unidades administrativas de la Intendencia de Compaas de
Quito con el objeto de llevar registros sobre el estado de trmite de los documentos y
prstamos de los mismos;
disposiciones legales y reglamentarias expedidas para el efecto.
Planificar y ejecutar en coordinacin con la Seccin de Documentacin y Archivo de la
Oficina Matriz la eliminacin de documentos de acuerdo con las disposiciones legales,
el instructivo correspondiente y las polticas que se dicten para el efecto;
Analizar y sugerir reformas a los reglamentos e instructivos y ms normatividad que se
aplican en el rea con el fin de mejorar y simplificar las actividades de esta Unidad; y,
Las dems que le asigne el Secretario General de la Intendencia.
ARTICULO 96.-. Son funciones de los Centros de Atencin al Usuario:

a)
b)
c)
d)
e)
Orientar y direccionar a los usuarios para que realicen sus trmites en la ventanilla que
le corresponda e informar sobre el estado de avance de los respectivos trmites;
Recibir la documentacin, verificar que se encuentre completa, registrarla, ingresarla,
distribuirla, y una vez procesada por la unidad correspondiente , entregar los resultados
o respuestas al interesado;
Atender solicitudes y emitir certificaciones de los procesos societarios o de mercado de
valores que se encuentran en trmite y sean requeridos;
Recibir los trmites jurdicos aprobados, distribuir la documentacin correspondiente;
Llevar control de cumplimiento oportuno de los requisitos exigidos, y una vez
cumplidos, verificar y procesarlos de inmediato, entregar la constancia de conclusin
del trmite, y remitir el expedientillo a Registro de Sociedades para que se lo ingrese
en la base de datos;
Conceder, a peticin verbal o escrita, los certificados de cumplimiento de obligaciones
73
f)
g)
h)
y ms informacin de carcter general;

Receptar las solicitudes, procesar y aprobar la reserva de los nombres o
denominaciones propuestas por los interesados o compaas que desean cambiarlos;
Coordinar con las unidades administrativas que intervienen en los diferentes trmites y
procesos, para mejorar el servicio a los usuarios; en especial con la Direccin de
Comunicacin, Imagen y Promocin Institucional; y,
Las dems que le delegue el Superintendente de Compaas o el Secretario General
le asigne.
UNIDAD DE PROCURADURIA
ARTICULO 97.- Son funciones de la Unidad de Procuradura:

a) Planificar, dirigir y controlar las actividades desarrolladas por el rea a su cargo;
b) Patrocinar, previa las delegaciones respectivas en los casos que se requiera y de
conformidad con la ley, la defensa de la Institucin en los juicios en los que ella
intervenga como actora o demandada, en el mbito de la jurisdiccin asignada a las
Intendencias de Quito, Cuenca, Ambato y Loja;
c) Representar a los funcionarios ejecutores en los juicios de excepciones y recursos
contenciosos, en los cuales ellos sean parte;
d) Controlar el avance y estado de los juicios y ms gestiones legales que se le
encomiende;
e) Informar peridicamente a la Intendencia Nacional de Procuradura y Asesora sobre
el avance y estado en que se encuentran los juicios seguidos en cada judicatura;
f) Recibir, revisar y analizar las impugnaciones, reclamos y recursos planteados por
las personas naturales y jurdicas sobre multas y contribuciones; emitir los
respectivos informes con su criterio; y, remitirlos a la autoridad competente junto con
los proyectos de resoluciones que sean pertinentes al caso;
g) Determinar para el rea a su cargo, necesidades de capacitacin y desarrollo
profesional para mejorar la eficiencia de la Unidad; y,
h) Las dems que le delegue el Intendente Nacional de Procuradura y Asesora o el
Intendente de Compaas de Quito.
SECCIN VI
DE LA INTENDENCIA JURDICA DE LA OFICINA DE QUITO
ARTICULO 98.- Dentro del mbito de jurisdiccin de esta Intendencia, le corresponde a la
Intendencia Jurdica de la Oficina de Quito:
a) Ejercer control sobre el cumplimiento de las normas legales pertinentes a las
sociedades y dems entes sujetos al control y vigilancia de la Superintendencia
establecidas en la Ley de Compaas y en la Ley de Concurso Preventivo;
b) Emitir, cuando sea requerido, informes con su criterio sobre los proyectos de
resoluciones que, sobre constitucin de sociedades, domiciliacin, reformas de
estatutos en general, fusin, escisin, intervencin, disolucin, liquidacin, cancelacin
de inscripcin y ms actos jurdicos relacionados con el Derecho Societario;
c) Colaborar con la Intendencia Jurdica de la Oficina Matriz, en la elaboracin y
actualizacin de doctrinas, proyectos de leyes, decretos, reglamentos y resoluciones de
carcter general o especfico sobre el rea de su competencia;
74
d)
e)
f)
g)
h)
Coordinar con la Intendencia de Control e Intervencin y con la Unidad de Asesora de

la Intendencia, los procesos de inactividad, intervencin, disolucin, liquidacin y
cancelacin de compaas;
Ejercer la coordinacin y supervisin necesarias para el cumplimiento legal de todos
los actos societarios que deban ejecutar las compaas y entes sujetos al control y
vigilancia de la Superintendencia;
Presentar anualmente y cuando lo solicite el Intendente de Jurdico de la Oficina Matriz
o el Superintendente de Compaas, el informe de labores del rea;
Mantener con la Intendencia de Ambato la coordinacin y control necesarios para el
cumplimiento legal de todos los actos societarios que deban ejecutar las compaas
sujetas al control y vigilancia de dichas Oficinas; y,
Coordinar con la Intendencia Jurdica de la Oficina Matriz, para propender a unificar y
optimizar los procedimientos operativos de los diferentes trmites que debe atender
esta Intendencia.
ARTICULO 99.- Son funciones del Intendente Jurdico de la Oficina de Quito:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Planificar, dirigir coordinar y controlar el desarrollo de todos los asuntos legales,

administrativos y ms actividades ejecutadas por las unidades jurdicas que integran
del rea a su cargo;
planes generales de la Entidad evaluarlo peridica-mente y sugerir los ajustes
necesarios, de acuerdo al avance en su ejecucin y a los lineamientos de accin
institucionales;
Emitir, cuando el Intendente de Compaas lo requiera, informes con su criterio sobre
los proyectos de resoluciones que, sobre constitucin de compaas, reformas de
estatutos en general, transformacin, fusin, escisin, inactividad, intervencin,
disolucin, liquidacin y otros actos jurdicos que, sobre la prctica societaria elaboren
las unidades administrativas de su supervisin;
Absolver consultas de carcter jurdico sobre aspectos societarios formulados por las
unidades administrativas de la Entidad, por personas naturales o jurdicas de fuera de
ella, o por otras instituciones del Estado;
Designar delegados a juntas generales, por solicitud o cuando el caso lo justifique,
conforme a las disposiciones legales y reglamentarias vigentes;
Suscribir, cuando fuere del caso, las credenciales para el personal del rea Jurdica, a
fin de que puedan realizar visitas a las personas naturales o jurdicas sujetas al control
de la Superintendencia;
Suscribir las convocatorias a Juntas Generales de socios o accionistas a pedido de la
minora, siempre y cuando se comprobare que el administrador o el organismo
directivo se hayan rehusado a hacer la convocatoria o no la hicieren dentro del plazo
previsto por la Ley;
Determinar los casos en los cuales deben establecerse responsabilidades
administrativas o econmicas a las compaas, administradores, comisarios, socios,
accionistas, peticionarios y denunciantes, registradores mercantiles y notificar el
particular al Intendente de Control e Intervencin de esta Oficina;
Aprobar y suscribir actos de carcter societario de las compaas sujetas al control y
vigilancia de esta Entidad, de conformidad con la delegacin que, mediante resolucin
determine el Superintendente de Compaas;
75
j)
Informar al Intendente de Compaas, oportunamente y con el carcter de reservado,

los asuntos derivados de los informes del rea a su cargo y que sus resultados atenten
a los intereses del estado y ms instituciones del sector pblico;
k) Emitir dictmenes jurdicos respecto de las denuncias presentadas ante la
Superintendencia de Compaas, en la Oficina de Quito; o de las presentadas en las
Oficinas de Cuenca, Ambato y Loja, previa solicitud razonada de los Intendentes de
stas;
l) Supervisar en coordinacin con la Intendencia de Control e Intervencin de esta
Oficina y con la Unidad de Asesora, los procesos de intervencin, inactividad,
disolucin y liquidacin de compaas;
m) Cumplir y hacer cumplir las normas legales, reglamentarias, doctrinas, procedimientos
y ms disposiciones vigentes, dentro del rea de su competencia;
n) Proponer, a travs de los canales regulares, sugerencias para mejorar el cumplimiento
de las actividades de la Intendencia;
o) Determinar para el rea respectiva, necesidades de capacitacin y desarrollo
profesional, as como tambin de recursos humanos, materiales y financieros;
p) Proponer ascensos, traslados y sanciones al personal a su cargo, de acuerdo con las
regulaciones vigentes;
q) Formar parte de Comits o Comisiones establecidos y de los dems que se crearen,
de acuerdo a lo dispuesto en la normatividad dictada para el efecto; y,
r) Las dems que le delegue el Superintendente, o le asigne el Intendente de
Compaas.
ARTICULO 100.- Son funciones de la Direccin Jurdica de Compaas:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
Estudiar, en el mbito de su jurisdiccin, minutas, escrituras pblicas, solicitudes,

certificados, autorizaciones, resoluciones, legalizaciones, proyectos de contratos y otro
tipo de documentos de compaas annimas, en comandita por acciones, de economa
mixta, de responsabilidad limitada, de las compaas holding o tenedoras de acciones
que voluntariamente hubieren conformado grupos empresariales; de sucursales de
compaas u otras empresas extranjeras establecidas en el pas y de las asociaciones
que stas formen y ejerzan sus actividades en el Ecuador;
interesada;
Elaborar proyectos de resoluciones para la aprobacin o negacin de escrituras
pblicas de constitucin de compaas, reformas de estatutos en general u otros actos
jurdicos relacionados con el rea societaria que la legislacin vigente faculta para los
entes indicados en el literal a) de este artculo y, someterlos a consideracin del
funcionario competente;
Elaborar proyectos de resoluciones para la concesin de permisos de operacin en el
Pas a favor de las sucursales de compaas u otras empresas extranjeras; para la
aprobacin de poderes otorgados por las mismas, as como para actos jurdicos o
legales posteriores y someterlos a consideracin del funcionario competente;
Elaborar extractos de escrituras, de documentos protocolizados y avisos para su
publicacin;
Determinar, previa solicitud de la autoridad competente, responsabilidades a las
compaas, administradores, socios, accionistas, peticionarios, denunciantes, as como
76
g)
h)
i)
j)
a las personas naturales o jurdicas que intervienen en el mercado de valores, por

