ANEXO 2

CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO

CONTRALORIA
GENERAL
DEL ESTADO

GUIA DE AUDITORIA AMBIENTAL

FORMATOS GENERALES

Formato 1: Orden de trabajo

Formato 2: Notificacin de inicio
Formato 3: Solicitud de informacin
Formato 4: Planificacin
Formato 5: Acta de inspeccin

Anexo 2
OFICIO

(Nmero y siglas unidad administrativa de control)

Seccin:

(UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL)

Asunto:

Orden de trabajo para actividad de control imprevista

(Ciudad, da mes ao)

Seor/a
(Nombres y apellidos del Jefe de Equipo)
(Cargo)
(Entidad)
Presente.
En cumplimiento a los artculos 211 de la Constitucin de la Repblica del Ecuador y 36 de la Ley
Orgnica de la Contralora General del Estado, dispongo a usted que con cargo a imprevistos del
Plan Operativo de Control del ao (ao), de la (unidad de control), y en cumplimiento a la disposicin
desautoridad que dispone), contenida en el (memorando u oficio), en calidad de Jefe de Equipo,
realice la (tipo y nombre de la accin de control ambiental) a cargo de (principal institucin
responsable) ubicada en el (cantn),(provincia), (nombre de otras instituciones responsables) e
instituciones relacionadas,por el perodo comprendido entre el (fecha de inicio del perodo analizado)
y el (fecha de finalizacin del perodo analizado).
Los objetivos generales son:

El equipo de trabajo estar conformado por: Operativo(s) (nombres y apellidos), Personal de Apoyo
(nombres y apellidos) y como Supervisor(a) (nombres y apellidos), quien en forma peridica informar
sobre el avance del trabajo.
El tiempo estimado para la ejecucin de esta accin de control es de (das) das laborables que incluye
la elaboracin del borrador del informe y la conferencia final.

Atentamente,
Dios, Patria y Libertad
Por el Contralor General del Estado,

(Nombres y apellidos del servidor(a) a cargo de la unidad administrativa de control o delegado

provincial)
(CARGO DEL SERVIDOR DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL O DELEGADO
PROVINCIAL)
CC.

(Nombres y apellidos de los integrantes del equipo de control)

Anexos
(Documentos que motivaron la accin de control)

Formato 1

Anexo 2

OFICIO

(Nmero y siglas unidad administrativa de control)

Seccin:

(UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL)

Asunto:

Orden de trabajo para actividad de control planificada

c g n t r a l g r a

GENERAL
K L ESTADO

(Ciudad, da mes ao)

Seor/a
(Nombres y apellidos del jefe de equipo)
(Cargo)
(Entidad)
Presente.
En cumplimiento a los artculos 211 de la Constitucin de la Repblica del Ecuador y 36 de la Ley
Orgnica de la Contralora General del Estado, dispongo a usted que con cargo al Plan Operativo de
Control del ao (ao), de la (unidad de control), en calidad de Jefe de Equipo, realice (tipo y nombre
de la accin de control ambiental) a cargo de (principal institucin responsable) ubicada en el
(cantn),(provincia), (nombre de otras instituciones responsables) e instituciones relacionadas,por el
perodo comprendido entre el (fecha de inicio del perodo analizado) y el (fecha de finalizacin del
perodo analizado).
Los objetivos generales son:

El equipo de trabajo estar conformado por: Operativo(s) (nombres y apellidos), Personal de Apoyo
(nombres y apellidos) y como Supervisor(a) (nombres y apellidos), quien en forma peridica informar
sobre el avance del trabajo.
El tiempo estimado para la ejecucin de esta accin de control es de (das) das laborables que incluye
la elaboracin del borrador del informe y la conferencia final.

Atentamente,
Dios, Patria y Libertad
Por el Contralor General del Estado,

(Nombres y apellidos del servidor(a) a cargo de la unidad administrativa de control o delegado

provincial)
(CARGO DEL SERVIDOR DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL O DELEGADO
PROVINCIAL)
CC.

