Professional Documents
Culture Documents
Tipos de crdito
Cartas de crdito
1
1.
Cartas de Crdito
2
2.
3
3.
Operaciones de Reporto
Concepto
Es el contrato en el que el acreditante se obliga a pagar el bien o aceptar letras de cambio a favor de un
tercero, por cuenta del acreditado, contra la presentacin de ciertos documentos anexos generalmente a
letras documentales.
Fundamento legal
Artculo 317 de LGTOC.
Destino:
Es un crdito que sirve para que el importador tenga dinero, a fin de pagar las mercancas al recibirlas.
Tambin se utiliza para operaciones de comercio interno.
Clasificacin:
CRDITO DOCUMENTARIO
a) Simple.- El banco acreditante acepta directamente las letras y le paga al tercero proveedor.
b) Confirmado.- Otro banco, adems del acreditante, confirma al tercero proveedor que el acreditante
otorga el crdito y adems el confirmante, garantiza el pago subsidiario.
c) A la vista o a plazo:
A la vista: el pago de la operacin es al contado, por lo que en el momento de presentar la documentacin,
el banco del importador procede al pago.
A plazo: el pago de la operacin es aplazado, por lo que una vez entregada la documentacin, hay que
esperar al transcurso del plazo acordado para recibir el importe de la venta.
Formalidades:
El contrato de crdito debe constituirse por escrito y una vez otorgado el crdito es irrevocable.
Los documentos ms usuales para pagar una suma de dinero por el acreditado son :
En el viaje terrestre con la carta de porte.
En el viaje areo, con la gua area.
En el viaje martimo, con el conocimiento de embarque, el cual es un ttulo de
crdito representativo de mercancas en viaje.
En el transporte multimodal con el comprobante de la Secretara de Gobernacin y las facturas.
Garanta:
Si la documentacin est en regla, el banco del importador paga, independientemente de que en ese
momento, el importador tenga saldo o no. Es decir, el banco del importador garantiza la operacin.
Se piden garantas reales (mobiliaria e inmobiliaria), personales, quirografaria y cualquier otra garanta a
satisfaccin del banco.
Concepto
Se otorgan para adquirir materias primas y materiales, jornales, salarios y gastos directos de explotacin
de la empresa; estos crditos se garantizan con las materias primas y materiales adquiridos y con los frutos
y productos de su aplicacin.
Fundamento legal
Artculos 323 al 329 de LGTOC
Destino:
Se emplea en el pago de salarios o la adquisicin de materias primas, lo cual es una obligacin del acreditante
y por su parte, el banco tiene que cuidar que el importe se utilice en los objetos determinados en el contrato
y si no lo vigila, se pierde la garanta prendaria.
Clasificacin:
a) En el avo agrcola, el aviado invierte en semillas, fumigantes, etctera.
b) En el avo industrial, el aviado destina el crdito a las materias primas o insumos que sean necesarios
para la produccin de los productos que fbrica.
Formalidades:
Segn el artculo 326 de LGTOC, el contrato de avo o refaccionario, debe constar por escrito y contener
como mnimo, los requisitos siguientes:
1.
2.
3.
4.
En la prctica, no se hace en contrato privado, sino que se ratifican las firmas ante el Registrador. Esta clase
de contratos se registran ante Notara o Corredor, por lo que se vuelven documentos pblicos.
Garanta:
Las propias materias primas y materiales adquiridos, as como los productos aunque sean naturales o
pendientes.
El Reporto
Es un contrato de crdito, celebrado para conseguir
liquidez transitoria, por lo que el reportado (el que
pide el dinero) transfiere ttulos (documentos)
con la intencin de recuperarlos, y el reportador
(el que otorga el dinero), contar con un respaldo
para la recuperacin de su dinero.
En el reporto, el reportador adquiere la propiedad
de los ttulos de crdito, a cambio de una suma de
dinero, pero se obliga a transferir al reportado,
otros ttulos de la misma especie y la misma suma
de dinero ms un premio, despus del plazo
convenido. (Artculo 259 de LGTOC).
El reporto es una alternativa burstil y crediticia,
se usa para financiamiento al mismo precio, es una
opcin a corto plazo (menor a un ao), y puede
realizarse sin la intermediacin de casas de bolsa.
Solamente sern objeto de estas operaciones, los
ttulos bancarios que se emitan con plazo mayor a
un ao.
El siguiente esquema(diagrama) muestra en qu
consiste la operacin de Reporto:
Dinero
Ttulos
REPORTADOR
TIEMPO
REPORTADO
Devolucin de Ttulo
La s
uma
de
io
re m
dinero ms un p
El depsito en almacenes
Es un convenio con un Almacn General de
Depsito, institucin depositaria autorizada (AGD)
y constituida debidamente en trminos de la Ley
de Organizaciones y Actividades Auxiliares del
Crdito (LOAAC), para el resguardo de mercancas.
El depsito de mercancas se encuentra ligado en
dos figuras:
Los Almacenes Generales de Depsito (AGD)
son organizaciones auxiliares de crdito, cuyo
objetivo principal es el almacenamiento, guarda,
conservacin, manejo, control, distribucin o
comercializacin de los bienes o mercancas que
se encomiendan a su custodia.
Paralelamente a lo anterior, se emite un ttulo de
crdito, un certificado de depsito o *bono de
prenda, ttulos que se encuentran regulados en
la parte de ttulos de crdito de la Ley General de
Ttulos y Operaciones de Crdito.
Al recibir mercancas, los Almacenes Generales de
Depsito, garantizan la recepcin otorgando un
Certificado de Depsito, que es un ttulo de crdito
a favor del depositante de los bienes y representa
las mercancas depositadas.
Este ttulo se transmite por endoso, el *tenedor
del mismo adquiere el derecho de disponer de
las mercancas amparadas en el ttulo y exigir al
almacn, la entrega de las mercancas o el valor de
las mismas.
BONO DE PRENDA: es un anexo del
Certificado de Depsito y sirve al comerciante
para obtener financiamientos con la garanta
especfica sobre los bienes depositados.
TENEDOR: Persona que tiene o posee algo,
especialmente la que posee legtimamente
alguna letra de cambio u otro valor endosable.
(Rae, 2009) Consultado en
http://buscon.rae.es/
El Fideicomiso
Referencias bibliogrficas
Ley de Ttulos y Operaciones de Crdito. Consultado el 25 de mayo del 2009 en: http://www.cddhcu.gob.mx/
LeyesBiblio/pdf/145.pdf Mantilla, R. (2001). Derecho Mercantil .Mxico: Porra.
Marroqun, O. & Puentes, A. Derecho Mercantil. Mxico: Banca y Comercio.