incumplimiento o inobservancia de la ley, reglamentos, estatutos, contratos o
convenios, y recomendar la aplicacin de sanciones, de conformidad con las
disposiciones legales y reglamentarias pertinentes;
Revisar las convocatorias que hacen las compaas a travs de la prensa en los
reglamentos, doctrinas; y, en la coordinacin a nivel nacional, de las labores jurdicas
societarias, relacionados con el mbito de su competencia; y,
Las dems que le asignen el Intendente Jurdico o el Intendente de Compaas de esta
Oficina.
ARTICULO 101.- Son funciones de la Direccin Jurdica de Disolucin y Liquidacin:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
Realizar estudios de solicitudes, minutas, escrituras pblicas, proyectos de contratos y

actos jurdicos que efecten las compaas sujetas al control de esta Entidad, en lo
relativo a inactividad, disolucin, liquidacin, cancelacin de inscripcin y reactivacin;
Preparar informes y oficios que contengan comentarios, observaciones o sugerencias
respecto de la documentacin citada en el literal anterior;
Elaborar proyectos de resoluciones de disolucin, liquidacin, cancelacin de la
inscripcin, reactivacin u otros actos societarios relacionados con el rea de su
competencia para la aprobacin de escrituras pblicas de las compaas que estn
sometidas al trmite correspondiente, y poner a consideracin del funcionario
competente;
Elaborar proyectos de resoluciones de inactividad, disolucin, liquidacin y cancelacin
de la inscripcin de compaas por incumplimiento de la Ley o vencimiento del plazo de
duracin y someter a consideracin del funcionario competente;
Elaborar extractos de escrituras de disolucin para su publicacin en los peridicos;
Elaborar para la firma del Secretario de la Intendencia, razones de que no existe
oposicin a la disolucin declarada y publicada por incumplimiento de la Ley;
Elaborar nombramientos de liquidadores que fueren designados por parte de esta
Intendencia; una vez suscritos, posesionarlos; as como tambin preparar proyectos de
resoluciones de remocin de liquidadores;
Controlar en forma permanente el proceso de liquidacin y la actuacin de los
liquidadores, tanto de los nombrados por la Superintendencia, como los designados
por las compaas;
Colaborar con el Intendente del rea de esta Oficina, en la fijacin de polticas y
programacin de actividades; en la preparacin, actualizacin y elaboracin de
proyectos de leyes, reglamentos, doctrinas; y, en la coordinacin a nivel nacional, de
las labores jurdicas, societarias y de mercado de valores, relacionados con el mbito
de su competencia; y,
77
k)
Las dems que le asignen el Intendente Jurdico o el Intendente de Compaas de esta

Oficina.
ARTICULO 102.- Son funciones de la Direccin Jurdica de Concurso Preventivo y

Trmites Especiales:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Efectuar la substanciacin de los trmites concursales que en el aspecto jurdico se

requieren, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley de Concurso Preventivo y en las
Normas de Procedimiento para la Aplicacin de la indicada Ley;
Presentar informes, proyectos de resoluciones y absolver consultas en aspectos
legales del concurso preventivo, de acuerdo con las normas legales y reglamentarias
expedidas sobre la materia;
Estudiar los actos jurdico - societarios presentados por las compaas de economa
mixta y annimas en las que tenga participacin accionaria el Estado Ecuatoriano,
incluidas las constituidas, formadas o transformadas como consecuencia de la
desinversin del capital estatal en el sector privado;
Revisar minutas, escrituras pblicas, solicitudes, contratos, autorizaciones,
legalizaciones y otro tipo de documentos de empresas extranjeras, como
domiciliaciones, calificacin de poderes y delegacin de los mismos, aumentos de
capital asignado, etc.;
interesada;
Elaborar proyectos de resoluciones para: concesin de permisos de operacin en el
Pas a favor de las sucursales de compaas u otras empresas extranjeras; aprobacin
de poderes otorgados por las mismas y para actos legales posteriores; y, someterlos a
consideracin de la autoridad competente;
Preparar extractos de escrituras, de documentos protocolizados y avisos para su
publicacin, de acuerdo con la normatividad respectiva;
reglamentos, doctrinas; y, en la coordinacin a nivel nacional, de las labores societarias
y de concurso preventivo en el mbito de su competencia; y,
Las dems que le asigne el Intendente de Compaas o el Intendente Jurdico de esta
Oficina.
ARTICULO 103.- Son funciones del Centro de Mediacin:

a)
b)
c)
Promover el conocimiento y la utilizacin de la mediacin y otros procedimientos

alternativos de solucin de conflictos, especialmente en asuntos relacionados a las
compaas sujetas al control de la Superintendencia de Compaas, entes del mercado
de valores y partcipes;
Velar porque el servicio que presta el Centro a las compaas sujetas de control, a los
socios, accionistas, administradores o terceros, a los entes del mercado de valores y
sus partcipes, se lleve a cabo de manera eficiente y oportuna, de acuerdo con la ley y
la tica;
Designar mediadores para casos especficos, cuando a ello hubiere lugar, de
78
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
Llevar un archivo sistematizado de actas de mediacin, que permitan la consulta y la

expedicin de copias certificadas en los casos autorizados por la ley;
Llevar archivos estadsticos que faciliten conocer cualitativa y cuantitativamente el
desarrollo de este Centro;
Asesorar y prestar asistencia sobre asuntos de su competencia a las distintas
dependencias y unidades administrativas, a nivel nacional, cuando sea requerido;
Organizar y desarrollar programas de capacitacin interna y externa sobre mtodos
alternativos de solucin de conflictos, en coordinacin con otros centros similares,
universidades y organizaciones no gubernamentales;
Elaborar estudios e informes relativos a los mtodos de solucin de conflictos; y,
mantener, fomentar, generar y celebrar acuerdos tendientes a estrechar relaciones con
organismos e instituciones nacionales y extranjeras especializadas en la mediacin y
los dems mtodos alternativos de solucin de conflictos;
Prestar asesora y fomentar el trabajo conjunto de los centros de mediacin y arbitraje
legalmente establecidos;
Participar en la planificacin de las labores de la Intendencia Jurdica, en el rea de su
competencia; y,
Jurdico.
SECCIN VII
DE LA INTENDENCIA DE CONTROL E INTERVENCIN DE LA OFICINA DE QUITO
ARTICULO 104.- Dentro de su mbito de jurisdiccin, le corresponde a la Intendencia de
Control e Intervencin de la Oficina de Quito:
a)
b)
c)
d)
e)
Ejercer el control y vigilancia financiera, contable y administrativa sobre los actos

ejecutados por las compaas nacionales; las empresas de economa mixta y las que
bajo la forma de sociedades constituya el Estado; por las empresas extranjeras y las
asociaciones que stas formen; por las compaas holding o tenedoras de acciones
que voluntariamente hubieren conformado grupos empresariales, que se encuentren
sujetas al control de esta Superintendencia, de conformidad con lo establecido en las
leyes pertinentes;
Coordinar y supervisar las labores de Inspeccin y Control, Auditora Externa e
Intervencin que le corresponde a esta Entidad, de acuerdo con las facultades
conferidas por la ley;
Realizar visitas de inspeccin y control a las compaas con el objeto de verificar sus
actos posteriores a la constitucin, su situacin actual, aumentos o disminuciones de
capital, transformaciones, fusiones, escisiones y otros trmites aprobados por la
Inspeccionar a las compaas cuyos balances presenten errores o desviaciones,
especialmente cuando los resultados de los ltimos ejercicios econmicos determinen
prdidas que representen el 50% o ms del capital y el total de las reservas, de
acuerdo con los balances proporcionados por estas;
Realizar anlisis de los estados financieros, a fin de comprobar que las relaciones
entre activo, pasivo y patrimonio sean adecuadas, que las utilidades se asignen
correctamente y que se realicen la correspondientes reservas;
79
f)
g)
h)
i)
j)
k)
Llevar y mantener registros actualizados sobre el estado de cumplimiento de las

observaciones formuladas a las compaas y determinar los casos en que stas o sus
administradores deben ser sancionados;
Colaborar con la Intendencia de Control e Intervencin de la Oficina Matriz, en la
elaboracin de proyectos de leyes, doctrinas y reglamentos de carcter contable,
financiero, de intervencin y de auditora; y, proponer cambios o modificaciones a las
polticas, principios y normas contables, planes de cuentas, formularios y ms normas
a observar y aplicarse en la elaboracin de los estados financieros, anexos e informes
que las compaas deben presentar a la Superintendencia;
Colaborar en la orientacin de la poltica que deber seguir la Intendencia de esta
Oficina, en lo relacionado con la inspeccin, el control, la auditora e intervencin de
compaas;
Preparar el Plan Anual de Trabajo de la Intendencia con base a la poltica y planes
generales de la Entidad, evaluarlo peridicamente y sugerir los ajustes necesarios, de
acuerdo con el avance en su ejecucin y a los intereses institucionales;
Comunicar a la Intendencia Jurdica de esta Oficina, los casos de inactividad y la
posibilidad de disolucin y liquidacin de las compaas; y,
Presentar anualmente, y cuando lo requiera el Nivel Superior, el informe de labores del
rea de su responsabilidad.
ARTICULO 105.- Son funciones del Intendente de Control e Intervencin de la Oficina de

