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OBJETIVO
Contribuir al uso eficiente y eficaz de los fondos del Pliego Universidad Nacional de
Ingeniera, para asegurar el cumplimiento de objetivos y metas de las Unidades
Ejecutoras 001 y 002 durante el Ao Fiscal 2015, en el marco de las disposiciones
de austeridad, racionalidad y disciplina del gasto pblico establecidas en la Ley de
Presupuesto del presente ejercicio fiscal, compatibles con los fines de la
Universidad, establecida mediante la Ley Universitaria N 30220.
2.
BASE LEGAL:
Constitucin Poltica del Estado.
Ley Universitaria, aprobada por Ley N 30220.
Estatuto de la Universidad Nacional de Ingeniera.
Decreto Supremo N 030-2006-MTC, que aprueba la fusin por absorcin del
Instituto Nacional de Investigacin y Capacitacin de Telecomunicaciones
INICTEL.
Ley 28918, que crea la Unidad Ejecutora INICTEL y aprueba transferencias de
partidas.
Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, aprobada por Ley
N 28112.
Decreto Supremo N 304-2012-EF, que aprueba el Texto nico Ordenado de la
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2015, aprobada por Ley
N 30281.
Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal
2015, aprobada por Ley N 30282.
Ley de Endeudamiento del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2015, aprobada por
Ley N 30283.
Decreto Supremo N 066-2009-EF, que aprueba el Texto nico Ordenado de la
Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal.
Directiva N 005-2010-EF/76.01 Directiva para la Ejecucin Presupuestaria,
aprobada mediante Resolucin Directoral N 030-2010-EF/76.01; modificada por
Resolucin Directoral N 027-2014-EF/50.01.
Decreto Legislativo N1057, que regula el rgimen especial de Contratacin
Administrativa de Servicios (CAS).
Decreto Supremo N 075-2008-PCM, que aprueba el Reglamento del Decreto
Legislativo N 1057, que regula el rgimen especial de CAS, y sus modificatorias.
Decreto Legislativo N 1017, Ley de Contrataciones del Estado, modificada por la
Ley N 29873.
Decreto Supremo N 184-2008-EF, que aprueba el Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado, y sus modificatorias.
Ley del Procedimiento Administrativo General, aprobada mediante Ley N 27444 y
sus modificatorias.
Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la
Repblica, aprobada mediante Ley N 27785.
Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, aprobada por Ley N 28716.
Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
3. ALCANCE
3.1 Las normas contenidas en la presente Directiva son de aplicacin durante el
ejercicio fiscal 2015, y de cumplimiento obligatorio en lo que les corresponda,
bajo responsabilidad, por las autoridades, funcionarios, directivos y personal al
servicio de la institucin, independientemente de su rgimen laboral o
contractual, de las Facultades, rganos Desconcentrados, Oficinas Centrales y
Unidades Ejecutoras del Pliego Universidad Nacional de Ingeniera.
3.2 La presente Directiva no es limitativa en cuanto al cumplimiento de las normas
de ejecucin del proceso presupuestario establecidas por el Sistema Nacional
de Presupuesto, slo precisa o detalla, segn el caso, aquellos aspectos que
son de mayor inters y atencin de las Unidades Ejecutoras 001 y 002 del
Pliego Universidad Nacional de Ingeniera. En consecuencia, las autoridades,
funcionarios y directivos responsables de las Facultades, los jefes de las
Oficinas Centrales, Directores de rganos Desconcentrados, Director Ejecutivo
y servidores directamente vinculados con el proceso presupuestario, previo a la
ejecucin del presupuesto de ingresos y/o de gastos, bajo responsabilidad,
deben revisar las normas que se mencionan en la base legal de la misma y/o
efectuar las consultas a los rganos competentes.
4.
ORGANIZACIN DEL
RESPONSABILIDADES
SISTEMA
DE
GESTIN
PRESUPUESTARIA
Segn lo dispuesto por la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, cuyo
Texto nico Ordenado ha sido aprobado mediante Decreto Supremo N 304-2012EF y en concordancia con el Estatuto de la Universidad Nacional de Ingeniera,
sustentada en la Ley N 30220, Ley Universitaria:
4.1 El Titular de la entidad es el Rector, la ms alta Autoridad Ejecutiva del Pliego
Universidad Nacional de Ingeniera. Y en calidad de tal es responsable de:
(i)
Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
EJECUCIN DE INGRESOS
La ejecucin de ingresos se efecta de acuerdo a los siguientes lineamientos:
5.1 La recaudacin de los recursos financieros es competencia de las Tesoreras
de la Unidades Ejecutoras 001 y 002 del Pliego Universidad Nacional de
Ingeniera, y se sustenta con: Boletas de Venta, Facturas, Boletas de
Depsitos, Notas de Abono, Cheques, Papeleta de Depsito, Voucher u otros
documentos de curso legal a favor de la Universidad.
