Formato 5.

1: LIBRO DIARIO
Perodo:
RUC:
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social:

REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMER.
CORRELA. DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERAC.
CDIGO NICO
DE LA OPERAC.
1

GLOSA O DESCRIPCIN DE CDIG. DEL

LA OPERACIN
LIBRO O
NMER.
REGISTRO CORRELA.
(TABLA 8 )

10

11

12

NMER.
DOC.
SUSTE.

MOVIMIENTO

DENOMINACIN

CDIG.

Por compromiso de

14

CTAS. POR PAGAR AL PERS., ACCIONIS., DIREC. Y GERTS.

suscripcin de acciones

142

Accionistas (Socios)

1421

Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

DEBE

- Sr. Juan Contreras I17

40,000.00

- Sr. Julio Dvila

35,000.00

- Sr. Pedro Cordero

70,000.00

- Sr. Marcos Sananiego

15,000.00

CAPITAL

501
5011

Capital social

de las acciones

10
104

EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Ctas. Corrientes en Instituciones Financieras

suscritas

33

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

3351

Muebles

14

CTAS. POR PAGAR AL PERS., ACCIONIS., DIREC. Y GERTS.

142
1421

Accionistas (Socios)

10
101

EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

caja

10
104

EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Ctas. Corrientes en Instituciones Financieras

Por la provicin

60

COMPRAS

de la compra

603

Materiales Auxiliares suministros y repuestos

de utiles de limpieza

6032

Suministros

40

TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST.

4011

IGV

42

CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

Por el destino

25

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

de la compra

252

Suministros

de utiles de limpieza

61
6132

VARIACIN DE EXISTENCIAS
Suministros

Por la cancelacin

42

CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

de la compra

421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

de utiles de limpieza

10
104

EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Ctas. Corrientes en Instituciones Financieras

Por la provicin

60

COMPRAS

de compra de

601
42

Mercaderas Manufacturadas
CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

Por el destino de

20

MERCADERAS

las compra

201

Mercaderas Manufacturadas

de mercadera

61
6132

VARIACIN DE EXISTENCIAS
Suministros

Por la provicin de

62

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

la planilla

621

Remuneraciones

de sueldos

627

Essalud

40

TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST.

4031

Essalud

630.00

4033

ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

910.00

41
411

Remuneraciones por pagar

Por el destino

94

GASTOS DE ADMINISTRACIN

4,578.00

de las remuneracin

95

GASTOS DE VENTAS

3,052.00

a pagar

79

CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

Por la cancelacin

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

de la remuneracin

411

Remuneraciones por pagar

10
104

EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Ctas. Corrientes en Instituciones Financieras

Por la provicin del

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

pago de alquiler

635

Alquileres

40
4011

TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST.

42
424

CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

Por la Provicion del pago

Por la cancelacin

HABER

160,000.00

50

mercaderas
8

CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

160,000.00

Acciones
90,000.00
90,000.00
70,000.00
70,000.00
160,000.00

Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

90,000.00
90,000.00
3,000.00

540.00
3,540.00
3,000.00
3,000.00
3,540.00
3,540.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
7,630.00
7,000.00
630.00
1,540.00

6,090.00

7,630.00
6,090.00
6,090.00
3,813.56
686.44

IGV
4,500.00

Recibo por honorarios

VAN A FOLIO 2

505,930.00

505,930.00

Folio 1

Formato 5.1: LIBRO DIARIO

Perodo:
RUC:
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social:
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMER.
CORRELA. DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERAC.
CDIGO NICO
DE LA OPERAC.

GLOSA O DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN

CDIG. DEL
LIBRO O
NMER.
REGISTRO CORRELA.
(TABLA 8 )

CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

NMER.
DOC.
SUSTE.

DENOMINACIN

CDIG.

VIENEN DE FOLIO 1
13

14

Por el destino

17

18

2,288.14

95

GASTOS DE VENTAS

1,525.42

79

CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

42
424

CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

10
104

EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Ctas. Corrientes en Instituciones Financieras

Por la venta de

12

CTAS. POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

mercaderias

121

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

al credito

40

TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST.

4011

IGV
VENTAS

Por la cancelacin

20
21

22

23

24

25

26

Recibo por honorarios

4,500.00
51,920.00
7,920.00
44,000.00

Mercaderas Mnufacturadas

42

CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

factura N 44-43423400

77

INGRESOS FINANCIEROS

775

Desuentos obtenidos por pronto pago

10
104

EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Ctas. Corrientes en Instituciones Financieras

Por el pago del impuesto

40

TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST.

a la Renta

4017

Impuesto a la Renta

10
104

EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Ctas. Corrientes en Instituciones Financieras

Por la provicin

33

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

de la compra al credito

335
40

Muebles y enseres
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST.

4011

IGV

46
4654

CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

Por el pago de

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

transporte de muebles

6311

y enseres

40

Transporte
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST.

4011

IGV

46

CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

4654

Inmuebles, maquinaria y equipo

94
79

GASTOS DE ADMINISTRACIN

Por la cancelacion

46

CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

del servicio de trasporte

4654

Inmuebles, maquinaria y equipo

10
101

EFEECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Caja

por la depreciacion

68

VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

de activo fijo

681

Depreciacin

39
391

DEPRECIACIONES, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULA.

Por el destino de

94

GASTOS DE ADMINISTRACIN

2,800.00

la depreciacin

95

GASTOS DE VENTAS

2,800.00

79

CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

Por el costo de venta de

69

mercaderas

691

COSTO DE VENTAS
Mercaderas

30,000.00
3,000.00
27,000.00
3,200.00
3,200.00
12,600.00
2,268.00
14,868.00

Inmuebles, maquinaria y equipo

2,200.00
396.00
2,596.00
2,200.00

CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

2,200.00
2,596.00
2,596.00
5,600.00
5,600.00

Depreciacin acumulada

20
201

MERCADERAS

Por el inventario final de

61

suministros

6132
25

VARIACIN DE EXISTENCIAS
Suministros

Por el destino

505,930.00

3,813.56

10 % de la

Por el destino

HABER

4,500.00

Por el descuento del

de muebles y enseres

19

505,930.00

GASTOS DE ADMINISTRACIN

70
701
16

DEBE

94

del alquiler

15

MOVIMIENTO

5,600.00
18,000.00
18,000.00

Mercaderias Manufacturadas
1,900.00

MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

252

Suministros

94

GASTOS DE ADMINISTRACIN

95
79

GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS
TOTALES

1,900.00
1,140.00
760.00
1,900.00
654,623.56

654,623.56

Folio 2