Quito:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Planificar, dirigir y controlar las actividades de las unidades administrativas que

integran esta Intendencia; as como presidir las reuniones de evaluacin del trabajo del
rea;
Cumplir y hacer cumplir las normas legales y reglamentarias, procedimientos,
instructivos y dems disposiciones vigentes dentro del mbito de su competencia;
Supervisar el cumplimiento del Plan Anual de Trabajo, evaluar dicho plan y sugerir los
ajustes que sean necesarios;
Revisar y tramitar los informes presentados sobre inspeccin, control, auditora e
intervencin efectuados por el personal de las unidades a su cargo; o, delegar la
realizacin de estas actividades a las Unidades Administrativas o funcionarios de esta
Intendencia;
Absolver consultas de tipo financiero, contable y de auditora planteados por las
compaas y usuarios, conforme a las normas legales y reglamentarias vigentes;
Disponer la aplicacin de sanciones y suscribir las resoluciones de imposicin de
multas a las compaas, administradores, comisarios, socios, accionistas, peticionarios
y denunciantes o firmas auditoras externas, de conformidad con las disposiciones
legales y reglamentarias pertinentes;
Determinar, en coordinacin con la Intendencia Jurdica y con la Unidad de Asesora
de esta Oficina, los casos de intervencin, supervisar el proceso de ejecucin de la
misma y solicitar a las compaas cuando proceda, estados financieros y otros
documentos contables cortados a cualquier fecha;
Presentar al Intendente de Compaas, una terna de candidatos para la designacin de
Interventores de Compaas, cuando el caso lo requiera;
Informar al Intendente de Compaas de esta Oficina, respecto de solicitudes que
80
presenten las unidades de Inspeccin, Control, Auditora e Intervencin, para exigir a

una determinada compaa la contratacin de Auditora Externa, de acuerdo con la ley;
j) Vigilar el cumplimiento de las obligaciones que exige la Ley de Compaas y los
reglamentos institucionales, a los auditores externos y coordinar con la Secretara
General para que se mantenga actualizado el Registro de Auditores Externos;
k) Preparar criterios y pronunciamientos institucionales en materia financiera y contable,
vlidos para la aplicacin en el mbito del control societario;
l) Conceder, a solicitud de las compaas, prrrogas de plazo para la entrega de estados
financieros, informes de Auditora Externa y ms documentos exigidos anualmente por
la ley;
m) Suscribir credenciales para el personal de inspeccin, control, auditora e intervencin
de la Oficina de Quito, a fin de que pueda realizar las visitas de inspeccin o de control;
n) Supervisar los procesos relativos a la Auditora Externa y analizar los respectivos
informes de las compaas de conformidad con lo que establece la ley y sus
reglamentos;
o) Informar al Superintendente e Intendente de Compaas, con la oportunidad debida,
los asuntos que se derivaren de los informes del rea a su cargo, que atenten a los
intereses del Estado y dems instituciones del sector pblico, con la reserva
determinada en la ley;
p) Proponer a travs de los canales regulares, sugerencias para mejorar la eficiencia,
tecnificacin y profesionalizacin del personal del rea;
q) Determinar las necesidades de capacitacin y desarrollo profesional; as como tambin
de requerimientos de recursos humanos, materiales y financieros;
r) Proponer ascensos, traslados y sanciones del personal, de acuerdo con las regulaciones
vigentes;
s) Participar en comits o comisiones establecidos o que se crearen, de acuerdo a lo
dispuesto en la normatividad respectiva; y,
t) Las dems que le asigne el Intendente de Compaas de Quito o que le delegue el
ARTICULO 106.- Son funciones de la Direccin de Inspeccin de Compaas:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
Efectuar visitas a las compaas previas a la aprobacin de escrituras pblicas de

constitucin, domiciliacin de sucursales de compaas extranjeras, reformas de
estatutos en general, aumento o disminucin de capital; fusin, escisin,
transformacin, reactivacin con o sin aumento o disminucin del capital, a fin de
comprobar el cumplimiento de las normas legales y reglamentarias vigentes;
Elaborar el Plan Anual de Trabajo del rea con criterios de selectividad y vigilar su
cumplimiento;
Preparar y presentar los informes resultantes de las inspecciones efectuadas, as como
los correspondientes oficios de notificacin de las conclusiones de stos, cuando el
caso as lo amerite;
Disear, elaborar, actualizar e implementar los manuales e instructivos de inspeccin y
control para facilitar las labores correspondientes, proponer los cambios que procedan
y supervisar el cumplimiento de los mismos;
la inspeccin y control de compaas;
Supervisar la gestin del personal a su cargo a fin de asegurar que los trmites se
81
realicen dentro de los plazos previstos en la Ley;

Efectuar visitas de control a las compaas con el objeto de verificar los actos
posteriores a su constitucin o reformas de estatutos, su situacin actual y otro tipo de
trmites aprobados por la Superintendencia; y, notificar las conclusiones de los
informes, en los casos en que se han detectado problemas;
h) Revisar anualmente el contenido de los formularios de estados financieros, los anexos
a los mismos y el instructivo para su presentacin;
i) Realizar, en funcin del plan anual, estudios integrales de la situacin econmicofinanciera, contable y societaria de las compaas en relacin al desenvolvimiento de
sus actividades, cumplimiento de sus obligaciones y a la observancia de las normas
legales, reglamentarias y estatutarias, especialmente cuando los informes financieros
presenten irregularidades, defectos o tendencias fuera de lo comn;
j) Realizar anlisis de los estados financieros, a fin de establecer relacin entre activo,
pasivo, patrimonio y resultados; la distribucin de las utilidades y reservas; entre otros
aspectos, con el objeto de colaborar con las empresas que presentan problemas en su
situacin econmico-financiera;
k) Mantener el registro, control y seguimiento de plazos por observaciones derivadas de
informes de control;
l) Asistir por delegacin del Intendente y en coordinacin con la Intendencia Jurdica de
esta Oficina, a peticin de socios o accionistas y de conformidad con lo establecido en
la Ley, a las Juntas Generales de las compaas sujetas al control de la Institucin;
m) Tramitar la imposicin de multas y ejercer supervisin, seguimiento y control de los
procesos de multas impuestas a las compaas que no han cumplido con las
disposiciones de la ley, de los correspondientes reglamentos o de sus estatutos;
n) Atender consultas, orientar y asesorar a las compaas sobre problemas relacionados
con aspectos econmico-financieros y societarios de conformidad con la Ley y ms
reglamentacin vigente;
o) Controlar que las sucursales de compaas extranjeras cumplan con las disposiciones
legales, condiciones y requisitos establecidos en las leyes, convenios y mas normas
que regulan el funcionamiento de las mismas en el pas, as como tambin con las
regulaciones de la Junta del Acuerdo de Cartagena; y,
p) Las dems que le asigne el Intendente de Control e Intervencin o el Intendente de
Compaas de esta Oficina.
g)
ARTICULO 107.- Son funciones de la Direccin de Auditora e Intervencin:

a)
b)
c)
d)
e)
Elaborar el Plan Anual de Trabajo de la Unidad con criterios de selectividad, vigilar su

estricto cumplimiento y efectuar los ajustes necesarios;
Dirigir, controlar y efectuar el seguimiento de las labores de Intervencin de aquellas
compaas que se encuentren en esta situacin;
presentar los informes correspondientes al Intendente del rea de esta Oficina;
Disear, elaborar, implantar y proponer los cambios que procedan en los manuales e
instructivos de intervencin y de control de auditora, con la finalidad de facilitar los
procesos respectivos y vigilar que stos se cumplan;
Controlar los plazos concedidos a las compaas para el cumplimiento de las
observaciones contenidas en los informes de Intervencin y proponer las acciones
82
pertinentes;
Realizar inspecciones a las compaas con el objeto de verificar la situacin
econmico-financiera y administrativa, y determinar la existencia o no de causales de
disolucin;
g) Inspeccionar a las compaas que han perdido el 50% o ms de su capital y sus
reservas, a fin de cumplir con la disposiciones legales pertinentes;
h) Realizar inspecciones, para investigar denuncias presentadas y verificar infracciones o
inobservancia a la ley, reglamentos y regulaciones vigentes;
i) Analizar las solicitudes presentadas por las personas naturales o jurdicas, previa a su
calificacin como Auditores Externos; realizar las investigaciones que fueren
necesarias y luego preparar el informe pertinente para la firma del Intendente de
Control e Intervencin de esta Oficina;
j) Ejercer el control y vigilancia de los Auditores Externos inscritos en el Registro de la
Superintendencia de Compaas, supervisar que cumplan las disposiciones legales e
informar de inmediato al Intendente de Control e Intervencin, sobre las irregularidades
detectadas;
k) Mantener actualizado el registro de Auditores Externos y elaborar el detalle de los que
se hubieren inscrito o hayan sido excluidos del registro durante el perodo;
l) Mantener actualizado el registro de las compaas que por Ley deben contratar
auditora externa, reportar al Intendente de Control e Intervencin sobre aquellas que
no cumplan con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, y proponer las
sanciones pertinentes cuando el caso lo amerite;
m) Efectuar la revisin y anlisis de los informes de Auditora Externa, de conformidad con
las disposiciones legales e informar al Intendente de esta Oficina, sobre las
irregularidades encontradas y proponer las sanciones a que hubiere lugar;
n) Realizar el control y seguimiento de las observaciones efectuadas y notificadas a los
Auditores Externos;
o) Atender consultas y orientar sobre aspectos econmicos, financieros, de Auditora
Externa e intervencin a las compaas, de acuerdo con la normatividad vigente;
p) Realizar inspecciones para comprobar la verdad de las denuncias presentadas; y,
q) Las dems que le asigne el Intendente de Control e Intervencin o el Intendente de
Compaas de esta Oficina.
f)
ARTICULO 108.- Son funciones de la Direccin de Control y Concurso Preventivo:

EN MATERIA DE CONCURSO PREVENTIVO
a) Verificar que las solicitudes de admisin a concurso preventivo, cumplan con las
disposiciones legales y reglamentarias vigentes sobre la materia y remitir el informe
correspondiente a la Intendencia Jurdica para el trmite respectivo;
b) Realizar visitas a las compaas solicitantes y que se encuentren en estado de
cesacin de pagos para verificar la razonabilidad de los estados financieros, la
existencia real de activos, pasivos y patrimonio, y presentar el respectivo informe;
c) Elaborar proyectos de resolucin en los que fija la remuneracin de los Supervisores
en los concursos preventivos;
d) Revisar y verificar los informes peridicos presentados por los Supervisores, con el
objeto de comprobar el cumplimiento de las disposiciones del artculo 13 de la Ley de
Concurso Preventivo;
83
e)
f)
g)
Controlar el envo de los estados financieros semestrales auditados presentados por

las compaas concursadas, analizarlos y elaborar los informes correspondientes;
Atender los requerimientos de inspeccin dispuestos por el funcionario competente,
conforme a lo establecido en el artculo 49 de la Ley de Concurso Preventivo; y,
Presentar el correspondiente informe para que, una vez terminado el trmite concursal
y de conformidad a lo previsto en los artculos 41 al 46 de la Ley de Concurso
Preventivo, la Intendencia Jurdica emita su pronunciamiento y el respectivo proyecto
de resolucin.
EN RELACIN CON EL CONTROL DE COMPAAS