5.2 Los fondos recaudados por las Tesoreras de las Unidades Ejecutoras 001 y
002, segn corresponda, sern depositados en las cuentas bancarias de la
institucin dentro de las 24 horas de realizada la recaudacin.
El Tesorero o quien haga las veces es responsable de los comprobantes de
servicio diario de la empresa de recojo, traslado y depsito de caudales; dando
origen a las papeletas de depsito respectivas.
5.3 Por la venta de bienes, la prestacin de servicios u otra operacin de ingresos,
las Tesoreras de las Unidades Ejecutoras 001 y 002 emite: facturas, boletas
de venta u otros comprobantes de ingreso legalmente autorizados, a favor de
personas naturales o jurdicas. Dichos documentos quedan cancelados a la
recepcin del efectivo, cheque o nota de abono, asimismo emite el Recibo de
Ingreso por los conceptos recaudados y registra en el SIAF en las fases de
Determinado y Recaudado.
La venta de bienes o de servicios que no tienen relacin con fines acadmicos
est gravada con el Impuesto General a las Ventas (IGV).
5.4 Todos los servicios prestados a terceros (servicio de laboratorio, concesiones,
consultoras, servicios de construccin, estudios y proyectos de inversin, etc.)
Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
5.9 La devolucin a terceros por la cancelacin de una actividad promovida por las
Unidades Ejecutoras, ser previa presentacin del recibo, boleta o factura
original y mediante giro de cheque con autorizacin de las autoridades o
funcionarios responsables de las Facultades, rganos Desconcentrados,
Oficinas Centrales, director ejecutivo, directores y/o jefes de Oficina de las
Unidades Ejecutoras 001 y 002, segn corresponda. En caso de efectuar
devoluciones por menor importe al pagado por el cliente, la Dependencia,
Facultad u Oficinas de Administracin que brinda el servicio determinar el
importe de la devolucin y comunicar a las Tesoreras de las Unidades
Ejecutoras segn corresponda.
5.10 Las rganos responsables de Contabilidad (o las que hagan sus veces) de las
Unidades Ejecutoras 001 y 002, segn corresponda, dispondrn la realizacin
de arqueos inopinados y peridicos en las dependencias de las Unidades
Ejecutoras, a fin de garantizar el adecuado uso y supervisin de los fondos.
6.
EJECUCIN DE GASTOS
El proceso de ejecucin del gasto pblico se efecta siguiendo los procedimientos
siguientes:
6.1 Priorizacin del gasto aprobado por las Oficinas de Planificacin de las
Unidades Ejecutoras 001 y 002, segn el crdito presupuestario asignado para
el presente ejercicio 2015.
6.2 Las Unidades Ejecutoras 001 y 002 a travs del responsable de la
administracin de su presupuesto, emiten en documento la certificacin del
crdito presupuestario. Dicho documento de certificacin debe contener como
requisito indispensable para su emisin, la informacin relativa al marco
presupuestal disponible que financiar el gasto, en el marco del Programacin
de Compromiso Anual (PCA). La certificacin del gasto es registrada en el
SIAF-SP.
Asimismo, las mencionadas unidades ejecutoras llevan el registro de las
certificaciones de crdito presupuestario realizadas, con el objeto de
determinar los saldos disponibles para expedir nuevas certificaciones.
6.3 Las autoridades o el funcionario de la Alta Direccin de las Unidades
Ejecutoras 001 y 002, son responsables de la aprobacin del gasto de su
respectiva unidad orgnica, y de que ella se sujete a las normas contenidas en
la presente Directiva.
6.4
Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
(i) El compromiso
El compromiso es el acto de administracin mediante el cual el
funcionario facultado a contratar y comprometer el presupuesto a nombre
de la Entidad acuerda, luego del cumplimiento de los tramites legalmente
establecidos, la realizacin de gastos previamente aprobados, por un
importe determinado o determinable, afectando total o parcialmente los
crditos presupuestarios, en el marco del presupuesto aprobado.
Tomando en consideracin:
a)
c)
d)
Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
7.
Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
(iii) Las Oficinas de Logstica de las Unidades Ejecutoras 001 y 002 son
responsables de que llegue oportunamente las facturas, guas de
remisin, u otro documento que corresponda, en que se d conformidad
de la recepcin de los bienes o prestacin satisfactoria de los servicios,
para que se proceda con el trmite de abono directo en la respectiva
cuenta corriente interbancaria (CCI) del proveedor.