(Nombres y apellidos de los integrantes del equipo de control)

Formato 1

Anexo 2

OFICIO

(Nmero y siglas unidad administrativa de control)

Seccin:

(UNIDAD ADM INISTRATIVA DE CONTROL)

Asunto:

Notificacin inicio de accin de control

Ciudad,

(Ttulo acadmico o seor/a)

(Nombres y apellidos)
(Cargo de la mxima autoridad)
(Nombre de la entidad)
(Direccin comercial o domicilio)
Presente o Ciudad (cuando sea la misma ciudad del remitente)
Ciudad y provincia (cuando sea fuera de la ciudad)
De mi consideracin:
De conformidad a lo dispuesto en el artculo 90 de la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado
y 20 de su Reglamento notifico a usted que la (unidad administrativa de control) de la Contralora
General del Estado, iniciar la (tipo y nombre de la accin de control) a cargo de (principal institucin
responsable) ubicado en el (cantn), (provincia), (nombre de otras instituciones responsables) e
instituciones relacionadas, por el perodo comprendido entre el (fecha de inicio del perodo analizado) y
el (fecha de finalizacin del perodo analizado).
Los objetivos generales de la accin de control son:

Para esta accin de control el equipo estar conformado por: (nombres y apellidos) Supervisor(a),
(nombres y apellidos) Jefe de Equipo, (nombres y apellidos) Operativo(s); (nombres y apellidos)
Personal de Apoyo; por lo que se servir disponer se preste la colaboracin necesaria para la ejecucin
del trabajo indicado.
Agradecer enviar respuesta a la (unidad administrativa de control) de la Contralora General del
Estado, ubicada en (direccin de la unidad administrativa de control), sealando sus nombres y
apellidos completos, direccin domiciliaria completa, nombre y direccin del lugar de trabajo, nmeros
de telfonos de domicilio, trabajo y celular; cargo, perodo de gestin y copia legible de su cdula de
ciudadana.
Atentamente,
DIOS, PATRIA Y LIBERTAD
Por el Contralor General del Estado,

(Nombres y Apellidos del servidor(a) a cargo de la unidad administrativa de control o delegado provincial)
(CARGO DEL SERVIDOR DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL O DELEGADO
PROVINCIAL)

Formato 2

Anexo 2

Oficio: (nmero y siglas de identificacin)

Seccin:

(UNIDAD ADMINISTRATIVA)

Asunto:

Solicitud de informacin

(Ttulo acadmico o seor/a)

(Nombres y apellidos)
(Cargo de la mxima autoridad)
(Nombre de la entidad)
(Direccin comercial o domicilio)
Presente o Ciudad (cuando sea la misma ciudad del remitente)
Ciudad y provincia (cuando sea fuera de la ciudad)
De mi consideracin:
Como es de su conocimiento la (unidad administrativa de control) de la Contralora General del
Estado, se encuentra realizando la (tipo y nombre de la accin de control) a cargo de (principal
institucin responsable) ubicada en el (cantn), (provincia), (nombre de otras instituciones
responsables) e instituciones relacionadas, por el perodo comprendido entre el (fecha de inicio
del perodo analizado) y el (fecha de finalizacin del perodo analizado).

Por lo indicado solicito se sirva remitir la siguiente informacin1:

1.
2.
3.
4.
5.
Dado el limitado tiempo asignado para la accin de control, solicito se sirva atender a la
peticin en los prximos diez das a partir de la recepcin del presente, conforme lo
establecen los artculos 76 y 88 de la Ley Orgnica de la Contralora General del Estado y 7
de su Reglamento.
Agradecer enviar respuesta a la (unidad administrativa de control)de la Contralora General
del Estado, ubicada en (direccin de la unidad administrativa de control), o en la oficina
asignada al equipo de Contralora.

