2.1.

1 Definicin

Es el conjunto normativo, jurisprudencial y

doctrinal
que
regula
la
estructura
y
funcionamiento de las entidades de crdito
bancarias o entidades de deposito, as como
las operaciones realizadas con el publico en
general, incluidos sus clientes, y con otras
entidades de crdito.

Es la rama del derecho comercial que regula

las operaciones de los bancos y las actividades
de ellos, que practican con carcter
profesional.

2.2 Financiamiento privado

FINANCIAMIENTO: Es el conjunto de
recursos monetarios financieros que se
destinaran para llevar a cabo una
determinada actividad o proyecto
econmico.

Es el acto de hacer uso de recursos

econmicos
para
cancelar
obligaciones o pagar bienes, servicios
o algn tipo de actividad particular

Financiamiento privado:

La financiacin privada es un mtodo alternativo de las

finanzas corporativas que ayuda a una organizacin a obtener
efectivo para evitar un marco de tiempo limitado del dficit
monetario. Este mtodo normalmente se sirve de una empresa
que no cotiza en una bolsa de valores o es incapaz de buscar
financiacin en estos mercados. Un plan de financiacin
privada tambin puede ser adecuado para una entidad sin
fines de lucro.

Una estrategia de financiacin privado ayuda a una agencia

gubernamental (una firma comercial o sin fines de lucro) a
cumplir compromisos de corto plazo en efectivo.

Instituciones para conseguir

financiamiento

2.3 Mercados Financieros

Un mercado financiero se puede definir como aquel mecanismo a travs

del cual se realiza el intercambio o transaccin de activos financieros y se
determina su precio, siendo irrelevante si existe un espacio fsico o no.

Es un espacio (fsico o virtual) en el que se realizan los intercambios de

instrumentos financieros y se definen sus precios

Los mercados financieros en el sistema financiero, facilitan:

El aumento del capital

La transferencia de riesgo

El comercio internacional

Sus funciones son:

Establecer los mecanismos que posibiliten el

contacto entre los participantes en la
negociacin.

Fijar los precios de los productos financieros en

funcin de su oferta y su demanda.

Reducir los costes de intermediacin

Administrar los flujos de liquidez de productos o

mercado dado a otro.

Caractersticas:

Amplitud

Profundidad

Libertad

Flexibilidad

Transparencia

Que no existan costes de transaccin

Los activos sean divisibles e indistinguibles

2.3.5 Secreto Bancario

Es aquella facultad que posee una entidad

financiera, frente a las administraciones
publicas, de no revelar los datos bancarios e
informacin privada de sus clientes

Puede definirse como el deber que tienen las

instituciones de crdito, sus rganos, sus
funcionarios, empleados y personas que
tengan relacin directa con ellas, de observar
discrecin
sobre
cualquier
tipo
de
operaciones; salvo en los casos en que as lo
disponga la ley, o que el cliente conceda la
facultad para ello.

Derecho al secreto

En el mbito fiscal, el Cdigo Fiscal de la Federacin (CFF), en su artculo

69 establece lo siguiente:

Artculo 69.- El personal oficial que intervenga en los diversos trmites

relativos a la aplicacin de las disposiciones tributarias estar obligado a
guardar absoluta reserva en lo concerniente a las declaraciones y datos
suministrados por los contribuyentes o por terceros con ellos relacionados,
as como los obtenidos en el ejercicio de las facultades de
comprobacin. ()

El articulo 177 de la LIC

En la actual LIC, publicada en el DOF el mircoles 18 de julio de 1990 (en vigor

al da siguiente de su publicacin), el secreto bancario se encontraba
regulado en su artculo 117, en los siguientes trminos:

Artculo 117.- Las instituciones de crdito en ningn caso podrn dar noticias o
informacin de los depsitos, servicios o cualquier tipo de operaciones, sino al
depositante, deudor, titular o beneficiario que corresponda, a sus
representantes legales o a quienes tenga otorgado poder para disponer de la
cuenta o para intervenir en la operacin o servicio, salvo cuando las pidieren,
la autoridad judicial en virtud de providencia dictada en juicio en el que el
titular sea parte o acusado y las autoridades hacendarias federales, por
conducto de la Comisin Nacional Bancaria, para fines fiscales. Los
empleados y los funcionarios de las instituciones de crdito sern responsables,
en los trminos de las disposiciones aplicables, por violacin del secreto que se
establece y las instituciones estarn obligadas en caso de revelacin del
secreto, a pagar los daos y perjuicios que causen.

La discrepancia existente en cuanto a la interpretacin del alcance del secreto bancario,

dio lugar a la reforma integral del artculo 117 de la LIC, para lo cual por Decreto publicado
en el DOF, el viernes 30 de diciembre de 2005, el artculo a estudio fue reformado para
quedar de la manera siguiente:

Artculo 117.- La informacin y documentacin relativa a las operaciones y servicios a que se

refiere el artculo 46 de la presente Ley, tendr carcter confidencial, por lo que las
instituciones de crdito, en proteccin del derecho a la privacidad de sus clientes y usuarios
que en este artculo se establece, en ningn caso podrn dar noticias o informacin de los
depsitos, operaciones o servicios, incluyendo los previstos en la fraccin XV del citado
artculo 46, sino al depositante, deudor, titular, beneficiario, fideicomitente, fideicomisario,
comitente o mandante, a sus representantes legales o a quienes tengan otorgado poder
para disponer de la cuenta o para intervenir en la operacin o servicio.

la excepcin del secreto bancario en materia fiscal, tanto en el texto

original del artculo 117 de la LIC, como en la reforma al mismo de
diciembre de 2005, las autoridades hacendarias pueden solicitar, a travs
de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), la informacin
financiera de los particulares, para fines fiscales.