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Elaborar el Plan Anual de Trabajo del rea, con criterios de selectividad y vigilar su
cumplimiento;
Efectuar visitas de control a las compaas sujetas al control de esta Superintendencia,
con el objeto de verificar los actos posteriores a su constitucin, su situacin
econmica y financiera actual, presentar los informes correspondientes y los oficios de
conclusiones de tales informes.
Controlar y efectuar el seguimiento para verificar que se cumplan con los plazos
concedidos sobre las recomendaciones provenientes de los informes de control;
Atender consultas, orientar y asesorar a las compaas acerca de problemas
relacionados con aspectos econmicos, financieros y societarios, de conformidad con
Realizar estudios integrales de la situacin econmica, financiera, contable, societaria
y administrativa de las compaas, relacionadas con el desenvolvimiento de sus
actividades, cumplimiento de su objeto social, as como con la observancia de las
normas legales y reglamentarias vigentes;
Controlar que las sucursales de compaas extranjeras cumplan con las disposiciones
que regulan el funcionamiento de las mismas, as como tambin con las regulaciones
de la Comunidad Andina de Naciones;
Tramitar la imposicin de multas a las compaas que no han cumplido con las
disposiciones de la ley, reglamentos o estatutos; y, efectuar su control y seguimiento;
la asesora, inspeccin y control de compaas; y,
Las dems que le asigne o delegue el Superintendente de Compaas, el Intendente
de Compaas de Quito y el Intendente de Control e Intervencin de esta Oficina.
EN MATERIA DE CONTROL ESTRATGICO ESPECIALIZADO

a)
b)
c)
d)
Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias tendientes a un

gobierno corporativo con gestin en la calidad administrativa;
Evaluacin, asesoramiento y auditoras, aplicadas al buen gobierno empresarial;
Seguimiento y control de los procedimientos de sistemas de gestin de la calidad
administrativa, tendiente al buen gobierno empresarial; y,
Las dems que le asigne el Intendente de Control e Intervencin o el Director de
Control y Concurso Preventivo.
84
SECCION VIII
DE LA INTENDENCIA DE MERCADO DE VALORES DE QUITO
ARTICULO 109.- La jurisdiccin de la Intendencia de Mercado de Valores comprende las
provincias siguientes: Esmeraldas, Carchi, Imbabura, Pichincha, Santo Domingo de los
Tsachilas, Cotopaxi, Tungurahua, Chimborazo, Sucumbos, Napo, Pastaza, Morona y
Orellana.
ARTICULO 110.- El Intendente de Mercado de Valores de Quito, es el mximo representante
de la Intendencia, y como tal es responsable de los actos ejecutados por todas y cada una
de las unidades administrativas que la integran.
ARTICULO 111.- El Intendente de Mercado de Valores de Quito, tiene relacin funcional
directa con el Superintendente de Compaas, e Intendentes de rea con jurisdiccin en
la Intendencia de Quito; y, con los dems Intendentes mantiene relacin indirecta.
ARTICULO 112.- Dentro del mbito de su jurisdiccin, le corresponde a esta Intendencia, las
siguientes funciones:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
Coadyuvar a la consecucin de un mercado de valores organizado, integrado, eficaz,

transparente y propender a que la intermediacin con valores sea competitiva,
ordenada, equitativa y continua;
Velar por la preservacin de los intereses legtimos de los participes del mercado de
valores;
Llevar adelante una gestin de control y regulacin del mercado de valores que
posibilite confianza, crecimiento y profundizacin.
Elaborar y proponer a la Direccin de Comunicacin Promocin y Eventos planes y
programas de accin y promocin a corto, mediano y largo plazo, que permita el
desarrollo y fortalecimiento del mercado de valores;
Coordinar con la Intendencia de Mercado de Valores de Guayaquil, todas las labores y
actividades relacionadas con el control del mercado de valores;
Actuar como rgano de consulta y asesora tcnica en materias de su competencia,
conforme a lo establecido en la Ley de Mercado de Valores;
Promover la generacin de normas de autorregulacin por los entes controlados,
dentro del ordenamiento jurdico vigente;
Solicitar a los partcipes del mercado de valores la informacin que se considere
relevante para ejercer en forma eficiente sus actividades de control;
Mantener relacin constante con organismos estatales y privados que, con sus
actividades, influyan en el desarrollo del mercado de valores, a efecto de coordinar las
diversas polticas de dicho mercado;
Difundir normas, procedimientos operativos y mecanismos uniformes para la aplicacin
y observancia a nivel nacional, de conformidad con las disposiciones aprobadas por el
Consejo Nacional de Valores;
Revisar, verificar e intervenir en la evolucin y desarrollo del mercado de valores, as
como respecto de la actuacin de las personas naturales y jurdicas del mismo;
85
l)
Evaluar, informar y recomendar los cambios que fueren del caso al Superintendente de
Compaas, y por su intermedio al Consejo Nacional de Valores, respecto de la
organizacin, situacin administrativa y financiera, gestin y operaciones de los entes
participantes en el mercado de valores;
m) Preparar proyectos de reglamentos, instructivos, circulares, doctrinas, procedimientos y
ms normatividad de carcter general o especfica que regule el funcionamiento y
actividades del mercado de valores y sus participes;
n) Proponer programas de promocin y desarrollo del mercado de valores propendiendo a
la apertura de capitales y la canalizacin del ahorro interno y externo hacia los sectores
productivos;
o) Proponer planes de capacitacin internos y externos relacionadas con el mercado de
valores, de acuerdo con las necesidades del mismo;
p) Preparar en coordinacin con las dems reas operativas, administrativas y de
asesora de la Institucin, documentos que sirvan para la organizacin de conferencias,
seminarios y ms eventos para un mejor conocimiento de los aspectos tericos y
prcticos de la actividad del mercado de valores, a nivel nacional e internacional;
q) Realizar contactos con organismos nacionales y extranjeros, para establecer convenios
de cooperacin tcnica de inters institucional y, una vez suscritos, coordinar la
ejecucin de los mismos con las unidades administrativas competentes, de acuerdo
con las polticas y ms disposiciones dictadas para el efecto; y,
r) Colaborar y coordinar con la Oficina de Guayaquil, en la elaboracin de estudios y
anlisis de tipo econmico-financiero y social que sirvan para determinar polticas
estatales que tiendan a desarrollar el mercado de capitales y favorecer la canalizacin
del ahorro interno y externo hacia los sectores productivos.
ARTICULO 113.- Son funciones del Intendente de Mercado de Valores de Quito:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Planificar, dirigir, coordinar y controlar las actividades de todas las unidades

administrativas que integran esta Intendencia;
Elaborar y someter a consideracin los planes de trabajo a corto, mediano y largo
plazo de la Intendencia;
Aprobar la constitucin, funcionamiento y ms actos que lo requieran, de los entes a los
que se refiere la Ley de Mercado de Valores;
Aprobar y/o autorizar las emisiones de valores y la oferta pblica de los mismos;
aprobar la constitucin y reformas de los Fondos de Inversin; aprobar prrrogas de
plazo para la oferta pblica de valores, aprobar las reformas a los Reglamentos
Internos y Contratos de los Fondos de Inversin y aprobar las reformas a los contratos
de emisin;
Aprobar los siguientes actos societarios de los entes del mercado de valores:
establecimiento, traslado y cierre de sucursales, aumento o disminucin de capital,
prrroga de contrato social, cambio de nombre, cambio de domicilio, convalidacin;
Promover el desarrollo del mercado de valores proponiendo y ejecutando, polticas que
concentren hacia dicho fin los esfuerzos de todos los partcipes del mismo;
Dirigir la actuacin de la Intendencia de Mercado de Valores a su cargo, hacia una
gestin proactiva que fomente la realizacin de negocios en el mercado de valores,
salvaguardando los intereses de los inversionistas;
Promover reuniones peridicas con los representantes de los distintos partcipes del
mercado con la finalidad de mantener comunicacin constante y coordinacin en
86
medidas que tiendan al desarrollo del mercado de valores;

Mantener una comunicacin constante, a travs de reuniones con los Directores de las
distintas unidades administrativas de la Intendencia con el fin de alinear su gestin con
los objetivos trazados por el Superintendente de Compaas;
j) Coordinar con la Intendencia de Mercado de Valores de Guayaquil, todas las labores y
actividades relacionadas con el control y supervisin de las operaciones y actividades
desarrolladas por las personas naturales y jurdicas que intervienen en el mercado de
valores;
k) Ejercer la potestad reguladora en relacin a las personas naturales y jurdicas que
participan en el mercado de valores, -por si mismo o a travs de delegados de las
diferentes unidades operativas-, para evaluar su gestin, analizar su situacin
operativa, financiera y tcnica; verificar el cumplimiento de las disposiciones legales,
reglamentarias, estatutarias y ms normas conexas; as como, para comprobar
cualquier otra informacin que sea pertinente, a fin de propender a un eficiente,
transparente y organizado mercado de valores;
l) Establecer criterios tcnicos para determinar los actos y operaciones que se
consideren contrarios a las sanas prcticas del mercado, orientados a la reduccin del
riesgo sistmico, adoptando las decisiones correspondientes segn el caso;
m) Presentar, informes al Superintendente de Compaas, para la autorizacin,
suspensin o cancelacin de los entes que participan en el mercado de valores, as
como, cuando fuere del caso, para la imposicin de sanciones a las personas naturales
o jurdicas que intervienen en el mercado de valores;
n) Disponer la realizacin de estudios e investigaciones orientados a determinar o
modificar las contribuciones, tasas o derechos por inscripcin de valores y de personas
naturales o jurdicas que actan en el mercado de valores;
o) Dirigir y supervisar la programacin y ejecucin de actividades y dems gestiones con
organismos nacionales y extranjeros vinculados con los mercados de capitales y de
valores, con el objeto de establecer convenios de cooperacin tcnica de inters
institucional;
p) Absolver consultas relacionadas con el rea, formuladas por funcionarios de la
institucin o por las personas naturales o jurdicas que lo requieran;
q) Determinar y proponer a travs de los canales regulares sugerencias para mejorar la
eficiencia, tecnificacin y profesionalizacin de las actividades del rea;
r) Establecer necesidades de recursos humanos, materiales, financieros, as como las de
capacitacin y desarrollo profesional; y proponer ascensos, traslados y sanciones del
personal de su rea, de acuerdo con las regulaciones vigentes;
s) Participar en comits o comisiones, de conformidad con la normatividad establecida para
el efecto; as como en grupos de trabajo internos e interinstitucionales que tengan
relacin con el rea a su cargo;
t) Coordinar, segn la sede de la reunin, la realizacin del Comit Nacional de
Directores de Mercado de Valores;
u) Informar permanentemente a la Mxima Autoridad, sobre las actividades, casos e
investigaciones conocidas por la Intendencia a su cargo; y,
v) Las dems que le asigne o delegue el Superintendente de Compaas.
i)
ARTICULO 114.- Son funciones de la Direccin Jurdica:
87
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Planificar, dirigir, controlar y coordinar las actividades de la Direccin; y, ejecutar los

planes y programas a corto, mediano y largo plazos, que permitan el desarrollo y
Prestar apoyo y asesora jurdica a la Intendencia de Mercado de Valores y a las
dems direcciones cuando as se lo solicite, en todas aquellas materias que se lo
requiera;
Participar en los procesos de denuncias y actuaciones de oficio en el mbito de
Mercado de Valores, de acuerdo a la normatividad vigente;
Elaborar Doctrinas Jurdicas relacionadas con el mercado de valores, para aprobacin
del Comit Nacional de Directores de Mercado de Valores;
Absolver consultas de carcter jurdico sobre aspectos de mercado de valores,
formulados por las unidades administrativas, por personas naturales o jurdicas de
fuera de la Institucin o por otros rganos del Estado;
Realizar anlisis sobre los aspectos legales del mercado de valores, de acuerdo al
requerimiento del Intendente de Mercado de Valores y del Consejo Nacional de
Valores; y,
Las dems que le asigne el Intendente, o que le delegue el Superintendente de
Compaas.
ARTICULO 115.- Son funciones de la Direccin de Normatividad:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)