Atentamente,

(Nombres y Apellidos del servidor(a) jefe de equipo)

(JEFE DE EQUIPO o SUPERVISOR)

1 La cantidad y tipo de informacin depende del alcance de la orden de trabajo y de la entidad a la que se
dirige el pedido.

Formato 3

Anexo 2
CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO
(UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL)
Planificacin de la auditora de aspectos ambientales (nombre de la accin de
control), por el perodo comprendido entre el (fecha de inicio del perodo
analizado) y el (fecha de finalizacin del perodo analizado).
Antecedentes
Descripcin general de la entidad auditada y otras instituciones relacionadas, del sistema
de control interno ambiental, del proceso, actividad o proyectos a ser auditados y su
entorno. Referencia a la orden de trabajo.

1.

Motivo de la auditora

La auditora de aspectos ambientales (nombre de la accin de control), se realiza con

cargo al Plan Operativo de Control del ao (ao del plan) de la (Unidad Administrativa
de Control)de la Contralora General del Estado y en cumplimiento a la orden de
trabajo (Nmero de la orden de trabajo) de (fecha de la orden de trabajo).

2.

Objetivos de la auditora

Generales
-

(Los establecidos en la orden de trabajo)

Especficos
(Establecidos por el equipo de Contralora, orientados al cumplimiento de los
objetivos generales)

3.

Alcance

(Definicin del perodo a ser analizado, extensin y delimitacin del proceso, actividad o
proyectos a ser auditados, instituciones y unidades relacionadas con el proceso.
Descripcin de los criterios de seleccin y determinacin de la muestra).

4.

Principales disposiciones legales

Las actividades administrativas del (institucin auditada e instituciones relacionadas),

estn reguladas por las siguientes disposiciones legales y reglamentarias:

5.

Sistema de Archivo

La informacin de la (institucin auditada e instituciones relacionadas) relativa a

(nombre de la accin de control) se encuentra en el archivo de la (nombre de la unidad
responsable del manejo de la informacin), (descripcin de la informacin).

Formato 4 - 1

Anexo 2
6.

Evaluacin de control interno

La evaluacin de control interno de la (nombre de la entidad), determin el nivel de

confianza (alto, medio o bajo) y el riesgo de control (alto, medio o bajo); de la revisin
de la informacin se establecen las siguientes observaciones al proceso:

6.1.

(Ttulo del comentario)

(Condicin)
(Criterio, norma de control interno)
(Causa)
(Efecto)

7. reas Crticas
Las reas crticas identificadas, que debern ser consideradas en el transcurso de la
revisin y anlisis del proceso de la auditora, son:

8. Recursos a utilizar
8.1.

Recurso Humano

El equipo de auditora asignado para la ejecucin del examen est conformado por:
Supervisor:
Jefe de Equipo
Operativo:
Personal de Apoyo

8.2.

(Nombres
(Nombres
(Nombres
(Nombres
(Nombres
(Nombres

y Apellidos)
y Apellidos)
y Apellidos)
y Apellidos)
y Apellidos)
y Apellidos)

Materiales

De acuerdo a las necesidades del equipo de auditora, los requerimientos del material
se solicitarn al servidor responsable.

8.3.

Econmicos

En (nombre de la accin de control), cuando se requiera el traslado del equipo auditor

para la ejecucin de la auditora, se solicitar al (Director de la Unidad Administrativa
de Control o Delegado Provincial)que autorice la asignacin de viticos y
movilizaciones que correspondan y disponga la realizacin del trmite respectivo.

Formato 4 - 2

Anexo 2
8.4.