(iv) Las Oficinas de Logstica de las Unidades Ejecutoras 001 y 002
solicitarn a los proveedores que consignen en sus facturas si son
agentes de retencin y si estn afectos a la detraccin, indicando el
nmero de su cuenta de detracciones.
(v)
6.10 Los trmites de pagos por servicios de personas naturales que tengan
naturaleza de rentas de cuarta categora, se realizaran a travs de abono en
su respectiva cuenta bancaria.
Para dar cumplimiento a lo sealado, se debern adoptar las siguientes
acciones y medidas.
(i) La dependencia que tenga a su cargo personas que brindan servicios bajo
la indicada modalidad, antes de solicitar el pago debe verificar que cada
una de ellas posea su cuenta de ahorro.
(ii) El modelo de formato para la solicitud de trmite de apertura de la cuenta
ser proporcionado por la Tesorera de las Unidades Ejecutoras 001 y
002.
(iii) La Tesorera de las Unidades Ejecutoras 001 y 002 efectuarn las
acciones conducentes al cumplimiento de lo dispuesto en el presente
documento, proporcionando las instrucciones y la informacin que le sean
requeridos.
7.
7.1
Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
En materia de Austeridad
La autoridad, el directivo o el funcionario de la Facultad, del rgano
Desconcentrado, Oficina Central o Director Ejecutivo, al servicio de la
institucin, independientemente de su rgimen laboral o contractual,
directamente vinculado con el proceso de ejecucin del gasto de su respectiva
dependencia, bajo responsabilidad, debe aplicar obligatoriamente durante la
ejecucin del presupuesto las siguientes disposiciones de austeridad,
independientemente de la fuente de financiamiento:
a.
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Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
e.
f.
g.
h.
Unidad de Ingreso del Sector Pblico (UISP). La UISP para el ao 2015 es igual a S/. 2 600, aprobada por
el Decreto Supremo N 055-2014-PCM.
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Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
i.
j.
k.
l.
m.
7.2
Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
c.
d.
e.
f.
g.
h.
Entindase por plaza presupuestada al cargo contemplado en el Cuadro para Asignacin de Personal (CAP)
que cuente con el financiamiento debidamente previsto en el Presupuesto Institucional dentro del Grupo
Genrico de Gasto 2.1 Personal y Obligaciones Sociales, conforme al Presupuesto Analtico de Personal
(PAP) de la Entidad.
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Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
i.
j.
k.
l.
m.
n.
Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
p.
7.3
En materia de Investigacin
Los decanos, jefes (o directores) de Oficinas Centrales y jefes (o directores) de
las dems Dependencias, as como personal operativo independientemente de
su condicin laboral o contractual, directamente vinculados con las actividades
de investigacin, verificarn el cumplimiento de las siguientes disposiciones:
a.
b.
c.
Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
e.
Los pagos por servicios de las personas con CAS por la participacin en
actividades de investigacin, sern afectadas a la partida genrica 2.5
f.
7.4
8.
Los gastos con estos fondos deben sujetarse a lo normado por el Sistema
Nacional de Tesorera y por las normas y procedimientos para el uso del
Fondo de Caja Chica que apruebe la Universidad Nacional de Ingeniera
para el ao fiscal 2015.
b.
c.
d.
e.
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Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
EVALUACIN PRESUPUESTAL
9.1 La evaluacin permite medir la eficiencia y eficacia de la gestin presupuestal en
trminos de cumplimiento de objetivos y metas propuestos en el Plan Operativo
Institucional y en el Presupuesto Institucional.
9.2 La fase de evaluacin presupuestaria es competencia de la Oficina Central de
Planificacin y Presupuesto de la Unidad Ejecutora 001, y de la Oficina de
Planificacin y Presupuesto de la Unidad Ejecutora 002, en el marco de sus
funciones y las normas del sistema de gestin presupuestaria vigentes. Para tal
fin, las Facultades y dems dependencias enviarn sus informes de Avances de
Cumplimiento de Metas, de acuerdo con la solicitud que oportunamente remitir la
Oficina Central de Planificacin y Presupuesto, y Oficina de Planificacin y
Presupuesto de cada Unidad Ejecutora, segn corresponda.
10.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
El Decreto Supremo N 374-2014-EF establece que el valor de UIT durante el periodo 2015 es S/. 3,850
Nuevos Soles.
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Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
Directiva N 002-2015-UNI/DIGA
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