Analizar, evaluar, y preparar proyectos para crear, modificar o actualizar el marco
normativo, legal y contable del Mercado de Valores, tales como Reglamentos, Catlogo
de Cuentas, Circulares, Doctrinas, etc., sea por iniciativa propia o por encargo del
CNV o dems autoridades de la Institucin;
Generar permanentemente propuestas para un marco legal y reglamentario que
permita el desarrollo del mercado de valores de acuerdo a estndares internacionales;
Redactar y proponer al Comit de Directores los proyectos de doctrinas y ms
estudios, informes, etc.;
Mantener un registro actualizado de la legislacin nacional y extranjera en materias
propias de la Superintendencia de Compaas, as como de las decisiones de sta;
Elaborar y mantener la codificacin de las resoluciones del Consejo Nacional de
Valores, circulares, doctrinas, etc., y la normatividad necesaria para el normal
desenvolvimiento;
Coordinar la homologacin, uniformidad y estandarizacin de normas y criterios con los
entes de control relacionados;
Preparar el material necesario de las publicaciones de carcter normativo de la
Intendencia de Mercado de Valores, cuya divulgacin y diagramacin se coordinar con el
rea competente;
Atender y coordinar la absolucin de consultas;
pases, as como la integracin de los mismos, especialmente en temas legales y
88
contables;
Atender y analizar las propuestas de modificacin al marco legal y reglamentario
realizada por las dems Direcciones;
l) Analizar las normas de autorregulacin presentadas por los partcipes del mercado
facultados para el efecto y presentar los informes correspondientes; y,
m) Las dems que le delegue el Superintendente de Compaas o le asigne el Intendente
k)
ARTICULO 116.- Son funciones de la Direccin de Autorizacin y Registro:

a)

b) Velar por la adecuada estructuracin y mantenimiento del registro de mercado de
valores y de la informacin pblica, abriendo y manteniendo los registros de los entes y
valores determinados en la Ley de Mercado de Valores y sus Reglamentos;
c) Inscribir, suspender o cancelar a los entes, valores y fideicomisos, con sujecin a lo
dispuesto en la Ley de Mercado de Valores y sus Reglamentos, segn el caso;
d) Autorizar el funcionamiento de los partcipes del mercado y dems actividades y
mecanismos necesarios para el funcionamiento del mercado de valores, de
conformidad con lo establecido en la Ley de Mercado de Valores y sus Reglamentos;
e) Anotar al margen de las inscripciones de los entes inscritos, los actos y hechos que se
consideren relevantes;
f) Proponer a la Direccin de Normatividad la elaboracin de normas internas o proyectos
de normas legales y reglamentarias que se consideren necesarias dentro de su mbito
de accin;
g) Emitir las certificaciones que fueren del caso respecto de los registros a su cargo, de
acuerdo a disposiciones legales y reglamentarias;
h) Supervisar las actividades del registro del mercado de valores y de la informacin
pblica y velar porque la informacin recibida y suministrada se ajuste a las normas
establecidas en la ley, reglamentos y ms normas expedidas sobre la materia;
i) Mantener un registro de los incumplimientos a las normas legales y reglamentarias, as
como de las sanciones impuestas a los entes y/o partcipes del mercado de valores;
j) Verificar en forma permanente que los partcipes del mercado suministren informacin,
con la periodicidad establecida en la Ley de Mercado de Valores y sus normas
complementarias;
k) Proporcionar informacin a usuarios internos y externos de acuerdo con la Ley y ms
normas conexas;
l) Precautelar la calidad de las bases de datos del mercado de valores y de los
mecanismos de consulta de la misma y actualizarlos permanentemente;
m) Proporcionar asesoramiento respecto de los requisitos y procedimientos de
autorizacin y registro;
n) Coordinar con la Intendencia Nacional de Tecnologa de Informacin y
Comunicaciones el diseo, aplicacin y actualizacin de los sistemas de registro de
mercado de valores y de la informacin pblica; y,
o) Las dems que le asigne el Intendente de Mercado de Valores o que le delegue el
89
ARTICULO 117.- Son funciones de la Direccin de Control:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)

Precautelar los intereses de los inversionistas, del estado y de terceros en el mercado
de valores a travs del ejercicio de un control proactivo, eficiente y competente;
Efectuar las investigaciones y acciones ante presunta comisin de infracciones a la Ley
de Mercado de Valores y normas complementarias y actuar de oficio o a peticin de
parte sobre cualquier irregularidad que se presente en el mercado;
Proponer a la Direccin Nacional de Normatividad y Proyectos la elaboracin de
normas internas o proyectos de normas legales y reglamentarias que se consideren
necesarias;
Supervisar el cumplimiento de las normas legales, reglamentarias, tcnicas y
operativas por parte de los entes, mecanismos y actuaciones controlados por esta
Entidad;
Elaborar informes de control y coordinar cuando fuere necesario con otras reas de la
Institucin;
Velar porque los entes controlados implementen los correctivos a las infracciones que
motivaron las sanciones;
Estructurar y mantener un sistema de seguimiento al mercado y evaluar
peridicamente la evolucin del mismo;
Proporcionar a las otras unidades administrativas de la Intendencia, la informacin que
sea pertinente en el mbito del Control;
Coordinar con la Intendencia Nacional de Tecnologa de Informacin y
Comunicaciones el diseo, aplicacin y actualizacin de los sistemas de captura de
informacin, programas de monitoreo y control de los entes del mercado de valores; y,
Las dems que le asigne el Intendente de Mercado de Valores o que le delegue el
ARTICULO 118.- Son funciones de la Direccin de Investigacin y Desarrollo:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)

Proponer las polticas y mecanismos que propendan al desarrollo del mercado de
valores;
Realizar estudios a demanda, y por propia iniciativa que permitan evaluar los efectos
Elaborar estudios para la toma de decisiones y adopcin de polticas para el mercado
de valores;
Generar informacin que sirva de base para la toma de decisiones del mercado, en
Recopilar y analizar datos estadsticos referentes al mercado de valores y al entorno
Monitorear la actividad del mercado de valores en trminos de crecimiento, volatilidad
90
h)
Preparar el informe anual de labores y las publicaciones de ndole econmica que

i) Realizar estudios permanentes sobre la situacin financiera y econmica de las
j) Analizar la informacin periodstica diaria y preparar un extracto de ella para informar a
k) Analizar el impacto de las polticas: fiscal, monetaria, cambiaria, crediticia, financiera,
l) Constituir el nexo entre el mercado, la Intendencia de Mercado de Valores y el Consejo
Nacional de Valores, de manera que se pueda responder a las necesidades de
crecimiento del mismo, en forma adecuada y oportuna observando la realidad
ecuatoriana y los estndares internacionales;
m) Fomentar la debida utilizacin de los mecanismos del mercado de valores;
n) Investigar, estructurar y proponer nuevos productos para el desarrollo del mercado de
valores de acuerdo a las necesidades del mismo;
o) Analizar los sistemas de informacin del mercado y de los de la Intendencia de
Mercado de Valores a fin de proponer los reajustes o cambios que se consideren
procedentes;
p) Coordinar con todas las reas administrativas de la Intendencia, las acciones
tendientes a generar y mejorar el vnculo entre el mercado y la Institucin;
q) Realizar trabajos de investigacin sobre aspectos de ndole general que sirvan de base
para definir estrategias de mediano y largo plazo para el desarrollo del mercado de
valores;
r) Determinar problemas estructurales del mercado de valores ecuatoriano y evaluar sus
efectos;
s) Proponer a la Divisin de Normatividad la elaboracin de normas internas o proyectos
de normas legales y reglamentarias que se consideren necesarias; y,
t) Las dems que le asigne el Superintendente de Compaas y el Intendente de
Mercado de Valores.
PROMOCIN Y DIFUSIN:
f)
Promover el mercado de valores mediante la utilizacin de los canales de comunicacin

correspondientes;
g) Proponer planes de capacitacin internos y externos tendientes a la promocin del
mercado de valores;
h) Promover una cultura financiera y burstil que de a conocer los beneficios del mercado
de valores;
i) Proponer al Superintendente de Compaas a travs del Intendente de Mercado de
Valores, una activa participacin en las tribunas apropiadas para la promocin del
mercado de valores; y,
j) Estudiar, proponer y desarrollar estrategias que estimulen la participacin de la
poblacin en el mercado de valores.
91
NUEVOS PRODUCTOS
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Estructurar, proponer e incorporar nuevos productos y mecanismos de negociacin

bajo estndares internacionales;
Analizar las prcticas de negocio que puedan ser llevadas al mercado de valores;
Estudiar, proponer e impulsar el desarrollo de nuevos valores y de nuevos
instrumentos que hagan ms eficiente el funcionamiento del mercado;
pases, as como la integracin de los mismos;
Coordinar con las dems direcciones de la Intendencia de Mercado de Valores los
procesos tendientes a lograr la internacionalizacin del mercado ecuatoriano y, en
particular, la integracin con los mercados regionales ms afines;
Promover la investigacin de nuevas polticas, corrientes y tecnologas que permitan
optimizar el funcionamiento y uso de los recursos de la Intendencia de Mercado de
Valores; y,
Las dems que le asigne el Director de Investigacin y Desarrollo.
ARTICULO 119.- Son funciones de la Direccin de Estudios:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)