Programa de actividades
Disitribucin del trabajo y tiempo asignado
RESPONSABLE

DIAS
HOMBRE

ACTIVIDAD

Supervisor (a)

Revisin de la planificacin.
Supervisin de campo.
Revisin de la comunicacin de resultados.
Revisin del borrador de informe.
Participacin en la conferencia final.
Revisin delinforme para trmite.
Total das laborables

*
*
*
*
*
*
*

Jefe(a) de Equipo

*
*
*
*

*
*
*
*
*
*
*
*

Operativo (a)

Personal de apoyo

Personal de apoyo legal

Planificacin.
Administracin dela accin de control.
Relevamiento de informacin.
Anlisis dela informacin de los procesos
relacionados con la accin de control.
Comentarios, conclusiones y recomendaciones.
Elaboracin de la comunicacin de resultados.
Elaboracin del borrador de informe.
Convocatoria a la conferencia final.
Inclusin de puntos de vista en informe.
Oficio resumen de responsabilidades y sntesis.
Total de das laborables
Colaboracin
en
la
elaboracin
de
la
planificacin.
Entrega de oficios.
Notificaciones de inicio y convocatorias.
Anlisis de la informacin de los procesos
relacionados con la accin de control.
Elaboracin de papeles de trabajo.
Comentarios, conclusiones y recomendaciones
Colaboracin
en
la
elaboracin
de
la
comunicacin
de
resultados,
informes
y
documentos finales.
Total de das laborables
Anlisis de la informacin tcnica relacionada
con el rea de especialidad.
Elaboracin de papeles de trabajo.
Comentarios, conclusiones y recomendaciones.
Colaboracin
en
la
elaboracin
de
la
comunicacin de resultados e informes.
Total de das laborables
Entregar la base legal para la ejecucin de la
accin de control.
Anlisis y pronunciamiento legal de los
requerimientos del equipo de Contralora.
Revisin
de
aspectos
legales
de
la
comunicacin de resultados provisionales y de
los informes.
Colaboracin en la elaboracin del oficio
resumen y sntesis del informe
Total de das laborables

ELABORADO POR:

*
*
*
*
*
*

*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*

REVISADO POR:

(Nombres y apellidos del Jefe(a) de Equipo)

(Nombres y apellidos del Supervisor (a))

JEFE (A) DE EQUIPO

SUPERVISOR (A)
APROBADO POR:

(Nombres y apellidos del servidor(a) a cargo de la unidad administrativa de control o delegado provincial)
(CARGO DEL SERVIDOR DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL O DELEGADO
PROVINCIAL)

Formato 4 - 3

Anexo 2

8.5.

Cronograma

CRONOGRAMA GENERAL

SUPERVISOR:
JEFE DE EQUIPO:

Institucin:

OPERATIVO:
PERSONAL DE APOYO:
DAS LABORABLES:

Orden de Trabajo:____________________________________________________________________________________________________ DAS CALENDARIO:

Mes
No.

Actividad

Funcionario Responsable

Das
Asignados

Das

10

11

12

10

11

12

13

14

15

16

17

18

13

14

15

16

17

19 20

21

22

23

24

18
25

26

19 20

27 28

1
2
3
4
5
6
7
8
9
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22

JEFE DE EQUIPO

Formato 4- 1

29

21

22

30

31

Anexo 2

CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO

(UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL O DELEGACIN PROVINCIAL)
ACTA DE INSPECCIN AMBIENTAL A ......................................... UBICADA EN (CANTN Y PROVINCIA)

En (nombre de la entidad),a los (fecha en letras), se suscribe el acta de la visitas tcnicas - ambientales a (lugar de
inspeccin);___________________________________________________________________________________________________
Descripcin de las actividades realizadas:_____________________________________________________________________

Observaciones:

Para constancia de lo actuado, suscriben la presente acta:

Nombres, apellidos y cargo
Institucin / Empresa
(Nombres, apellidos y cargo)
(Nombre de la institucin a la
que pertenece el servidor)
(Nombres, apellidos y cargo)

(Nombre de la institucin a la
que pertenece el servidor)

(Nombres, apellidos y cargo)

(Unidad administrativa de
control) Equipo de Contralora

(Nombres, apellidos y cargo)

(Unidad administrativa de
control) Equipo de Contralora

Firma

Formato 5