Realizar estudios a demanda, y por propia iniciativa que permitan evaluar los efectos
Elaborar estudios para la toma de decisiones y adopcin de polticas para el mercado
de valores;
Generar informacin que sirva de base para la toma de decisiones del mercado, en
Recopilar y analizar datos estadsticos referentes al mercado de valores y al entorno
Monitorear la actividad del mercado de valores en trminos de crecimiento, volatilidad
Preparar el informe anual de labores y las publicaciones de ndole econmica que
Elaborar la memoria anual de la Intendencia de Mercado de Valores, los boletines
estadsticos mensuales;
Realizar estudios permanentes sobre la situacin financiera y econmica de las
Analizar la informacin periodstica diaria y preparar un extracto de ella para informar a
Analizar el impacto de las polticas: fiscal, monetaria, cambiaria, crediticia, financiera,
Coordinar e integrar el trabajo de los funcionarios de la Intendencia de Mercado de
Valores de Guayaquil, asignados para desarrollo de estudios; y,
92
m) Las dems que le asigne el Intendente de Mercado de Valores de Quito, o que le

delegue el Superintendente de Compaas.
CAPITULO VII
DE LAS INTENDENCIAS DE COMPAIAS CON SEDE EN LAS CIUDADES DE
CUENCA, AMBATO, PORTOVIEJO, MACHALA Y LOJA
SECCION I
DE SUS NIVELES, MBITO DE ACCIN Y RELACIN FUNCIONAL
ARTICULO 120.- Las Intendencias de Compaas de Cuenca, Ambato, Portoviejo, Machala
y Loja, son organismos descentralizados de la Superintendencia de Compaas que por
sus labores especficas se encuentran ubicadas dentro del nivel operativo.
ARTICULO 121.- Los Intendentes de Compaas con sede en Cuenca, Ambato, Portoviejo,
Machala y Loja, son los mximos representantes de las Intendencias a su cargo, y como
tales son responsables de los actos ejecutados por todas y cada una de las respectivas
unidades administrativas que integran sus estructuras.
ARTICULO 122.- Los Intendentes de Compaas de Cuenca, Portoviejo, Machala y Loja

tienen relacin funcional directa con el Intendente de Compaas de Guayaquil y con los
dems Intendentes mantienen una relacin indirecta.
ARTICULO 123.- La Intendencia de Compaas de Cuenca, para el ejercicio de sus

funciones, tiene como mbito jurisdiccional las Provincias de Azuay, Caar, y Morona
Santiago.
ARTICULO 124.- La Intendencia de Compaas de Ambato, para el ejercicio de sus

funciones, tiene como mbito jurisdiccional las Provincias de: Cotopaxi, Tungurahua,
Chimborazo, Bolvar y Pastaza.
ARTICULO 125.- La Intendencia de Compaas de Portoviejo, para el ejercicio de sus

funciones, tiene como mbito jurisdiccional la Provincia de Manab.
ARTICULO 126.- La Intendencia de Compaas de Machala, para el ejercicio de sus

funciones, tiene como mbito jurisdiccional, la Provincia de El Oro.
ARTICULO 127.- La Intendencia de Compaas de Loja, para el ejercicio de sus funciones,
tiene como mbito jurisdiccional, las Provincias de: Loja y Zamora Chinchipe.
93
SECCION II
FUNCIONES COMUNES DE LAS INTENDENCIAS DE COMPAAS DE CUENCA,
AMBATO, PORTOVIEJO, MACHALA Y LOJA
ARTICULO 128.- En el mbito de su respectiva jurisdiccin, son funciones de las

Intendencias de Compaas de Cuenca, Ambato, Machala, Portoviejo y Loja:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Ejercer el control, vigilancia y asesoramiento a las compaas nacionales annimas, en

comandita por acciones, de economa mixta, de responsabilidad limitada; a las
compaas holding o tenedoras de acciones que voluntariamente hubieren conformado
grupos empresariales; as como a las sucursales de compaas extranjeras
organizadas como personas jurdicas y las asociaciones que stas formen en cuanto
ejerzan sus actividades en el Ecuador;
Preparar el proyecto del Plan Anual Operativo de la Intendencia o Delegacin, de
acuerdo con la poltica dictada por el Superintendente, someterlo a la aprobacin de la
Superintendente de Compaas y ejecutarlo a travs de las unidades administrativas
que integran la Intendencia;
Planificar, dirigir, coordinar y ejecutar los procesos legales de autorizacin para
constitucin, reforma de estatutos en general, inspeccin, control, intervencin,
inactividad, disolucin, liquidacin, cancelacin y dems actos societarios de las
compaas sujetas al control de la Superintendencia de Compaas;
Cumplir con los reglamentos, instructivos, procedimientos y dems disposiciones
dictadas para el ejercicio de sus actividades;
Ejecutar el presupuesto o el fondo rotativo establecido para el desarrollo de sus
labores, de acuerdo con las instrucciones dictadas para el efecto por el Intendente
Nacional Administrativo y Financiero;
Mantener control de la administracin de los bienes muebles e inmuebles de la
propiedad de la Intendencia, dentro de su mbito jurisdiccional; y,
Ejercer las dems funciones administrativas y operativas necesarias para la buena
marcha de la Intendencia.
ARTICULO 129.- En el mbito de su jurisdiccin, son funciones de los Intendentes

de
Compaas con sede en Cuenca, Ambato, Portoviejo, Machala y Loja, respectivamente:
a)
b)
c)
d)
Ejercer, por delegacin expresa, las atribuciones que corresponden al Superintendente

o a la Superintendencia de Compaas dentro de su respectiva jurisdiccin territorial;
Cumplir las comisiones o las delegaciones que le confiera el Superintendente de
Compaas;
Dirigir, organizar, controlar y coordinar las labores de las unidades administrativas que
conforman la estructura orgnica de la Intendencia y supervisar el cumplimiento del
Plan Anual de Trabajo de estas unidades, evaluar dicho plan en los plazos previstos y
efectuar los ajustes que sean necesarios;
Tramitar y aprobar o negar mediante resolucin la constitucin o domiciliacin de
compaas; aprobar o negar a las existentes reformas de sus estatutos, as como de
otros actos societarios, disponer, por solicitud o de oficio la intervencin, disolucin,
94
liquidacin y cancelacin de las mismas, cuando por su situacin lo amerite; y, vigilar el

cumplimiento de los procesos respectivos;
e) Disponer de oficio o a peticin de parte la inspeccin de compaas, y designar
delegados de la Institucin para asistir a juntas generales de accionistas o socios, de
f) Exonerar y conceder prrrogas a las compaas sujetas al control de la respectiva
Intendencia para la presentacin de documentos financieros, administrativos y ms que
se requieran, de conformidad con la Ley y reglamentos vigentes;
g) Legalizar ttulos de crdito manuales emitidos por contribuciones o multas con sujecin
a la ley y a las disposiciones reglamentarias vigentes; y, remitir oportunamente a la
Oficina Matriz, informes mensuales sobre su emisin;
h) Emitir notas de crdito a favor de las compaas que hubieren pagado a la
Superintendencia en exceso por concepto de contribuciones o admitir y disponer la
compensacin a que hubiere lugar con obligaciones pendientes que tuviere la misma,
de conformidad con las normas legales y reglamentarias vigentes;
i) Conceder y suscribir convenios de facilidades de pago, a las compaas que no
pudieren cancelar sus obligaciones por contribuciones dentro de los plazos y en las
condiciones sealadas en la ley y reglamentos;
j) Determinar los casos en que las compaas, previo informe de la Unidad de Control e
Intervencin de Compaas, deben someter sus estados financieros a dictmenes de
Auditora Externa y vigilar que estas cumplan con la ley y con las resoluciones dictadas
para el efecto por esta Superintendencia;
k) Cumplir y hacer cumplir las disposiciones contenidas en la ley, reglamentos, manuales,
resoluciones y dems procedimientos de administracin de recursos humanos;
determinar necesidades de capacitacin e informar y recomendar ascensos o traslados
para el personal de la Intendencia; as como imponer o tramitar sanciones al personal
de la Intendencia;
l) Supervisar la gestin del personal de Control e Intervencin de Compaas y Valores, a
fin de asegurarse que los trmites se realicen dentro de los plazos previstos en la ley;
m) Preparar la pro forma presupuestaria y el proyecto del Plan Operativo Anual de la
Intendencia o Delegacin de acuerdo con las instrucciones dictadas por la Intendencia
Administrativo y Financiero y remitir a sta para su estudio y aprobacin, dentro del
plazo que para el efecto se seale;
n) Supervisar la normal administracin de los fondos rotativo y de caja chica de la
Intendencia y autorizar la adquisicin de bienes muebles, equipos de oficina,
suministros o materiales, hasta el monto fijado en la reglamentacin vigente y disponer
el trmite para su ejecucin;
o) Informar oportunamente y con el carcter de reservado al Superintendente de
Compaas, sobre los asuntos que se deriven de los informes Jurdicos y de Control e
Intervencin, cuyos resultados atenten contra el Estado y ms instituciones del Sector
Pblico;
p) Determinar los casos en que se debe establecer responsabilidades administrativas o
econmicas a las compaas, administradores, comisarios, socios, accionistas, terceros,
peticionarios y denunciantes, registradores mercantiles o firmas auditoras externas;
q) Proponer a travs de los canales regulares, sugerencias para mejorar la eficiencia,
tecnificacin y profesionalizacin de las actividades de la Intendencia, as como
tambin sugerir al Superintendente, reformas a reglamentos, manuales e instructivos
internos;
95
r)
Recibir, calificar y resolver respecto de las solicitudes de concurso preventivo

presentado por las compaas deudoras o sus acreedores; coordinar y vigilar que se
cumpla oportunamente con las disposiciones de la ley y sus normas de procedimiento,
con el objeto de mantener a las mismas, realizar esfuerzos por su recuperacin,
procurando evitar su liquidacin o quiebra, en los casos que fueren necesarios; e,
informar de su avance al Intendente de Compaas de Quito o de Guayaquil, segn
corresponda;
s) Presentar al Superintendente de Compaas informes mensuales respecto de las
resoluciones suscritas y que versen sobre los actos societarios;
t) Aprobar o negar, de conformidad con la reglamentacin respectiva, las
denominaciones o razones sociales propuestas por las compaas que se constituyan
o cambien de nombre;
u) Conceder certificaciones sobre la base de la informacin que reposa en la Intendencia
con observacin de la ley, reglamentos e instructivos vigentes;
v) Ejercer la jurisdiccin coactiva y supervisar el procedimiento coactivo que se efecte a
las compaas morosas en el pago de contribuciones, multas e intereses;
w) Autorizar la disposicin o retiro de valores depositados en la "Cuenta de Integracin de
Capital" una vez que se hayan cumplido totalmente los requisitos previos pertinentes;
y,
x) Las dems que le asignen las autoridades competentes o que les delegue
expresamente el Superintendente de Compaas.
SECCION III
FUNCIONES DE LAS REAS DE SECRETARA Y SERVICIOS DE LAS INTENDENCIAS
ARTICULO 130.- Son funciones del rea de Secretara y Servicios de las Intendencias de
Compaas de Cuenca, Ambato, Portoviejo, Machala y Loja:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Planificar y dirigir las actividades de la Unidad y sus servicios dependientes;

Supervisar, controlar y velar por el fiel cumplimiento de las actividades de Recursos
Humanos, de Registro de Sociedades, Documentacin y Archivo, Servicios Generales
y Mantenimiento, as como las de Administracin Financiera;
Coordinar las diferentes actividades de la Unidad que propendan a mejorar la gestin
administrativa de la Intendencia;
Elaborar oficios y documentos que disponga y requiera el Intendente de Compaas;
Velar por el buen uso y mantenimiento del servicio de equipos de fotocopiado,
computacin, servicio telefnico, fax, y otros;
Colaborar con el Intendente o Delegado de Compaas en la preparacin del Plan
Operativo Anual y pro forma presupuestaria;
Calificar y dar fe de la presentacin de documentos que formalmente lo requieren;
Intervenir en la certificacin de determinados actos que lo requieran y conferir
certificaciones que sean solicitados sobre la base de los documentos y registros de que
dispone la Intendencia, de acuerdo con las disposiciones legales y reglamentarias
vigentes;
Suscribir extractos de escrituras pblicas, resoluciones y avisos en general para su
publicacin; as como sentar razones en los casos en que se haya seguido el trmite
de oposicin de terceros, de acuerdo con lo dispuesto en la ley y en los reglamentos
96
j)
internos vigentes; y,
Las dems que le asigne el Intendente o Delegado de Compaas.
ARTICULO 131.- Son funciones inherentes a la administracin de personal las siguientes:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
Aplicar de acuerdo con las instrucciones impartidas los procesos para reclutamiento,
seleccin, capacitacin, evaluacin de servicios y dems tcnicas de Administracin de
Recursos Humanos;
Cumplir y hacer cumplir los reglamentos y dems procedimientos de Administracin de
Recursos Humanos;
Llevar control; mantener actualizado el registro de novedades del personal; informar
mensualmente al Intendente y con su aprobacin, remitirlo a la Direccin de Recursos
Humanos; y, mantener al da las fichas y expedientes de los servidores de la
Intendencia;
Informar a la Oficina Matriz a travs del Intendente de Compaas sobre la necesidad
de ascensos, traslados, sanciones y ms novedades del personal de acuerdo con las
disposiciones legales y reglamentarias vigentes; y proporcionar informacin que sirva
de base para la elaboracin del distributivo de sueldos de la Intendencia;
Elaborar el calendario anual de vacaciones del personal, y una vez aprobado por el
Intendente, remitirlo a la Direccin de Recursos Humanos; y,
ARTICULO 132.- Son funciones inherentes a Registro de Sociedades las siguientes:

a)
b)
c)
d)
e)
De conformidad con los procedimientos y ms normas dictadas para el efecto, elaborar

y llevar registros de las compaas y dems entes sujetos al control de la Intendencia o
Delegacin y mantenerlos debidamente actualizados, a travs de un cruce diario de
informacin con la Oficina Matriz e Intendencias, sobre los siguientes datos:
Constitucin y reforma de estatutos;
Nmina de accionistas o socios;
Asociaciones de sucursales de compaas extranjeras u otras empresas
Transferencia de acciones o participaciones;
Recepcin de informes financieros;
Intervencin, disolucin, liquidacin y cancelacin de compaas, entre otros.
Preparar informacin requerida con datos depurados para efectos de procesamiento
automtico de datos;
Llevar y mantener actualizado los expedientes de las compaas y el archivo de los
mismos;
Informar al Intendente o Delegado de Compaas de acuerdo con la ley y reglamentos
sobre denominaciones de las compaas, con base a un registro que, sobre esta
materia se llevar actualizado diariamente, a nivel nacional;
Informar con la debida oportunidad a las unidades administrativas competentes sobre
las compaas que no han presentado balances y ms informacin financiera, dentro
97
f)
g)
de los plazos de ley, as como las fechas de vencimiento del plazo de duracin de las
compaas;
Preparar las certificaciones solicitadas por entidades pblicas y privadas de acuerdo
con las disposiciones legales y reglamentarias; y,
ARTICULO 133.- Son funciones de Documentacin y Archivo las siguientes:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Implantar y mantener actualizado el sistema de documentacin y archivo, de

conformidad con las normas reglamentarias vigentes;
Llevar el control de la documentacin que ingresa y egresa de la Intendencia y
establecer mecanismos que permitan conocer inmediatamente el estado de trmite y el
control de documentos;
disposiciones legales y reglamentarias expedidas para el efecto.
Llevar y mantener actualizados los registros de control de trmite de los actos jurdicos
y administrativos generados por las compaas; y, despachar las comunicaciones y
correspondencia en general;
Mantener estrecha coordinacin con las Unidades de Documentacin y Archivo de la
Oficina Matriz e Intendencias, as como con las dems unidades administrativas de la
Intendencia o Delegacin, de acuerdo con las necesidades de informacin que se
requieran; y,
ARTICULO 134.- Son funciones inherentes a Servicios Generales las siguientes:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Colaborar, previa disposicin expresa, en la elaboracin del Plan Anual de

Adquisiciones de acuerdo con las normas dictadas por la Oficina Matriz;
Realizar las adquisiciones previstas o no en el Plan de Adquisiciones de acuerdo con
las disposiciones vigentes dictadas para el efecto;
Llevar el control de la movilizacin diaria de los vehculos de la Intendencia o
Delegacin, de su mantenimiento y reparacin de acuerdo con el instructivo respectivo;
Velar por el buen mantenimiento y estado de conservacin de los bienes muebles e
inmuebles de la Intendencia o Delegacin;
Mantener un eficiente servicio de vigilancia y conserjera de la Intendencia o
Delegacin;
Administrar a travs de las Unidades Administrativas competentes de la Oficina Matriz,
los seguros de incendio y lneas aliadas, robo y asalto, y de vehculos; y,
Las dems que le asigne el Intendente o delegado de Compaas.
ARTICULO 135.- Son funciones del rea Administrativa y Financiera de la Intendencia o

Delegacin, las siguientes:
a) Administrar de acuerdo con la reglamentacin e instructivos vigentes el fondo rotativo
de la Intendencia o Delegacin, y preparar la documentacin del caso para solicitar su
reposicin;
98
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
Preparar y presentar oportunamente informacin financiera de conformidad con la

normatividad vigente, as como la requerida por la Oficina Matriz;
Cumplir con las disposiciones legales, reglamentarias, instructivos y ms normas
dictadas para mantener un adecuado y oportuno proceso de recaudacin de
contribuciones que las compaas deben pagar a la Superintendencia;
Ejecutar el control previo y concurrente sobre egresos (compromisos y desembolsos),
que los mismos estn contemplados en el presupuesto anual aprobado para esa
Intendencia, en la programacin de la ejecucin presupuestaria, en la programacin o
flujo de caja y en otros mecanismos o procedimientos de control financiero y
presupuestario;
Preparar comprobantes y legalizar conjuntamente con el Intendente o Delegado de
Compaas los cheques, con base a la documentacin aprobada por la autoridad
competente y de acuerdo con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes;
Remitir a la Seccin de Contribuciones de la Oficina Matriz, hasta la fecha de cada mes
sealada en las normas pertinentes, informacin sobre la recaudacin por
contribuciones y multas, emisin manual de ttulos de crdito, proyectos de resolucin
con el detalle de los ttulos de crdito anulados, as como las regulaciones realizadas
en los registros auxiliares, y cualquier otra novedad relacionada con el rea de su
competencia, en caso de haberlas;
Llevar registro de control de los inventarios de la Intendencia; participar en la toma
fsica, bajas y enajenacin de los bienes de sta, de acuerdo con la normatividad
vigente;
Aplicar el proceso de proveedura de acuerdo con las normas dictadas por la Oficina
Matriz, que permitan asegurar una eficiente y oportuna atencin a los requerimientos
de materiales, suministros, y ms bienes;
Recibir, custodiar y controlar los suministros y materiales, activos fijos y publicaciones
valoradas editadas por la Institucin;
Informar peridicamente o cuando sea requerido, al Intendente o Delegado de
Compaas y al Intendente Nacional Administrativo y Financiero, respecto a las
compaas morosas en el pago de contribuciones o multas, y sugerir las acciones que
correspondan en defensa de los intereses de la Institucin;
Elaborar, tramitar la legalizacin, distribuir y notificar, previo registro, los ttulos de
crdito manuales emitidos por contribuciones y multas, notas de crdito por pagos en
exceso, de acuerdo con las normas legales y reglamentarias vigentes; y,
Las dems que le fueren asignadas expresamente por el Intendente o Delegado de
Compaas y por los funcionarios competentes de la Oficina Matriz.
SECCION IV
FUNCIONES DE LAS UNIDADES JURDICAS
ARTICULO 136.- En el mbito de su jurisdiccin, son funciones de las Unidades Jurdicas de
las Intendencias de Compaas de Cuenca, Portoviejo, Ambato, Machala y Loja:
a)
Estudiar minutas, escrituras, solicitudes, certificados, autorizaciones, dictmenes,

informes, resoluciones, legalizaciones, proyectos de contratos y otro tipo de
documentos de compaas annimas, en comandita por acciones, de responsabilidad
99
limitada, de economa mixta y de sucursales de compaas extranjeras domiciliadas en

el Pas;
b) Preparar informes que contengan comentarios, observaciones y sugerencias respecto
interesada incluyendo, si es del caso, las observaciones que fueren efectuadas por la
Unidad de Control e Intervencin;
c) Elaborar proyectos de resoluciones para la aprobacin o denegacin de escrituras
pblicas de constitucin o domiciliacin de compaas, reformas de estatutos en
general y otros actos jurdicos relacionados con el rea societaria, que la legislacin
vigente faculta para las compaas annimas, de responsabilidad limitada, de
economa mixta, de compaas extranjeras domiciliadas en el Pas y con el criterio del
funcionario competente, someter a consideracin del Intendente o Delegado de
Compaas;
d) Elaborar proyectos de resoluciones para la concesin de permisos de operacin en el
pas a favor de las sucursales de compaas extranjeras; para la aprobacin de
poderes otorgados por las mismas y para actos legales posteriores; y, con el criterio
del funcionario competente, someterlos a consideracin del Intendente o Delegado de
Compaas;
e) Elaborar extractos de escrituras, de documentos protocolizados y avisos para su
publicacin;
f) Revisar las convocatorias que hacen las compaas a travs de la prensa en los
g) Cumplir y hacer cumplir las normas legales, reglamentarias, doctrinas, sistemas,
procedimientos y dems disposiciones legales vigentes dentro del rea que le
compete, as como sugerir la preparacin y actualizacin de doctrinas y otro tipo de
normas legales y reglamentarias;
h) Determinar los casos en los cuales deben establecerse responsabilidades
administrativas o econmicas a las compaas, administradores, comisarios, socios,
accionistas, peticionarios y denunciantes, registradores mercantiles y notificar sobre el
particular al Intendente o Delegado de Compaas;
i) Absolver consultas de carcter jurdico sobre aspectos societarios formulados por las
Unidades Administrativas de la Entidad o por personas naturales o jurdicas de fuera
de ella, de conformidad con las disposiciones legales vigentes;
j) Colaborar con la Intendencia Jurdica y con la Unidad de Asesora de la Oficina Matriz
en la elaboracin y actualizacin de doctrinas, proyectos de leyes, decretos; reformas a
reglamentos y resoluciones de carcter general o especfico sobre el Derecho
Societario;
k) Colaborar con las diferentes unidades operativas de la Institucin a nivel nacional, para
propender a unificar y optimizar los procedimientos operativos de los diferentes
trmites que debe atender la Intendencia o Delegacin de Compaas;
l) Realizar estudios de solicitudes, minutas, escrituras, proyectos de contratos y ms
actos jurdicos que efecten las compaas sujetas a control, en lo relativo a Disolucin
y Liquidacin; y preparar informes y oficios que contengan comentarios, observaciones
o sugerencias respecto de la documentacin citada;
m) Elaborar proyectos de resoluciones de disolucin o liquidacin de compaas, por
inactividad, incumplimiento de la ley o vencimiento del plazo de duracin y con el
criterio del funcionario competente someter a consideracin del Intendente de
Compaas;
100
n)
o)
p)
q)
r)
Elaborar proyectos de resoluciones de inactividad, disolucin, liquidacin u otros actos

societarios relacionados con el rea de su competencia para la aprobacin de
escrituras pblicas de las compaas que estn sometidas al trmite correspondiente, y
someter a consideracin del Intendente de Compaas;
Elaborar para la firma del Secretario de la Intendencia, razones de que no existe
oposicin a la disolucin declarada y publicada, por incumplimiento de la ley;
Controlar permanentemente el proceso de liquidacin y la actuacin de los
liquidadores, tanto de los nombrados por la Superintendencia, como de los designados
por las compaas;
Cumplir con las comisiones y delegaciones que le fueren asignadas por el Intendente
de Compaas; y,
Las dems que le asigne el Intendente de Compaas o el Intendente Jurdico de la
jurisdiccin a la que corresponda.
SECCION V
DE LAS UNIDADES DE CONTROL E INTERVENCIN DE COMPAAS
ARTICUL0 137.-En el mbito de su jurisdiccin les corresponde a las Unidades de Control
e Intervencin de Compaas y Valores, de las Intendencias de Compaas de Cuenca,
Ambato, Portoviejo, Machala y Loja, respectivamente, desarrollar las siguientes funciones:
a) En los trminos de la ley, ejercer control y vigilancia financiera, contable y
administrativa sobre los actos ejecutados por las sociedades sujetas al control de la
b) Realizar labores de inspeccin, control, auditora e intervencin a las compaas de
acuerdo con las facultades conferidas por la ley y de conformidad con los manuales e
instructivos correspondientes;
c) Efectuar visitas a las compaas, previa a la aprobacin de escrituras pblicas de
constitucin, domiciliacin o cancelacin de permiso de operacin de las sucursales
de compaas extranjeras, reformas de estatutos en general, aumento o disminucin
de capital; transformacin, fusin, escisin, disolucin, liquidacin, reactivacin con o
sin aumento o disminucin de capital, a fin de comprobar el correcto cumplimiento de
las normas legales y reglamentarias vigentes;
d) Elaborar el proyecto del Plan Anual de Trabajo, de acuerdo a la poltica impartida y
someterlo, a travs del Intendente a la aprobacin respectiva para su posterior
ejecucin;
e) Realizar anlisis de la documentacin que anualmente deben presentar las compaas
a la Superintendencia, de conformidad a la ley y al reglamento respectivo, a fin de
establecer la consistencia entre el activo, pasivo, patrimonio y resultados; la
asignacin de las utilidades y reservas; la aplicacin de las cuentas de ingresos y
gastos, entre otros aspectos, con el objeto de colaborar con las empresas que
presentan problemas en su situacin econmico-financiera;
f) Realizar en funcin del Plan Anual de Actividades, estudios integrales sobre la
situacin econmica, financiera y administrativa de las compaas;
g) Presentar al Intendente, informes de las compaas que no cumplan las disposiciones
de la ley, y sugerir las sanciones que deban aplicarse;
h) Realizar inspecciones para comprobar la veracidad de las denuncias presentadas; y, en
101
i)
j)
k)
l)
m)
n)
o)
p)
q)
r)
los casos pertinentes, informar a la brevedad posible y con el carcter de reservado

los asuntos que atenten a los intereses del Estado y ms instituciones del sector
pblico;
Mantener actualizado el registro de las compaas que por ley deban contratar
Auditora Externa y reportar oportunamente al Intendente sobre aquellas que no
cumplan con la disposicin legal y sugerir las sanciones del caso;
Llevar y mantener actualizados los registros de auditores externos, y vigilar el
cumplimiento de las obligaciones que exige la Ley de Compaas y ms normatividad
vigente;
Efectuar la revisin y anlisis de los informes de Auditora Externa, e informar de
inmediato sobre las irregularidades encontradas, proponiendo la sancin que sea del
caso;
Inspeccionar a las compaas que han perdido el 50% o ms de su capital y la
totalidad de sus reservas, o que no han enviado informacin financiera durante los tres
ltimos aos a fin de cumplir con la disposicin legal pertinente;
Atender consultas y orientar sobre aspectos econmicos, financieros, contables, de
Auditora Externa e intervencin a las compaas y usuarios de conformidad con la ley
y reglamentacin vigente;
Asistir, por delegacin del Intendente de Compaas y en coordinacin con la Unidad
Jurdica, de oficio o a peticin de parte y de conformidad con lo establecido en la ley, a
las Juntas Generales de las compaas sujetas al control de la Institucin; y, participar
en calidad de delegado de la Institucin para:
Levantamiento del inventario inicial de las compaas que se encontraren en
proceso de liquidacin, previa solicitud del respectivo liquidador,
Elaboracin y suscripcin conjunta de las actas de carencia de patrimonio; y,
Asistir a juntas generales de socios o accionistas, en las que se apruebe el
balance final de liquidacin.
Determinar los casos en que se deben establecer responsabilidades administrativas o
econmicas a las compaas, administradores, comisarios, auditores externos, socios
o accionistas, peticionarios o denunciantes y proponer la aplicacin de sanciones, de
conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias pertinentes;
Realizar la supervisin, seguimiento y control de los procesos de multas impuestas a
las compaas que no cumplen con las disposiciones de la ley;
presentar los informes correspondientes y controlar los plazos concedidos a las
compaas para el cumplimiento de las observaciones de estos informes y proponer
los proyectos de resoluciones pertinentes; y,
Las dems que le asigne o delegue el Intendente de Compaas o el Intendente de
Control e Intervencin de la jurisdiccin a la que corresponda.
TITULO III
DISPOSICIONES GENERALES
ARTICULO 138.- Sin perjuicio de la delegacin de atribuciones previstas en la presente
Resolucin, el Superintendente de Compaas conservar todas las atribuciones
inherentes a su cargo, incluyendo las facultades y funciones delegadas.
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ARTICULO 139.- Derganse todas las normas y disposiciones dictadas hasta la fecha y que
se opongan a las contenidas en el presente Reglamento.
ARTICULO 140.- Actualcese toda la reglamentacin interna en base a las disposiciones de la
presente Resolucin.
ARTICULO 141.- De la ejecucin y aplicacin de este Reglamento, son responsables los
Intendentes, Subintendente, Directores y Jefes de todas y cada una de las reas y
unidades que conforman la estructura orgnica de la Superintendencia de Compaas.
ARTICULO 142.- Aprubese el Organigrama Estructural de la Superintendencia
Compaas que consta anexo a la presente Resolucin.
de
ARTICULO 143.-La presente Resolucin entrar en vigencia a partir de la presente fecha,

encargando esta disposicin a la Intendencia Nacional Administrativa y Financiera.
DISPOSICION TRANSITORIA
PRIMERA.- La implementacin de los procedimientos, se efectuar en los plazos que se
determinen en los cronogramas da cada rea.
DADA en Guayaquil, a los
COMUNIQUESE,
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RESOLUCION No.

la Constitucin de la Repblica del Ecuador, en artculo 213 seala que las

el artculo 430 de la Codificacin de la Ley de Compaas define a la

de conformidad con el artculo 438 letra i) de la Codificacin de la Ley de

QUE mediante Resolucin No.08.G.DSC.001, de 25 de julio del 2008, el Superintendente

mediante Resolucin No. ADM 09399 de 8 de septiembre de 2008 se expidi el

el resultado del trabajo de reingeniera institucional determina

uso de las atribuciones que le confiere el literal i) del Art.438 de la Codificacin de

RESOLUCION No. ADM-10-002

Los mximos niveles de autoridad estarn constituidos por:

Superintendente de Compaas y Presidente del Consejo Nacional de

Intendente de Compaas de Guayaquil

Intendente de Mercado de Valores de Guayaquil

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RESOLUCION No. ADM-10-002

II. INTENDENCIA JURDICA DE LA OFICINA DE GUAYAQUIL, conformada por:

RESOLUCION No. ADM-10-002

INTENDENCIA DE MERCADO DE VALORES DE QUITO, integrada por:

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EN EL AMBITO DEL MERCADO DE VALORES

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Ejercer la representacin legal de la Superintendencia, en los casos y en la forma que

RESOLUCION No. ADM-10-002

Formular el presupuesto anual de la Superintendencia, someterlo a la aprobacin de la

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Elaborar, en forma conjunta con el Presidente, el orden del da de las sesiones;

Analizar y recomendar las polticas y estrategias institucionales, as como los planes y

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RESOLUCION No. ADM-10-002

EN EL AMBITO SOCIETARIO, JURIDICO, ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO

EN EL AMBITO DEL MERCADO DE VALORES

Asesorar al Consejo Nacional de Valores y al Superintendente de Compaas en

RESOLUCION No. ADM-10-002

Realizar estudios o investigaciones sobre aspectos jurdicos, vinculada con el Mercado

ARTICULO 15.- Son funciones del Intendente Nacional de Procuradura y Asesora:

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Superintendente de Compaas Institucional o que se establezcan en la normativa e

EN EL MBITO SOCIETARIO, JURDICO, ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO

EN EL AMBITO DEL MERCADO DE VALORES

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Cumplir con lo previsto en la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado y

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Planificar, organizar, dirigir, controlar y evaluar las actividades de las unidades

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Preparar los proyectos y programas de trabajo del rea Administrativa a corto,

Formular los proyectos de planes y programas de trabajo institucionales a corto,

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ARTICULO 19.- Son funciones del Intendente Nacional Administrativo y Financiero:

Dirigir, coordinar y supervisar la formulacin de programas de trabajo a corto, mediano

Supervisar la ejecucin de los planes y programas de trabajo de la Intendencia a su

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administracin financiera y presupuestaria;

ARTICULO 20.- Son funciones de la Unidad Nacional Administrativa:

Planificar, dirigir y controlar, a nivel nacional, la gestin administrativa institucional;

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acuerdo a lo dispuesto en la Ley de Seguridad Nacional; y,

ARTICULO 21.- La Seccin Nacional de Adquisiciones tiene mbito nacional y sede en la

Planificar, dirigir y administrar las polticas de seguridad y salud ocupacional;

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b) Administrar y llevar el control de los vehculos de la Institucin, de su mantenimiento y

Planificar, disear, organizar y supervisar el sistema de Administracin de Bienes de la

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